St. Lokale Omroep Hengelo. gevestigd te Hengelo. Jaarrekening 2013

St. Lokale Omroep Hengelo gevestigd te Hengelo Jaarrekening 2013

Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: Aantal exemplaren:

06088978 12 februari 2014 Paul Temmink 1

St. Lokale Omroep Hengelo gevestigd te Hengelo


Inhoudsopgave

Inhoudsopgave

pagina

Jaarverslag Opdracht Samenstellingsverklaring

3 4

Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

5 7 8 10 14

Bijlagen Overzicht omzetbelasting

18

St. Lokale Omroep Hengelo T.a.v. de heer F. van Willingen P/a Berfloweg 38 7553 JR HENGELO

Hengelo, 12 februari 2014

Geachte heer Van Willingen, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2013 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2013 van St. Lokale Omroep Hengelo gevestigd aan de Langelermaatweg 244 te Hengelo. Algemeen De organisatie is als stichting op 28 oktober 1998 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het uitzenden van omroepprogramma's voor radio en/of televisie, bestemd voor de gemeente Hengelo.

De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Enschede onder dossiernummer 06088978 en is gevestigd te Hengelo op het adres Langelermaatweg 244. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastinginspectie Oost/kantoor Enschede en is daar bekend onder het fiscale nummer 8018.37.923. In de verslagperiode waren geen personeelsleden in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2013 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Leden :

T. Goddijn R. Ziel P. Temmink

Hoogachtend, Acsenzo Accountancy en Belastingadvies

Samensteller: Paul Temmink

3



Jaarverslag

Jaarverslag

Samenstellingsverklaring

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van St. Lokale Omroep Hengelo te Hengelo bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Hengelo, 12 februari 2014 Acsenzo Accountancy en Belastingadvies

Samensteller: Paul Temmink

4

St. Lokale Omroep Hengelo gevestigd te Hengelo Balans per 31 december 2013 ACTIEF (in euro's)

Toelichting

31 december 2013

31 december 2012

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

1

Inventaris

3.726

5.612 3.726

5.612

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn

2

Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen

8.834 11.745 3

3.850 5.296 20.579

9.146

1.956

3.269

26.261

18.027

(Samenstellingsverklaring afgegeven)

5

St. Lokale Omroep Hengelo gevestigd te Hengelo Balans per 31 december 2013 PASSIEF (in euro's)

Toelichting Eigen vermogen

31 december 2012

17.484 (20.765)

(10.253) (10.512)

4

Resultaat lopend boekjaar Te delgen verliezen Langlopende schulden

5

Kortlopende schulden

6

Kortlopende deel schulden op lange termijn Crediteuren Belastingen & sociale lasten Overlopende passiva

31 december 2013

(3.281)

(20.765)

21.896

26.477

4.577 1.519 1.200 350

6.552 4.156 1.152 455 7.646

12.315

26.261

18.027

Hengelo, 12 februari 2014

F. van Willigen

6



Staat van baten en lasten 2013

Staat van baten en lasten 2013

(in euro's)

Toelichting Baten Directe lasten Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

2013

2012

7 8

78.069 (6.454)

71.344 (16.892)

9 10

1.886

1.886

1.499 31.578 1.521 8.301 1.592 269 2.110

12.942 27.542 4.129 8.071 1.435 347 2.145

71.615

54.452

Som der exploitatielasten

48.756

58.497

Exploitatieresultaat

22.859

(4.045)

Interestbaten Interestlasten Financiële baten en lasten

(1.340) 11

Resultaat uit gewone exploitatie Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat

809 (1.398) (1.340)

(589)

21.519

(4.634)

(4.035) 12

(5.619) (4.035)

(5.619)

17.484

(10.253)

(Samenstellingsverklaring afgegeven) Hengelo, 12 februari 2014

F. van Willigen

7



Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen


Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het uitzenden van omroepprogramma's voor radio en/of televisie, bestemd voor de gemeente Hengelo. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt.

Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Te delgen verliezen Deze post betreft de cumulatie van de geleden verliezen, welke dienen te worden gedelgd uit toekomstige winsten. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen.

8





Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten alsmede ontvangen subsidies. Directe lasten Onder directe lasten wordt verstaan de aan de baten direct toe te rekenen kosten. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Buitengewone baten en buitengewone lasten De buitengewone baten en buitengewone lasten betreffen resultaten, die niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en incidenteel van aard zijn.

