Jaarrekening St chting Pactum. Statutair gevestigd te Zetten

Jaarrekening 2014 St¡chting Pactum Statutair gevestigd te Zetten

INHOUDSOPGAVE

Jaarrekenlng Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2O1 4 Kasstroomovezicht ov er 2O1 4 Grondslagen van waardering en resultaatþepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Ovezicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Ondertekening door bestuu rders en toezichthouders

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling regultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Oontroleverklaring

5.1 JAARREKENING

Stichting Pactum

5.1 JAARREKENING

5.1.I BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemm ing) Ref.

3ldec-14 €

3l -dec-13 €

7.466.484 7.466.484

6.847.256 6.847.256

16.210 -750.707 1.013.762 858.849

18.257

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

1

Totaalvaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden trajecten jeugdzorg Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Liquide middelen Totaal vlottende activa

2 3

4 5

6

Totaalactiva

Ref.

3.745.425

438.179 841.458 11.298 5.065.770

4.883.539

6.374.962

12.3s0.023

13222.218

3ldec-14

31dec-13 €

€

PASSIVA

Eigen vermogen

7

Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaaleigen vermogen

Voozieningen Langlopende schulden

9

8.018

8.018

2.579.516

20j25

678.098 0

678.098 2.089.873

3.265.632

2.796.114

2.238.972

2.048.911

2.809.184

2.998.352

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva

rt Ë

ôI

H

õ-

ã'ß i

iî?g ßgßË P<47 6 e zÉ 9A >9 á 1

l0

83.093

1.020.868

11

3.953j42

4.357.973

4.036.235

5.378.841

12.350.023

13.222.218

Stichting Pactum

5.1 .2

Resultatenrekenin g over 2014 Realisatie 2014 €

Realisatie

30.562.514

30.847.856

17

3.114

450.135

18

1.532.070

1.358.812

32.097.698

32.6s6.803

20.547.179

21.562.157

Ref

2013

€

OPBRENGSTEN

16

Subsidies jeugdzorg M

utaties onderhanden trajecten jeugdzorg

Overige bedrijfsopbren gsten

Som der bed rijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten

19

Afschrijvingen op materiële vaste activa

20

545.782

604.551

21

0

370.847

10.421.998

9.313.782

Som der bedrijfslasten

31.5'14.959

31.851.337

BEDRIJFSRESULTAAT

582.739

805.466

-113.221

-132.211

I

673.255

0

-75.000

469.518

598.25s

2014 €

2013

B

ijzondere waa rdeverm inderi ngen van vaste activa

22

Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

469.s'f

Bijzondere baten en lasten

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaaf rs a/s volgt verdeeld:

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

IJ Ë

ô

þ

z?èa !ñi - 3

EEEä ß
PH <E

rd

ú

2

€ -84.927

0 0

678.098

469.518

5.084

469.518

598.255

Stichting Pactum

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

Ref €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten 582.739

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

805.466

497.582

556.351

190.061

801.409 1.357.760

687.643 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden trajecten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

2.047 I .188.886

-72.635

-172.304

-97.747

-847.551

53j32 -1.171.528

1.453.507

98.854

3.616.733 35.065 -167.276 -75.000

44.484

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

u

1.569.830

-1.342.606

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Totaal Rasstroom

927

-1s7.705 0

it operati on el e activiteiten

-113.221

-207.211

-14.367

3.409.522

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -167.659 370.847

-1 .1 1 6.81 0

lnvesteringen materièle vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-1.116.810

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

203.188

Kasstroom u it financieringsactiviteiten

-189.168

otaal kasstro o m u it fi n a n c i eri n g sacti v iteiten

-1

89.168

-189.168

-189.168

Mutatie geldmiddelen

-1.320.345

3.423.542

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Muatie geldmiddelen

5.065.770

1.642.228 5.065.770

T

IJ € ft

3.745.425 -1.320.345

gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Þ-ä8:.

ãIE

E

ÊEFä

äé

0

0

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende sch ulden

9Ë

9; 3.ô
ã

3

3.423.542

Stichting Pactum 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp (hierna: Pactum) is statutair gevestigd te Zetten en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging aan de Apeldoornseweg 35 te Arnhem.

Activiteiten Pactum houdt zich bezig met het verlenen van jeugdhulpverlening, in de brede zin van het woord

Groepsverhoudingen Stichting Pactum behoort tot de Conrisq Groep. Aan het hoofd van deze groep staat de Stichting Conrisq Groep te Zetten. De jaarrekening van Stichting Pactum is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Conrisq Groep. Deze als Holdingstichting aan te duiden rechtspersoon is statutair bestuurder van de navolgende groepsmaatschappijen : - Stichting Orthopedagogisch Centrum Ottho Gerhard Heldring en Ambulatorium - Stichting Forensisch Psychiatrisch lnstituut "De Rooyse Wissel"; - Stichting De Lingeburght; - Stichting Bijzonder Jeugdwerk Brabant.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010). Hierbij is tevens rekening gehouden met de specifieke voorschriften van subsidiënten zoals opgenomen in de subsidieverordening Jeugdzorg 2005, de Nadere regels Jeugdzorg Gelderland 2011, subsidiebepalingen van de Provincie Overijssel, de Gemeente Ede, de Gemeente Arnhem en de Gemeente Deventer en voorwaarden opgenomen in afzonderlijke subsidiebeschikkingen van de subsidiënten.

ln het geval dat de specifieke voorschriften van subsidiënten niet (geheel) in overeenstemming zijn met de algemeen aanvaarde verslaggevingsregels, zijn de algemeen aanvaarde verslaggevingsregels toegepast. lndien hieruit een materieel verschil in waardering of resultaatbepaling voortvloeit wordt in de toelichting aanvullende informatie opgenomen conform de specifieke voorschriften.

