Állampusztai MezĘgazdasági és Kereskedelmi KFT. Állampuszta
KiegészítĘ melléklet a 2008. évi éves beszámolóhoz
Állampuszta, 2009. április 30.
Schneider Gyula ügyvezetĘ igazgató
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
ÁLTALÁNOS RÉSZ................................................................................................... 2 A) 1. 2.
A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA........................................................................... 2 A vállalkozás bemutatása ....................................................................................................................... 2 A számviteli politika bemutatása........................................................................................................... 3
SPECIFIKUS RÉSZ ................................................................................................... 6 B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRėL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETėKÉPESSÉGRėL ......................................................... 6 C)
MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .............................................................................. 6 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása............................................................................................................................................................ 6 2. Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés .................................................................................................. 7 3. Az értékhelyesbítések bemutatása......................................................................................................... 8 4. Lízingelt eszközök – a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása ......................................................................................................................... 8 5. Befektetések – tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása .................................................. 8 6. Készletek alakulása................................................................................................................................. 9 7. Követelések – külön kiemelve az elszámolt értékvesztést.................................................................... 9 8. Értékpapírok ......................................................................................................................................... 10 9. Saját tĘke ............................................................................................................................................... 10 10. Céltartalékok ......................................................................................................................................... 11 11. Kötelezettségek ..................................................................................................................................... 11 12. Aktív és passzív idĘbeli elhatárolások alakulása, tartalma............................................................... 12 13. Értékvesztések.........................................................................................................................................13
D)
EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK.............................................. 14 1. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés fĘbb irányai szerint .... 14 2. Egyéb bevételek..................................................................................................................................... 14 3. Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése................................................................................................................................. 15 4. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása .............................................................................................. 16 5. Egyéb ráfordítások – fĘbb csoportjai, azok alakulása....................................................................... 16 6. Pénzügyi mĦveletek eredményében fĘbb szerepet játszó tényezĘk, azok alakulása ....................... 16 7. A rendkívüli eredmény – fĘbb szerepet játszó tényezĘk, azok alakulása ........................................ 17 8. Adózás – a társasági adó alapjának levezetése ................................................................................... 17 9. Módosítások .......................................................................................................................................... 17
TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ............................................................................................. 17 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai.............................................................................. 17 Kötelezettségvállalások......................................................................................................................... 17 Mérlegen kívüli tételek ......................................................................................................................... 18 Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelĘbizottság ..................................................................................... 18 Bér- és létszámadatok........................................................................................................................... 18 Egyéb adatok......................................................................................................................................... 19 Cash-flow kimutatás ............................................................................................................................. 19
1
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
ÁLTALÁNOS RÉSZ A) A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA 1. A vállalkozás bemutatása
A társaság megnevezése:
Állampusztai MezĘgazdasági és Kereskedelmi Kft. Állampusztai Kft.
A társaság székhelye:
6327. Állampuszta
A társaság fióktelepe:
-
Adószáma:
11033884-2-51
KSH száma:
11033884 0111 113 03
Cégjegyzékszáma:
03-09-102802
Az Állampusztai MezĘgazdasági és Kereskedelmi Kft. egyszemélyes korlátolt felelĘsségĦ társaság. Tulajdonosa a Magyar Állam. A társaságot 1994. január 1.-én a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma alapította határozatlan idĘre. Alapítása átalakulással az 1992. évi LIII. törvény alapján történt. Az Állampusztai Kft. az Állampusztai Célgazdaság általános jogutódja. Tulajdonosi döntés alapján 2002-ben kivált a Nagyfai Kft. és ekkor alakult ki az Állampusztai Kft jelenlegi szerkezete. Kiváláskor az Állampusztai Kft. törzstĘkéje 725.000.000 Ft-ban került megállapításra. A társaság alapításkor meghatározott feladata az elítéltek foglalkoztatása. A 2007. évi CVI. törvény hatálybalépésével változott a tulajdonosi képviselet, a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. gyakorolja. Vagyonkezelési szerzĘdés alapján a VagyonkezelĘ a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága, képviseli dr. Kökényesi Antal bv. altábornagy, országos parancsnok. Állampusztai Kft. alapító okiratában meghatározott tevékenységi körök közül ki kell emelni a mezĘgazdasági termelést, ezen belül a szántóföldi növénytermesztést és az állattenyésztést. A mezĘgazdasági tevékenység adta 2008-ben az éves árbevétel 88,4 %-át. A társaság jelenleg 9892 hektár területtel rendelkezik, ebbĘl a szántóterület aránya 58,4 %.