9



Toelichting op de balans


(in euro's)

VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa

Inventaris

1

Boekwaarde 31 december 2012:

Aanschafwaarden Afschrijvingen

-

-

-

-

-

9.430 (3.818)

-

-

-

-

-

5.612

Afschrijvingen

-

-

-

-

-

5.612 (1.886)

Stand 31 december 2013

-

-

-

-

-

3.726

Overzicht mutaties 2013: Stand 31 december 2012

Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013:

Aanschafwaarden Afschrijvingen

-

-

-

-

-

9.430 (5.704)

-

-

-

-

-

3.726

Afschrijvingspercentage:

20%

VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen op korte termijn De recapitulatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt: Debiteuren Overlopende activa

31-12-2013

31-12-2012

8.834 11.745

-

8.834 11.745

3.850 5.296

20.579

-

20.579

9.146

8.834

3.850

De nadere specificatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt: Debiteuren Debiteuren

10





(in euro's)

Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde / nog te ontvangen financieringskosten Transistorische posten automatisch

31-12-2013

31-12-2012

10.875 870

4.425 54 817

11.745

5.296

1.871 85

3.237 32

1.956

3.269

3) Liquide middelen Rabobank Rabobank Bedrijfstelerek. 634

11





(in euro's)

PASSIVA 4) Eigen vermogen De recapitulatie van de posten die behoren tot het eigen vermogen is als volgt: Resultaat lopend boekjaar Te delgen verliezen

31-12-2013

31-12-2012

17.484 (20.765)

(10.253) (10.512)

(3.281)

(20.765)

Het verloop per post van het eigen vermogen is als volgt: Resultaat lopend boekjaar

St. Lokale Omroep Hengelo

Beginkapitaal op 1-1-2013

Opnames minus stortingen 2013

Resultaat over de periode 2013

Eindkapitaal op 31-12-2013

-

-

17.484

17.484

Te delgen verliezen

2013

2012

Stand 1 januari

(20.765)

(10.512)

Stand 31 december

(20.765)

(10.512)

De directie heeft voorgesteld om de winst na belasting, ad € 17.484, in mindering te brengen op de post te delgen verliezen. Vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel in de jaarrekening verwerkt. 5) Langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Lening 1 Lening 2

Lang- + kortlopende schuld per 31-12-2012

Lang- + kortlopende schuld per 3112-2012

Nieuwe lening gedurende 2013

29.292 3.737

29.292 3.737

-

(3.700) (2.856)

(3.696) (881)

21.896 -

33.029

33.029

-

(6.556)

(4.577)

21.896

Aflossing gedurende 2013

Aflossing komende periode

Langlopende schuld per 31-12-2013

12





(in euro's)

Nadere specificatie van de langlopende schulden: %

Lening 1 Lening 2

7,00

Resterende looptijd

95 mnd 4 mnd

Hoofdsom

Totale schuld per 31-12-2013

Kortlopende deel per 31-12-2013

Deel met een looptijd > 5 jaar

37.000 9.449

25.592 881

(3.696) (881)

18.172 -

46.449

26.473

(4.577)

18.172

Toelichting op de langlopende schulden: Lening 1 betreft een schuld aan Welbions. Dit is een door Welbions beschikbaar gestelde lening ter financiering van de verbouwing- c.q. inrichtingskosten. Lening 2 betreft een schuld aan Ziggo. Dit is een door Ziggo verstrekte lening inzake aanleg digitale netwerk. 6) Kortlopende schulden De recapitulatie van de kortlopende schulden luidt als volgt: Kortlopende deel schulden op lange termijn (zie boven voor specificatie) Crediteuren Belastingen & sociale lasten Overlopende passiva

31-12-2013

31-12-2012

4.577 1.519 1.200 350

6.552 4.156 1.152 455

7.646

12.315

1.519

4.156

1.200

1.152

350 -

418 37

350

455

De nadere specificatie van de kortlopende schulden is als volgt: Crediteuren Crediteuren Belastingen & sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Overlopende passiva Nog te bet./vooruitontv. advieskst Nog te betalen / vooruitontvangen financieringskosten

13



Toelichting op de staat van baten en lasten


(in euro's)

2013

2012

7) Baten Opbrengsten

78.069

71.344

6.454

16.892

42.050 15.000 21.019

40.050 300 30.994

78.069

71.344

4.357 1.095 1.002 -

2.831 1.177 884 12.000

6.454

16.892

1.886

1.886

1.886

1.886

1.499 31.578 1.521 8.301 1.592 269 2.110

12.942 27.542 4.129 8.071 1.435 347 2.145

46.870

56.611

8) Directe lasten Kosten direct De nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen is als volgt: Opbrengsten Subsidie gemeente Hengelo Subsidie overig Omzet 21% BTW