Continuiteit Op 1 januari 2015 is de Jeugdwet ingevoerd. De Jeugdwet vervangt niet alleen de Wet op de jeugdzorg, maar ook de verschillende andere onderdelen van de jeugdzorg die voorheen vielen onder de Zorgverzekeringswet (eugdggz) en de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (zorg voor kinderen en jongeren met een licht verstandelijke beperking). De Jeugdwet voorziet in een bestuurlijke en financiële decentralisatie van alle ondersteuning, hulp en zorg bij opgroeien en opvoeden naar gemeenten.

tü € fl

þ

33rË R ãE f 6I Z¿ á

4

Stichting Pactum

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDER¡NG EN RESULTAATBEPALING

De gemeenten hebben met ingang van 1 januari 2015 de volledige verantwoordelijkheid voor ondersteuning, hulp en zorg aan jeugd en gezin in financieel, beleidsmatig en procesmatig opzicht. In het boekjaar 2014 was nog sprake van verschillende financieringsbronnen:

. Jeugd en Opvoedhulp werd gefinancierd uit provinciale (of groot stedelijke regio's) middelen; . JeugdzorgPlus (gesloten jeugdzorg) werd gefinancierd door het Ministerie van VWS; . Jeugdreclassering werd gefinancierd door het Ministerie van V&J; . Op een groot deelvan de ambulante geestelijke gezondheidszorg voor jeugdigen (jeugd-ggz)en de kinderen jeugdpsychiatrische zorg was de Zorgverzekeringswet van toepassing en deze vormen van zorg werden daarom gefinancierd door de zorgverzekeraars; . Een deel van de jeugd-ggz viel nog onder de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ): de zorg die werd gefinancierd uit het patiëntgebonden budget en de zorg met verblijf die langer duurde dan één jaar; . De zorg voor kinderen en jongeren met een licht verstandelijke beperking werd gefinancierd uit de AWBZ.

Pactum levert jeugdhulp in de brede zin van het woord. ln 2014 werd Pactum hoofdzakelijk gefinancierd door Provincie Gelderland en Overijssel en door individuele gemeenten in het kader van lokale jeugdhulp activiteiten. De bestaande subsidierelaties tussen Pactum en beide Provincies zijn opgezegd per 1 januari 2015, de invoeringsdatum van de nieuwe Jeugdwet. ln de tweede helft van 2014 heeft Pactum voor het jaar 2015 (en voor circa de helft van de totale activiteiten reeds voor 2016) subsidieovereenkomsten cq. inkoopcontracten afgesloten met 100 gemeenten in haar vezorgingsgebied. De afgesloten contracten en overeenkomsten kennen een diversiteit aan voorwaarden en afspraken. Op basis van deze contracten gaan wij uit van een daling van inkomsten over 2015 ten opzichte van2014 van circa€ 4mio (12,5o/o). De daling in inkomsten verwacht Pactum op te kunnen vangen door een daling in de formatie en verdere kostenreductie. Hoewel Pactum aan de vooravond staat van grote veranderingen, zielz¡ de toekomst vol vertrouwen tegemoet. Zij heeft zicht op zowel de risico's als de kansen die deze veranderingen met zich mee brengen. Circa 50% van de afgesloten contracten gelden voor het jaar 2015 en 2016. De andere helft van de contracten zijn voor 1 jaar afgesloten. De verwachting is dat deze contracten ook na 1-1-2016 gecontinueerd zullen worden. Omzet en liquiditeitspositie zijn tot medio 2016 inzichtelijk gemaakt, waarbij tevens met verschillende scenario's gewerkt is. De verwachting is dat op geen enkel moment de stichting in financiële moeilijkheden zal geraken met een tekort aan liquide middelen. Er zalin 2015 weldruk komen op de liquiditeit, omdat niet elke regio overgaat tot bevoorschotting maar waar de feitelijk geleverde productie achteraf gefactureerd wordt. Dit deel is echter gering (circa 10%) en wij voozien dat deze druk op de liquide middelen intern kan worden opgevangen. Om voorgenoemde redenen is deze jaarrekening opgesteld op basis van de continuìIeitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar

Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: . alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; . alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; . alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe venruanten.

13

{

ô

Transacties van betekenis met verbonden partijen, niet zijnde transacties tussen dochtermaatschappijen die geheel in eigendom zijn van een of meer leden van de groep. worden toegelicht voor zover deze niet onder çrormale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de ffiansactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

99KH" s.íÞ 'i

*â22

RX KE. ã

5

Stichting Pactum

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzrcht zijn in de jaarrekening genummerd. Geb ru i k van sch alli n g en De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur van de stichting oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen añrvijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt hezien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar onderstaande paragraaf Bijzondere waardeverminderingen vaste activa. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Rentelasten gedurende de bouw worden niet geactiveerd.

rü Ë

fl

I

H

âFäF f +9 ó

ã4iP A¿47 69 z¿

ã

6

Stichting Pactum

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde)

worden hierbij gehanteerd: . Gebouwen en terreinen: 0 o/o - 10 o/o. . lnstallaties en 1e inrichting: 10 o/o -20 o/o. . Overge vaste bedrijfsmiddelen: 20 o/o - 33,33 %.

Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Met op balansdata venruachte duurzame waardeverminderingen (impairment) wordt rekening gehouden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde (gehanteerde disconteringsvoet 4,2o/o) van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. On

derh an d en traj ecten j eug dzorg

De onderhanden trajecten jeugdzorg worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de trajecten indien deze lager is. De productie van de onderhanden trajecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de trajecten die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden trajecten worden de voorschotten die ontvangen zijn in mindering gebracht. De onderhanden trajecten hebben betrekking op trajecten jeugdzorg

gefinancierd door de Provincie Overijssel.

Financiële instrumenten De Stichting past kostprijshedge-accounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vastrentende leningen. De renteswaps worden niet in de balans geherwaardeerd. Het verschil met de reële waarde vand e renteswaps is toegelicht in de toelichting op de langlopende schulden.

Operationele ieasing Bij de Stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deelvan de voor- en nadelen die aan

de eigendom verbonden zijn, niet bij de Stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (over het algemeen de nominale waarde) Een vooziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Hierbij wordt de statische methode gehanteerd.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

IJ

flË I

H

R3trË e=81 å"Q zP 9i ¿*

7

Stichting Pactum

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal Algemene reserue Onder Algemene reserye is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken.

