Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken

Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken

Jaarverslag 2013

INHOUDSOPGAVE

pagina 1.

Directie- en bestuursverslag 1.1 Verslag 1.2 Financiële terugblik 1.3 Bestuurssamenstelling 1.4 Ondertekening

2 2 3 3 4

2.

Inhoudelijke verantwoording activiteiten 2.1 Onderwijs en organisatie 2.2 Samenwerking 2.3 Bijzondere evenementen 2013 2.4 Kengetallen

5 5 7 9 11

3.

Financieel 3.1 3.2 3.3 3.4 3.4.1 3.4.2

13 13 14 15 16 18 24

Balans per 31-12-2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4.

Overige gegevens 4.1 Bestemming resultaat boekjaar 2013

29 29

5.

Accountantsverklaring

30

Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken Deldenerstraat 20 7551 AG Hengelo (Ov.) T: 0031(0)74-2917309 F: 0031(0)74-2501616 [email protected] www.muziekschoolhengelo.nl KvK-nummer: 41027931

1

DIRECTIE- EN BESTUURSVERSLAG

1.1

Verslag

Het jaar 2013 was een een bewogen jaar: bestuurswisselingen, langdurige ziekte van de directeur en een forse bezuinigingsopdracht van de gemeente. Het eerste halfjaar werd gedomineerd door een deels doorgevoerde reorganisatie en fusieplannen. Na gedwongen afblazen van die plannen trad in oktober het voltallig bestuur af, waarna een interim-bestuurder werd aangesteld en per november een interim-directeur. Deze constateerden dat zowel bedrijfsvoering als administratie op orde waren. Maar tegelijkertijd lag er een forse bezuinigingsopdracht van de gemeente, die nog volledig moest worden ingeboekt. Daartoe zijn reeds in 2013 stappen gezet. Ook zijn al eind 2013 stappen gezet om zo spoedig mogelijk te komen tot vorming van een nieuw bestuur. Interimbestuur en -directie hebben vanaf hun aantreden intensief overleg gevoerd met het personeel – zowel formeel via de ondernemingsraad, als meer informeel en plenair. Daarmee verdween de onrust, keerde het vertrouwen bij zowel docenten als ondersteunend personeel en werd de continuïteit gewaarborgd. Zo werd de basis gelegd voor periodiek overleg tussen bestuur, directie en personeel om te komen tot een visie op de toekomst. Eind 2013 werden eerste stappen gezet naar een nieuwe, inhoudelijke visie, die richting geeft aan de gewenste organisatie met als doel niet alleen het inboeken van de opgelegde bezuinigingen, maar ook om de Muziekschool toekomstbestendig te maken. Die toekomstvisie op hoofdlijnen is medio 2014 beschikbaar. Het jaar 2013 wordt afgesloten met een negatief resultaat van € 29.843,-. Dit werd met name veroorzaakt door extra inhuur personeel voor HR-ondersteuning. Deze contracten zijn inmiddels beëindigd. De loonkosten blijven wel een primair aandachtspunt voor 2014 en verder. Bestuur en directie willen met nadruk hun waardering uitspreken voor zowel het onderwijzend als ondersteunend personeel voor het feit dat zij zelf verantwoordelijkheid hebben genomen voor de voortgang van de lessen, cursussen, projecten en concerten, op momenten dat er nóch directie, nóch bestuur voorhanden was. Het getuigt van betrokkenheid en verantwoordelijkheidsgevoel dat de leerlingen niets of zo min mogelijk daarvan hebben gemerkt.

Coen Bais Directeur ad interim 3 juni 2014

pagina 2

1.2

Financiële terugblik

Financieel realiseerden wij in 2013 een lager dan begroot resultaat. Begroot was een resultaat van € 0,-, gerealiseerd is € 29.843,- negatief. Uitgesplitst in begrotingsposten lichten wij dat als volgt toe:

Ten opzichte van de begroting 2013:

€

- lagere lesgeldopbrengsten - subsidie gemeenten (gelijk) - hogere opbrengst projecten - hogere overige baten Hogere baten

19.530

- hogere kosten lonen en salarissen - hogere afschrijvingskosten - hogere huisvestingskosten - hogere algemene beheerskosten - lagere specifieke kosten Hogere lasten

79.561 1.541 6.401 9.220

19.530

96.723

€

11 13.758 64.651 78.420

7.420 7.420

- hogere financiële baten en lasten Lager dan begroot resultaat over 2013

€

58.890

-89.303 -30.413 570 -29.843

Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de staat van baten en lasten in dit verslag.

1.3

Bestuurssamenstelling

Het bestuur van de Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken bestaat in 2013 uit: Naam bestuurslid

functie

De heer H.W. Laan De heer J.H.H. Morssinkhof De heer H. Bakker Mevrouw K.M. ter Braak Mevrouw K.A. Brons - van den Berg De heer J.F. Heerze De heer A.C.J. Morskieft

voorzitter secretaris penningmeester

datum van benoeming 01-01-2009 01-01-2005 28-06-2012 01-03-2009 01-01-2005 01-03-2011 01-04-2009

Per 15 oktober 2013 is het bovenstaande bestuur afgetreden en is aangesteld als interim bestuurder, mevrouw H.G.M. Coenders. Per 26 maart 2014 is een nieuw bestuur gevormd, bestaande uit: Naam bestuurslid

functie

Mevrouw E.Y. Prent De heer R.J.F.J. Kox De heer M.W.M. Vonk

voorzitter

pagina 3

datum van benoeming 26-03-2014 26-03-2014 26-03-2014

1.4

Ondertekening

Het jaarverslag 2013 is vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van het bestuur op dinsdag 3 juni 2014.