Kosten direct Bumarechten Nieuwsrechten Novum Senarechten Overige programmakosten

Gedurende de gerapporteerde periode was geen personeel in dienst. 9) Afschrijvingskosten Afschrijving materiële vaste activa De nadere specificatie van de afschrijvingskosten is als volgt: Afschrijving materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris 10) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

14





(in euro's)

2013

2012

De nadere specificatie van de overige bedrijfskosten is als volgt: Overige personeelskosten Kantinekosten Vrijwilligersvergoeding Personeel derden

1.499 -

622 1.820 10.500

1.499

12.942

21.321 5.475 1.294 2.101 1.077 310

19.813 4.145 961 1.304 1.025 294

31.578

27.542

1.521 -

1.424 2.705

1.521

4.129

452 2.127 7 3.692 74 336 1.613

198 2.433 5 3.685 101 1.649

8.301

8.071

Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Plaatselijke lasten en heffingen Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Afvalkosten

Administratie- en advieskosten Administratiekosten Bedrijfsadviezen

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti Computerkosten / Internet Drukwerk Kleine aanschaffingen inventaris Contributies, abonnementen, KvK

15





(in euro's)

2013

2012

Autokosten Brandstofkosten auto's Onderhoudskosten auto's Verzekeringskosten auto's Houderschapsbelasting auto's Bekeuringen Parkeergelden Overige kosten auto's

398 345 405 267 63 114 -

309 161 404 260 60 8 233

1.592

1.435

100 19 150

303 44 -

269

347

63 220 144 1.582 102 (1)

28 56 1.767 132 102 60

2.110

2.145

Interestbaten Interestlasten

(1.340)

809 (1.398)

Per saldo een last / last

(1.340)

(589)

-

804 5

-

809

Verkoopkosten Lunch- en dinerkosten Relatiegeschenken Representatiekosten Reclame- en advertentiekosten

Algemene kosten Leges / vergunningen Gereedschap / kleine inventaris Onderhoud apparatuur / installaties Bedrijfsverzekeringen Bankkosten en koersverschillen Betalings- en afrondingsverschillen Overige algemene kosten

11) Financiële baten en lasten

De nadere specificatie van de financiële baten en lasten is als volgt: Interestbaten Interestbaten bank / giro Interestbaten belastingen

16





(in euro's)

2013

2012

Interestlasten Interestlasten bank/giro Interestlasten lening o/g Interestlasten leveranciers

1.340 -

5 1.340 53

1.340

1.398

(4.035)

(5.619)

4.035

5.619

12) Buitengewone baten en buitengewone lasten Buitengewone lasten De nadere specificatie van de buitengewone baten en buitengewone lasten is als volgt: Buitengewone lasten Vrijval voorbelasting BTW

17



Overzicht omzetbelasting


De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTW-nummer 8018.37.923.B.01, luidt: (in euro's)

Binnenland 1 1a 1b 1c 1d 1e

Door mij verrichte leveringen/diensten Belast met 19% Belast met 6% Overige tarieven, behalve 0% Privé-gebruik Belast met 0% niet bij mij belast

2 2a

Aan mij verrichte leveringen/diensten Heffing verlegd naar mij

Omzet / waarde/ vergoeding / marge

Omzetbelasting

exclusief omzetbelasting

14.568 306 57.050

2.995 18 -

-

-

Buitenland 3 3a 3b 3c

Door mij verrichte leveringen Buiten de EU Binnen de EU Installatie/afstandsverkopen binnen EU

-

4 4a 4b

Aan mij verrichte leveringen Van buiten de EU Verwerving van goederen uit de EU

-

-

Berekeningen totaal 5 5a 5b

Berekening totaal Subtotaal Voorbelasting

5c

Subtotaal

5d 5e 5f

Kleine ondernemers Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte

5g

Totaal te betalen

3.013 (1.813) 1.200 1.200

18





De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTW-nummer 8018.37.923.B.01, luidt: (in euro's)

Omzetbelasting 5g

1.200

Totaal te betalen

Aangegeven per 31 december 2013 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

1.368 1.368

Alsnog te ontvangen

(168)

19

St. Lokale Omroep Hengelo. gevestigd te Hengelo. Jaarrekening 2013

Recommend Documents