Bestemmingsreseryes Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelíjkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.

Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Het betreffen resultaten van de gerealiseerde activiteiten die zijn gerelateerd aan de doeluitkering en innovatiefondsen vanuit de provincies Gelderland en Overijssel. Aanwend ing van bestemmlngsreserves en -fondsen

Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden in de resultatenrekening verantwoord, en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen ven¡¡erkt.

Voozieningen Algemeen

Voozieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnl[k is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorz ie n i ng pe

ns

ioe nv e rp I ichti nge n

Voor een toelichting op de voorziening pensioenverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting inzake Pensioenen onder paragraaf 5.1.4.3.

rJ

€ ô

þ

ÉäÊ

E

sãõä 3.<ãr 9i

¿*

d

8

Stichting Pactum


Vooniening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor venruachte kosten inzake periodiek onderhoud van eigendoms- en huurpanden (voor zover het onderhoud voor rekening van de Stichting komt), installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.

z

g v ital

dget De voorzienig vitaliteitbudget is gevormd op basis van de CAO-regeling. De regeling houdt in dat werknemers recht hebben op een aantal extra verlofuren indien aan een aantal voonruaarden is voldaan (w.o aantaldienstjaren, bereiken bepaalde leeftijd etc). De vooziening is langlopend en wordt gevormd ter dekking van de lasten die verbonden zijnaan de CAO+egeling. Bijde bepaling is rekening gehouden met parameters zoals blijfkans, disconteringsvoet (4%) en loonkostenontwikkeling. Het gaat hierbij om een opbouw in 5 jaren, waarvan nu 3 jaar staan. Voo

ie

n in

ite itb

u

Voo rz i e n i ng j u b il e u mve ryl ichti n g e n De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen is ter dekking van de verwachte toekomstige uitgaven aan jubileumuitkeringen. Deze voorziening is volgens de actuariële methode berekend, rekening houdende met

personeelsverloop, sterftekans en de contante waarde (4o/o) van toekomstige verplichtingen.

Vooz ie n i n g af koop h uu rcontracten De vooziening afkoop huurcontracten is destijds gevormd met het oog op benodigde toekomstige huisvesting. Er is een analyse gemaakt van de benodigde huisvesting. Naar aanleiding hiervan is een 4-tal huurcontracten opgezegd. De kosten hiervan zijn voozien. Per ultimo boekjaar resteert er nog 1 contract waarvan de kosten in de vooziening zijn opgenomen.

Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de venryerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Onder de langlopende schulden zijn schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar zijn onder de kortlopende schulden opgenomen. Het renterisico is afgedekt met renteswaps. Dit wordt nader beschreven in de toelichting op de jaarrekening. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

rü Ë

ôI

H

ãFãF i,/zE agÉä

Ea9í *x
I

Stichting Pactum

5.I.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Suösr-dres

jeugdzorg

Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. M utati es on d erh an d en traj ecten

j eu gdzorg

Onder mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg wordt het verschil verantwoord van de post Onderhanden trajecten jeugdzorg per balansdatum boekjaar en per balansdatum vorig boekjaar, bepaald volgens de waarderingsgrondslag zoals hiervoor beschreven voor deze balanspost.

Personeelskosfen iek b etaal b are belon i ng e n Lonen en salairssen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Pe riod

Pensioenen De Stichting heeft één (enkele) pensioenregeling(en). De belangrijkste kenmerken hiervan zijn: Bed rij fsta kp e ns ioe n fo

nd

s.

De stichting heeft voor bijna al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. De dekkingsgraad is in het 4e kwartaal van2014 gedaald van 105% naar 1O2o/o. Deze daling wordt veroozaakt door de extreem lage rentestand. De nieuwe wetgeving (Wet Financieel Toetsingskader Pensioenfondsen) introduceert de

beleidsdekkingsgraad. Deze beleidsdekkingsgraad is gebaseerd op de gemiddelde dekkingsgraad over de afgelopen 12 maanden. Deze betrof eind december 2014 108%.ln 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en vooziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in gevalvan een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.

ld Ë

fl

I

H

õ-ã'â¡ g.É.-.3

õ0ÉP r.á5

9 ¿E¿'i ;9 z¿ FH KÂ

10

Stichting Pactum


Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verkrijgingprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de hieronder vermelde levensduur. ln het boekjaar aangeschafte activa worden voor een half jaar afgeschreven ongeacht de investeringsdatum; investeringen in gebouwen worden afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Activum Afschrijvingstermijn Grond en terreinen (aangeschaft vanaf 2004) Géén afschrijving Grond en terreinen (aangeschaft Um 2003) 75 f .

Gebouwen Verbouwingen lnstallaties en eerste inrichting Overige vaste bedrijfsmiddelen

40 jt.

10 jr. 10 jr.

3 tot 5 jr.

ln 2004 heeft de provincie de richtlijnen m.b.t. afschrijving op grond en terreinen aangepast. Vanaf dit moment vind geen afschrijving meer plaats op grond en terreinen. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Eventuele bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Zie verder de toelichting op deze post in paragraaf 5.1.4.2.

Overige bedrijfkosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben

Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.

Financiële baten en lasten Dit betreft de ontvangen en betaalde dan wel aan het boekjaar toe te rekenen rente van derden en gelieerde

stichtingen. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering ln de jaarrekening wordt overeenkomstig RJ 640 en de voor de Stichting van toepassing zijnde subsidievoorwaarden een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten SEGMENT 1 - Provincies SEGMENT 2 - Gemeenten SEGMENT 3 - Overige activiteiten Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten per subsidieverstrekker. De verdeling van baten en lasten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: zowelde baten als de lasten van de segmenten worden waar mogelijk direct op de betreffende werksoort geboekt. De lasten van de indirecte kosten en overhead worden verdeeld conform voorgaande jaren op basis van verdeelsleutels (FTE, m2, totale opbrengst) naar betreffende werksoort.

tÉ Ë

ôI

H

dçÈF * +9.

