SOSIALISASI PROGRAM PENSIUN PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR PENSIUNAN dan SERIKAT PEKERJA

SOSIALISASI PROGRAM PENSIUN PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR PENSIUNAN dan SERIKAT PEKERJA

OLEH : Dikdik Purwana

PONTIANAK, 02 OKTOBER 2013

Table of Contents Section

Section Title

I.

Sekilas Mengenai Dana Pensiun

II.

Pengelolaan Dana Pensiun Perkebunan

III.

Pengenalan OJK

I. Sekilas Mengenai Dana Pensiun


• Dana pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun. (Pasal 1 Ayat (1) - UU No.11 Th.1992)

• Dasar Hukum : − Undang-Undang No.11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun − Peraturan Pemerintah No. 76 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun Pemberi Kerja − Peraturan Pemerintah No. 77 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun Lembaga Keuangan.


Jenis, Program & Iuran Pensiun DP

JENIS

PROGRAM

SUMBER IURAN PK

PPMP DPPK

DP

DPBK

PK + PST

PPIP

PK U/ dan a/n PST PK + PST U/ dan a/n PST

PPIP

PK U/ dan a/n PST PST

PPIP

DPLK

DP DPPK DPBK DPLK U/

: Dana Pensiun : Dana Pensiun Pemberi Kerja : Dana Pensiun Berdasarkan Keuntungan : Dana Pensiun Lembaga Keuangan : Untuk

PPMP PPIP PK PST a/n

: Program Pensiun Manfaat Pasti : Program Pensiun Iuran Pasti : Pemberi Kerja : Peserta : atas nama

PK + PST U/ dan a/n PST PK U/ dan a/n PST


PERBANDINGAN PPMP & PPIP

PPMP Iuran Manfaat Pajak

 PK : Tidak Pasti  Pst : Pasti (PDP) Pasti

PPIP Pasti Tidak

Dihitung dari Manfaat Bulanan

Dihitung dari Akumulasi Iuran

Unfunded

Ada

Tidak ada

Valuasi Aktuaria

Ada

Tidak ada


PERBANDINGAN PPMP & PPIP

PPMP (DAPENBUN)

PPIP

Pembayaran Manfaat Pensiun Bulanan Kenaikan Manfaat sewaktu-waktu

Oleh Dana Pensiun atau Asuransi Jiwa

Oleh Asuransi Jiwa

Mungkin, jika keadaan Surplus

Tidak ada

Batas maksimal Pendanaan

Ada, jika surplus > 20% Kewajiban Aktuaria Ada

Tidak ada

Pemberhentian Iuran Pemberi Kerja

Tidak ada


LINGKUNGAN DANA PENSIUN PEMERINTAH (Otoritas Jasa Keuangan )

KARYAWAN PENDIRI (Peserta)

P E N D I R I ( Pemberi Kerja )

MITRA PENDIRI ( Pemberi Kerja )

KARYAWAN MITRA PENDIRI (Peserta)

DANA PENSIUN DEWAN PENGAWAS

( Sebagai Badan Hukum )

PENGURUS PEGAWAI DANA PENSIUN

AKUNTAN PUBLIK

AKTUARIS

PENERIMA TITIPAN

PENILAI INDEPENDEN

MANAJER INVESTASI

PENSIUNAN

II. PENGELOLAAN DAPENBUN

II. Pengelolaan DAPENBUN

SEJARAH DAPENBUN

Tahun 1997

DAPENBUN Tahun 1976

(Dana Pensiun Perkebunan)

YDPP

YDPP (Yayasan Dana Pensiun Perkebunan)


ORGANISASI DAPENBUN PENDIRI PT. PERKEBUNAN NUSANTARA X (PERSERO)

DEWAN PENGAWAS

*DP

KOMITE AUDIT

MITRA PENDIRI

PT. PERKEBUNAN NUSANTARA I-XIV (PERSERO)

LEMBAGA PENDIDIKAN PERKEBUNAN (LPP)

PT. RISET PERKEBUNAN NUSANTARA (PT.RPN)

PT. SARANA AGRO NUSANTARA (PT. SAN)

PT. KHARISMA PEMASARAN BERSAMA NUSANTARA (PT.KPBN)

PT. NUSANTARA MEDIKA UTAMA (PT. NMU)


1. KEPESERTAAN PERKEMBANGAN PESERTA 5 TAHUN TERAKHIR (2008 – 2012) Peserta adalah setiap orang yang memenuhi persyaratan peraturan Dana Pensiun.

