Sessie: Preparatory Guidelines Rapportages Henk Korthorst Verzekeringsmiddag 16 december 2014
Programma • Tijdslijnen en inhoud rapportages • Aandachtspunten beleggingen • Rapporteren U kunt vragen stellen tijdens de presentaties!
2
Tijdslijnen en inhoud rapportages Dinant Veenstra Verzekeringsmiddag 16 december 2014
Rapportages zijn een belangrijk onderdeel van Solvency II Solvency II – Drie pilaren Pillar 1 Kwantitatieve vereisten • Eigen vermogen (inclusief balans) • Minimum capital requirement (MCR) • Solvency Capital Requirement (SCR)
4
Pillar 2 Kwalitatieve vereisten en toezichtproces • Governance, risicoPillar 2 en management sleutelfuncties • ORSA • Risico-gebaseerd toezicht
Pillar 3 Rapportages en marktdiscipline • Rapportages aan Pillar 3 toezichthouder (RSR) • Disclosure (SFCR)
Implementatie en voorbereiding Solvency II Implementatie richtlijn (NL wet- en regelgeving) Opstellen delegated acts
Adoption delegated acts
Solvency II van kracht
Opstellen en finaliseren Implementing Technical Standards en Guidelines EIOPA Preparatory Guidelines van kracht
2014
Preparatory Guidelines Rapportages
2015
5
2016
Preparatory Guidelines voor Solvency II rapportages in 2015 Subset van de uiteindelijke Solvency II toezichthouderrapportages (RSR)
• • • •
Kwantitatief en kwalitatief Solo en groep Niet publiek Geen accountantsverklaring vereist
•
Verplicht voor individuele Solvency II verzekeraars
•
Solvency II positie vervangt het TSC met ingang van 2015 6
Tijdslijnen voor de rapportages in 2015 2015 SI
rapportages1
jan
feb
mrt
Q4 2014, Indieningstermijn 6 weken
apr
mei
Q1 20152 Indieningstermijn 6 weken
jun
jul
aug
sep
okt
nov
dec
2016
SI jaarrapportage Indiening per 31 mei 2015
SII rapportages
SII jaarrapportage, indiening per 3 juni 2015
Solo
Q2 2015,
indiening per 25 augustus 2015
SII jaarrapportage, indiening per 15 juli 2015
Groepen
Q3 2015,
indiening per 25 november 2015
Q3 2015,
indiening per 6 januari 2016
7 1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen blijft in 2015 echter ook gewoon in stand. 2. Alleen voor verzekeraars die hierover op individuele basis zijn geïnformeerd
Tijdslijnen voor de rapportages in 2016 2016 SI
jan
feb
mrt
apr
mei
jun
jul
aug
sep
okt
nov
dec
2017
SI jaarrapportage Indiening per 31 mei 2016 (laatste SI rapportage)
rapportages1
SII rapportages
Solo
SII Day 1 Reporting, indieningstermijn: 14 weken
Q1 2016 8 weken
SII Day 1 Reporting, indieningstermijn: 20 weken
Groepen
Q2 2016 8 weken
Q1 2016 14 weken
Q3 2016 8 weken Q2 2016 14 weken
Q3 2016 14 weken
8 1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen over het boekjaar 2015 blijft in 2016 echter ook in stand.
Jaarrapportage solo (S.01.01.b) Template Code S.01.02.b S.02.01.b S.02.02.b S.06.02.b S.08.01.b S.12.01.b S.17.01.b S.23.01.b S.25.01.b S.25.02.b S.25.03.b S.26.01.b S.26.02.b S.26.03.b S.26.04.b S.26.05.b S.26.06.b S.27.01.b S.28.01.b S.28.02.b
Template name Basic Information Balance Sheet Assets and liabilities by currency List of assets Open derivatives Life and Health SLT Technical Provisions Non-Life Technical Provisions Own funds Solvency Capital Requirement - SF Solvency Capital Requirement - PIM Solvency Capital Requirement - IM Solvency Capital Requirement - Market risk Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk Solvency Capital Requirement - Operational risk Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk Minimum Capital Requirement Minimum Capital Requirement - Composite
9
Kwartaalrapportage solo (S.01.01.a) Template Code S.01.02.a S.02.01.a S.06.02.a S.08.01.a S.12.01.a S.17.01.a S.23.01.a S.28.01.a S.28.02.a
Template name Basic Information Balance Sheet List of assets Open derivatives Life and Health SLT Technical Provisions Non-Life Technical Provisions Own funds Minimum Capital Requirement Minimum Capital Requirement - Composite
10
Jaarraportage groepen (S.01.01.g) Template Code
Template name
S.01.02.g S.02.01.g S.06.02.g S.08.01.g S.23.01.g S.25.01.g S.25.02.g S.25.03.g S.26.01.g
Basic Information Balance Sheet List of assets Open derivatives Own funds Solvency Capital Requirement Solvency Capital Requirement Solvency Capital Requirement Solvency Capital Requirement
S.26.02.g
Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk
S.26.03.g
Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk
S.26.04.g
Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk
S.26.05.g S.26.06.g
Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk Solvency Capital Requirement - Operational risk
S.27.01.g S.32.01.g S.33.01.g S.34.01.g S.35.01.g
Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk Entities in the scope of the group (Re)insurance Solo requirements Non-(re)insurance Solo requirements Group - contribution of TP
11
-
SF PIM IM Market risk
Kwartaalrapportage groepen (S01.01.f) Template Code S.01.02.f S.02.01.f S.06.02.f S.08.01.f S.23.01.f
Template name Basic Information Balance Sheet List of assets Open derivatives Own funds
12
Vervolgstappen voor Solvency II rapportages •
Publieke consultatie tot 2 maart 2015 van Implementing Technical Standards en Guidelines voor Reporting and Public Disclosure (door EIOPA)
•
Meer informatie tevens op Open Boek Toezicht:
• Solvency II: Pilaar III • Toepassing EIOPA Preparatory Guidelines voor rapportages
13
Aandachtspunten beleggingen Sven van den Beld Verzekeringsmiddag 16 december 2014
Aandachtspunten beleggingen
•Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format Asset managers
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• accuraat • compleet • checks and balances • controle DNB
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Juridische aspecten
Datakwaliteit
Look-trough
• deadlines • kwaliteit • kosten • uniforme dataformats
• • • •
Automatisering
Datagovernance
15
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities Implementatie Verrijkingen
Aandachtspunten beleggingen
•Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format
Asset managers
• • • •
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• • • •