…………………………….. Coen Bais

……………………………. Ellen Prent

pagina 4

2

INHOUDELIJKE VERANTWOORDING ACTIVITEITEN

2.1

Onderwijs en organisatie

Instrumentaal onderwijs Het jaar 2013 liet een daling zien in het aantal leerlingen van plm. 15% ten opzichte van het boekjaar 2012. Er zijn meerdere mogelijke oorzaken: daling van het aantal leerlingen bij instrumentaal muziekonderwijs is een landelijke trend, daarnaast speelt ongetwijfeld de recessie een rol. Maar ook onze eigen tariefsverhoging in combinatie met verkorten van de gemiddelde lesduur heeft mogelijk een negatief effect gehad. De grootste daling was bij onze eigen instrumentale en vocale leerlingen en bij de ensembleleerlingen. Daarnaast was er een kleine daling bij leerlingen vanuit Ambt Delden, wat mogelijk te maken heeft met de aanstaande ontvlechting van Delden en Muziekschool Hengelo. Ook was er een kleine daling van het aantal HaFa leerlingen (leerlingen amateurverenigingen). In 2013 slaagden 126 leerlingen voor examen A, 62 voor examen B, 23 voor C en 5 voor het examen D niveau. Daarmee doen we het beter dan in 2011 maar iets minder dan in 2012. Instrumentaal en vocaal onderwijs is onze kernactiviteit. Instroom van leerlingen begint gemiddeld bij 7 jaar en loopt tot 18-21 jaar. Natuurlijk is er ook aanbod voor volwassenen, tegen kostendekkend tarief. Naast ons kernaanbod bieden wij tal van cursussen en workshops aan. Ter oriëntatie, of als voorbereiding op instrumentaal onderwijs, maar ook voor de allerkleinsten (0-4 jaar). In 2013 zijn de volgende workshops en cursussen aangeboden: Kennismaken / Muziek aan de Basis: - Muziek op schoot / Muziek met peuters - Een koffer vol muziek - Muziek en beweging - Eigenwijs! Muziek - Muzikale vorming voor mensen met een beperking Voorbereidend / Oriënterend: - Op weg met de blokfluit - Basisopleiding slagwerk - Bijdehandjes - Zapp je instrument - Poplab Workshops: - Liedbegeleiding gitaar - Ontdek je stem - Basiscursus muziek voor volwassenen - Songwriting - Zelf muziek maken - Djembé - Componeren kin je leren! - Zigeunermuziek - Music production - Muziek op maat In totaal namen 210 kinderen en volwassenen deel aan cursussen of workshops Het aantal deelnemers aan kortlopende cursussen bleef daarmee gelijk. Ook dit is in lijn met de landelijke trend, waarbij een verschuiving te zien is in aandacht voor langlopende naar kortere cursussen. Het is een aandachtspunt voor de toekomst hoe hier op in te spelen pagina 5

Kunsteducatie primair onderwijs De commissie Kunsteducatie (waarin ook de Muziekschool is vertegenwoordigd) stelt jaarlijks een kunst- en cultuur aanbod samen het basisonderwijs. Dit wordt gepresenteerd als samenhangend aanbod in het “Kunstmenu”. Alle acht leerjaren komen leerlingen in aanraking met steeds verschillende disciplines. In 2013 (seizoen 2013-2014) stond Muziek (en Theater) geprogrammeerd voor de groepen 7 en 8 van de basisschool. Binnen dit kader boden wij het programma Junk Jam en Composer in the Classroom aan, waaraan 16 scholen en ruim 800 leerlingen deelnamen. Bovendien presenteerden wij “Naar de dierentuin”( voor groep 1 en 2), “Pepernotenpietenband: Uit je dak”(groep 1 en 2) en “Slagschaduw” (beide i.s.m. Rabotheater en Oorkaan- voor groep 3 en 4). Jeugdplein Hengelo is in november 2011 van start gegaan. Jeugdplein biedt kinderen in de leeftijd van 2,5 tot 16 jaar de mogelijkheid deel te nemen aan allerlei culturele projecten, die door de zes culturele kernvoorzieningen van Hengelo worden aangeboden. Ons aanbod in 2013 bestond uit “Vet…Trompet”, “Zelf muziek maken”, “Go! Blokfluit” en “Kids@the park”. Aan deze projecten namen 54 kinderen deel. Het is de bedoeling ons kunstaanbod voor de basisscholen de komende jaren uit te bouwen. In dat kader hebben docenten de cursus Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK) gevolgd bij de Pabo. Dit om het KOS (Kunst Op School) aanbod en het Jeugdplein aanbod nog beter af te stemmen op de wensen van de Basisscholen. Ook de samenwerking met Crea wordt op dit gebied verstevigd. Personeel en Organisatie Het aantal personeelsleden in vaste dienst daalde licht, van 54 (2012) naar 47 (2013). Uitgesplitst in docenten en ondersteunend personeel daalde alleen het aandeel docenten (van 45 naar 38, in totaal gaat het om een daling van 3,08 fte; totaal aantal fte op 31-12-2012: 29,0887, het aantal fte op 31-12-2013: 26,0072). Het aandeel ondersteunend personeel bleef gelijk. Het ziekteverzuimpercentage lag net als in 2011 hoog: op 8,04 % (2012: 7,76 %, 2011: 3,03 %). De onrust bij het personeel betreffende de ontwikkelingen bij de Muziekschool spelen daarbij ongetwijfeld een rol. Medio 2013 is een reorganisatieplan gepresenteerd, dat voorzag in reductie op ondersteunend personeel (zowel administratie als huishoudelijke dienst) én in deeltijdontslag bij de docenten. Bij een aantal docenten is vanwege leegstand in uren deeltijdontslag aangezegd, en in afzonderlijke gevallen ook daadwerkelijk doorgevoerd. Het reorganisatieplan kon echter niet rekenen op instemming van de ondernemingsraad en is daarom verschoven naar 2014, met de opdracht aan onszelf om opnieuw te kijken naar de organisatie als geheel en mogelijk nieuwe keuzes te maken. De financiële- en salarisadministratie worden verzorgd door Kaliber Kunstenschool te Enschede. Daartoe is 1 medewerker 2 dagen per week (0,4 fte) in Hengelo aanwezig en is er op afroep ondersteuning vanuit Enschede. De administratie is up-to-date en gedetailleerd. De detacheringovereenkomst met Kaliber voorziet ook in een HR-medewerker (0,4 fte). Deze overeenkomst is in de loop van 2013 door de directie van de Muziekschool opgezegd, waarna een zelfstandig HR-medewerker is ingehuurd. Eind 2013 is deze overeenkomst weer beëindigd en is de oorspronkelijke samenwerking met Kaliber hersteld. Bovenstaande heeft geleid tot extra personeelskosten (inhuur personeel).

