Stichti ng Grachtenfestival
Amsterdam Rapport 2013
INHOUDSOPGAVE
Paqina
ACCOUNTANTSVERSLAG 1. Algemeen 2. Bestuur 3. Fiscale oositie
FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING Blad A: Balans per 31 december 2013
4t5
Blad B: Functionele exploitatierekening over 20.13
o
Blad C: Toelichting op de balans per 31 december 2013
7Um10
Blad D: Toelichting op de functionele exploitatierekening over 20í 3
11 Um 16
OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring
12co
Tê1.: (
9B 19
3
í. ALGEMEEN Doel De stichting stelt zich ten doel volgens de statuten:
De bevordering, beoefening en uitvoering van muziek en het promotioneel ondersteunen van (muziek)evenementen, voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.
2. BESTUUR Hel bestuur van de stichting was over 2013 als volgt samengesteld:
Voozitter:
De heer K. Vuursteen
Secretaris:
Mevrouw S.G. Dumfries
Penningmeester:
De heer E. J. Gerritsen
Lid:
Mevrouw C.Goddijn-Vigreux
Lid:
De heer J.R.Q. van Dooren
3. FISCALE POSITIE Belastinoolicht De.stichting kan.worden geacht een onderneming te drijven en is derhalve Íormeel belastingplichtig an de zin.van de wet op de vennootschapsberasting t969. Daar ecr,ter evenluàËp;;;ti""" exploitatieÍesultaten in hun geheel.aan de doelstellingen van de stichting oleneniJworoen besteed zal de stichting geen winst (mogen) maken, en is zij riooralsnog feitetijk ieen uánnooii.n"p.o"t"rting verschuldigd.
BERGHUIZET{
120 Tel.:
623 9B 19
Blad A
Stichtinq Grachtenfestival. Amsterdam BALANS PER 31 DECEMBER 20í3 31-12-2013
31-12-2012
VASTE ACTIVA Materiéle vaste activa (1) Inventaris inrichting
1.240
2.825
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderinqen (2) Te vorderen BTW Overlopende activa Debiteuren Overige subsidieverstrekkers
Liquide middelen (3)
2.069 20.86í 109.169 47.497
4.628 í 3.760
1e
^11
179.596
66.012
20.056
108.332
___200i92
___l1l-1s9
^%w
5
31-12-2013
31-12-2012
€
EIGEN VERMOGEN (4) Bestemmingsreserve Algemene reserve Bestemmingsfonds
35.000 6.945
20.000 5.047 2.225
J.U/5
27.272
45.O20
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale
vezekeringen Pensioenpremies Te betalen vakantiegeld Nog te factureren Vooruil ontvangen bedÍagen Overlopende passiva
I 10.884
45.316
4.174
6.389 10.'t37
3.UóZ
7.618
27.g;; Líó5
20.100 54.837 5.500
_
155.872
149.897
200i92
__i1L169
Á\
mrufi,Sn;*en rzoo rer.:
cl
Htlíersum o\ge ee rg
6
Blad B
Stichtinq Grachtenfestival. Amsterdam FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING OVER 2013
Resultaat €€
BATEN DIRECTE OPBRENGSTEN (6) Publieksinkomsten Overige inkomsten
Begroting 2013
..3.3..5...-eÍZ
Resultaat 2012
€
203.47s 132.472 ...
sPoNsoRs
2013
175.000 52.500
160.743
..??7,59.9
-19]-J22
(7)
Diversen
ro LooJ
....