(orang) 250.000 199.024

200.000

188.388 177.700

166.778

150.000 100.000

149.512

156.189 158.174

131.124

140.277

9.568

10.161

10.566

10.869

11.220

2008

2009

2010

2011

2012

121.366

PESERTA AKTIF PENSIUNAN PENSIUN DITUNDA

50.000 -


1. KEPESERTAAN PROYEKSI PERKEMBANGAN PESERTA 5 TAHUN YANG AKAN DATANG (2013 – 2017) (orang) 250.000

200.000 166.099

175.287

183.839

191.801

199.217

150.000 148.295

Pensiunan 139.118

100.000

130.572

Peserta Aktif 122.613

115.195

50.000 11.189

11.178

11.172

11.169

11.171

2013

2014

2015

2016

2017

-

Asumsi : - Pengurangan Peserta berdasarkan rata-rata 3 tahun terakhir.

Pensiun Ditunda

II. Pengelolaan DAPENBUN PERKEMBANGAN IURAN NORMAL & MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO 5 TAHUN TERAKHIR (2008 – 2012)

(Rupiah) 883.399

900.000

854.549

800.000 700.000 600.000 500.000

385.362

414.964

445.092

481.797

543.263

498.615

441.229 351.141

400.000

126.009

102.982

100.280

107.476

139.601

100.000 2008

2009

2010

2011

MANFAAT PENSIUN IURAN TAMBAHAN

300.000 200.000

IURAN NORMAL

2012

II. Pengelolaan DAPENBUN PERKEMBANGAN IURAN NORMAL & MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO 5 TAHUN YANG AKAN DATANG (2013 – 2017)

(Rupiah)

883.881

900.000

797.195

800.000

720.600 650.265

700.000

652.745

592.484 600.000

528.010 IURAN NORMAL

500.000

MANFAAT PENSIUN

400.000

IURAN TAMBAHAN

300.000

200.000

229.069 150.091

150.246

150.626

151.233

100.000

152.062 36.215

36.215

2013

2014

2015

2016

2017

Asumsi : - Penetapan Iuran Normal dan Manfaat Pensiun Jatuh Tempo berdasarkan rata-rata 3 tahun terakhir (2009, 2010 & 2011) - Penetapan Iuran Tambahan berdasarkan Laporan Aktuaris per 31 Desember 2012 dengan memperhatikan masa angsuran Iuran Tambahan tersebut.


REALISASI PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN & PENERIMAAN IURAN Manfaat Pensiun adalah pembayaran berkala yang dibayarkan kepada peserta pada saat dan dengan cara yang ditetapkan dalam peraturan Dana Pensiun.

Iuran Dana Pensiun berupa : a. iuran pemberi kerja (normal & tambahan) dan ; b. iuran peserta.

PENERIMAAN IURAN 2008-2012

REALISASI PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN 2008-2012

375,988 392,848

541,189

583,590

423,181

486,109

458,616

(Dalam Jutaan Rupiah)


498,629

775,492

2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

392,019

2012


PENGHASILAN DASAR PENSIUN (PHDP)

• Pasal 33 ayat (2) : Sebagai dasar perhitungan iuran setiap bulan saat masih menjadi Karyawan dan Sebagai dasar perhitungan manfaat pensiun sesaat sebelum Peserta berhenti atau meninggal dunia. • Pasal 33 ayat (3) : PhDP yang ditetapkan dalam surat keputusan Pemberi Kerja mengenai pemberhentian Karyawan tidak dapat diubah.


IURAN PENSIUN • Pasal 34 ayat (1) : Iuran dibebankan kepada Peserta dan Pemberi Kerja • Pasal 34 ayat (2) : Iuran Peserta ditetapkan 6% (enam perseratus) dari Penghasilan Dasar Pensiun • Pasal 34 ayat (3) : Iuran Pemberi Kerja terdiri dari Iuran Normal Pemberi Kerja dan Iuran Tambahan dalam hal terdapat defisit


IURAN PENSIUN • Pasal 34 ayat (4) : Iuran Normal Pemberi Kerja : selisih antara jumlah iuran normal berdasarkan perhitungan Aktuaris dengan Iuran Peserta • Pasal 34 ayat (5) : Iuran Tambahan dalam rangka melunasi defisit yang besarnya sesuai dengan perhitungan Aktuaris