2
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Állattenyésztés fĘ korcsoportjainak éves átlaglétszáma tárgyévben 90 db mangalica koca, 1576 db juh, 14559 db pulyka, 33 db ló. A 2008-as termelési évet az Állampusztai Kft. 166905 eFt adózott eredménnyel zárta, ami a tervezetthez viszonyítva jelentĘs javulást jelent. Az árbevétel 6,5 %-kal alacsonyabb, mint 2007-ben, de a tervezett 950380 eFt-nál jelentĘsebb mértékben, 15,5 %-kal kevesebb. A kedvezĘ hozamok mellett kialakult, tervhez viszonyított árbevétel csökkenés a késztermékek értékesítésének részbeni átütemezésével indokolható. Csak a teljes napraforgó készlet 2009. évi várható nettó árbevétele 140 millió Ft. Az állattenyésztés fedezethiánya továbbra is jelentĘs, a felvásárlási ár az év folyamán az önköltség alatt maradt, amit a részleges támogatások, és a felvásárlási ár, pulykánál számottevĘ változása sem kompenzált. Annak ellenére, hogy a pulyka ellenértékét megkaptuk, a fizetési készség nem volt folyamatos, rendszeresen késve teljesítettek. A baromfiágazat helyzete továbbra sem stabilizálódott. Az elitélt foglalkoztatást, nagy részben biztosító ágazat fenntartásához a növénytermesztésben keletkezett fedezet járult hozzá. A bevétel és fedezet fĘágazatonkénti megoszlása az elmúlt két évben eFt Megnevezés Szántóföldi növénytermesztés Kertészet
2007.
Árbevétel 2008.
%
2007.
Fedezet 2008.
változás
434239
392868
90,5
121468
152651
31183
12936
8378
64,8
-3384
-6293
-2909
313104
306286
97,8
-30130
-57207
-27077
Mg. melléktevékenység
769
2359
306,8
-1381
-1292
89
Egyéb mg. tevékenység Alaptevékenységen kívüli tevékenység
396
334
84,3
-186
-77
109
92479
92492
100,0
67876
64343
-3533
853923
802717
94,0
154263
152125
-2138
Állattenyésztés
Összesen:
2. A számviteli politika bemutatása a) A beszámoló formája, tartalma Társaságunk a hatályos Számviteli törvény 9. §-a alapján éves beszámolót készít. A beszámolót a számviteli törvényben meghatározott szerkezetben az ott elĘírt tagolásban, az elĘírt tételeket a megadott sorrendben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerĦen vezetett kettĘs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetĘ formában, magyar nyelven kell elkészíteni. A mérleg, az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti kötelezĘ tagoláson túl, tovább nem részletezett, illetve összevonásokat nem tartalmazhat.
3
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Az éves beszámoló részét képezĘ mérleget, eredménykimutatást és kiegészítĘ mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. Társaságunk a beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerinti, eredménykimutatását a törvény 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) „A” változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredménykimutatást a 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) „A” változata szerinti tagolásban is elkészítjük. Az eredménykimutatás alátámasztására Társaságunk az elsĘdleges költséghely-költségviselĘ, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Társaságunk az Sztv. elĘírásainak (12. §) megfelelĘen könyvvezetési kötelezettségét a kettĘs könyvvitel rendszerében teljesíti. b) Üzleti év, a mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés idĘpontja Üzleti év az az idĘtartam, amelyrĘl a beszámolót kell készíteni. Az üzleti év idĘtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. A mérlegkészítés idĘpontja: a tárgyévet követĘ év április hó 30. napja. Tulajdonosi döntés alapján a 2007. évben a mérlegkészítés napja április 15. volt, az elĘzĘ években meghatározott április 30. helyett. Az idĘpont megváltoztatásának a 2008. évi beszámolót lényegesen érintĘ kihatása nincs. c) Értékcsökkenési leírás szabályai Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve, a hasznos élettartam figyelembe vétele alapján meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. Az 50 eFt egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti vagyoni értékĦ jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy elĘállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. d) Piaci értéken történĘ értékelés elveinek ismertetése Év közben az eszközökrĘl mennyiségben és értékben analitikus nyilvántartást vezetünk. Tárgyi eszközök közül az ingatlanokat négy, a berendezéseket, jármĦveket kétévenként egyeztetjük a nyilvántartásokkal. Egyéb eszközöket évente tényleges leltár felvétellel alátámasztva vesszük számba. Immateriális javakat, tárgyi eszközöket egyedileg, beszerzési, elĘállítási értéken tartjuk nyilván. A mérlegbe amortizációval csökkentett nettó értéken kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközöket értékvesztéssel csökkentett könyvszerinti értéken tartjuk nyilván.