133,p.0A
......14.Q.í39
5í 7.610
360.500
297.560
388.750 336.750 725.500
370.035 383.000 753.035
312.060 455.922 767.982
_1113t35
__rc65542
suBsrDtEs/BTJDRAGEN (8)
Subsidiespubliekemiddeten Bijdragen private
middeten
_J24ill9
TOTAAL BATEN LASTEN
BEHEERLASTEN
Beheerslastenpersoneel(9) 210.513 Beheerslastenmaterieel(10) 63.094
í 93.697
nnn zcz.oY I
64.9í 0 z3ó.2b5
493.720 ooY.zbv 864,489
s09.827 283.637 793.464
TOTAAL LASTEN
_1225-762 __lJLlf-1So
_l-051729
EXPLOITATIESALDO
____11_Z4B ___iL3.651
____l3ll12
273.607
ACTIVITEITENLASTEN Activiteitenlasten personeel(1 Activiteitenlasten materieel
) (12) .Í
S23.g19
.936 a4í 7(E
427
^o
1200 Tet.:
98 19
Blad C
Stichtino Grachtenfestival, Amsterdam TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 20í3
Algemene qrondslaoen voor de opstellinq van de iaarrekeninq De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan hetjaarwaarop ze betrekkíng hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Vérplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van Àet verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworoen.
Materiêle vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met biizondere wáarlevérminderingen. oé aischrUVingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basrs van een vast percentage van de verkrÍgingsprijs, rekening houdend met een eventuele resiJuwaarde. Er.wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebriikneming. De afschrijvingspera"nt"g". gehanteerd voor materiële activa varièren van 2óo/o tot 33,33%.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bu eerste veruerking opgenomen tegen de reëre waarde en vervorgens gew€ardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële wáarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.J'{oodzakelijk geachte voozieningen vóor het rlsicó váÀ onrnoaarnen worden in mindering gebracht. Deze voozieningen worden oepaála op uasÈ uan inàiviouere beoordeling van de vorderingen.
1200 Tel.:
98 t9
Nadere toelichtinqen en sDecificaties VASTE ACTIVA Materièle vaste activa € 1.240 (v.i. € 2.825)
(1)
Het verloop is als volgt:
€€ Boekwaarde per 'l januari Bij: investeringen
2013
oo:
2.825 2.825
4.450 1.625
í.585
Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
20't2
,-____1249 _,__2-825
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderinqen
(2)
Te vorderen btw Overlopende activa Debiteuren
31-12-2013 €
31-12-2012
€
2.069
4.628
20.86'1
13.760 18.071 36.459
109.169
Overioe subsidieverstrekkers € 47.497 (v.i. € 29 553)
í 32.099
Gemeente Amsterdam Economische Zaken Gemeente Amsterdam DMO NFPK AFK
30.000 2.497
17.000 5.533 4.600 2.400
'15.000 't
47.4g? 70 40A
-
-s6Jt2
Liquide middelen € 20.056 (v.i. € .108.332) (3) Kas ING Bank ING Bank MKB
eÍra
rekening
290 9.517
10.249
___20a56
458 874
.107.000
__108-332
1200
Iel.: (
9B 19
9
EIGEN VERMOGEN í4')
2013
2012 €
Bestemminosreserve
€ 35.000 (v.i. € 20.000)
Saldo per 1 januari Af/bij: exploitatieresultaat Saldo per 3'l december
20.000
35.000
15.000 -/- 15.000 ,___l5io0 _____20i00
Voor Grachtenfestival 20'14 is een nieuw project in ontwikkeling: Rembrandt in light and sounct. Het gaat om een speciaal concert dat wordt uitgevoerd door TÀe World Orchestá in de Westerkerk waarbij Rembrandt centraal staat. Datzelfde programma zal in het kader van het Amsterdamdam Light Festival in december woroen gepresenteerd. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd voor € 20.000. Daarnaast rs een bestemmingsreserve gevormd van €1 5.OOO voor de opstart van de nieuwe concertreeks tn 2014. Alqemene reserve € 6.945 (v.i. € 5.047) Saldo per 1 januari Bij uit bestemmingsreserve Bij: exploitatieresultaat Saldo per 31 december
Saldo per 1 januari Aflbij: van DMO 20Og - 2012 Saldo per 31 december
5.047 -t-
850 í.048
_
22.295 15.000 12.342
45 __5lL47
2.225 755 850 't.470 _3-07 _____2225
volgens. artikel 7.5 van de argemene subsidreverordening Amsterdam 2004 dient er, indien er verschil is tussen de vastgesterde subsidie en de werkélijke kosten, een o"ri"Àíing.fono. gevormd te worden van ten hoogste 15o/o van de subsidie.