PROSENTASI IURAN TAHUN 2013 Iuran Normal No

Pemberi Kerja

Peserta

Pemberi Kerja

%

%

1

PTPN 1

6%

5,90%

2

PTPN 2

6%

7,13%

3

PTPN 3

6%

5,68%

4

PTPN 4

6%

6,82%

5

PTPN 5

6%

5,77%

6

PTPN 6

6%

7,04%

7

PTPN 7

6%

6,80%

8

PTPN 8

6%

6,51%

9

PTPN 9

6%

7,11%

10

PTPN 10

6%

6,29%

11

PTPN 11

6%

6,84%

12

PTPN 12

6%

8,58%

13

PTPN 13

6%

5,98%

14

PTPN 14

6%

7,23%

15

LPP

6%

7,04%

16

PT. SAN

6%

7,45%

17

PT. RPN

6%

5,89%

18

PT. KPBN

6%

8,01%

19

PT NMU

6%

5,38%

TOTAL

6%

6,35%


IURAN TAMBAHAN PER BULAN TAHUN 2013 No

Pemberi Kerja

Iuran Tambahan

1

PTPN 1

1.993.987.427

2

PTPN 2

20.740.353.535

3

PTPN 3

8.847.270.594

4

PTPN 4

8.375.390.828

5

PTPN 5

1.672.722.933

6

PTPN 6

751.350.836

7

PTPN 7

3.632.283.742

8

PTPN 8

482.783.394

9

PTPN 9

-

10

PTPN 10

3.187.767.574

11

PTPN 11

904.972.904

12

PTPN 12

959.896.768

13

PTPN 13

104.961.506

14

PTPN 14

2.453.837.736

15

LPP

16

PT. SAN

2.448.281

17

PT. RPN

-

18

PT. KPBN

19

PT NMU

100.298.202

TOTAL

635.110 67.788.059 54.278.749.429

II. Pengelolaan DAPENBUN CONTOH PERHITUNGAN IURAN


MANFAAT PENSIUN • Pasal 1 ayat (11) : Manfaat Pensiun adalah pembayaran berkala yang dibayarkan kepada pensiunan atau Janda/Duda atau Anak dengan cara ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun Perkebunan. • Pasal 39 ayat :  ayat (2) : Besar Manfaat Pensiun = Penghargaan Masa Kerja (PMK) x Masa Kerja (MK) x PhDP.  ayat (3) : PMK = 2% untuk tiap tahun masa kerja sampai dengan 20 tahun. 2,5% untuk tiap tahun masa kerja di atas 20 tahun, maksimal masa kerja 12 tahun.  ayat (4) : Maksimum besar MP = 70% dari PhDP.

II. Pengelolaan DAPENBUN CONTOH PERHITUNGAN MANFAAT PENSIUN Data Peserta : Golongan : IIIB/2 PhDP terakhir (PTPN 8) : Rp. 1.122.217,Tanggal lahir : 03 - 05 - 1956 Tanggal Mulai bekerja : 01 - 02 - 1982 Maka Hak Pensiun Normal Diberikan pada usia 56 th Pada tanggal : 01 – 06 – 2012 Penetapan Penghargaan Masa Kerja Pensiun : Mulai Pensiun Normal : 01 – 06 – 2012 Mulai Bekerja : 01 – 02 – 1982 Masa Kerja : 04 – 30 = 30 th 4 bl Penghargaan Masa Kerja Pensiun untuk Masa Kerja 30 tahun 4 bulan adalah 65,83%. Perhitungan besarnya Manfaat Pensiun Normal : a. dengan menggunakan PhDP terakhir : = PMKP x PhDP = (65,83% x Rp. 1.122.217,-) = Rp. 738.755,-

b.

Manfaat Pensiun Normal yang diterima oleh Pensiunan sebelumnya adalah Rp. 668.210,- (lihat Tabel Manfaat Pensiun). Manfaat Pensiun Normal yang dibayarkan sesuai Pasal 48 ayat (3) adalah Rp. 735.755,-.

II. Pengelolaan DAPENBUN SISA DANA AKHIR DARI PESERTA • Pasal 47 (Sisa Dana Yang Merupakan Hak Peserta) : Apabila pembayaran Manfaat Pensiun berakhir, dan ternyata jumlah seluruh Manfaat Pensiun yang telah dibayarkan kurang dari himpunan Iuran Peserta beserta hasil pengembangannya sampai dengan saat dimulainya pembayaran Manfaat Pensiun, maka DAPENBUN wajib membayarkan selisihnya sekaligus kepada ahli waris yang sah dari Peserta.


