STEENS & PARTNERS. Accountants en Adviseurs Aan het bestuur van Stichting Humana 3981 AE BUNNIK JAARVERSLAG 2009

STEENS & PARTNERS Accountants en Adviseurs Postbus 81167 3009 GD Rotterdam Thomas Mannplaats 311 3069 NJ Rotterdam T

(010)456 46 77

F

(010) 456 81 41

E

[email protected]

ï

www.steens.nl

Aan het bestuur van Stichting Humana 3981 AE BUNNIK JAARVERSLAG 2009

Pagina

BESTUURSVERSLAG

1 -9

FINANCIEEL VERSLAG 1 JAARREKENING Geconsolideerde balans per 31 december 2009 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2009 Enkelvoudige balans per 31 december 2009 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2009

10-11 12 13-14 15

- Toelichtingen 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

Algemene informatie bij de jaarrekening Toelichting op de geconsolideerde balans Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten Toelichting op de enkelvoudige balans Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht

16-17 18-23 24-26 27 28-29 30

2 OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring Bijlage 1

31 -32

Toelichting op het resultaat verkopen en/of gebruikte goederen over 2009

Internationaal samenwerkend in het verband van JHI. Steens & Partners is een associatie van besloten vennootschappen.

Op alle transacties zijn van toepassing de Algemene leverings- en Betalingsvoorwaarden van Steens & Partners Accountants en Adviseurs, die gedeponeerd zijn ter griffie van de Rechtbank te Rotterdam onder nummer 60/98.

33

Vestiging Amsterdam Amstelveenseweg 638 1081JJ Amsterdam T 020-301 35 90

Vestiging Breda Postbus 3196 4800 DD Breda T 076-531 79 07

STEENS & PARTNERS Accountants en Adviseurs

4115 BESTUURSVERSLAG Algemeen Statutaire doelstelling Het doel van Stichting Humana is het structureel verbeteren van de leefsituatie van mensen in arme plattelandsgebieden in ontwikkelingslanden. De stichting verwezenlijkt dit doel door onder andere: 1. ONTWIKKELINGSSAMENWERKING Het ondersteunen van onder andere arme landen, de armste in de wereld en zelforganiserende ontwikkelingsinitiatieven; het ondernemen van allerlei soorten ontwikkelingsprojecten waaronder scholen, klinieken, "mini-banking", landbouw en kleinschalige industrie, 2. INZAMELING Het (bevorderen van) hergebruik van goederen, met name, doch niet uitsluitend, van kleding, 3. FONDSENWERVING Het werven van fondsen middels subsidieaanvragen, het aangaan van partnerships met NGO's, het bedrijfsleven en kennisinstituten, 4. FEDERATIE Al het voorgaande bij voorkeur aan door na te noemen Federatie aanbevolen projecten, maar niet daartoe beperkt. Opsplitsing van Stichting Humana In het eerste kwartaal van 2010 heeft Stichting Humana de in 2009 voorgenomen splitsing in Stichting Humana en Stichting Humana People to People uitgevoerd. In het jaarverslag 2010 zult u daar volgend jaar meer over lezen. In Stichting Humana worden werkzaamheden verricht die nagenoeg uitsluitend zijn gericht op het inzamelen van kleding en de verkoop ervan. Bovendien keert Stichting Humana de verworven gelden, dan wel de niet verkochte goederen uit aan Stichting Humana People to People. De Stichting Humana People to People heeft onder andere tot doel de leefomstandigheden van behoeftige mensen te verbeteren - met name in derde wereld landen. De Stichting doet dit door het werven van fondsen en de besteding ervan en door het doneren van niet voor de verkoop bestemde goederen en kleding in onder meer Zuidelijk Afrika. De huidige activiteiten worden uitgeoefend in Bunnik en Assen (sorteercentrale). Beschrijving interne organisatiestructuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het beleid van Stichting Humana en houdt toezicht op het functioneren van de directie. Op het hoofdkantoor in Bunnik werken algemeen directeur Mare Vooges, 15 kantoormedewerkers en 30 medewerkers die dagelijks bezig zijn met het inzamelen en verwerken van kleding. In Assen staat de sorteercentrale Humana Kledinghergebruik Assen B.V. (HKA B.V.). In dit bedrijf werkt Stichting Humana samen met werk-/leerbedrijf Alescon. Stichting Humana is voor 51% aandeelhouder. Stichting Humana werkt samen met drie lokale partnerorganisaties: ADPP Angola, DAPP Zambia en ADPP Mozambique. Net als Stichting Humana zijn zij onafhankelijk lid van het internationale netwerk, de Federatie Humana People to People. De partners in Afrika zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van verschillende programma's.


4115 Stichting Humana ondersteunt deze programma's met verschillende manieren van fondsenwerving: kledinginzameling, subsidie-aanvragen en donaties van bedrijven en instellingen. De lokale organisaties komen met voorstellen voor project ondersteuning. Dit gebeurt op basis van een wensenlijst die Stichting Humana indient. Uiteindelijk beslist het bestuur van Stichting Humana welke projecten zullen worden ondersteund. Stichting Humana zamelt gebruikte kleding en schoenen van particulieren in via ruim 1.000 kledingcontainers in 80 Nederlandse gemeenten. Ook wordt er enkele keren per jaar via huis-aan-huis acties ingezameld. Van de ingezamelde kleding wordt het grootste gedeelte verkocht aan textiel- en sorteerbedrijven in binnen- en buitenland, met name Oost-Europa. Met de opbrengst van deze verkoop financiert de organisatie en maakt het mogelijk om niet alleen kleding, maar ook geld te doneren. De kleding die geschikt is voor Afrika wordt verscheept naar Angola en Zambia. Zij verkopen de kleding via hun eigen tweedehands kledingwinkels. Hierdoor hebben vele inwoners een betaalde baan en zorgen de landenorganisaties ervoor dat ze met hetgeen ze verdienen met de kledingverkoop de diverse projecten in eigen land zelf ook kunnen ondersteunen. Voor de medewerkers zijn er opleidingsmogelijkheden en door een vierwekelijks kortingssysteem kunnen de organisaties voorzien in de behoefte aan goede en betaalbare kleding en schoenen. Op deze manier worden materialen die 'waardeloos' zouden zijn, toch weer waardevol gemaakt. Door de opbrengst van de kledinginzameling beschikt Stichting Humana over een stabiele bron van inkomsten. Dit is vaak een voorwaarde voor het toekennen van subsidie-aanvragen en subsidies, die belangrijk zijn voor de uitbreiding en continuïteit van programma's. Stichting Humana ontving in 2009 subsidies van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Ook andere fondsen en overheden - zoals de EU - zijn een belangrijke bron bij het verwerven van middelen. Stichting Humana houdt op verschillende manieren toezicht op de besteding van de beschikbaar gestelde steun. Bestuur Het bestuur van Stichting Humana is als volgt samengesteld: Voorzitter Vice voorzitter Bestuurslid (portefeuillehouder financiën) Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid

drs. J.W.A.M. Verlinden mr. F.L.J. van Wersch H. de Vries E.W.M. Fonck mevr. drs. M.T. Blom H.A.G. Holtslag (gestart op 31 maart 2010) T.T.G. Scholten (tot en met 29 december 2009)

Directie De directie van Stichting Humana is als volgt samengesteld: Directeur fondsenwerving Algemeen directeur Algemeen directeur

A.G. Merlijn (vertrokken per 13 april 2009) mevr. B.J. Nielsen (tot en met 31 oktober 2009) M.J. Vooges (vanaf 1 november 2009)

Bestuurlijke en financiële relatie tussen Stichting Humana en de Federatie* 1. De bestuurlijke relatie is tweezijdig: a. Enerzijds heeft de Federatie volgens de statuten van Stichting Humana het recht één/derde van het aantal bestuursleden voor te dragen. Bovengenoemd recht komt de Federatie toe indien en zolang Stichting Humana lid is van de Federatie.


4115 b. Anderzijds is Stichting Humana lid van de Federatie. Als lid van de Federatie heeft Stichting Humana een stem in de algemene ledenvergadering, die o.a. het bestuur benoemt. 2. De financiële relatie tussen Stichting Humana en de Federatie is door middel van een overeenkomst op 4 juli 2005 geregeld. Stichting Humana betaalt jaarlijks een vergoeding van 6,5% van het in dat jaar aan (financiële) donaties bestede bedrag met een minimum van USD 50.000 aan de Federatie voor administratie-, onderzoeks- en ontwikkelingskosten. Volgens deze overeenkomst wordt de vergoeding op basis van nacalculatie vastgesteld. Met betrekking tot de (financiële) donaties van Stichting Humana aan haar partnerorganisaties zoals ADPP Mozambique, DAPP Zambia en ADPP Angola, treedt de Federatie uit overwegingen van efficiency en coördinatie sinds 1 januari 2000 op als tussenpersoon. Hiervoor worden geen kosten berekend. * Met de aanduiding "Federatie" wordt bedoeld de naar het recht van Zwitserland rechtspersoonlijkheid bezittende vereniging "The Federation for Associations connected to the International Humana People to People Movement", statutair gevestigd te Geneve in Zwitserland, en kantoorhoudende te Zimbabwe. Middellanae-termiin beleid Doelstelling van het middellange-termijn beleid is een geleidelijke groei van het netto-resultaat, dat wil zeggen van hetgeen beschikbaar komt voor donaties. Deze doelstelling wordt gerealiseerd door (1) consolidatie en zo mogelijk lichte groei van de kledinginzameling, (2) verbetering van het rendement van het sorteerproces, (3) aanboren van nieuwe verkoopkanalen, (4) onderzoeken en zo mogelijk ontwikkelen van andere vormen van fondsenwerving. Het beleid ten aanzien van donaties is geworteld in de doelstelling van Stichting Humana en de daarop gebaseerde projectcriteria. Het bouwt voort op de opgebouwde ontwikkelingsrelaties met ADPP Angola, DAPP Zambia en ADPP Mozambique. Deze onafhankelijke organisaties zijn net als Stichting Humana lid van de Federatie Humana People to People. Daarnaast is er beperkte ruimte om ook donatieaanvragen van derden te honoreren.

Subsidies In 2006 heeft Stichting Humana een aanvraag ingediend bij het Ministerie van Ontwikkelingssamenwerking voor de financiering van 2 programma's (Child Aid en Teachers Training Colleges) in Afrika voor de periode 2007 - 2010. Binnen elk programma vinden meerdere projecten plaats: Child Aid in diverse gebieden in Mozambique en Zambia, en Teachers training Colleges in diverse gebieden in Angola en Mozambique. De aangevraagde financiering van € 8.217.644 is door de Minister van Buitenlandse Zaken toegewezen en zal in 4 jaar worden uitbetaald. In 2009 is € 2.150.000 ontvangen, waarvan € 1.983.699 besteed aan de betreffende projecten en €149.684 aan uitvoeringskosten eigen organisatie. In 2008 heeft Stichting Humana een aanvraag ingediend bij het Ministerie van Ontwikkelingssamenwerking voor de financiering van het project SMS Combats HIV/AIDS voor de periode 1 mei 2009 tot en met 31 december 2011. De aangevraagde financiering van € 124.436 is door het Ministerie van Buitenlandse Zaken toegewezen. In 2009 is € 55.288 ontvangen, waarvan € 31.377 besteed is aan dit project, € 1.982 aan uitvoeringskosten eigen organisatie en het restant van € 36.651 is toegevoegd aan het bestemmingsfonds en zal in 2010 worden besteed.


4115 Kostenpercentaae fondsenwerving Stichting Humana streeft naar een zo laag mogelijk percentage kosten fondsenwerving, zodat er zoveel mogelijk steun voor de Zuidelijke partnerorganisaties mogelijk is. Stichting Humana hanteert intern een norm van maximaal 10% voor de kosten van beheer en administratie ten opzichte van de totale kosten. In 2009 bedraagt het werkelijke percentage voor kosten van beheer en administratie 8.