31-12-2013 31-12_2012
KORTLOPENDESCHULDEN (5)
€€
Belastinqen € 4.174 (v.i. € 6.389)
Loonheffing
4.174
___!Jl5
6.389
__q.éëV
Vooruit ontvanoen bedraoen € 27.947 (v.i. € 54.g37) AFK Winterspeciat 2014 Stadsdeef Zuid Winterspecial 201 31201 4 Heineken dubbel betaald SNS Reaal Fonds Wintersp ecial201312014 Kaartverkoop Winterspecial 2O.l 31201 4 Overige
í0.000
7.;;
40.000
8.925 s.000 o.czz
4.837
___2a41
_____54iI AËNGHUIZEN rzoo I
qlt
Hituersuh
eí.i 035 . 6A3 9B
l9
10 Niet in de balans opqenomen rechten en verplichtinqen Huurcontract De stichting huurt met ingang van 1 augustus 2010 ruimte op de Prinsengracht 583-4 te Amsterdam. Het contract is per '1 mei 20í I verlengd voor een periode van 3 jaar. De huurprijs bedraagt € 16.241 per jaar. Er is door de stichting een borg betaald van € 3.420,- . Toezeqqinqen Voor 2013 is door DMo Amsterdam € 49.950 toegezegd perjaar, voor de periode 2oi3um 2016. Voor 2013 is het subsidiebedrag na nominale aanpassing vastgesteld op € 49.950, - .
í
200
Blad D
Stichtinq Grachtenfestival. Amsterdam TOELICHTING OP DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING OVER 2013
Grondslaqen voor de bepalinq van het resultaat opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding lot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van de diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/ waarin de opbrengsten zijn gederfd/ waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.
Baten De baten over20í3 van de stichting zijn ten opzichte van het vorige jaar gestegen
mel
1jo/o.
Lonen, salarissen en sociale lasten Het gemiddefd aantal werknemers, berekend op fulltime-basis bedroeg over 20j3 2,7 Íte (2012 3 fte) en kan op onderstaande wijze worden uitgesplitst naar fuÀctie/ activiteiten:
Directeur Zakelijk leiding, office management Communicatie/office
2013 1'l 0,9 0,8
2012
I 'l
.xlnptursf,ÉaFcxuzel
^"**Ë$ffi:ï"'"
I2 Nadere toelichtinoen en specificaties
Directe opbrenqsten (6) Resultaat 2013
€ Publieksinkomsten Kaartverkooo
Overioe directe inkomsten Concerten in opdracht van derden Advertentie-inkomsten Afboeken Crediteuren (>3jaar) Diversen
Begroting
Resultaat 2012
20't3 €
€
203.475
175.000
160.743
203.475
175.000
160.743
6í.931
19.000 30.000
J.JUU
31.651
24.565
24.540 14 350
3.500
8.2't4
__43282
___52t00
____16-379
í R1 AA"
133.000
100.438
Indirecte opbrenqsten (7) Soonsors Diverse sponsors
_lgr-463 _lt3.Q00 _100lr38 Subsidies/biidraqen (8) Subsidies oublieke middelen Gemeente Amsterdam DMO Gemeente A'dam Economische Zaken Gemeente ihkv 'Amsterdam 20.13' Stadsdelen, cultuursubsidies AFK East West Music DCrCC Education Audiovisual & CE Overigen FPK
Biidraqen orivate middelen VSB Fonds Stichting Ammodo Donaties Diverse fondsen
49.950 85.000 65.000 70.800 27.500 14.000 14.000 25.000 37.500
49.950 85.000 '135.800
27.500
9.285 37.500
1.060 86.000
1t
57.000 12.000-
-46.000 ___312-060
__iq8J50
__320!35
100.000
100.00_0
236.750
ZÓJ.UUU
150.000 106.930 3.742 195.250
-_183-000
___455A22
??A 7EN
1200 Tel.:
13
Resultaat
Begroting
Resultaat
€
€ BEHEERLASTEN PERSONEEL (9) Directie Directie Zakelijke Leiding Office ManagemenVict
BEHEERLASTEN i'ATERIEEL Huisvestinqskosten Huur Overige huisvestingskosten Burokosten Automatisering AÍschrijvingen Administratiekosten Algemene kosten Bankkosten Overige lasten
_21!513
107.298 o:r.J to í 7.083 ___113-69z
99.214 70.686 23.455
16.241
17.500
16.422
Z. TUb
2.750
2.574
9.566 10.800 .t.585 6.777 7.056 2.090
8.000 11.000 1.750 o qnn 7.500 't . 100
6.273 ___63i94
1.625 8.934 '| 5.870 604
__19.000
____04.E1_0
113.577 79.502 17.434
(1 O)
8.066
í0.8't5
í-\
#frï',.#:,H,#i:s* t20O CÀ tÍtuersum rer : 03sv23 98 19
T4