Juridische aspecten
Datakwaliteit
deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats
Automatisering
16
• • • •
accuraat compleet checks and balances controle DNB
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
Datagovernance
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Look-trough
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities
Implementatie Verrijkingen
Aandachtspunten beleggingen
•Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format
Asset managers
• • • •
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• • • •
Juridische aspecten
Datakwaliteit
deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats
Automatisering
17
• • • •
accuraat compleet checks and balances controle DNB
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
Datagovernance
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Look-trough
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities
Implementatie Verrijkingen
Aandachtspunten nieuwe rapportages
•Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format
Asset managers
• • • •
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• • • •
Juridische aspecten
Datakwaliteit
deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats
Automatisering
18
• • • •
accuraat compleet checks and balances controle DNB
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
Datagovernance
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Look-through
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities
Implementatie Verrijkingen
4. Aandachtspunten nieuwe rapportages •Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format
Asset managers
• • • •
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• • • •
Juridische aspecten
Datakwaliteit
deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats
Automatisering
19
• • • •
accuraat compleet checks and balances controle DNB
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
Datagovernance
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Look-trough
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities
Implementatie Verrijkingen
Aandachtspunten beleggingen •Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format
Asset managers
• • • •
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• • • •
Juridische aspecten
Datakwaliteit
deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats
Automatisering
20
• • • •
accuraat compleet checks and balances controle DNB
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
Datagovernance
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Look-trough
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities
Implementatie Verrijkingen
Aandachtspunten beleggingen •Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Format
Asset managers
• • • •
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• • • •
Juridische aspecten
Datakwaliteit
deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats
Automatisering
21
• • • •
accuraat compleet checks and balances controle DNB
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
Datagovernance
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Look-trough
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities
Implementatie Verrijkingen
Bent u er klaar voor?
•Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Data format
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
Juridische aspecten
Asset managers
• accuraat • compleet • checks and balances
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Datakwaliteit
Look-trough
• deadlines • kwaliteit • kosten • uniforme dataformats
• • • •
Automatisering
Datagovernance
22
vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen
• externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities Implementatie Verrijkingen
Bent u er klaar voor?
•Aanlevering op stuksniveau •Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) •Data format
•Service level agreements (SLA) •Non-disclosure agreements (NDA) •Data licenties
• accuraat • compleet • checks and balances
•Vanaf 2016 •Voorbereidingsfase
Hoeveel aandachtspunten kon u afvinken? Juridische aspecten
Asset managers
Datakwaliteit
7x
Klaar voor 2015!
3 tot 7 x • deadlines • kwaliteit Minder dan • kosten • uniforme dataformats
Automatisering
23
3x
Look-trough
Goed op weg! • • • •
vastlegging beleid verdeling rollen Tijd om vastlegging proces databronnen
Datagovernance
in
• externe dataleveranciers actie te komen! • categorisering volgens CIC •Interpretatie velddefinities Implementatie Verrijkingen
Rapporteren Jeroen van der Kleij Verzekeringsmiddag 16 december 2014
Solvency II • Nieuwe templates • Aanpassing rapportageproces • XBRL T4U • XBRL kennis niet nodig • Beschikbaar december 2014: - Bèta versie - MS Excel specificaties • •
Ontwikkeld en beschikbaar gesteld door EIOPA Module van Extensible Business Reporting Toolkit
Validatie
EIOPA
Handmatige invoer
XBRL Validatie
Verzekeraar
e-Line DNB Validatie
DNB
XBRL kennis niet noodzakelijk om met de T4U te werken
Belangrijke functionaliteiten • • • • • • • •
Genereren van formulieren Ingevuld formulier omzetten naar XBRL Importeren en exporteren van Excel-bestanden Excel omzetten naar XBRL XBRL omzetten naar Excel Validatie tijdens invoer Raadplegen van ingevulde formulieren Lokale opslag van XBRL instances
Te verwachten functionaliteiten • Raadplegen SII templates in Excel • Verschillende talen
Installatievereisten • Netwerkomgeving Windows 2000/XP plus • Stand alone PC .Net Framework 3.5 of hoger Windows 7 of hoger Microsoft Excel Ondersteuning door DNB • 020 524 6111 •
[email protected] • Geopend op werkdagen tussen 08:00 uur en 18:00 uur • Meer informatie via de website van EIOPA http://t4u.eurofiling.info/
Einde
Voor vragen:
[email protected]
Stelling: “Pilaar III voorbereiding vormt grootste uitdaging voor verzekeraars in aanloop naar Solvency II” •
•
EY (2014): Pilaar III voorbereiding blijft achter in Europa en vormt grote uitdaging in 2015 Self-assessments DNB geven een zelfde beeld