pagina 6

2.2

Samenwerking

In 2013 is intensief samengewerkt met verschillende lokale en regionale partners, waaronder: Crea/Heim De samenwerking met Crea richt zich nu merendeels op het aanbod voor Kunst op School en Jeugdplein. Crea fungeert daarin als intendant en eerste aanspreekpunt voor de basisscholen. Bij zowel Muziekschool als Crea is interesse deze samenwerking de komende jaren uit te bouwen en te onderzoeken of Crea het kunsteducatieaanbod van de Muziekschool kan coördineren. Rabotheater Muziekschool en Rabotheater werken al meerdere jaren samen op gebied van muziektheatervoorstellingen, vaak in gezamenlijke productie (zie ook Kunsteducatie). Ook de jaarlijkse leerlingen-einduitvoering vindt traditioneel plaats in het theater. Metropool Al meerdere jaren organiseert de Muziekschool in januari een Week van de Lichte Muziek, met concerten/voorspeelavonden in Muziekcafé de Cactus (jazz) en een popmiddag bij Poppodium Metropool. In 2013 vond dit voor het eerst plaats in nauwe samenwerking met Popscool. Gezamenlijk werd op 3 februari het Popfestival Hengelo georganiseerd, met zo’n 50 bands en artiesten in Metropool's grote- en kleine zaal, en het café. Ruim 700 bezoekers kwamen af op dit festival. Het verloop was zo succesvol dat werd besloten ook in 2014 een dergelijk festival te organiseren en de samenwerking verder uit te bouwen. Met als gevolg de uitvoering van een aantal projecten voor middelbare scholen door Popscool, binnen het hoofdgebouw van de Muziekschool. Bibliotheek Met de bibliotheek waren meerdere samenwerkingen in doca verband – onder andere voor het Midsummerlight Festival. Artez Hogeschool voor de Kunsten (afd. Conservatorium – lokaties Arnhem, Enschede, Zwolle) Muziekschool Hengelo biedt studenten van het conservatorium de mogelijkheid om stage te lopen als docent. Daarvan is ook in 2013 gebruik gemaakt. Het is de bedoeling deze stages, die nu nog beperkt zijn tot klassieke muziek, uit te breiden naar pop en jazz. In de loop van 2014 wordt daar een aanzet toe gegeven. Onderdeel van de samenwerking met Artez zijn de lunchconcerten in de Waterstaatskerk, die acht keer per jaar, steeds op vrijdag plaatsvinden. Studenten wordt een podium geboden en geïnteresseerden (het aantal bezoekers ligt gemiddeld tussen de 50 en 150) kunnen de concerten bezoeken. De entree is laagdrempelig: vrije gift. Kaliber Kunstenschool Kaliber Kunstenschool verzorgt onze financiële- en salarisadministratie. Daarnaast is een HR-medewerker gedetacheerd, 1 – 2 dagen per week. Over en weer zijn docenten gedetacheerd op specifiek lesaanbod. Er vindt veelvuldig overleg plaats, in openheid over elkaars aanpak op gebied van lesaanbod, marketing, en organisatie. Muziekschool Hof van Twente Muziekschool Hengelo verzorgt al vele jaren instrumentaal/vocaal lesaanbod voor leerlingen uit Delden, naast diverse ensembles en koren met Deldense deelnemers. Het is de wens van gemeente én muziekschool Hof van Twente om deze regeling af te bouwen zodat leerlingen uit Delden les gaan krijgen bij hun “eigen“ muziekschool in Goor. Onderhandelingen hierover waren in 2013 nog in volle gang. In goede harmonie, en met de intentie om ook op de langere termijn als muziekscholen samen te werken. pagina 7

Twents Jeugd Symfonie Orkest (TJSO) Muziekschool Hengelo levert samen met de muziekscholen uit Enschede en Almelo talentvolle leerlingen voor deelname in het orkest. Daarnaast is er fysieke ondersteuning vanuit Enschede en Hengelo door het “om niet” beschikbaar stellen van 0,2 fte aan ondersteuning. In ons geval is de heer van Nus, stafdocent, gedetacheerd. Het jaar 2013 was een topjaar voor dit jonge en ambitieuze orkest o.l.v. dirigent Carl Wittrock. Met een heterogene bezetting van maar liefst 75 jonge getalenteerde musici (alleen leerlingen van de muziekscholen Hengelo, Enschede en Almelo) werd het orkest na een ronde in maart op het Nationaal Concours voor Jeugd Symfonie Orkesten uitgenodigd voor de Finale op zondag 16 juni 2013 in Concertgebouw de Doelen te Rotterdam. Tijdens deze finale werd het TJSO met o.a. de Finale uit de 5e Symfonie van P.I. Tchaikovski Landskampioen voor de periode 2013-2015. En daarmee verkozen tot beste jeugdsymfonieorkest van Nederland! Verder vonden concerten plaats in de Hofkerk Goor, ZinIn Theater Nijverdal, Waterstaatskerk Hengelo, Benefietconcert in Beckum, Prins Bernhard Plantsoen Hengelo, Muziekcentrum Enschede, Theater de Spiegel Zwolle en was er een prachtige concertreis in juli naar Kiev, Oekraïne. Projecten In 2013 voerden wij meerdere grote projecten uit: het Midsummerlight festival (i.s.m. alle doca-instellingen), Musical op de Europaschool, “Uit je dak met de PepernotenPietenBand” (i.s.m. Rabotheater) en “Sinterklaas en het verdwenen pakje”. En natuurlijk onze eigen Einduitvoering, in de grote zaal van het theater. Daarnaast organiseerden, namen deel, of speelden wij meer dan 30 concerten en uitvoeringen, zoals bijvoorbeeld het Slagwerkspektakel, een optreden van onze Big Bang (big band) voor het koningspaar, concerten zoals bij de Woolderesvijver, diverse optredens in de binnenstad en nog veel meer. Het aantal gerealiseerde projecten bleef ten opzichte van 2012 ongeveer gelijk. Aandachtspunt is het financieel rendement van de projecten die in samenwerking met derden worden uitgevoerd. In sommige gevallen zijn deze te zeer verliesgevend voor de Muziekschool.

pagina 8

2.3

Bijzondere evenementen 2013 Datum

28 januari

7 februari 9 februari 13 februari 1 maart 9 maart 11 maart 13 maart 17 maart 17 maart 22 maart 4 - 8 april 4 april

6 april 7 april 14 april 15 - 19 april 26 april 25 mei 25 mei 29 mei 1 juni 7 - 8 juni 10 - 14 juni 15 juni 16 juni