tí

sgÉä

ä>"8? üQzE gq k8 t 11

Stichting Pactum

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1 .4.5

Toelichti n g op het kasstroom overzic ht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. lnvesteringen en desinvesteringen in materiële vaste activa zijn opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. Betaalde aflossingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

€ Ë ll

þ

ÉFãF -el.Z 2

q5I q<ã¡

ß

è.92É 9x kK ú

12

Stichting Pactum

5.I.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa

31-dec-14 €

3ldec-î3

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsm iddelen, technische en admi nistratieve uitrusting

6.917.109 309.539 239.836

6.115.117 362.299 369.840

Totaal materiële vaste activa

7.466.484

6.847.256

De specificatie is als volgt:

€

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar rs a/s volgt weer te geven Andere vaste

bedrijfs+niddelen, technische en administratie-ve uitrusting

Bedrijfsgebouwen en

Machines en

terreinen

installaties

Totaal

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari2014 Bij: investeringen Af: investeringssubs¡dies Af: afschrijvingen

6.115.117

362.299 0 0

369.840 55.616

6.847.256

94 0

259.202

Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cum ulatieve afsch rijvingen Stand per 31 december 2014 Gehanteerde

afschrijvingspercentages

1

.061

.1

1

.116.810

0

0

52.760

185.620

497.582

6.917.109

309.539

239,836

7.466.484

10.196.304

764.740

2.205.302

3.279.195

455.201 309.539

1.965.466 239.836

13.166.346 5.699.862

6.917.109

10o/o-21Yo

O%-10%

20Yo-33,33Vo

7.466.484 0

Toelichting: de gebouwen in eigendom dienen als zekerheid voor de hypothecaire leningen.

2. Voorraden De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden Totaal voorraden

IJ Ë

ôI

H

iÉ.a t õñ'ËÈ P ¿s1 ë.92¿ åY k4 a

13

314ec-14 €

3ldec-13

2.450 4.56s

2.450

9.1 9s

8942

16.210

18.257

€

6.865

Stichting Pactum

5.I.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

3.

On

derh an den traj ecten j eu g dzo rg


Onderhanden trajecten jeugdzorg Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden trajecten jeugdzorg

3ldec-14

3ldec-13

€

€

4.241.293

4.238.179

-4.992.000

-3.800.000

-750.707

438.179

3ldec-14 €

31dec-13 €

264.420

278.352

306.1 73

0

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen:

Rekening+ourant Stichting Compostela Vooruitbetaalde bedragen : Diverse vooruitbetaalde bedragen/nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen: Energieheffing Overige oveflopende activa: Voorschotten salaris Totaal vorderingen en overlopende activa

101.338

1

313.722

417.257

25.033

24.483

3.076

5.800

1.013.762

841.458

15.566

5. Vorderingen uit hoofde yan subsidies

€

819.000

Totaal te verrekenen subsidies

Ë

þ

í?.8

3ldec-13

€ Provincie Overijssel inzake trajectfinanciering P rovi ncie Ove rijsse l "Ve rste rke n EKC 20 1 1 -20 12" Provincie Overijssel"Kijk op de praktijk" Provi ncie Overijssel " 1 000-jon gerenplan 20 1 3-201 4" Provincie Overijssel "Wajon gM/SW 201 3-201 4" Gemeente Ede inzake vangnetbanen

|tJ

fl

3ldec-14

g

a,trv t è zE 9\ ¿A

È€ a

14

0

0

I .090

9.120 20.000 8.300

0 0 0

2.429

2 .208

858.849

11.298

Stichting Pactum

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt

Termijndeposito Bankrekeningen

31-dec-14

3ldec-í3

€

€

3.314.421

Kassen

Totaal liquide middelen

4.300.231

416.228 14.776

756.282

3.745.425

5.065.770

9.257

Toelichting: lnzake een aantal huurovereenkomsten ziln er bankgaranties afgegeven van € 10.777. Voor het overige staan de liquide middelen ter vrije beschikking van de stichting.

rJ

ll€ I

H

dç1.3 BãË C

ÞgÞã

*é9É ß; ka a

15

Stichting Pactum

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen

31dec-14 €

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal


31dec-13 €

8.018

8.018

2.579.516

20.125

678.098

678.098

0

2.089.873

3.265.632

2.796.114

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 314ec-2014 €

8.018

0

0

8.018

20.125

-7.570

2.566.961

2.579.516

678.098 2.089.873

0

0

678.098

477.088

-2.566.961

0

2.796.114

469.518

0

3.26s.632

Saldo per

'llan-2014

Resultaatbestemming

€

€



Algemene reserve

20.125

-7.570

2.s66.961

2.579.516

Totaal algemene reserve

20.125

-7.570

2.566.961

2.579.516

Totaaleigen vermogen

Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven

ljan-2014 €

Kapitaal


Algemene reserue De specificatie en het vedoop zijn als volgt weer te geven:

Toelichting: De subsidierelaties met Provincie Overijsselen Provincie Gelderland zijn opgezegd. Door beide Provincies is

aangegeven dat de opgebouwde egalisatiereserves ten gunste van de stichting komen. Derhalve ziin deze binnen het eiqen vermoqen qemuteerd naar de alqemene reserves.

Bestemmingsfondsen De specificatie en het vedoop zijn als

Saldo per 11an-2014 €

Resultaatbestemming €



Egalisatieresetves.' Provincie Overijssel Províncie Gelderland

757.617 1.332.256

631.1 I 0

-1.388.727

-154.022

-1.178.234

0 0

Totaal bestemmingsfondsen

2.089.873

477.088

-2.566.961

0

volgt weer te geven:

E ll€ f'

H#

qEEä

&< B r gH

>9

á

16

Stichting Pactum

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

8. Voo¡zîeningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Voorziening voor: - groot onderhoud - persoonlijk budget levensfase - jubileumverplichtingen - afkoop huurcontracten Totaal voozieningen

Dotatie

Onttrekking

€

€


725.988

1.071.994

237.445

793.270 190.314 21.473

107.127

2.048.911

1.004.712 699.627

0

889.941

0

31.148 57.860

227.770 49.267

1.005.057

814.996

2.238.972

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

314ec-2014 Kortlopend deelvan de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deelvan de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

410.802 737.954 1.090.216

9. Langlopende schulden

31dec-î4

De specificatie is als volgt

€

31dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen

2.809.184

2.998.352

Totaal langlopende schulden

2.809.184

2.998.352

2014 €

2013

Stand per l januari Af: aflossingen

3.187.520 189.168

3.376.688 189.168

Stand per 31 december

2.998.352

3.187.520

189.168

189.168

2.809.184

2.998.352

Het vedoop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

l3 € ll

þ

'- 99

a

9-AV ë Q zE Le ¿9 e -iå ã

17

€.