Bestedingspercentage van de baten: Besteed aan doelstelling/totale baten Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving

Boekjaar

Voorgaand boekjaar

46%

37%

74%

76%

Stichting Humana heeft het CBF-keurmerk en dient te voldoen aan de door het CBF opgestelde norm dat 25% van de inkomsten uit textielinzameling ten goede moet komen aan het goede doel. In de afgelopen jaren is deze norm van 25% verlaagd naar 10% vanwege de slechte omstandigheden waarin de kledinginzamelaars verkeerden. Stichting Humana voldoet al jaren aan deze norm. Partnerorganisaties Bij de stichting kunnen de volgende jaarverslagen van partnerorganisaties worden opgevraagd: - The Federation for Associations connected to the International Humana People to People Movement in Zwitserland; - DAPP Zambia; - ADPP Mozambique; - ADPP Angola. De jaarrekeningen over 2009 zijn nog niet beschikbaar.


4115 Toelichtingen op de geconsolideerde jaarrekening Voorraden De voorraad bedraagt per 31 december 2009 € 651.912 De voorraad is zowel gefinancierd met eigen vermogen als met vreemd vermogen. Continuïteitsreserve Stichting Humana heeft als beleid dat het eigen vermogen minimaal 35% en maximaal 50% van het balanstotaal dient te bedragen. Indien het eigen vermogen tekortschiet dan wordt dit in het komende jaar aangevuld. De continuïteitsreserve heeft als functie om de continuïteit van de Stichting te waarborgen. Als beleid voor het vrij besteedbaar vermogen wordt minimaal 20% en maximaal 30% van het balanstotaal gehanteerd. Personeelskosten In 2009 (idem 2008) zijn geen salariskosten voor projectmedewerkers van gesubsidieerde projecten opgenomen onder de personeelskosten. Toelichting OP de verschillen tussen de begrote en gerealiseerde resultaten over 2009 Algemeen: De begroting van 2009 die is opgenomen in de jaarrekening is inclusief de buitenlandse deelnemingen. Deze deelnemingen zijn in 2009 verkocht waardoor er grote verschillen tussen de begroting van 2009 en de werkelijke cijfers van 2009 zijn ontstaan. Baten eigen fondsenwerving: De baten eigen fondsenwerving zijn lager dan begroot als gevolg van de verkoop van de buitenlandse deelnemingen. In de enkelvoudige begroting 2009 van Stichting Humana bedroegen de baten eigen fondsenwerving € 4.950.000. De hogere opbrengsten uit baten eigen fondsenwerving zijn gerealiseerd door een betere prijs voor tweedehands kleding dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Subsidies van overheden: De subsidies van overheden zijn hoger dan begroot doordat in de begroting geen rekening is gehouden met het verwerven van de subsidie uit het Schoklandfonds. Besteed aan doelstellingen: De daling van het bedrag besteed aan doelstelling wordt veroorzaakt doordat een lager bedrag van baten eigen fondsenwerving is gerealiseerd. Werving baten: De kosten voor eigen fondsenwerving zijn in 2009 € 403.000 lager dan begroot. De daling van de kosten is veroorzaakt doordat bij het opstellen van de begroting 2009 de deelnemingen zijn meegeconsolideerd. In de enkelvoudige begroting van 2009 van Stichting Humana bedroegen de kosten voor werving baten € 3.685.000. De hogere kosten worden veroorzaakt doordat de salariskosten hoger zijn dan begroot. In 2009 heeft Stichting Humana een ontslagvergoeding uitgekeerd aan de vertrekkende algemeen directeur en wervingskosten voor een nieuwe directeur gemaakt die niet in de begroting van 2009 zijn opgenomen. In 2009 bedroegen de werkelijke logistieke kosten hoger dan begroot. Dit is een gevolg van een stijging van de exploitatiekosten van de vrachtauto's en de kosten voor vergunningen van gemeenten. Resultaat deelnemingen: Het positieve resultaat deelnemingen heeft betrekking op de verkoop van de buitenlandse deelnemingen.


4115

Geconsolideerde staat van baten en lasten

Fondsenwerving

Gerealiseerd 2009 (x € 1.000)

Begroting 2009 (x € 1.000)

Verschil (x € 1.000)

BATEN

Baten eigen fondsenwerving Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving

192

4.873

-

900

192

-900 -1.069

15

5.942 6.842 2.148

-1.762

Subsidies van overheden

5.080 2.205

Som der baten

7.285

8.990

-1.705

3.238

3.595

-357

3.390

3.760

-370

3.786

4.189

-403

LASTEN Besteed aan doelstellingen Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal besteed aan doelstelling Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (in geld) Kosten donaties en giften (in natura) Totaal werving baten Resultaat deelnemingen Beheer en administratie

152

110

165

-

15

57

-13

110

3.896

4.189

-293

-202

m,

-202

343

270

73

7.427

8.219

-792

-142

771

-913

-15

p.m.

-15

-127

771

-898

31

-29

60

-96

742

-838

Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Tekort/overschot voor belasting Vennootschapsbelasting

Aandeel derden in het groepsresultaat Tekort/overschot na belasting


4115

Besteed aan projecten Verstrekte subsidies: Independent Christ Church Stichting Kleine Kracht Blythwood Care Stichting Antilope Dorien Strekwold AMV - Oude Pekela Stichting De Home Voedselbank

2009 31.867 12.960 5.612 5.750 1.295 440 561 555

59.040 Administratie-, onderzoeks- en ontwikkelingskosten Kleding voor ADPP Angola Kleding voor DAPP Zambia Kleding voor ADPP Guinea Bissau SMS Combats HIV/AIDS Donaties Crocs Afrika Fondsen Congo Fondsen Malawi Fondsen Zimbabwe Fondsen ADPP Mozambique Fondsen Unicef Fondsen Finland Fondsen Stichting Media For Business Afrika Vrachtkosten Crocs

35.000 325.000 370.267 7.719 31.377 131.032 10.000 4.500 9.298 233.805 5.000 10.000 10.000 11.970

1.194.968

MFS-subsidie: Fondsen ADPP Angola Fondsen ADPP Mozambique Fondsen DAPP Zambia

598.967 701.416 683.316

1.983.699 3.237.707 De bestedingen voor ADPP Angola, DAPP Zambia en ADPP Guinea Bissau zijn verstrekt in de vorm van balen gesorteerde kleding, computers, meubelen, bijdrage vrachtkosten en fondsen die gedurende het verslagjaar zijn verstrekt. De kleding is lokaal verkocht. De opbrengsten van de verkopen zijn gebruikt om de ontwikkelingsprojecten te financieren.