22 juni

25 juni 29 juni maand juli 19 augustus 26 augustus 3 september 15 september

Evenementen/activiteiten Lichte Muziekweek Jazz-avond "De Cactus" Popmiddag i.s.m. PopScool in Metropool Hengelo Cd-opname Olde Olthof Uitwisseling Musikschule Niedergrafschaft Uelsen (D) Informatie-avond in de Hofkerk Goor TJSO Kiev reis TJSO Concert Hofkerk Goor PCC Enschede Uitvoering Kamermuziek in Waterstaatskerk You!XL! Voorronde in Waterstaatskerk Voorronde Nationaal Concours voor Jeugdsymfonie Orkesten in Hanzehal Zutphen, TJSO Docentenconcert in Waterstaatskerk Bedrijfsfeest Inflow Enschede in Waterstaatskerk Heliconfestival Nederland Ontvangst Slovenen / delegatie Hongarije Optredens Hongaarse ensebles Twickel Paul Krugerstraat + optreden bij Kamak Workshops lichte muziek/improvisatie voor Sloveense ensembles o.l.v. Bert Fransen You!XL! Finale Concours in Waterstaatskerk Gehele dag repetities en audities Dagbezoek Amsterdam met Hongaren en Slovenen Regionale Koperdag Twentse Muziekscholen in Kulturhus Borne Examenweek Afscheid Niels Bijl, docent Opening WAK-week met Slagwerkspectakel o.l.v. Folkert Buis Jubileumconcert Federatie Hengelose Muziekverenigingen in stadhuishal gemeente hengelo Instrumentenparade Waterstaatskerk + bandjesavond in Metropool, presentatie Poplab Benefietsconcert TJSO in Wapen van Beckum t.b.v. Kinderziekenhuis te Kiev Audities TJSO Inhaalexamens + Juniorexamens Open dag Muziekschool Hengelo Finale Nationaal Concours voor Jeugdsymfonie Orkesten in De Doelen te Rotterdam TJSO wordt voor periode van 2 jaren landskampioen Midsummerlight concert Pr. Bernhard Plantsoen m.m.v. Grote Blokfluitgroep, Concordia: Alfred Jodokus Kwak, TJSO en Karin Hertsenberg, sopraan Afscheid Sloveense ambassadeur Leon Marc te Den Haag Einduitvoering Theater Hengelo Inrichting vernieuwde foyer, sponsoring door Brok Interieur Openingsweek met workshops bij Kaliber Kunstenschool Ouderavond nieuwe leerlingen in Waterstaatskerk Presentatie in stadhuishal Hengelo: 50 jaar Straatfestival Delden

pagina 9

4 - 6 oktober 27 oktober 1 november

TJSO studieweekend Summercamp Heino Optreden harpduo en gitaarkwintet bij Brok Interieur TJSO Concert Jacques Brel Symponic i.s.m. Vuurvogel Zwolle in Muziekcentrum Enschede en 3 november idem in Theater De Spiegel Zwolle 23 november Uitwisseling houtblazers Muziekschool Hengelo en Musikschule Niedergrafschaft Uelsen (D) eind november Optredens lopend Pieten orkest + lopend kerstorkest o.l.v. Bert Fransen 4 december Pepernotenconcert Waterstaatskerk 13 december TJSO concert in Onze Lieve Vrouwekerk te Hengelo 15 december Optreden Kerstensembles Historisch Museum 16 december Kerstconcert in Oude Blasiuskerk te Delden 18 december Kerstconcert in Waterstaatskerk 21 december Optreden Torenblazers vanaf stadhuistoren

pagina 10

2.4

Kengetallen

Aantallen leerlingen Aantal leerlingen (40 weken per jaar) Eingenwijs!Muziek Muz. Vorming Verst. Gehand. Een Koffer vol muziek Muziek en beweging Ensembleleerlingen Instrumentaal onderwijs / vocaal Totaal

2009 51 17 29 19 367 1616 2099

2010 48 24 5 27 340 1392 1836

2011 48 24 10 24 311 1117 1534

2012 42 18 22 20 257 1156 1515

2013 39 14 8 7 183 1047 1298

Aantal leerlingen op de wachtlijst per 31-12-2013: 11 leerlingen

Aantal leerlingen Stad Delden

2009

2010

Instrumentaal/vocaal 84* 86* Muziek en bew. / Koffer vol muz. 11 8 Eigenwijs!Muziek -11 Ensembleleerlingen 19** 23 Kortlopende cursussen 14 9 Koorscholing 32 27 Totaal 160 164 * incl. HaFaBra Amicitia, ** waaronder Amicitia drumband

2011 65* 1 6 15 6 17 110

2012 52* 10 5 25 8 -100

2013 51* --8 25 -84

HaFa-opleiding (voor leerlingen amateurverenigingen) Aantal HaFa-leerlingen

2009

Aantal HaFa leerlingen Geslaagde kandidaten A Geslaagde kandidaten B Geslaagde kandidaten C Geslaagde kandidaten D Afgewezen

242 38 19 13 9 2

2010 219

2011 198 34 22 7 4 2

2012 198 32 33 12 6 4

2013 187 19 19 15 3 1

Het aantal van 187 deelnemende leerlingen maakt deel uit van het hierboven genoemde aantal van 1298 leerlingen instrumentaal/vocaal.

Examens Instrumentaal Onderwijs niet-HaFa-opleiding Aantal examens 'niet-HaFa' Geslaagde kandidaten Geslaagde kandidaten Geslaagde kandidaten Geslaagde kandidaten Totaal geslaagden Afgewezen

A B C D

2009 147 52 29 33 261 5 pagina 11

2010

2011 125 58 26 6 215 3

2012 144 68 29 8 249 4

2013 126 62 23 5 216 0

Kortlopende cursussen. Aantal deelnemers cursussen Liedbeg.gitaar, incl. Pabo Ontdek je stem Muziek op schoot Muziek op Maat Zelf muziek maken Zigeunermuziek Totaal

2009 6 -108 36 --219

2010 18 -22 35 --116

2011 24 -17 22 --90

2012

2013

17 -29 16 73 8 143

10 20 22 11 69 10 142

Uitvoeringen door leerlingen. Aantal leerlingen i.v.m. uitvoeringen Voorspeeluren Overige concerten

2009 48 39

2010 46 35

2011 43 28

2012

2013

44 30

37 29

Onder overige concerten wordt verstaan: Nieuwjaarsconcert, uitvoeringen pop/jazz/kamermuziek, einduitvoering/docentenconcert/ kerstconcerten, optredens in samenwerking met derden, uitvoeringen in het kader van kunsteducatie, Straatfestival Delden en Stadserffeest.

Gebruik Waterstaatskerk (dagdelen) Aantal dagdelen gebruik Uitvoeringen incl. repetities Lessen (orgel en ensembles) Vaste verhuur Incidentele verhuur Overige activiteiten Totaal

2009 75 230 90 32 17 444

2010 72 230 90 45 17 454

2011 71 230 45 53 15 414

2012

2013

70 230 57 40 14 411

68 230 57 33 18 406

Personeel Aantal personeelsleden Vrouwen Mannen Totaal

2009 28 28 56

2010 28 29 57

2011 27 27 54

2012

2013

27 27 54

26 21 47

In 2013 waren er naast 47 personeelsleden 7 docenten op contractbasis werkzaam. Van de 47 werknemers waren 38 medewerkers werkzaam als docent, 3 medewerkers huishoudelijke dienst, 3 medewerkers administratie, 2 stafdocenten en 1 directielid.