Stichting Pactum

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

3ldec-14

Kortlopend deelvan de langlopende schulden (. 1 jr.), aflossingsverplichting Langlopend deel van de langlopende schulden (t 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

€

31dec-13 €

I 89.1 68

I 89.1 68

2.809.184 2.052.512

2.998.352 2.241.680

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 5.1.6.

Toelichti De reeds bestaande hypothecaire lening met een hoofdsom van € 3.100.000 en pro resto som van €2.637.180 d.d. 04-09-2008 is in 2009 uitgebreid met een lening van € 1.500.000. ng van de lening met een hoofdsom van € 3.100.000 vindt plaats in 288 maandelijkse termijnen van 10.764. Het rentepercentage is gelijk aan de som van het éénmaands Euribor-% verhoogd met een individuele opslag van 0,60%. Het renterisico van de lening is afgedekt met een 1O-jarige swapovereenkomst (van 1 september 2010 tot 1 september 2020) tegen een vaste rentevergoeding van 4,19o/o. Het verloop van de hoofdsom van de swap is aan de hoofdsom van de 2S-jarige lening. De waarde van deze overeenkomst bedraagt per ultimo 2014 340.449 negatief (20'13: € 306.079 negatief). Aflossing van de lening met een hoofdsom van € 1.500.000 vindt plaats in 300 maandelijkse termijnen van 5.000. Het rentepercentage is gelijk aan de som van het éénmaands Euribor-% verhoogd met een individuele opslag van 0,60%. Het renterisico van deze lening is afgedekt met een 1O-jarige swapovereenkomst (van 1 januari2009 tot 1 juni 019) tegen een vaste rentevergoeding van 4,83o/o. Het verloop van de hoofdsom van de swap is gelijk aan de hoofdsom van de 25-jarige lening. De waarde van deze overeenkomst bedraagt per ultimo 2014€229.793 negatief (201 3: €. 230. 1 46 negatief). ot zekerheid zijn de volgende bepalingen met de Deutsche Bank overeengekomen - krediethypotheek ad€2.225.000 in hoofdsom, te vermeerderen met 40% voor rente en kosten, op elk van de onroerende zaken te Arnhem aan de Lawick van Pabststraat en de Apeldoornseweg, te Deventer aan de Ceintuurbaan, Schoutenweg en te Lochem (complex Ampsen), een en ander nader omschreven in de hypotheekakte.

- krediethypotheek ad € 1.750.000 in hoofdsom, te vermeerderen met 40% voor rente en kosten, op elk van de onroerende zaken te Harderwijk, Wethouder Jansenlaan, een en ander omschreven in de hypotheekakte. - krediethypotheek ad € 1.500.000 in hoofdsom, te vermeerderen met 40% voor rente en kosten, op elk van de zaken te Arnhem aan de Lawick van Pabststraat en de Apeldoornseweg, te Deventer aan de eintuurbaan, Schoutenweg, te Lochem (complex Ampsen), te Harderwijk aan de Wethouder Jansenlaan en te aan de

D

een en ander omschreven in de

10. Schulden uit hoofde van subsidies

rovincie Overijsse I nzake trajectfi nancieri n g Provincie Overijssel vooruit ontvangen"l 000-jongerenplan 2013-201 4" P rovincie Overijsse I vooru it ontvangen "Wajon gM/SV 20 1 3-20 1 4" tú Gemeente Ede vooruit ontvangen subsidie Ë ô I Gemeente Deventer vooru itontvan gen inzake "p roject ZAT-B EA" Gemeente Deventer vooruitontvangen "Sluitende aanpak jongeren" eããã Gemeente Zutphen vooruítontvangen inzake jeugdzorg P

i

H

s=.ç

314ec-14

3ldec-13

€

€

0 0 0

781.500 80.000 53.950 34.767

35.510

12.662

50.651

0

20.000

34.921

0

83.093

1.020.868

€

9JPã

sõå9 Totaal te verrekenen subsidies 9Ë ¿* 3

-ä

18

Stichting Pactum

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva

De specificatie is als volgt: Schulden aan groepsmaatschappijen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

31-dec-14

3ldec-13

€

€

203.681 928.1 56

189.168

872.105 95.608 11.090 586.986 238.511

Overige schulden: Nog te betalen kosten: Nog te betalen gas/water/licht Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen interest hypothecaire lening Spaargeld en borg jeugdigen Reservering langdurig zieken Reservering sociaal beleid Reservering CAO-stijging ORT december Diversen

369 30.531

13.182

26.443 46.463 13.834

14.012

16j20

287.964

246.519

489.647 582.586 180.000 44.600 351.28'l

3.953.142

4.357.973

186.960 0

48.300

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

0

616.193 189.168 819.750 68.393 658 599.865 312.972

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening+ourant bij ABN-AMRO Bank N.V. bedraagt per 31 december 2014 €.1.000.000 en de rente bestaat uit het 1-maands gemiddeld Euribor plus een markttoeslag Euribor van 0,3% en een individuele opslag van 2,50o/o. De verstrekte zekerheden luiden als volgt: . pandrecht op de vorderingen; . pandrecht op de goederen zoals omschreven in a¡t. 24 van de Algemene Voorwaarden; . gedurende het jaar is er geen beroep gedaan op de kredietfaciliteit.