2. INVESTASI (Dalam Jutaan Rupiah)

INVESTASI NILAI PEROLEHAN 3.095.510

2008

3.723.131

2009

4.301.271

2010

4.705.659

4.888.195

2011

2012


PENDAPATAN INVESTASI

283.041

2008

401.565

2009

508.339

2010

508.484

2011

471.908

2012


JENIS INVESTASI DAPENBUN DAPENBUN

PT. BRI Agroniaga,Tbk 14%

Apartemen Tanah Abang

Ranca Maya

Kondominium Kemayoran

Tanah 5.580 m2 Kemayoran

PALAZO ( ex PN. II )

Tanah Kuningan ( Bank Agro )

PT. Asuransi Jasa Tania,Tbk 98,1%

PN. I

Gedung Cik Ditiro (Wisma Jastan)

PT. DAPENBUN Investama 99,9%

PT. TANINDO 50%

PASAR UANG - Deposito Berjangka - Deposito on call PASAR MODAL - Saham -ObligasI -Sukuk -SUN -Reksa Dana


3. KEUANGAN

II. Pengelolaan DAPENBUN PIUTANG IURAN TAHUN 2008- Desember 2012 1,600,000

1,400,000


1,200,000

1,000,000

800,000

600,000

400,000

200,000

-

2008

2009

2010

2011

s/d Des 2012

PIUTANG IN

2008 92,690

2009 29,170

2010 14,674

2011 39,714

s/d Des 2012 65,655

PIUTANG IT

1,087,450

1,333,760

1,346,742

1,431,742

1,594,479


POSISI PIUTANG IURAN PEMBERI KERJA PER 31 DESEMBER 2012 PIUTANG IURAN PER 31 DESEMBER 2012 NO PEMBERI KERJA

1 2 A WILAYAH I : 1 PTPN I 2 PTPN II 3 PTPN III 4 PTPN IV 5 PTPN V 6 PTPN VI 7 PTPN VII JUMLAH A B WILAYAH II : 1 PTPN VIII 2 PTPN IX 3 PTPN X 4 PTPN XI 5 PTPN XII 6 PTPN XIII 7 PTPN XIV JUMLAH B C LEMBAGA : 1 LPP 2 PT RPN 3 PT SAN 4 PT KPBN JUMLAH C TOTAL ( A+B+C )

B.PESERTA

IURAN NORMAL BEBAN P.KERJA

JUMLAH

3

4

5 = 3+4

IURAN TAMBAHAN

DENDA BUNGA

JUMLAH

6

7

8 = 5+6+7

316.333.845 2.062.136.718 9.049.726.983 4.293.641.600 16.018.695 173.136.660 2.148.696.265 18.059.690.766

345.704.234 7.690.665.505 8.454.176.173 4.968.475.664 155.451.875 213.343.137 2.405.193.655 24.233.010.243

662.038.079 9.752.802.223 17.503.903.156 9.262.117.264 171.470.570 386.479.797 4.553.889.920 42.292.701.009

126.672.443.329 1.054.701.251.971 51.824.109.522 (3.477.741.560) 488.171.183 5.047.095.883 1.235.255.330.328

743.937.686 4.846.933.795 5.590.871.481

128.078.419.094 1.069.300.987.989 69.328.012.678 9.262.117.264 (3.306.270.990) 874.650.980 9.600.985.803 1.283.138.902.818

1.554.101.330 1.255.463.025 135.493.073 138.107.527 356.100.015 2.499.530.524 624.150.587 6.562.946.081

1.587.276.240 1.465.661.880 (350.057.815) 228.328.373 162.334.340 2.502.645.997 938.564.148 6.534.753.163

3.141.377.570 2.721.124.905 (214.564.742) 366.435.900 518.434.355 5.002.176.521 1.562.714.735 13.097.699.244

98.098.694.228 60.631.187.917 358.035.708 19.631.585.685 68.830.020 808.489.998 111.873.347.180 291.470.170.736

13.417.974 2.477.467.572 16.940.718 65.098.831 1.447.309.424 4.020.234.519

101.253.489.772 65.829.780.394 143.470.966 20.014.962.303 587.264.375 5.875.765.350 114.883.371.339 308.588.104.499