4115

Begroting 2010 Fondsenwerving

BATEN Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving

Begroting 2010

Gerealiseerd 2009

( x € 1.000)

( x € 1.000)

100 50 5.740

193 4.872 15

Subsidies overheden

5.890 1.935

5.080 2.205

Som der baten

7.825

7.285

LASTEN Besteed aan doelstellingen Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie

2.696 189

3.238 152

Totaal besteed aan doelstellingen

2.885

3.390

4.105

3.786 110

4.105

3.896

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (in geld) Totaal werving baten

-202

Resultaat deelnemingen Beheer en administratie 284

343

7.274

7.427

551

-142

p.m.

-15

551

-127

1

31

550

-96

Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Overschot voor belasting Vennootschapsbelasting

Aandeel derden Overschot na belasting

In de begroting van 2010 is geen rekening gehouden met vennootschapsbelasting. Het bestuur van Stichting Humana heeft bij de begroting van 2010 het standpunt ingenomen om niet op voorhand alle opbrengsten te besteden aan subsidies. Indien de omstandigheden gezien de economische crisis het toelaten zal het bedrag van de te verstrekken subsidies worden verhoogd.


4115 Verwachting voor 2010 Het aantal in te zamelen kilo's kleding wordt in 2010 begroot op circa 11.000.000. Het personeelsbestand zal in 2010 naar verwachting gelijk blijven. Stichting Humana drs. J.WAM. Verlinden Voorzitter

Bunnik, 28 april 2010


4115

Stichting Humana te Bunnik GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009

Toelichting op pagina

31-12-2009

31-12-2008

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa .

197

264.090

309.170

Oprichtingskosten Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen

18

309.367

264.090 Voorraden Bedrijfsvoorraden Direct beschikbaar voor de doelstelling

19

580.928

1.020.047

19

70.984

68.840 651.912

1.088.887

Vorderingen

19

663.810

523.837

Liquide middelen

20

1.357.405

1.243.904

2.937.217

3.165.995

10


(na resultaatbestemminq)


31-12-2009

31-12-2008

PASSIVA Reserves en fondsen

20

464.861

537.096

Aandeel derden

21

1.844

7.013

Schulden Op lange termijn Op korte termijn

21 22

110.904 2.359.608

11

190.024 2.431.862 2.470.512

2.621.886

2.937.217

3.165.995


4115

Stichting Humana te Bunnik GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 Toelichting op pagina

BATEN Baten eigen fondsenwerving: Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving

Gerealiseerd 2009

Begroting 2009

192.966 24

4.872.353 14.721

Gerealiseerd 2008

900.000 5.942.000

7.513 82.216 6.266.945

Subsidies van overheden

5.080.040 2.205.288

6.842.000 2.148.000

6.356.674 1.973.000

Som der baten

7.285.328

8.990.000

8.329.674

LASTEN Besteed aan doelstellingen Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie

3.237.707 151.666

3.595.000 165.000

2.865.365 160.695

24

3.389.373

3.760.000

3.026.060

25

3.786.753 110.022

4.189.000

4.848.125

3.896.775

4.189.000

4.848.125

Totaal besteed aan doelstelling Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (in natura) Kosten donaties en giften (in geld) Totaal werving baten

26

-201.918

26

343.069

270.000

257.390

7.427.299

8.219.000

8.276.800

-141.971 -15.566

771.000 p.m.

52.874 29.232

-126.405 30.734

771.000 29.000

23.642 -5.876

Tekort/overschot na belasting

-95.671

742.000

17.766

Resultaatbestemming 2009 Continuïteitsreserve Mutatie reserve financiering activa doelstelling "9 Mutatie financiering activa bedrijfsvoering Mutatie bestemmingfonds

-92.535 -62.813 1.939 57.738

Resultaat deelnemingen, bate/last

145.225

Beheer en administratie Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Tekort/overschot voor belasting Vennootschapsbelasting, bate/last

26

Aandeel derden in het groepsresultaat

-95.671 12


4115

Stichting Humana te Bunnik ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2009


31-12-2009

31-12-2008

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen

168.097

168.302

1.919

33.908

Financiële vaste activa Deelnemingen Leningen verstrekt in het kader van de doelstelling

30.824 1.919

64.732 233.034

170.016 Voorraden Bedrijfsvoorraden Direct beschikbaar voor de doelstelling

576.161

838.567

70.984

68.840 647.145

907.407

704.969

548.779

1.354.998

1.125.394

2.877.128

2.814.614

Vorderingen Liquide middelen

Bunnik, 28 april 2010 Voorzitter: drs. J.W.A.M. Verlinden

Vice voorzitter: mr. F.L.J. van Wersch

Bestuurslid: E.W.M. Fonck

Bestuurslid: H.A.G. Holtslag

Bestuurslid H. de Vries (portefeuillehouder financiën)

Bestuurslid: mevr. drs. M.T. Blom

13


(na resultaatbestemmina)


31-12-2009

31-12-2008

PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve

JÖBJ23

235.222

Bestemmingsreserve

298.738

301.874

Voorziening deelnemingen

27

464.861

537.096

88.494

176.851

Schulden Op lange termijn Op korte termijn

20.905 2.302.868

14

31.659 2.069.008 2.323.773

2.100.667

2.877.128

2.814.614


4115

Stichting Humana te Bunnik

ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 Toelichting op pagina

Gerealiseerd 2009

BATEN Baten eigen fondsenwerving Donaties en giften (in natura) Donaties en giften (in geld) Netto omzet kleding Overige baten uit eigen fondsenwerving