IJ s ô

þ

ãFãT i¿22 EEEã 9
FH <Â a

19

Stichting Pactum

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

Financiële instrumenten en risicobeheersing Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (Meerjarige) financiële verplichtingen Het totaalbedrag van de ten behoeve van Pactum aangegane verplichtingen bedraagt per 31 december 2014

I jaar

Looptijd<

Looptijd

1'5 jaar

5 jaar

Looptijd>

Totaal3l-dec14

€

€

€

€

Huurverplichtingen Leaseverplichtingen Automatisering Overige contracten

185.400

484.600 218.541

90.1 00 0

0

0 0

0 0

760.100 232.431 37.393

Totaal

236.683

703.141

90.100

V oorwa

ardel ij ke

13.890

37.393

ve rpl ichti ng e

0

1.029.924

n

Pactum heeft, inzake een aantal huurovereenkomsten bankgarantioes afgegeven met een totale omvang van € 10.777. Opschortende voorwaarde is het aflopen van de huurovereenkomst. Fiscale eenheid Pactum vormt met ingang van 1 juli2013 een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met haar groepsmaatschappijen en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelasting schulden als geheel. T ra

nsactie s

ve

rbonde n

pa

ñije n

Er hebben zich geen transacties op niet-zakelijke grondslag met verbonden partijen voorgedaan.

lÉ

s àI

H

qEöã.

g cíË ßgsË

9H ¿A

20

Stichting Pactum

5.1.6 Over¿icht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale

looptijd

Soort lening

Restschuld

Werke31 december lijke-rente 2013

Nieuwe

Aflossing in

leningen in

2014

2014

31 december

2014

€ Schulden aan Deutsche Bank Deutsche Bank

2-ao¡-O4 4-seo-08

3.100.000 1.500.000

24

25i¡

hvoothecair hvpothecair

4190/" 4,830/o

1.937.520 1.250.000

1

Rest

Restschuld

29.1 68

60.000

Restschuld

looptijd in jaren eind

over 5 jaar

20,14

Aflossingswijze

Aflossing

Gestelde zekerheden

2015

€ 808.35i 1 .1

90.00c

1.162.512 890.000

16

20

l¡nee¡r tneâtr

't2s.168 hvootheek 60.000 hvootheek

c c c c c

Subtotaal

0

3.187.520

0

1E9.168

2.998.352

2-052.5't2

189.168

0

0

0 0 0 0 c c c c

0

0

0

0

Éil

_ils

pwc 21

PricewaterhouseCoopeß

AccounrÐts N V lJiEluìtend voor

idorifi catiedoeleinden

Stichting Pactum

5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014

5.'1.7.1 GESEGMENTEERD E RESU LTATEN REKEN ING OVER

I

- Provincies

201 4

Realisatie 2014 €

Realisatie

28.306.478

28.999.531

3.114

450.134

1.701j32

465.550

30.010.724

29.915.215

18.878.248

18.713.979

545.782

604.551

0

370.847

9.996.385

9.410.445

29.420.415

29.099.822

BEDRIJFSRESULTAAT

590.309

815.393


-113.221

,132.211

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

477.088

683.182

0

0

477.088

683.182

2014 €

2013 €

SEGMENT

2013 €

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg M


Overige bedrijfsopbrengsten

Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten


Bijzondere baten en lasten

RESULTAATBESTEMMING Het resultaaf

r's

a/s volgt verdeeld:


Ë Ë

ôI

H

EÊáã. i.E.¿2 F;rtõ s_É È 6 P=a! ã9 2Z

9E

KB

3E 22

4 77 .088

0

0 0

683.182

477.088

683.182

0

Stichting Pactum

5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Realisatie 2014

SEGMENT 2 - Gemeenten

€

Realisatie 2013 €

1.711.964

1.587.103

0

0

0

876

1.711.964

1.587.979

1.63s.891

1.371.951

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg M


Overige bedrijfsopbrengsten

Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

83.643

300.955


1.719.534

1.672.906

BEDRIJFSRESULTAAT

-7.570

-84.927

0

0

-7.570

-84.927

0

0

-7.570

-84.927

2014 €

2013 €

Algemene reserve Bestemmingsreserves Ë I __Bestemm ingsfondsen

-7 5 70

-84.927

0 0

0 0

dgPF i.¿22

-7.570

-84.927

Overige bedrijfskosten


RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

RESULTAATBESTEMMING Het resultaaf rs a/s volgt verdeeld:

IJ ô

H

qEsä :Þ-47 69 z¿

EE K8 á

23

5.1.7.2 AANSLU¡TING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

€ Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 - Provincies SEGMENT 2 - Gemeenten

Resultaat volgens resultatenrekening

€

Stichting Pactum

5.I.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 1

6. Subsidies jeugdzorg Realisatie 2014 €

Realisatie 2013

Provinciale subsidies Gemeentelijke subsidies Overige subsidies

28.306.477 208.597

27.707.459 205.379

2.047.440

2.935.018

Totaal

30.562.514

30.847.856

Realisatie

Realisatie 2013 €


Nadere specificatie 16. Subsidies jeugdzorg

20'14

€

€

Provinciale suösidiqs Provincie Gelderland Provincie Overijssel

G em ee nte I ij ke subsldies Gemeente Ede

19.786.977 8.519.500 28.306.477

19.387.959 8.319.500

27.707.459

208.597 208.597

205.379

205.379

Overige suösidies Provincie Gelderland incidentele middelen Provincie Overijssel nabetaling extra uitstroom 2012 Provincie Overijssel "l 000 jongerenplan" Provincie Overijssel 'Versterken inzet van EKC 2011-2012" Provi ncie Overijssel " Begeleid in g WSWMajong" Provincie Overijssel "Expeditie jeugdzorg verbreding" Provincie Overijssel"Kijk op de praktijk" Gemeente Arnhem subsidie regulier Gemeente Arnhem lntegrale aanpak zwerfongeren en tienermoeders Gemeente Deventer Welzijn nieuwe stijl Gemeente Deventer project Jonge Moederschap Mama Mia Gemeente Deventer project ZAT-BEA Gemeente Deventer project Triple P Gemeente Deventer "Sluitende aanpak jongeren" Gemeente Ede subsidie lD-banen S\A/V vo/svo 17.1 inzake rebound Ede Regio Noord-Veluwe "project BSO+" Etty Hillesum Lyceum Jongenwerk op School