Resultaat Begroting €€€ ACTIVITEITENLASTEN PERSONEEL Publiciteit en marketing Productieleiding Programmering
Ondersteuning programmering Kaartverkooo Overig personeel
2013
2013
Resultaat 2012
(1 1)
60.743 65.220 54.104 62.955 58.000 58.071 43.575 30.000 37.910 ,__JilAi _15322A ___150i85 40.952 42.000
32.051
__,40.952 ____32.000 ____l2Jí Honoraria Proqrammerino Honoraria
315.594 298.500 327 .691 _ 124fl9 ___Á9iJ29 -_l09iz
RGHUIZEN ngadviseurs rsum
39819
15
Resultaat Begroting
2013
2013
Resultaat 2012
ACTIVITEITENLASTEN MATERIEEL (í 2) Locatiekosten
Techniek/materiaal
1
19.689 65.900
_4rc-689 __65t00
62.051 50.200
_____62i51 ____50200 I
nstrumenten/vleugelhuur
Rechten/verqunninqen/verzekerinoen Rechten/huur muziek Vergunningen Vezekeringen artiesten Kaartverkoop Systeem Huur/koop materíalen
61 .964
____i19e1 37.989 _____32t89
25.113 27 .650 ____Alli ____2Jstu
17.978
___a7l13
12.503 15.80_0 I.3?3
'1 )7j ____12503 ___15800 ___ï!-zsg
9.830
8.000
9.870
______9i30 ______ru00 ______9i20
98 19
I6
Resultaat Begroting
2013
Reis- en verblijftosten
Overige productiekosten
2013
39.342 30.300
__39342
_30t00
Resultaat 2012
4.359
_______4t59
45.050 53.486
__i5J50
Sponsoractiviteiten Besloten concerten
43.550 ____53-486 _____43t50
5.421
1
1.800
45.925
______5427 ____11800 _,__45t25 Publiciteit Aankleding en bewegwijzering Affiches/flyers FestivalkranUprogram ma Website/multimedia Advertenties Registraties Promotiemateriaal Overige publiciteitskosten
1
6.601
11.207
1.303
7.929 46.500 4.675 6.354 2.700 4.506 10.267
42.192 15.852
16.31_8
U
rr:_
16.671 10í.406 _l!7s33 __94l3S
_j!8.937
T6l.l
623 98 19
KAMPHUIS& CONTROLEVERKLARING BIJ DE JAARREKENING Algegeven ten behoeve van de Gemeente Amstêrdam Aan: Stichting Grachtenfestival
VêÍklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben in dit rapport op pagina 4 tot en met 16 opgenomen jaarrekening 2013 van de Stichting Grachtenfestival te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de exploitatierekening over 2013 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaal getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuurs- en jaarverslag. Tevens is het bestuur van de stichting verantwoordelijk voor oe financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Deze veàntwoordelijkireden omvatten onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intárn beheersingssysteem rerevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naÈving vaÁ de-relevante wer_ en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant onze verantwoordelukheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nèderlands recht, waaronder het controleprotocol van de Dienst Maatschappelijke ontwikkeling alsmeoe de Standaardverplichtingen Subsidies Verblijfstoerisme Stimulerênde evenemeiten van oe gemeente AmsteÍdam. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wU gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaariekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De teuá rTan oe uit te voàren werkzaamheden is afhankerijk van de profeisionele ooideelsvorming van oe accountant waaronder begrepen zUn beoordeling van de risico's van afirvijkingerivan materieeiÉelang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de áccóuntant in aanmerking net voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en ràsuftaat alsmede het voor de nareving van de betreffende wét- en regelgLving releva-nte interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controrewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden aaequaat zi.in Áaar oie niet tot doel hebben een oordeer te geven over de effectiviteit van het inteine beheersingssysteem van de stichting.