4.872.353 14.721

Subsidies overheden

Begroting 2009

Gerealiseerd 2008

192.966

7.513

900.000 4.950.000

82.216 5.251.266

5.080.040 2.205.288

5.850.000 2.148.000

5.340.995 1.973.000

Som der baten

7.285.328

7.998.000

7.313.995

LASTEN Besteed aan doelstelling Verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie

3.237.707 151.666

3.595.000 165.000

2.865.365 160.695

Totaal besteed aan doelstelling

3.389.373

3.760.000

3.026.060

3.700.103 110.022

3.415.000

3.934.941

3.810.125

3.415.000

3.934.941

28

-162.291

-189.000

69.015

29

343.069

270.000

238.584

7.380.276

7.256.000

7.268.600

-94.948

742.000

45.395

723

_

27.629

742.000

17.766

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten donaties en giften (In natura) Kosten donaties en giften (in geld)

28

Totaal werving baten Resultaat deelnemingen, een bate/last Beheer en administratie Uitvoeringskosten eigen organisatie Som der lasten Tekort/overschot voor belasting Vennootschapsbelasting, last Tekort/overschot na belasting

-95.671

Bunnik, 28 april 2010 Voorzitter: drs. J.W.A.M. Verlinden

Vice voorzitter: mr. F.L.J. van Wersch

Bestuurslid: E.W.M. Fonck

Bestuurslid: H.A.G. Holtslag

Bestuurslid H. de Vries (portefeuillehouder financiën)

Bestuurslid: mevr. drs. M.T. Blom

15


4115 Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Met ingang van 2009 wordt de gewijzigde Richtlijn gehanteerd.

Grondslagen van consolidatie De geconsolideerde jaarrekening, waarin alle belangrijke onderlinge vorderingen, schulden en transacties zijn geëlimineerd, omvat de jaarrekening van de vennootschap en van de volgende groepsmaatschappijen, die economisch en organisatorisch met de vennootschap verbonden zijn:

Naam

Statutaire zetel

Humana Kledinghergebruik Assen B.V. Kringlooplijn Eindhoven B.V.

Assen Eindhoven

Aandeel in geplaatst kapitaal

Waarderingsgrondslagen De bezittingen en schulden zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs met uitzondering van de volgende posten: Materiële vaste activa: De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op schattingen van de economische levensduur van de verschillende objecten en worden volgens de lineaire methode berekend. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Verbouwing pand : 10 Magazijninventaris : 20 Kantoorinventaris : 20 Machines en installaties : 20 Vervoermiddelen : 20 Voorraden: De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde, rekening houdend met een voorziening voor incourantheid. Handelsvorderingen: Gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen: De voorziening deelneming is gevormd voor het negatieve eigen vermogen van de deelnemingen.

16

51% 100%


4115 Resultaatberekeningsarondslaaen Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengsten van de in de verslagperiode geleverde goederen. De ingezamelde kleding die direct voor de doelstelling wordt gebruikt wordt gewaardeerd tegen de waarde in het economische verkeer in Nederland. De kosten zijn bepaald op basis van historische kostprijs en zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Valuta-omrekeningsgrondslagen De per balansdatum in vreemde valuta luidende activa en passiva worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen zijn in de staat van baten en lasten verwerkt. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De verstrekte subsidies worden verwerkt als kasstroom uit financieringsactiviteiten. Betalingen en ontvangsten die voortvloeien uit langlopende schulden worden verwerkt als kasstroom uit financieringsactiviteiten.

17


4115

1.2 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Bedrijfsmiddelen Bedrijfsmiddelen:

Aanschafwaarde: Verbouwing pand Magazijninventaris Kantoorinventaris Machines en installaties Vervoermiddelen Totaal

Afschrijvingen:

Aanschafwaarde per 01-01-2009

Investeringen

354.493 599.612 191.924 53.210 93.350

13.488 39.096 5.442 5.701 19.659

1.292.589

83.386

Afschrijvingen per 01-01-2009

11.637 114.198

1.261.777

Afschrijvingen Afschrijdesvingen 2009 investeringen

Afschrijvingen per 31-12-2009

288.230 506.443 117.364 7.983 63.399

17.316 42.677 14.385 11.086 12.677

Totaal

983.419

Verbouwing pand Magazijninventaris Kantoorinventaris Machines en installaties Vervoermiddelen Totaal

60.022 42.539

9.626

305.546 489.098 117.524 19.069 66.450

98.141

83.873

997.687

Aanschafwaarde

Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde

367.981 578.686 154.827 58.911 101.372

305.546 489.098 117.524 19.069 66.450

62.435 89.588 37.303 39.842 34.922

1.261.777

997.687

264.090

De materiële vaste activa wordt geheel gebruikt voor de bedrijfsvoering.

18

Aanschafwaarde per 31-12-2009 367.981 578.686 154.827 58.911 101.372

Verbouwing pand Magazijninventaris Kantoorinventaris Machines en installaties Vervoermiddelen

Boekwaarde:

Desinvesteringen

60.022 14.225


4115 31-12-2009

31-12-2008

Voorraden Bedrijfsvoorraden Af: voorziening incourante voorraad

635.998 -55.070

1.020.047

Direct beschikbaar voor de doelstelling

580.928 70.984

1.020.047 68.840

651.912

1.088.887

525.820 20.264

417.946 25.861

505.556

392.085

17.724 43.519

30.683

61.243

30.683

35.000 18.148 12.237 6.365 4.986 20.275

23.473 15.004 6.576 20.000 9.054 3.093 1.335 1.758 20.776

97.011

101.069

663.810

523.837

Vorderingen Handelsvorderingen Handelsvorderingen Af: voorziening voor oninbaarheid

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting

Onder de post vennootschapsbelasting is een bedrag van € 14.686 als latente belastingvordering voor Humana Kledinghergebruik Assen B.V. opgenomen.