0

225.944

0

740.000 100.000 30.675

100.000 0

62.250

20.750

0

26.919

91.200

0

797.086

787.946

86.000 643.870

89.160 673.588 7.000

0

37.989 87.963 20.000

25.326

25.236

24.951 96.000

0

57.350 0

73.088

0

22.758 2.047.440

29.409 2.935.018

Realisatie 2014

Realisatie

€

€

3.114

450.1 35

3.114

4þU.1JC

17. Mutatie onderhanden trajecten jeugdzorg

IJ Ë

6"

specificatie

is

als votst

Frovin cie Q-A ü82

20,13

d

ilotaal ô 25

Stichting Pactum

5.I.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 1

8. Overige bedrijfsopbrengsten


Overige opbrengsten: lnkoop trajecten Lochem Overige opbrengsten Opbrengsten onderaannemerschap Totaal

Realisatie 2014 €

Realisatie

951.000 137.258 443.812

744.094

1.532.070

1.358.812

Realisatie 2014

Realisatie

€.

€

13.913.077

13.976.734

2.237.016

2.051.234

1.443.188

1.444.784

2013 €

19ô.561

418.1s7

LASTEN 19. Personeelskosfen


Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: M utaties voorziening personeel Vergoeding woon-werk verkeer Arbodiensten Diversen Subtotaal Personeel niet in loondienst

-186.900 189.958 77.174 354.371 18.027.884

2013

1

.1

13.818

2.519.295

195.855 94.117 494.954 19.371.496 2.190.661

20.547.179

21.562.157

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Provincies Gemeenten

264

278

23

21

Gemiddeld aantalpersoneelsleden op basis van FTE's

287

299

Totaal personeelskosten

t3

flË I

H

âFãX )--=9ó äåB4 g<6¡ 692¿

Px kn a

26

Stichting Pactum

5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 20.

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Realisatie 2014

Realisatie

€

€

2013

- materiële vaste activa

545.782

604.551

Totaal afschrijvingen

545.782

604.551

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

- materiële vaste activa

0

370.847

Totaal

0

370.847

Realisatie 2014

€

Realisatie 2013 €

269.614

386.436


Bijzondere waardeverminderingen van:

22. Overi g e b e d rijfsko sten De specificatie is als volgt:

Huisvestingskosten: Onderhoudskosten Kosten huur en beheer Overige huisvestingskosten Dotatie/vrijval vooziening Subtotaal huisvestingskosten

Automatiseringskosten

742.681

722.358

679.534

734.'178 552.666 2.395.638

735.409

7.238

:

179.923 142.981

Gomputerbenodigdheden Onderhoud en aanschaf software Subtotaal automatiseringskosten

322.904

263.251 140.842 404.093

Apparaatkosten: 157.821 384.799

Kosten van administratieve en registratieve systemen Communicatiekosten Kantoorkosten

Totaal overige bedrijfskosten

Ë

ôI

H

ã É'ß :.

áË

9.313.782

5.404.598 1.431.973

Overige algemene kosten Subtotaal apparaatkosten

È

10.421.998

292.665

Vezorgingskosten

tü

7.671.856

139.637 372.437 309.695 4.791.647 900.635 6.514.051

4

*â22 gi ¿9 a

27

Stichting Pactum

5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 23. Financiële baten en lasten

Realisatie 2014 €

Realisatie

44.484 44.484

35.065 35.065

Rentelasten en overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-157.705 -157.705

-167.276

Totaalfinanciële baten en lasten

-113.221

-132.2't1

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013

Bijzondere lasten

0

-75.000

Totaal bijzondere baten en lasten

0

-75.000


Rentebaten Subtotaal fi nanciële baten

2013

€

-167.276

24. Bijzondere baten en lasten


€

Toelichting: Het bedrag 2013 heeft betrekking op de afwaardering van de vordering op Stichting Compostela in verband met de te verwachten lagere opbrengstwaarde van het onroerend goed.

rü Ë

ôI

H

ÉFãF E5Èã

$¡9ã kÊ *;

a

28

Stichting Pactum

5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 25. Bezoldig

ing bestu urders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Het bestuur wordt statutair uitgeoefend door de Stichting Conrisq Groep. Deze Stichting kent twee bestuurders.

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Tweehoofdige Raad van Bestuur

Toelichting: Stichting Conrisq Groep is de statutair bestuurder van de Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp. De remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht heeft zich in2014 wederom gebogen over de bezoldiging van de bestuurders. Zij heeft de debatten inzake de bezoldiging van bestuurders gevolgd en is zich bewust van de maatschappelijke discussie rondom dit thema. Ook in 2014 heeft de Raad van Toezicht het wettelijk kader gevolgd voor de bezoldiging van de bestuurders. De bezoldiging 2014 is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting Conrisq groep. De bezoldiging van de bestuurders en van de leden van de Raad van Toezicht van Stichting Conrisq groep wordt, via een verdeelsleutel, ten laste gebracht van Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp.

26. Wet normering bezoldiging topfunctionan'ssen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp van toepassing zijnde regelgeving: het WNT maximum voor de zorg. Voor de berekening van het maximum voor de zorg is de totaalscore voor de Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp op 9 gesteld en de klasse bepaald op G. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp is € 188.660,=. Het weergegeven toepasselijke WNT-mamimum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarb'rj voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte

IJ Ë

ô

þ

dq>P

ie'.?