Ziekteverzuimpercentage

2009

2010

2011

2012

2013

Personeel totaal incl. zwangerschap

3,25%

2,09%

3,03%

7,76%

8,04%

pagina 12

3

FINANCIEEL

3.1

Balans per 31 december 2013 nà resultaatbestemming

ACTIVA

2013 €

2012 €

€

€

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

165.245

189.560 165.245

189.560

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen: - Debiteuren - Overige vorderingen, overlopende activa

282.373

311.621

20.085

27.785 302.458

339.406

609.426

640.466

1.077.129

1.169.432

Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

PASSIVA

2013 €

2012 €

€

€

EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve

45 130.547 201.351

45 160.390 201.351 331.943

VOORZIENINGEN Onderhoud Inactieven

241.103 49.000

361.786 241.103 51.600

290.103

292.703

0

0

LANGLOPENDE SCHULDEN Langlopende leningen KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Onderhanden projecten Vooruitontvangen lesgelden Te betalen belastingen, sociale premies Overige schulden, overlopende passiva

31.052 0 239.872 97.780 86.379

TOTAAL PASSIVA

pagina 13

57.096 6.590 277.656 106.808 66.793 455.083

514.943

1.077.129

1.169.432

3.2

Staat van baten en lasten 2013

BATEN

Lesgelden Subsidie gemeenten Opbrengst projecten Overige baten

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

467.770 1.735.411 13.758 104.151

487.300 1.735.400 0 39.500

497.211 1.753.285 15.168 61.872

2.321.090

2.262.200

2.327.536

Lonen en salarissen

1.843.361

1.763.800

1.814.559

Afschrijvingskosten

48.741

47.200

54.876

316.501 88.520 61.080

310.100 79.300 68.500

314.722 78.669 83.076

2.358.203

2.268.900

2.345.902

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

-37.113 7.270

-6.700 6.700

-18.366 9.020

Resultaat vòòr resultaatbestemming

-29.843

0

-9.346

-29.843 0

0 0

-9.346 0

0

0

0

Totaal baten

LASTEN

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Algemene beheerskosten Specifieke kosten Totaal lasten

Resultaatbestemming Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Resultaat nà resultaatbestemming

pagina 14

3.3

Kasstroomoverzicht over 2013

KASSTROOMOVERZICHT (volgens de directe methode)

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat vòòr bestemming Overige mutaties Eigen Vermogen

-29.843 0 -29.843

afschrijvingen vaste activa: - afschrijvingen investeringen - afschrijvingen desinvesteringen totaal afschrijvingskosten boekjaar

48.740 0 48.740

veranderingen in het werkkapitaal: - vorderingen - onderhanden projecten gedeclareerde termijnen - overige schulden totaal verandering werkkapitaal

36.948 -6.590 -53.270 -22.912

veranderingen in voorzieningen: - onderhoud - inactieven totaal verandering voorzieningen Totaal kasstroom operationele activiteiten

0 -2.600 -2.600 -6.615

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa: - investeringen in materiële vaste activa - desinvesteringen in materiële vaste activa totaal investeringen vaste activa

-24.425 0 -24.425

Veranderingen in financiële activa: - financiële vaste activa totaal veranderingen financiële activa Totaal kasstroom investeringsactiviteiten

0 0 -24.425

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Veranderingen in langlopende schulden: - verandering langlopende leningen totaal verandering langlopende schulden Totaal kasstroom financieringsactiviteiten

0 0 0

Netto kasstroom

-31.040

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN - saldo liquide middelen ultimo 2012 - saldo liquide middelen ultimo 2013 Mutatie liquide middelen

640.466 609.426 -31.040 pagina 15

3.4

Toelichting op de jaarrekening

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening 2013 van de Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en omstreken heeft betrekking op het tijdvak van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013. Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en omstreken hanteert als rechtspositie de CAR-UWO. De vergelijkende cijfers omvatten een gelijke periode op basis van dezelfde uitgangspunten en zijn weergegeven in euro's. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening zijn gebaseerd op de richtlijnen voor de jaarverslaggeving.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op een vast percentage van de aanschafwaarde. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: - Instrumentarium 10% - Inventaris 10% - Automatisering 20-33% - Bedrijfsgebouwen- en terreinen 10% Financiële vaste activa De financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, minus de daarop getroffen voorziening wegens dubieus. Overige vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Vastgelegd vermogen Het vastgelegd vermogen betreft het deel van het eigen vermogen waarvoor een beperkte bestedingsmogelijkheid geldt. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. De bestemmingsreserve is dat gedeelte van het vastgelegd vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven en deze beperking door het bestuur is aangebracht.

pagina 16

De bestemmingsreserve heeft tot doel de continuïteit op korte en middellange termijn te waarborgen door de buffer voor (on)voorzienbare risico's op een aanvaardbaar niveau te brengen. Met betrekking tot het verloop van de bestemmingsreserve en de algemene reserve wordt verwezen naar de toelichting. Voorzieningen De voorzieningen onderhoud muziekschool en onderhoud Waterstaatskerk zijn gevormd om de toekomstige lasten van onderhoud aan de twee panden te dekken. De voorziening inactieven is gevormd om de toekomstige lasten van inactieven, te denken aan wachtgelders en medewerkers die gebruik maken van de regeling Flexibel Pensioen en Uittreding (FPU) te dekken. De verplichtingen van genoemde voorziening per balansdatum zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden De langlopende schulden zijn gebaseerd op een annuïteitenlening en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Onderhanden projecten De onderhanden projecten kosten worden gewaardeerd tegen directe materiaal- en arbeidskosten, onder aftrek van de onderhanden projecten betrekking hebbende gedeclareerde termijnen. Voorzieningen voor verwachte toekomstige verliezen worden opgenomen in de periode waarin vast komt te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten en worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. Winstneming op projecten vindt plaats in het boekjaar, waarin het project wordt opgeleverd. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de staat van baten en lasten Algemeen In de staat van baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die betrekking hebben op het boekjaar met inachtneming van hetgeen hierna is vermeld. Lasten De verantwoorde lasten hebben betrekking op het verslagjaar, tenzij anders vermeld. Pensioenen De collectieve pensioenregeling is ondergebracht bij ABP (CAR-UWO) en is naar zijn aard een toegezegd-pensioenregeling. De onderneming heeft in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Baten De opbrengst van de lesgelden inzake de jaarcursussen zijn als volgt bepaald: - opbrengsten schooljaar 2012 / 2013: 60% wordt toegerekend aan boekjaar 2013 - opbrengsten schooljaar 2013 / 2014: 40% deel wordt toegerekend aan boekjaar 2013 De opbrengsten van de kortlopende cursussen worden veelal verantwoord in het jaar, waarin de cursus is gestart. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen ofwel waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. pagina 17