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen inzake verkoop deelnemingen Huur Assuranties Abonnementen en contributies Elektriciteit en verwarming Nog te ontvangen claim Rekening-courant Kringloop Nederland Kantoorkosten Ziekengeld Leningen Overige vorderingen

Totaal vorderingen

19


4115 31-12-2009

31 -12-2008

Liquide middelen 11.606 1.342.739 2.210 850

3.219 1.107.619 92.691 24.775 15.600

1.357.405

1.243.904

258.658

355.707 17.766

Af: resultaatbestemming boekjaar

258.658 -92.535

373.473 -114.815

Saldo per 31 december

166.123

258.658

-23.436 -23.436

-28.387 -4.951

_

-23.436

166.123

235.222

64.732

24.524 40.208

64.732 -62.813

64.732

1.919

64.732

Saldo per 1 januari Bij: toevoeging

237.142 1.939

162.535 74.607


239.081

237.142

Kas ING Bank ABN.AMRO Overige buitenlandse banken Gelden onderweg

Het saldo van de ING Bank heeft betrekking op vooruitontvangen subsidies die in 2010 zullen worden aangewend voor de projecten. Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Bij: overschot na belastingen

Omrekeningsverschillen op deelnemingen Saldo per 1 januari Af: vrijval Saldo per 31 december Saldo per 31 december De vrijval van de omrekeningsverschillen op deelnemingen in 2009 is opgenomen in de geconsolideerde staat van baten en lasten onder resultaat deelnemingen. Bestemminqsreserve Reserve financiering activa doelstelling Saldo per 1 januari Bij: toevoeging

Af: vrijval

Reserve financiering activa bedrijfsvoering

20


4115 2009

2008

Bestemminqsfonds Mutaties in boekjaar: MFS-subsidie Schoklandfonds

21.087 36.651

-


57.738

_


298.738

301.874

Aandeel derden

31-12-2009

Aandeel derden Humana Kledinghergebruik Assen B.V., schuld Aandeel derden Martin Textile trading s.r.o., vordering

Schulden OP lange termijn

1.844

32.578 -25.565

1.844

7.013

31-12-2009

Lening ING Leasecontracten Overige leningen

31-12-2008

31-12-2008

90.000 20.904

150.000 31.659 8.365

110.904

190.024

Lening ING Dit betreft een in 2008 opgenomen lening in hoofdsom groot € 150.000 verstrekt door de ING aan Humana Kledinghergebruik Assen B.V. Aflossingen hebben plaats gevonden voor het eerst op 1 april 2009 met € 2.500 per maand. De looptijd van deze geldlening is 6 jaar, het rentepercentage bedraagt 6,25% en staat tot 7 april 2014 vast. Het deel van de lening met een looptijd langer dan vijf jaar bedraagt nihil. De verstrekte zekerheden voor de lening zijn: - Verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en vorderingen; - Een 25% vermogensverklaring ten aanzien van het balanstotaal. 2009 Leasecontracten 68.805 42.840

Saldo per 1 januari Bij: afgesloten leasecontracten

111.645 44.687

Af: aflossingen

66.958 Opgenomen onder kortlopende schulden per 31 december

46.054

Opgenomen onder langlopende schulden per 31 december

20.904

21


4115

Schulden OP korte termijn 31-12-2009 Aflossingsverplichtingen Lening ING Bank Leasecontracten

Schulden aan kredietinstellingen Saldo per 31 december

31-12-2008

30.000 46.054

37.146

76.054

37.146

209.896

207.232

48.478

58.968

372.190

598.066

78.360 813 -

237.054 1.867 22.855

79.173

261.776

1.285.000 71.070 44.526 38.875 35.409 17.686 15.053 15.000 7.620 3.765 1.067 420 38.326

945.000 51.670 57.265 40.130 4.450 3.042 5.548 5.258 2.568 53.410 29.198 4.550 66.585

1.573.817

1.268.674

2.359.608

2.431.862

Voor het rekening-courantkrediet van de ING zijn onder meer de volgende zekerheden gesteld: - eerste pandrecht op de bedrijfsinventarissen; - eerste pandrecht op de voorraden; - eerste pandrecht op de vorderingen. Vooruitontvanoen op bestellingen

Handelsschulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Vennootschapsbelasting Pensioenpremie

Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Huur kledingcontainers Vakantiegeld Accountantskosten Nettoloon Kosten MFS subsidie Juridische kosten Kosten systeembeheer Transportkosten Bankrente en -kosten Huisvestingskosten Telefoon- en portikosten

Reclame- en advertentiekosten Gemeenschappelijke regeling Alescon Reis- en verblijfskosten Overige schulden

Totaal schulden op korte termijn

22


4115

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Humana en haar dochterondernemingen hebben per 31 december 2009 een niet in de balans opgenomen verplichting, als volgt: < 1 jaar Huur gebouwen Huur productiemiddelen Huur vervoermiddelen

1-4 jaar

173.201 247.938 114.048

181.912 25.250 248.926

535.187

456.088

Per 31 december 2009 zijn garanties gesteld ten behoeve van derden ten bedrage van € 44.058. De garantiestelling ten behoeve van derden heeft betrekking op bankgaranties voor gehuurde panden, zoals het pand in Bunnik en de opslagruimte in Assen.

23

> 5 iaar


4115 1.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2009

2008

Opbrengstwaarde gedoneerde kleding Overige verkopen

700.091 4.879.514

789.293 6.319.402

Inkopen

5.579.605 270.277

7.108.695 1.032.966

Voorraadmutatie

5.309.328 -436.975

6.075.729 191.216

4.872.353

6.266.945

Netto-omzet kleding

Het aantal ingezamelde kilo's kleding in Nederland is in 2009 10.644.000 ten opzichte van 10.760.000 in 2008.