337.595 (12.277.209) 7.060.500 (4.879.114) 24.617.757.733

(2.178.835) (6.612.361) 9.995.300 1.204.104 30.768.967.510

(1.841.240) (18.889.570) 17.055.800 (3.675.010) 55.386.725.243

6.596.600.459 61.396.552.329 (239.275.012) 67.753.877.776 1.594.479.378.840

656.810.097 656.810.097 10.267.916.097

6.594.759.219 62.034.472.856 (222.219.212) 68.407.012.863 1.660.134.020.180



KEKAYAAN & NILAI KINI AKTUARIAL

2008

2009

2010

2011

2012

NILAI KINI AKTUARIAL

4.777.618

4.973.803

5.125.876

5.545.638

6.489.635

KEKAYAAN

3.196.045

4.176.371

4.827.541

4.948.960

5.235.520

66,9%

84,0%

94,2%

89,2%

80,7%

RKD

Kekayaan Untuk Pendanaan : kekayaan Dana Pensiun yang diperhitungkan untuk menentukan kualitas pendanaan Dana Pensiun Nilai Kini Aktuarial: Kewajiban Dana Pensiun yang dihitung berdasarkan anggapan bahwa Dana Pensiun terus berlangsung sampai dipenuhinya seluruh kewajiban kepada Peserta dan Pihak Yang Berhak.


PERAN DAN KOMITMEN PEMBERI KERJA Peran Utama Pemberi Kerja

Tujuan Memelihara

-Iuran Peserta -Iuran Normal -Iuran Tambahan (bila defisit/ RKD < 100%)

Komitmen Pemberi Kerja

Bayar/ setor tepat waktu, Paling lambat tgl. 15 bln berikutnya

kesinambungan

Penghasilan bagi peserta, Janda/ duda & anak, serta Pihak yg berhak

-Arahan investasi oleh Pendiri -Rencana investasi tahunan& RKAPB oleh Dewas

Penetapan oleh Pendiri & Dewas Materinya, dukung pertumbuhan Aset Neto Dengan tetap memperhatikan prinsip Kehatihatian

Dukungan oleh pengelolaan DAPENBUN yang profesional

Penetapan Pengurus dan personil terbaik di DP melalui “fit and proper” Yg jelas kriterianya.

III. Pengenalan OJK

III. Pengenalan OJK

DASAR HUKUM UU No. 21 Tahun 2011 Tentang Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

 Diumumkan dalam Lembaran Negara No. 111 Tahun 2011 & Tambahan Lembaran Negara No. 5253 Tahun 2011  UU ini memiliki 14 Bab dan 71 Pasal

Existensi UU Dana Pensiun

Transisi Pengaturan & Pengawasan Jasa Lembaga Keuangan Fungsi, Tugas & Wewenang pengaturan & pengawasan kegiatan jasa keuangan (termasuk dana pensiun) beralih dari BAPEPAM-LK ke OJK, terhitung mulai tanggal 31 Desember 2012 Pasal 55 ayat (1)

Pada saat UU OJK diberlakukan, maka UU No. 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun tetap berlaku Pasal 70 Butir 3

III. Pengenalan OJK

TUGAS

(Pasal 6 UU No. 21 Th. 2011 Tentang OJK)

Fungsi Pengaturan dan Pengawasan OJK

Sektor Perbankan

Sektor Pasar Modal

Sektor IKNB IKNB : Industri Keuangan Non Bank (Dana Pensiun masuk dlm Sektor ini)

III. Pengenalan OJK

KEPEMIMPINAN

(Pasal 10 UU No. 21 Th. 2011 Tentang OJK) Ketua Anggota (Kepala Eksekutif Pengawas Perbankan)

Wakil (Ketua Komite Etik)

Dewan Komisioner OJK Anggota (Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal)

 Bersifat kolektif dan kolegial  Memiliki hak suara yang sama

Anggota (ExOfficio BI)

 Melaksanakan tugas pengaturan Anggota (Kepala Eksekutif Pengawas IKNB)

 Mengawasi pelaksanaan tugas Kepala Eksekutif

*Struktur Organisasi

Anggota (Ketua Dewan Audit)

Anggota (Bidang Edukasi & Perlindungan Konsumen)

Anggota (ExOfficio Kemenkeu)

III. Pengenalan OJK

PEMBIAYAAN Pasal 34 ayat (2) UU No. 21 Th. 2011 Tentang OJK

APBN

Pungutan

Dana Pensiun ditetapkan pungutan 0,06% x Total Aset

TERIMA KASIH DANA PENSIUN PERKEBUNAN JL. HAYAM WURUK NO. 4 AX-BX JAKARTA 10120 Tlp. 021-3840753 Fax. 021-3459508 email : [email protected] www.dapenbun.co.id

SOSIALISASI PROGRAM PENSIUN PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR PENSIUNAN dan SERIKAT PEKERJA

Recommend Documents