Utíechtseweg 5l
Jan Willem Bro0werssÍaat 16-l
Postbus 2003
l07l LJ Amíerdam
Rabo bank 11.41.66.579
l20O CA Hilversum
TeleÍoon 020 - 379 26 00
Teleíoon 035 - 623 98 19
wwwkamphuisberghuizen.nl
BIC RABONUU IBAN NLl9BAB00ll416657S
BïW nr Nt8175.87.822.8.01
z SRA tr
PrimeGlobal An Associotio, of hdepend èr t Accountin| Fim;s
van de Ksmer is gevestigd te Hilversum en Amsterdam en inggschrsven in het handelsregiíêr Ksmphuis & Berghuizen Accountants I Belastingadvisêuís B.v. v6n KooDhandsl en Fabíiskên onder nummer32053904 0p onz€ diensten
zain
wordt beps*L D€ze voorwaarden ziin gedepone€rd bii de KaíÍer algomeng voorwaaroon van toepassing waaÍin onzg aanspíakeliikheid
van KoophandeI en wordgn u op verzoaktoegezonden
KAMPHUIS& c c 0 u t{ r
^
a Ís
B
E L
Ás
r I ll
G
Á0
vIs
E
un
s
Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2013 en van het resultaat over 20 13 en in overeenstemming is met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financièle verslaggeving. Tevens verklaren wij dat de subsidie met dossiernummer '13/00476 besteed is voor het doel en de activiteiten waarvoor de subsidie is verleend. De activiteiten zijn ín kwantitatieve zin correct weergegeven. De algemene subsidievoorwaarden en die uit de verleningsbeschikking zijn.nageleefd en in de jaarrekening 2013 is een afdoende vergelijking tussen de exploitatierekening en de begroting opgenomen. Hilversum, 27 maaít 2014 Ref: JvdV/PR 2014.0315
Utrechtseweg 5l Postbus 2m3 1200 CA Hilversum
ïeleÍoon
035 - 623 gg
l9
Jan Willem Brouwersstíaat t6-l l07l U Amsterdam
Babo bank 11.41.66.579
Teleíoon 020 - 379 26 00
8tc RA80Nt2U
www.kámphuisberghuizen.nl
IBAN NLl9RAB00114t665t9
BTW
nr
N18175.87.822.8.01
SRA
a
PrimeGlobal
g.v is gevestigd te H'lvêrsum en Amsteídam sn ingeschreven in het handelsíeqister van de Kameí Kamphuis & Berghuizen Accountants I Eelastingadviseuís 32053904' van Koophandel en Fabíieken onder nummsr ziin gedeponeerd bij de Kamer waarin onze aanspÍakêliikhoid wordt beperkt' Deze voorwaarden 0p onze diensten zijn algêmene voorwaarden van toêpassing gn' van Koophandglen woíden u op verzoek toegezond