Besteed aan doelstelling Noodhulp Independent Christ Church Stichting Kleine Kracht Blythwood Care Stichting Antilope Dorien Strekwold AMV - Oude Pekela Stichting De Home Voedselbank

31.867 12.960 5.612 5.750

1.295 440 561 555 59.040

Aids preventie SMS Combats HIV/AIDS Uitvoeringskosten eigen organisatie

31.377 1.982 33.359

Structurele hulp Eigen projecten Projecten gefinancierd met MFS-subsidie Uitvoeringskosten eigen organisatie

1.163.591 1.983.699 149.684 3.296.974 3.389.373

24


4115 Directiebeloninq 2009 Algemeen directeur

Directeur fondsenwerving

Vast inkomen Incidentele vergoeding Pensioenpremie Premie ziektekostenverzekering

112.407 74.873 3.455 1.416

21.181 1.063 512

Totaal

192.151

22.756

In 2009 is het arbeidscontract van de Directeur Fondsenwerving niet verlengd. Het contract van de Algemeen Directeur is beëindigd en dit heeft een incidentele vergoeding tot gevolg gehad. De nieuwe Algemeen Directeur is op 1 november 2009 gestart. De arbeidscontracten van de directie zijn voor onbepaalde duur waarin geen vertrekregeling is opgenomen.

Kosten eigen fondsenwerving Werving baten: Beheer en Verkoop administratie goederen

Totaal 2009

Begroting 2009

Totaal 2008

Lasten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Diensten derden Overige personeelskosten Huisvesting Logistieke kosten Sorteerkosten Onderhoud containers Reclame- en publiciteitskosten Bestuur Automatisering Advieskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Afschrijvingen Financieringslasten

1.178.824 203.018 46.395 461.757 173.199 345.630 997.756 21.886

174.875 20.987 4.821 51.838 5.566 28.023 -

1.353.699 224.005 51.216 513.595 178.765 373.653 997.756 21.886

1.464.250 357.900 60.000 400.000 100.000 660.350 1.000.000 25.000

1.692.782 406.506 57.231 357.878 180.162 682.818 842.535 126.770 46.651

38.319 4.651 29.023 64.065 104.986 84.629 32.615

12.474 28.134 5.194 8.512 2.645

38.319 12.474 32.785 29.023 69.259 113.498 84.629 35.260

48.200 10.000 15.000 25.000 55.100 117.000 86.200 35.000

187.231 7.887 5.789 29.554 107.327 203.768 124.344 46.282

Totale kosten

3.786.753

343.069

4.129.822

4.459.000

5.105.515

Het bedrag van de begroting 2009 komt overeen met de kosten eigen fondsenwerving die zijn opgenomen onder de werving baten (€ 4.189.000) en beheer en administratie (€ 270.000).

25


4115

Resultaat deelnemingen 2009 Resultaat deelneming Kringlooplijn Eindhoven B.V., een last Resultaat verkoop buitenlandse deelnemingen, bate

2008 145.225

-201.918 -201.918

145.225

Beheer en administratie De Richtlijn 650 voor de jaarverslaggeving vraagt onder andere een verantwoording van de kosten voor beheer en administratie. Voor Stichting Humana geldt het volgende: Onderdeel

Beheer en adm. norm

Bedrag

Bestuur Automatisering Administratie Secretariaat Directie

100% 100% 100% 100% 50%

12.474 28.134 135.484 26.527 58.639

Directie, eenmalig Huisvesting Kantoorkosten Algemeen beheer Financieringslasten

50% 7,5% 7,5% 7,5% 7,5%

37.437 28.023 5.194 8.512 2.645

Totaal

Toelichting

Alle kosten Alle kosten Personeelskosten/werk derden Personeelskosten De directie houdt zich ondermeer bezig met fondsenwerving. Betreft ontslagvergoeding algemeen directeur Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana Pro rata deel naar aantal fte's Stichting Humana

343.069 Lopend boekjaar

Gemiddeld aantal personeelsleden (fte)

Begroting boekjaar

Voorgaand boekjaar

40

41

46

Totaal bezoldiging bestuurders

nihil

nihil

nihil

Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders

nihil

nihil

nihil

Vennootschapsbelasting

2009

2008

Verschuldigde vennootschapsbelasting, bate/last Vennootschapsbelasting oude jaren

-16.289 723

10.565 18.667

Vennootschapsbelasting, bate/last

-15.566

29.232

Door de belastingdienst zijn de jaren tot en met 2007 definitief geregeld.

26


4115 1.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voorziening deelnemingen 31-12-2009

Voorziening Kringlooplijn Eindhoven B.V. Voorziening Humana People to People Polska Voorziening Martin Textile Trading s.r.o.

27

31 ■12-2008

88.494 -

80.857 58.350 24.364 13.280

88.494

176.851


4115

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Kosten eigen fondsenwerving De specificatie van de kosten uit eigen fondsenwerving is als volgt:

Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Diensten derden Overige personeelskosten Huisvesting Logistieke kosten Sorteerkosten Onderhoud containers Reclame- en publiciteitskosten Bestuur Automatisering Advieskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Afschrijvingen Financieringslasten

Af: kosten beheer en administratie Totaal kosten eigen fondsenwerving

2009

2008

1.353.699 224.005 50.522 94.262 169.065 275.914 896.640 599.108 21.886 38.174 12.474 28.134 29.023 88.207 83.962 57.321 20.776

1.382.403 306.494 57.231 127.417 143.104 277.120 782.492 568.068 46.651 179.397 7.887 2.358 28.744 83.212 97.014 67.467 16.466

4.043.172

4.173.525

343.069

238.584

3.700.103

3.934.941

2009

2008

Resultaat deelnemingen

Resultaat deelneming Humana Kledinghergebruik Assen B.V., last/bate Resultaat deelneming Kringlooplijn Eindhoven B.V., last Resultaat verkoop buitenlandse deelnemingen, bate Resultaat deelneming SC Stichting Humana srl., last Resultaat deelneming Martin Textile Trading s.r.o., last Resultaat deelneming Humana People to People Polska, last

