SPI-UB SATUAN PENGAWASAN INTERNAL UNIVERSITAS BRAWIJAYA
Institusi Fungsional yang bertugas mendukung kegiatan Unversitas dalam pengawasan internal segala kegiatan di dalam Universitas Brawijaya yang
bersifat non-akademik
Audit Charter Satuan Pengawasan Internal UB
DASAR HUKUM SPI-UB Undang-Undang (UU) • Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Pasal 55 ayat (4) dan Pasal 58 ayat (1) dan (2)
Peraturan Pemerintah (PP) • PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Peraturan Menteri • Permendiknas No. 44 Tahun 2011 tentang Sistem SPIP di Lingkungan Kemdiknas • Permendiknas No. 18 Tahun 2011 tentang Koordinasi Dan Pengendalian Program Di Lingkungan Kemdiknas sebagaimana telah diubah dengan Permendiknas No. 38 Tahun 2011 • Permendiknas No. 47 Tahun 2011 tentang Satuan Pengawasan Intern di Lingkungan Kemdiknas.
Surat Keputusan • Keputusan Rektor Universitas Brawijaya No 559/SK/2013 tentang Pemberhentian dan Pengangkatan Tim Pelaksana SPI UB
VISI ”Menjadi Satuan Pengawasan Internal yang memiliki dedikasi dan profesionalisme tinggi, dan memberikan kontribusi bagi pimpinan dan universitas menuju terciptanya good university governance”
Melaksanakan pemeriksaan secara reguler semua satuan/unit kerja di Universitas Brawijaya.
MISI Melaksanakan monitoring/evaluasi tindakan lanjutan atas hasil pemeriksaan semua satuan/unit kerja di Universitas Brawijaya.
Memperluas jaringan kerjasama di bidang Audit dengan lembaga diluar UB
TUJUAN SPI untuk memperbaiki dan meningkatkan efisiensi
• Mengidentifikasi
segala
kemungkinan
penggunaan sumber daya. • Membantu Pimpinan UB untuk melakukan perencanaan dan pelaksanaan/ audit, serta mengevaluasi tindak
lanjut hasil audit.
• Merekomendasikan perbaikan menyeluruh atas sistem pengendalian internal dan operasional secara objektif
• Memastikan kepatuhan terhadap hukum, peraturan, dan kebijakan yang berlaku di UB Audit Charter Satuan Pengawasan Internal UB
FUNGSI SPI (Permendiknas No. 47 Tahun 2011) a. penyusunan program pengawasan; b. pengawasan kebijakan dan program;
c. pengawasan pengelolaan kepegawaian, keuangan, dan barang milik negara; d. pemantauan dan pengkoordinasian tindak lanjut hasil pemeriksaan internal dan eksternal; e. pendampingan dan reviu laporan keuangan; f. pemberian saran dan rekomendasi; g. penyusunan laporan hasil pengawasan; dan h. pelaksanaan evaluasi hasil pengawasan.
Tugas SPI: 1.
2.
Pemeriksaan dan penilaian terhadap baik atau tidaknya pengendalian akuntansi dan pengendalian administratif dan mendorong penggunaan cara-cara yang efektif dengan biaya yang minimum. Menentukan sampai seberapa jauh pelaksanaan kebijakan manajemen puncak/ pimpinan BLU dipatuhi.
3. Menentukan
sampai seberapa jauh aset dipertanggungjawabkan dan dilindungi dari segala macam kerugian.
4. Menentukan
keandalan informasi yang dihasilkan oleh berbagai unit.
5.
Memberikan rekomendasi perbaikan kegiatan-kegiatan satker BLU.
Permendiknas No. 47 Tahun 2011
TUGAS SPI
Membantu Pengawasan Internal Universitas
Melakukan penilaian sistem pengendalian intern
Memberikan rekomendasi perbaikan
Good governance Membantu menciptakan sistem pengendalian internal
Membantu efektifitas penerapan pola tata kelola Universitas Menangani permasalahan indikasi terjadinya KKN
SPI
STRUKTUR ORGANISASI SPI UB KETUA SPI
PUMK
Co.Adm
Sekret aris
Co. Audit
Co. Quality Assurance
Admin
Kabid. Keu.