3.4.1 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa €

Inventaris Aanschafwaarde 31.12.12 Bij: investeringen 2013 Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013 Aanschafwaarde 31.12.13

238.637 0 0

Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12 Bij: afschrijvingen 2013 Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013 Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13

180.955 17.154 0

€

€

238.637

198.109

Boekwaarde per 31 december 2013

40.528 €

Instrumentarium Aanschafwaarde 31.12.12 Bij: investeringen 2013 Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013 Aanschafwaarde 31.12.13

232.417 24.425 0

Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12 Bij: afschrijvingen 2013 Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013 Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13

140.018 19.840 0

€

256.842

159.858

Boekwaarde per 31 december 2013

96.984 €

Automatisering Aanschafwaarde 31.12.12 Bij: investeringen 2013 Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013 Aanschafwaarde 31.12.13 Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12 Bij: afschrijvingen 2013 Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013 Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13

€

14.508 0 0 14.508 9.029 3.246 0 12.275

Boekwaarde per 31 december 2013

2.233 €

Gebouwen en terreinen Aanschafwaarde 31.12.12 Bij: investeringen 2013 Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013 Aanschafwaarde 31.12.13 Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12 Bij: afschrijvingen 2013 Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013 Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13

€

42.500 0 0 42.500 8.500 8.500 0 17.000

Boekwaarde per 31 december 2013

25.500

Boekwaarde per 31 december 2013

165.245 pagina 18

Vlottende activa Debiteuren

2013 €

2012 €

Nominale waarde per 31 december Af: voorziening dubieuze debiteuren Boekwaarde per 31 december

292.973 10.600 282.373

322.221 10.600 311.621

De debiteuren worden opgenomen voor het nominale bedrag onder aftrek van dat deel dat naar verwachting oninbaar of dubieus zal zijn.

Overige vorderingen en overlopende activa

- nog te ontvangen bankrente - nog te ontvangen teruggaaf energiebelasting - nog te ontvangen afrekening energiekosten - nog te ontvangen afrekening btw 2013 - nog te ontvangen baten inzake concerten - vooruitbetaalde detacheringskosten - vooruitbetaalde automatiseringskosten - overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen Boekwaarde per 31 december

2013 €

2012 €

8.575 4.818 823 454 0 0 3.488 1.927 20.085

12.221 0 0 0 2.800 5.717 4.142 2.905 27.785

Hieronder staat de specificatie van het verloop van de subsidie deelnemende gemeenten. De toegekende subsidies van gemeenten 2013 zijn pas definitief nà vaststelling van de subsidies door de deelnemende gemeenten.

Specificatie verloop subsidie deelnemende gemeenten: € Verloop subsidie gemeente Hengelo 2013: - toegekende subsidie 2013 - ontvangen subsidie 2013 Subtotaal te verrekenen per 31-12-2013 Verloop subsidie gemeente Hof van Twente 2013: - toegekende subsidie 2013 - ontvangen subsidie 2013 Subtotaal te verrekenen per 31-12-2013 Boekwaarde per 31 december 2013

pagina 19

€

1.665.580 1.665.580 0

69.831 69.831 0 0

Liquide middelen

2013 €

2012 €

- kas - bank, rekening-courant - bank, spaarrekening Boekwaarde per 31 december

135 71.698 537.593 609.426

60 59.783 580.623 640.466

De afname in de liquide middelen over het boekjaar 2013 bedraagt € 31.040,-. Met betrekking tot de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij naar paragraaf 3.3 "Kasstroomoverzicht over 2013".

pagina 20

Eigen vermogen Algemene reserve Het verloop van de algemene reserve:

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari - toevoeging uit resultaatverdeling Boekwaarde algemene reserve per 31 december

160.390 -29.843 130.547

169.736 -9.346 160.390

Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve betreft een reserve voor vervangingsfondsen, exploitatie kantine en doorbetalingen bij ziekte. Het verloop van de bestemmingsreserve:

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari - toevoeging uit resultaatverdeling Boekwaarde bestemmingsreserve per 31 december

201.351 0 201.351

201.351 0 201.351

Totaal voorzieningen

2013 €

2012 €

Voorziening onderhoud Waterstaatskerk Voorziening onderhoud Muziekschool Voorziening inactieven Boekwaarde per 31 december

30.000 211.103 49.000 290.103

30.000 211.103 51.600 292.703

Het verloop van de voorziening onderhoud Waterstaatskerk:

2013 €

2012 €

Voorzieningen

Boekwaarde per 1 januari - besteed in het boekjaar (actualisatie) - toegevoegd ten laste van het resultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december

30.000 0 30.000 0 30.000

103.614 -73.614 30.000 0 30.000

Het verloop van de voorziening onderhoud Muziekschool:

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari - dotatie in het boekjaar (actualisatie)

211.103 0 211.103 0 211.103

137.489 73.614 211.103 0 211.103

- toegevoegd ten laste van het resultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december

Op basis van het meest recente onderhoudsplan zijn de bovenstaande voorzieningen onderhoud geactualiseerd. pagina 21

Het verloop van de voorziening inactieven:

2013 €

Boekwaarde per 1 januari - besteed in het boekjaar

51.600 -23.081 28.519 20.481 49.000

- toegevoegd ten laste van het resultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december

De voorziening inactieven is gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening inactieven heeft betrekking op 9 personen. Specificatie mutatie voorziening inactieven:

Totaal dotatie:

- actualisatie - uitbreiding

Totaal onttrekking:

- gedane betalingen

2013 €

2013 €

12.400 8.081 20.481 -23.081 -23.081 -2.600

Mutatie voorziening inactieven

De looptijd is tot uiterlijk december 2016 en de te verwachten kosten in 2014 worden geschat op ca. € 23.000,-.

Langlopende schulden De annuïteitenlening is in 2011 gepassiveerd tegen de restschuld ultimo 2011. Deze lening is in 2012 in zijn geheel afgelost.

Kortlopende schulden Onderhanden projecten

2013 €

Gefactureerde termijnen Af: bestede kosten onderhanden projecten Boekwaarde per 31 december

2012 € 0 0 0

24.142 -17.552 6.590

Betreft het onderhanden werk naar 2013 doorlopende projecten. Ultimo 2013 zijn er geen onderhanden projecten aanwezig.