31.990 7.637 -201.918 -

-8.408 5.631 16.571 13.478 41.743

Per saldo, bate/last

-162.291

69.015

28


4115 Kosten eigen fondsenwerving Werving baten: Verkoop goederen

Beheer en administratie

Totaal 2009

Begroting 2009

Totaal 2008

Lasten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Diensten derden Overige personeelskosten Huisvesting Logistieke kosten Sorteerkosten Onderhoud containers Reclame- en publiciteitskosten Bestuur Automatisering Advieskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Afschrijvingen Financieringslasten

1.178.824 203.018 45.701 42.424 163.499 247.891 896.640 599.108 21.886

174.875 20.987 4.821 51.838 5.566 28.023 -

1.353.699 224.005 50.522 94.262 169.065 275.914 896.640 599.108 21.886

1.195.000 175.000 40.000 85.000 100.000 275.000 850.000 623.000 25.000

1.382.403 306.494 57.231 127.417 143.104 277.120 782.492 568.068 46.651

38.174 29.023 83.013 75.450 57.321 18.131

12.474 28.134 5.194 8.512 2.645

38.174 12.474 28.134 29.023 88.207 83.962 57.321 20.776

40.000 10.000 12.000 25.000 65.000 90.000 50.000 25.000

179.397 7.887 2.358 28.744 83.212 97.014 67.467 16.466

Totale kosten

3.700.103

343.069

4.043.172

3.685.000

4.173.525

Het bedrag van de begroting 2009 komt overeen met de kosten eigen fondsenwerving die zijn opgenomen onder de werving baten (€ 3.415.000) en beheer en administratie (€ 270.000). Beheer en administratie De Richtlijn 650 voor de jaarverslaggeving vraagt onder andere een verantwoording van de kosten voor beheer en administratie. Voor Stichting Humana geldt het volgende: Onderdeel

Beheer en adm. norm

Bestuurskosten Automatisering Administratiekosten Secretariaat Directie

100% 100% 100% 100% 50%

12.474 28.134 135.484 26.527 58.639

Directie, eenmalig Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer Financieringslasten

50% 7,5% 7,5% 7,5% 7,5%

37.437 28.023 5.194 8.512 2.645

Totaal

Toelichting

Bedrag

343.069

29

Alle kosten Alle kosten Personeelskosten/werk derden Personeelskosten De directie houdt zich ondermeer bezig met fondsenwerving. Betreft ontslagvergoeding algemeen directeur Pro rata deel naar aantal fte's Pro rata deel naar aantal fte's Pro rata deel naar aantal fte's Pro rata deel naar aantal fte's


4115 1.6 KASSTROOMOVERZICHT 2009 Kasstroom uit operationele activiteiten Som der baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Resultaat deelnemingen Uitvoeringskosten eigen organisatie

7.285.329 -3.786.753

-110.022 201.917 -343.069 3.247.402

Totaal beschikbaar voor doelstelling Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie aandeel derden

128.662 -5.169

123.493 3.370.895 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie kortlopende schulden

-139.973 436.975 -72.253

224.749 3.595.644 Kasstroom uit bedrijfsoperaties Vennootschapsbelasting Aandeel derden in groepsresultaat Reserve waardeverschillen deelnemingen

15.566 30.734 23.436 69.736

3.665.380

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (incl. omrekenverschillen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Besteed aan projecten Aflossingen leningen

-83.386 -3.389.373 -79.120

-3.468.493 113.501

Toename geldmiddelen

Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

1.243.904 113.501

Stand per 31 december

1.357.405

30


4115 2 OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de op de pagina's 10 tot en met 30 opgenomen jaarrekening over 2009 van Stichting Humana te Bunnik bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2009 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de Stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de Stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Humana per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende Instellingen".

31


4115 Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Wij verklaren dat het in de bijlage 1 op pagina 33 "Toelichting op het resultaat verkopen en/of gebruikte goederen over 2009" opgenomen overzicht goederenbeweging juist en volledig is weergegeven. Tevens zijn wij nagegaan dat het bestuursverslag 2009 voor zover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening over 2009. Steens & Partners Accountants en Adviseurs

Rotterdam, 28 april 2010

32


4115 Stichting Humana te Bunnik

Bijlage 1

TOELICHTING OP HET RESULTAAT VERKOPEN EN/OF GEBRUIKTE GOEDEREN OVER 2009 lopend boekjaar 2009 OVERZICHT BRUTO INKOMSTEN ( x € 1.000) Omzet: Verkopen artikel x Verkopen artikel y Verkopen kleding: - origineel - restanten na sortering - eigen winkels e.d. Totaal opbrengst verkopen kleding Overige opbrengsten

4.265

begroting boekjaar

-

;_

4.521

^

Totaal opbrengsten

voorgaand boekjaar

-_

4.265 893

-_

4.521 797

5.158

-

5.318

GOEDERENBEWEGING (x 1.000 kilo) Inzamelingen: - huis-aan-huis acties - containerinzameling - opgehaald op verzoek - ingekocht

55 10.055 117 417

-_ 10.644

Eigen gebruik: - winkelverbruik - hulpverlening

1.800

-

7.669 1.019 350

10.775

1.415

L

1.800 Afleveringen: - originele kleding - gesorteerde kleding - restanten na sortering

21 10.303 85 366

-_

1.415 7.223 1.609 380

9.038 Voorraadmutatie: - eindvoorraad - beginvoorraad

9.212

756 1.098

1.098 988

110

-342 Afleverings/voorraadverschillen, tekortt In % van de inzameling

148

_

1,4%

38 0,4%

NETTO-OPBRENGSTPRIJS PER KILO -

huis-aan-huis acties containerinzameling brengacties

Totaal gemiddeld in originele staat

€

0,10

-

€

0,09

€

0,10

-

€

0,09

33

STEENS & PARTNERS. Accountants en Adviseurs Aan het bestuur van Stichting Humana 3981 AE BUNNIK JAARVERSLAG 2009

Recommend Documents