Kabid. SDM
Kabid. TI
Kabid. Sarpras
Kabid. Pembngn
Tim Auditor Audit Charter Satuan Pengawasan Internal UB
PERSONIL SPI
Kewenangan SPI UB • Menetapkan ruang lingkup kerja dan menerapkan teknik-teknik audit yang diperlukan.
• Mendapatkan akses secara penuh dan tidak terbatas terhadap unit-unit kerja. • Memperoleh bantuan, dukungan, maupun kerjasama dari personel unit kerja yang terkait, terutama dari unit kerja yang diaudit. • Mendapatkan kerjasama penuh dari seluruh unsur Pejabat Pengelola Universitas. • Mendapatkan dukungan sumberdaya yang memadai untuk pelaksanaan tugasnya. • Mendapatkan bantuan dari tenaga ahli, baik dari dalam maupun luar. Audit Charter Satuan Pengawasan Internal UB
LINGKUP KERJA SPI
AUDIT KEUANG AN
PEMBANGUN AN
SAPRAS
SDM
REVIU
IT
LAPORAN KEUANGAN
RKA
MONEV
PENDAMPINGAN
IRJEN
EKTERNAL
KAP
BPK
Bentuk Layanan Audit
• • • •
Audit berdasarkan Program Kerja Audit berdasarkan Permintaan Rektor Audit berdasarkan Permintaan Unit Bisnis Audit Berdasarkan Permintaan Unit program
Reviu
• Reviu Laporan Keuangan • Reviu RKA/KL
Pendampingan • Auditor KAP auditor Eksternal • Inspektorat Jendral Memberikan Advice
• Konsultatif
MONITORING DAN EVALUASI
TUJUAN ditujukan dalam rangka mengevaluasi,
memonitor dan merekomendasi beberapa aspek operasional perkembangan pengendalian internal setiap satuan kerja terutama dalam hal: 1. Monitoring tindak lanjut temuan audit internal 2. Monitoring tindak lanjut temuan audit eksternal 3. Evaluasi terhadap perencanaan, dan 4. Evaluasi terhadap realisasi anggaran
PROSEDUR Mengumpulkan data-data temuan audit SPI dan temuan auditor eksternal 2. Membuat borang tindak lanjut temuan 3. Mendiskusikan borang tindak lanjut temuan dengan pimpinan satuan kerja 4. Melakukan pengiriman borang tindak lanjut temuan kepada pihak auditee yang akan dievaluasi 5. Melakukan proses konfirmasi temuan kepada pihak auditee 6. Membuat laporan terkait dengan tindak lanjut temuan 7. Waktu pelaksanaan tindak lanjut temuan maksimal 3 hari kerja. 8. Ketentuan waktu pada poin (7) bila tidak terpenuhi, harus meminta izin kepada ketua SPI-UB. 1.