Vooruitontvangen lesgelden

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 31 december

239.872

277.656

Dit betreft de vooruitontvangen lesgelden schooljaar 2013 - 2014, die toegerekend worden aan boekjaar 2013.

pagina 22

Te betalen belastingen en sociale premies - te betalen loonbelasting, incl sociale verzekeringen - te betalen pensioenpremies Boekwaarde per 31 december

Overige schulden en overlopende passiva - te betalen vakantiegeld (reservering) - te betalen verlofuren (reservering) - te betalen salaris- en verzekeringskosten - te betalen accountantskosten - te betalen energieafrekeningen - vooruitontvangen projectgelden - te betalen HR kosten - te betalen advieskosten - diversen Boekwaarde per 31 december

2013 € 75.710 22.070 97.780

2013 €

2012 € 84.017 22.791 106.808

2012 €

48.814 891 6.346 8.221 0 2.000 13.907 6.000 200 86.379

51.640 4.299 0 3.798 6.972 0 0 0 84 66.793

Betreft diverse nog te betalen bedragen in 2014, waarvoor in 2013 een verplichting is aangegaan en vooruitontvangen bedragen betrekking hebbende op 2014.

Niet uit de balans opgenomen verplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is in totaal ca. € 154.000,-; dit bedrag betreft vanaf 1 januari 2014 voornamelijk de huur van het gebouw van de muziekschool zelf. De locatie "Kosterswoning" wordt niet meer gehuurd en de het gebruik van de Waterstaatskerk is tijdelijk om niet.

pagina 23

3.4.2 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Lesgelden

- Instrumentaal/vocaal - Muzieklessen HaFa - Muziek aan de basis (vh. VIO) - Schoolkoor, -orkest, -ensembles - Blokfluit/Slagwerk - Korte cursussen - Korting op muzieklessen - Verhuur instrumenten Totaal lesgelden

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

354.663 54.793 11.232 9.301 21.969 14.084 -17.967 19.695 467.770

385.000 49.500 11.500 15.500 20.500 15.000 -20.700 11.000 487.300

385.637 53.155 11.955 11.416 21.760 17.223 -20.567 16.632 497.211

De totaal gerealiseerde lesgelden in 2013 zijn ten opzichte van de begroting ongeveer 4% lager dan begroot (verschil ca. € 19.500,-) en ten opzichte van de realisatie in 2012 ongeveer 6% lager (verschil ca. € 29.400,-). De voornaamste afwijking van de gerealiseerde lesgelden 2013 ten opzichte van de begroting 2013 bevindt zich bij productgroepen 'instrumentaal/vocaal' en 'schoolkoor, -orkest, -ensembles' en 'verhuur instrumenten'. De andere productgroepen zijn in lijn met de begroting en voorgaand boekjaar. Subsidie gemeenten

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

- gemeente Hengelo - gemeente Hof van Twente Totaal subsidie gemeenten

1.665.580 69.831 1.735.411

1.665.600 69.800 1.735.400

1.683.454 69.831 1.753.285

Het betreft de ontvangen subsidiebedragen volgens voorlopige toekenning gemeenten. Zie ook de specificatie verloop subsidie deelnemende gemeenten bij de toelichting "overige vorderingen en overlopende activa". Specificatie subsidie gemeente Hengelo:

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

- reguliere subsidie jaar - eenmalige subsidie inzake transitiekosten Totaal subsidie gemeente Hengelo

1.665.580 0 1.665.580

1.665.600 0 1.665.600

1.665.576 17.878 1.683.454

pagina 24

Opbrengst projecten

Opbrengst projecten Af: doorberekende kosten projecten Totaal opbrengst projecten (per saldo)

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

65.878 -52.120 13.758

40.000 -40.000 0

65.541 -50.373 15.168

Betreft het saldo van opbrengsten en directe kosten van uitgevoerde en afgesloten projecten en uitvoeringen in 2013. De realisatie in 2013 van de opbrengst projecten is beduidend hoger ten opzichte van de begroting en ongeveer gelijk aan realisatie in voorgaand jaar door combinatiefuncties. De waarde inzake combinatiefuncties in 2013 bedraagt € 12.800,-.

Overige baten

Realisatie 2013 € 3.886 24.033 16.194 14.069 1.836 867 20.000 23.266 104.151

- opbrengst lesmateriaal - opbrengst uitvoeringen/workshops - opbrengst kantine - opbrengst verhuur Waterstaatskerk - opbrengst drank- en snoepautomaten - opbrengst detachering - giften (in natura) - overige eenmalige baten Totaal overige baten

Begroting 2013 € 3.300 5.000 15.000 8.200 1.500 2.500 0 4.000 39.500

Realisatie 2012 € 3.116 7.887 16.511 12.384 1.311 5.660 0 15.003 61.872

De opbrengsten uitvoeringen/workshops betreffen met name meer Big Bang optredens en uitvoeringen rond de feestdagen in december. Ondanks een lagere raming voor 2013 zijn de opbrengsten verhuur Waterstaatskerk hoger dan in 2012 door met name meer gebruikers. De gift betreft een piano met een getaxeerde waarde van € 20.000,-. De overige eenmalige baten zijn voornamelijk bijdragen/sponsoring van derden voor eenmalige acties. Tevens zijn de teruggaaf energiebelasting van ca. € 3.100,- en vergoedingen voor instructielessen van ca. € 2.500,- verwerkt.

pagina 25

Lasten Lonen en salarissen

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

- bruto-salarissen - sociale lasten - pensioenlasten Totaal loonkosten eigen personeel

1.255.635 186.188 181.091 1.622.914

1.265.200 186.700 161.300 1.613.200

1.278.256 184.002 167.922 1.630.180

- uitzendkrachten/free lance - detacheringskosten

33.315 146.139 1.802.368

29.500 85.000 1.727.700

27.146 80.346 1.737.672

- reiskosten en overige vergoedingen - overige personeelskosten Totaal lonen en salarissen

11.885 29.108 1.843.361

7.500 28.600 1.763.800

5.845 71.042 1.814.559

Het totaal loonkosten eigen personeel is ongeveer gelijk aan de begroting en ca. € 7.300,lager dan in 2012. Het verschil is voornamelijk te verklaren door het aantal fte: in 2012 is deze 28,92, begroot in 2013 28,57, gemiddeld over 2013 is gerealiseerd 27,67 fte. De verschillen in fte komen door de tijdelijke contracten en mutaties in contracten van docenten. De verhouding onderwijs ondersteunend personeel en onderwijzend personeel is ongewijzigd gebleven, namelijk ca. 30%/70%. De detacheringskosten zijn ca. € 61.100,- beduidend hoger dan begroot door met name niet begrote kosten inleen HR en kosten interim manager. Specificatie overige personeelskosten:

- kosten opleiding en vorming - kosten jubilea, afscheid en activiteiten - kosten ondernemingsraad - kosten vacatures - kosten arbo/geneeskundige dienst - kosten inactieven - bijdrage personeelslasten (gemeente/UWV/belasting) - mutatie vakantiedagen en -toeslag - overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

4.367 0 0 0 9.514 20.481 -2.985 -6.464 4.195 29.108

6.500 500 2.500 1.000 7.100 0 6.000 0 5.000 28.600

5.545 369 1.928 0 6.295 58.284 0 -6.002 4.623 71.042

De kosten voorziening inactieven betreffen met name de dotatie ad € 20.481,- inzake kosten FPU en WW. Zie tevens de toelichting bij balanspost "voorziening inactieven". De bijdrage personeelslasten betreft voornamelijk de eenmalige teruggaaf WAO/WIA over de eerste helft van 2013 van de belastingdienst.

pagina 26

Afschrijvingskosten

Realisatie 2013 € 8.500 17.155 3.246 19.840 48.741

- afschrijving gebouwen - afschrijving inventaris - afschrijving automatisering - afschrijving instrumentarium Totaal afschrijvingen

Begroting 2013 € 2.200 23.000 2.000 20.000 47.200

Realisatie 2012 € 8.500 24.991 1.980 19.405 54.876

Bij de raming van de afschrijvingskosten gebouwen is van een langer termijn uitgegaan dan uiteindelijk is bepaald. De raming is abusievelijk niet aangepast. De overige afschrijvingskosten wijken in de realisatie niet veel af van de begroting. In 2013 is minder dan begroot geïnvesteerd, met name inventaris.

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten

Realisatie 2013 € 231.163 42.160 35.425 6.726 1.027 316.501

- huur - energie - schoonmaak - onderhoud gebouw en terrein - overige huisvestingskosten Totaal huisvestingskosten

Begroting 2013 € 231.600 38.000 35.000 3.500 2.000 310.100

Realisatie 2012 € 231.189 43.748 34.078 3.527 2.180 314.722

De totale huisvestingskosten zijn hoger dan de begroting 2013 en nagenoeg gelijk aan de realisatie in 2012. Dit komt met name door een hoger dan begroot gasverbruik voor de verwarming van de Waterstaatskerk en het gebouw van de muziekschool zelf. Begroot is voor het jaar 2013 € 23.800,-, gerealiseerd is ca. € 27.700,Daarnaast zijn de onderhoudskosten hoger dan begroot door met name niet begrote kleine aanschaffingen inventaris.

Algemene beheerskosten

- verzekeringen - kantoorbenodigdheden - abonnementen, contributies, lidmaatschappen - representatie- en bestuurskosten - ontwikkelingskosten nieuw beleid - accountantskosten, advieskosten - telecommunicatie en porti - automatisering - belastingen en heffingen - overige algemene beheerskosten Totaal algemene beheerskosten

Realisatie 2013 € 9.689 13.354 10.291 2.024 1.126 20.222 8.485 16.268 7.061 0 88.520

Begroting 2013 € 5.300 13.500 13.000 900 0 15.000 9.500 14.800 7.000 300 79.300

Realisatie 2012 € 5.841 12.671 11.244 1.180 0 18.162 9.559 11.750 6.641 1.621 78.669

De gerealiseerde verzekeringskosten zijn hoger dan begroot door enerzijds niet begrote verhogingen en anderzijds door een niet begroot verzekeringspakket ad € 1.783,-. pagina 27

Specificatie accountants- en advieskosten:

Realisatie 2013 € 14.222 6.000 20.222

Accountantskosten Advieskosten Totaal accountantskosten, advieskosten

Begroting 2013 € 10.000 5.000 15.000

Realisatie 2012 € 14.395 3.767 18.162

De gerealiseerde accountantskosten zijn hoger dan begroot door nagekomen kosten jaarrekening 2012 die ultimo 2012 niet opgenomen zijn. De gemiddelde accountantskosten bedragen per jaar ca. € 10.000,-.

Specifieke kosten

- onderhoudskosten instrumentarium - leermiddelen - kosten uitvoeringen/projecten - marketing en promotie - kantine, automaten - mutatie voorziening dubieuze debiteuren - lasten voorgaande jaren - overige kosten Totaal specifieke kosten

Realisatie 2013 € 14.548 3.686 14.857 21.680 5.524 0 329 456 61.080

Begroting 2013 € 13.200 8.800 9.500 28.000 7.000 0 0 2.000 68.500

Realisatie 2012 € 13.609 7.477 8.511 29.578 7.839 10.600 5.224 238 83.076

De totale specifieke kosten zijn lager dan begroot in 2013 door met name minder kosten marketing en promotie. De kosten uitvoeringen/projecten zijn hoger door meer activiteiten; zie hiervoor tevens de toelichting bij "Overige baten".

Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten

Realisatie 2013 € 7.270

Totaal financiële baten en lasten

Begroting 2013 € 6.700

Realisatie 2012 € 9.020

Ten opzichte van 2012 is de rentevergoeding lager, maar hoger dan begroot.

Financiële gegevens/kengetallen

Realisatie 2013

Realisatie 2012

Realisatie 2011

- verhouding algemene reserve / totale lasten

5,5%

6,8%

7,2%

- liquiditeit; vlottende activa en liquide middelen / kortlopende schulden

0,67

1,90

1,69

De solvabiliteit (verhouding algemene reserve/totale lasten) is ten opzichte van 2012 met 1,3% afgenomen. Gewenst is een solvabiliteit van 15%.

pagina 28

4

OVERIGE GEGEVENS

4.1

Bestemming resultaat boekjaar 2013

Het resultaat over het boekjaar 2013 ad € 29.843,- negatief is als volgt verdeeld: € - toevoeging aan bestemmingsreserve - toevoeging aan algemene reserve totaal resultaat boekjaar 2013

0 -29.843 -29.843

Het bestuur heeft de bestemming van het het resultaat vastgesteld in de bestuursvergadering op dinsdag 3 juni 2014.

5

ACCOUNTANTSVERKLARING

De controleverklaring van de accountant staat op de volgende pagina.

pagina 29

pagina 30

pagina 31