3qúä

E

ËY =å

3r

d

29

Stichting Pactum

5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2OI4 LASTEN De bezoldiging van de leidinggevende functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1

Functionaris(functienaam)

2 3 4

ln dienst vanaf (datum) ln dienst tot (datum) Deeltijdfactor(percentage) Omvang dienstverband Bruto-inkomen (incl.salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

5 6 7 8 9 10 11

J.K. Brinkman Directeur

31-12-2014 100o/o

1,00 131 .682

Winstdelingenenbonusbetalingen

0

131.682

Totaal beloning (5 en 6)

Werkgeversbijdragesocialelasten Bruto-onkostenvergoeding (vastenvariabel) Voozieningen ten behoeve van beloningen

0

2.269

betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

14.572

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

148.523

Toepasselijk WNT maximum Totaal bezoldiging 2013 in kader van de WNT Toepasselijk WNT maximum 2013

166.605

188.660

228.599

Algemene toelichting op de WNT Binnen Stichting Conrisq Groep zijn de leden van de Raad van Bestuur en de leden van de Raad van Toezicht aangemerkt als topfunctionarissen in de zin van de WNT. Binnen de Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp is de directeur aangemerkt als topfunctionaris. De bezoldigingsinformatie is hierboven opgenomen. Opgemerkt wordt dat de sociale lasten die de werkgever afdraagt, voor zover de werkgever daartoe op grond van wetgeving verplicht is, onder de WNT niet behoeven te worden benoemd. De WNT kent een publicatieplicht voor ontslagvergoedingen boven het bezoldigingsmaximum dat in 2014 van kracht

was. Deze plublicatieplicht is van toepassing op alle functionarissen van de stichting, ongeacht of zij een 'topfunctionaris' of een 'niet-topfunctionaris' zijn. ln verband met deze publicatieplicht melden w'rj dat er in 2014 geen ontslagvergoedingen zijn uitgekeerd die het WNT-bezoldigingsmaximum hebben overschreden.

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen leden van de Raden van Toezicht): Niet van

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Niet van toepassing

Ë Ë

fl

þ

6ã'Ri^ eE.Ë

3

ã4iÈ

*a9í 94 ¿A ã

30

zeggen voo

u

5.1,7 TOELIGHTING OP DE RESULTÀTENREKENING OVER 2014 LASTEN

27. Honoraria accountant De honoraria van de accounbnt over 2014 zijn als volgt:

1 2 3 4

eontrole vaR de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet+ontrolediensten

Totaal honoraria accountant

0 0 0

5.1.8 Ondertekenlng door bestuurders sn toezichthouders Raad van Toezícht

Raad van Bestuur

Drs.

(voorzitter)

W.G, Mevr

.J.M. De

W.G. Verwaaijen

ns

RÁ/RV

J. Rijkers

vú/4

W.G. Mevr. Drs. A.M.G. Volp-Kortenhorst

W.G. Dhr.

32

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Pactum

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Pactum Jeugd- en Opvoedhulp heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 13 april2015.

De Raad van Toezicht van de Stichting Pactum Jeugd-en Opvoedhulp heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 13 april2015.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming ln de statuten zijn geen nadere richtlijnen opgenomen inzake de bestemming van het resultaat. 5.2.3 Resultaatbestemm i ng Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke invloed hebben op het beeld van de jaarrekening 2014. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

rJ Ë

fi

þ

õä Ê l.

it.c qÉ

4

Eã

a:ãÍ ;9 z¿ *H.Ê

á

33

I pwc C

ontr oleu erkl ørríng u ant de onøiJhønkelíi ke

ac c ount ø,nt

Aan: de raad van toezicht, raad van bestuur en de directie van Stichting Pactum

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening zor4 van Stichting Pactum te Zætten gecontroleerd. Dezejaarrekeningbestaat uit debalans per 91 december 2or4en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. or delij kheid u an de dir ectíe De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het verrnogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 64o 'Organisaties zonder winststreven'van de Nederlandse Raad voor de Jaaruerslaggeving en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (W¡m). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afi,r'ijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Ver antu

o

Ver antut o or delíj kheid u an de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNI. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden terverkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn aftrankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afrn'ijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerkjng die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdruRing te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruihe grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelij}ùreid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Ref.: eo35z7ora

PricewaterhouseCoopers Accountanfs N. V., Meander got, 6825 MH Arnhem, Postbus 538t, 68oz Zg2 oo 26, F: o88 7gz 94 o4,www.pwc.nl

EI Arnhem

T: o88

'PwC' is h6t mark ffiãrondgr Pric€watârhousacæp€rs AHuntants N V, (KvK 34180285), Pric€rÁ¡êlsrhoussCoopss Belasl¡ngedusilrs N V (KvK 34180284), Pr¡c€uelerhouseCæpss Advisory N V (KvK 341ô0287), Pnc€walgrhdsCoopss Compliancê Servlcôs I V (KvK 5141¿14(E), Pricsml€rhous€CooP€rs Pensions, Op Actuar¡a¡ &lnsuranceservicesBV (KvK54226368),Pricêwalerhousocoop€EBV (KvK34180289)€nanderavönnætschaPPsnhEndoþn€nd¡enstenvÊrlsnsn dsze diensten zijn algemene vooruaarden van tospassrng, waafln onder m€êr aânsprakeljkhe¡dsvoomaârden ¿jn opgenom€n OP l€verin96n aãn dezs waaronder dez8 algem€ne pwc over dgza vennoolschaPP€ß, lr€fl u mser informetts Op nl inkoopvoorweardsn van toepassing ww vennootschappen zün algemsne (inkoop)vooNaarden dre onk zijn gedeponeerd bi¡ de Kamer van Koophandel le Amslerdam

-L Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden,

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Pactum per 81 december zot4 en van het resultaat over zor4 in overeenstemming met Richtlijn 64o 'Organisaties zonder winststreven'van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving en de bepalingen van en krachtens de WNT.

en contt o leu erkz ø'o;mhed.en u e¡ríeht bezoldígíngsmaxbnum

Ge

In overeenstemming met het wij het bezoldigingsmaximum Bescherming & Veiligheid als verricht op Arnhem,

2O15

E

Stichting Pactum

Pagina 2van 2

RA

-

Ref.: eoSSPTon

uan klasseníndelíng en de brief van VWS d.d. zo februari zor5 hebben en verantwoord door Stichting Regiecentrum voor onze controle en hebben wij geen

van dit bezoldigingsmaximum.

Jaarrekening St chting Pactum. Statutair gevestigd te Zetten

Recommend Documents