Kaleidoskop Aktivitas Tahun 2008 • UB HOTEL • IKA UB
Tahun 2009
Tahun 2010
Tahun 2011
PERPAJAK AN UB
•KEDOKTE RAN •FIB •GRIYA BRAWIJAYA •PROGRAM WCU •PROGRAM PMW •Review Lap.Keu UB
• FISIP • FIA • FT • JPC • UB HOTEL •Review Lap.Keua ngan UB •Pendam pingan KAP
Tahun 2012 • Pendampingan Auditor Eksternal • Audit ISO 9001;2008 • AIM UKKPA oleh PJM • Penyusunan Blue Print RBA • Kunjungan Studi Banding SPI PT lain • Pengadaan FEB • Pembuatan Website SPI-UB • Perikanan, MIPA • Peningkatan Kerjasama dengan Inspektorat Jendral
• PKH, Pertanian,Hukum, FTP, Peternakan, LSIH •Pengadaan Pembangunan Gedung Utama FEB UB Tahap I •Sertifikasi Pengadaan •Sertifikasi staf dan kepala bidang di (IIA, YPIA, AAI, IPB) •In House Training JFA bekerjasama dengan BPKP-RI Audit I’mhere dan PKH-PKPD
Kaleidoskop Aktivitas TAHUN 2013 • Audit Terpadu : 1. Fak. Kedokteran 6. Pertanian 2. Fak. Ilmu Budaya 7. Perikanan 3. Fak. Teknik 8. PKH 4. FIA 9. Biro KP (BAU, 5. FEB BAK, BAAK) • Penguatan Internal : 1. Workhop revisi dokumen 2. Benchmarking kepada SPI (SPI UGM) dan Institusi lain (Inspektorat jenderal, DIKTI) 3. Peningkatan Kualitas Internal (pendampingan audit Biro dari BPKP) 4. Perbaikan sistem organisasi Internal SPI 5. Recruitmen Tenaga auditor junior SPI-UB
• Audit IT • Audit Unit Bisnis di Lingkungan UB (audit UB Hotel, Griya Brawijaya • Monevin PHK-UB
Kaleidoskop Aktivitas TAHUN 2014
• Reviu Laporan Keuangan BLU dan BA 023 UB • Audit Yubi Tour & Travel • Audit UB Media • Magang Staff SPI ke Insitusi Mitra (Universitas Gadjah Mada)
• Monitoring Tindak lanjut temuan Audit UB Hotel • Audit Pengadaan Kantor Pusat • Audit BOPTN • Monitoring Fakultas
Business process
Prosedur Penugasan
TEKNIK AUDIT SECARA UMUM
Sampling
Questionnaire
Interview
Review Dokumen
Cek Fisik
JADWAL/TAHAPAN AUDIT No
Kegiatan
1
Permintaan Data Awal
2
Desk Evaluation
3
Entry Meeting
4
Pekerjaan Lapangan: Interview dan penelaahan dokumen
5
Analisis dan Pendalaman
6
Penyusunan Draft Laporan & Permintaan Tanggapan
7
Exit Meeting Finalisasi (LHP)
8
Klarifikasi Temuan dengan Rektor/Warek II
9
Penyusunan & Penerbitan Laporan
10
Monitoring Tindak Lanjut Hasil Temuan
Audit Bidang Teknologi Informasi
Audit Bidang Keuangan
Audit Terpadu Fakultas (keuangan, TI, SDM, sarana, pembangunan)
Penguatan Internal SPI
Audit Bidang Sarana dan Prasarana
Program Kerja
Audit Bidang Kepegawaian
Jenis Dokumen SPI 1.
00010 02001 MP Pengendalian Dokumen & Rekaman
00010 02000 MANUAL MUTU
2.
00010 02002 MP Pengendalian Produk Tidak Sesuai
00010 03000 INSTRUKSI KERJA
3.
00010 02003 MP Tindakan Korektif & Pencegahan
4.
00010 02004 MP Penyusunan Standar Mutu
5.
00010 02005 MP Audit Kepegawaian
6.
00010 02006 MP Pengawasan Pengadaan Aim 4
7.
00010 02007 MP Audit Keuangan
8.
00010 02008 MP Audit Teknologi Informasi
9.
00010 02009 MP Permintaan Surat Tugas
10.
00010 02010 MP Penerimaan Permohonan Audit
11.
00010 02011 MP Final Meeting
12.
00010 02012 MP Permintaan Data Audit
13.
00010 02013 MP Laporan Hasil Audit
14.
00010 02014 MP Audit Internal
15.
00010 02015 MP Pelayanan Publik
16.
00010 02016 MP Pengadaan Tenaga Audit
17.
00010 02017 MP Pendampingan
18.
00010 02018 MP Riviu
19.
00010 02019 MP Governance Award
20.
00010 02020 MP Tindak Lanjut Temuan
21.
00010 02021 MP Evaluasi Kepuasan Pelanggan
1.
00010 01000 AUDIT CHARTER
2. 3.