4
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Vásárolt készleteket a fĘkönyvben anyagféleségenként csoportosítva, elkülönítve, elszámoló áron tartjuk nyilván és számoljuk el. Anyagféleségenként gyĦjtött árkülönbözetet negyedévente osztjuk fel a készlet és készletcsökkenés arányában. ElĘzĘ évek saját termelésĦ készleteit év közben szĦkített, valamint szĦkített élĘsúly önköltségen tartjuk nyilván és számoljuk el. Tárgyévi elĘállítású termékeket elszámoló áron hozamoljuk és használjuk fel. Saját termelésĦ termékek tényleges elĘállítási költségét év végén a termelési folyamat befejezésekor utókalkulációval állapítjuk meg és módosítjuk az elszámoló áron elszámolt készletértéket. Követeléseket egyeztetve, számla szerinti összegben tartjuk nyilván. MinĘsítésük a lejárati idĘ, valamint a behajthatóság szerint történik. Saját tĘke könyvszerinti, ezen belül a jegyzett tĘke a cégbíróságon bejegyzett értéken szerepel. Rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek. e) A társaság könyvvizsgálatával megbízott, beszámoló aláírására jogosult, könyvviteli feladatok irányításáért felelĘs személy. Társasági törvényben leírtak szerint a társaság választott könyvvizsgálót alkalmaz. A könyvvizsgáló neve, címe: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. 1027. Budapest, FĘ utca 71. II./1. MKVK nyilvántartási száma: 000118 KépviselĘje: Fiedler Gábor bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tagsági ig. száma: 000255 Az éves beszámoló aláírására jogosult, és a törvény által arra köteles személy: Schneider Gyula ügyvezetĘ igazgató 7020. Dunaföldvár, PetĘfi u. 18. A könyvviteli feladatok irányításáért felelĘs személy: Kriska József 6326. Harta, Templom u. 94. Regisztrálási száma: MKVK 002186 Számviteli elvektĘl való eltérést a mérleg és eredménykimutatás tudomásunk szerint nem tartalmaz.
5
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
SPECIFIKUS RÉSZ B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRėL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETėKÉPESSÉGRėL
A mutatók táblázatos formában a 1. számú mellékletben találhatók.
C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása eFt Megnevezés
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
+ + -
+ + -
Alapítás átszervezés aktivált értéke
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Terv szerinti écs. Terven felüli écs. Értékesítés miatt kiv. Selejtezés miatt kiv. Egyéb csökkenés Záró értékcsökkenés Záró nettó érték
6
Vagyoni értékĦ jogok
Szellemi termékek
Üzleti vagy cégérték
Immateriális javak összesen
397 220
1356
1753 220
617 337 186
1356 1356
1973 1693 186
523 94
1356
1879 94
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Megnevezés
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
+ + -
+ + -
MĦszaki berendezések gépek, jármĦvek
Ingatlanok
Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Terv szerinti écs. Terven felüli écs. Értékesítés miatt kiv. Selejtezés miatt kiv. Egyéb csökkenés Záró értékcsökkenés Záró nettó érték
Egyéb berendezések felszerelések, jármĦvek
Tárgyi eszközök összesen
Tenyészállatok Beruházások
642717 3059
900062 48787
47114 8524
50055 10195
519 13093
125 33
2042 490
632164 347202 12064 2296 519 13093
948691 600665 86797
53106 33617 4796
125 33
2042 490
347950 284214
687304 261387
35881 17225
407 2971 16852 40020 11670 5136 13198 3 833 16852 12316 27704
13823 161032
1653771 231597 3093 17423 87637 1777215 993154 108793 15494 2689 14449 16852 1083451 693764
836 70785 103234
103234
2. Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés eFt Terv szerinti értékcsökkenési leírás
Megnevezés
Lineáris módszerrel elszámolt
Degresszív módszerrel elszámolt
Teljesítmény arányosan elszámolt
EgyösszegĦ
Összesen
Terven felüli értékcsökkenési leírás
Értékcsökkenési leírás összesen
Alapítás átszervezés aktivált értéke
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékĦ jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok MĦszaki berendezések gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek
Tenyészállatok Beruházások Tárgyieszközök összesen
37
149
186
186
37
149
186
186
12064
12064
2296
14360
86221
576
86797
86797
4512
284
4796
4796
5136 107933
860
7
5136
13198 836
18334 836
108793
16330
125123
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
3. Az értékhelyesbítések bemutatása Értékhelyesbítés elszámolásának lehetĘségével a társaság nem élt.
4. Lízingelt eszközök – a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása Lízingelt eszközök és a fennálló törlesztĘ részletek eFt Megnevezés 1 db New-Holland TG 285 erĘgép
Bruttó értéke
FutamidĘ 2008.
29160
60 hó
TörlesztĘ részletek összesen:
Törlesztés 2009. 2010. 2011.
5142
5352
617
5142
5352
617
2012.
5. Befektetések – tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása Befektetések eFt Megnevezés Kalocsai FĦszerpaprika Zrt. Kalocsa
Cégjegyzék száma
Névérték
03-10-000011
Összesen: Dolgozóknak adott kölcsön
8
Beszerzési érték
Értékvesztés
Mérleg érték
Szavazati arány %
4000
4000
2000
2000
0,4
4000
4000
2000
2000
0,4
552
552
527
25
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
6. Készletek alakulása Készletek december 31.-én eFt Megnevezés Anyagok
2007.
2008.
Változás
38836
39362 +
526
7966
6411 -
1555
4674
1540 -
3134
16303
20736 +
4433
2249
1579 -
670
161762
199105 +
37343
Növendék, hízó és egyéb állatok
79949
33368 -
46581
EbbĘl: Pulyka
48802
18821 -
29981
Sertés
19532
- -
19532
180969
368967 +
187998
41762
120244 +
78482
105147
133468 +
28321
-
85877 +
85877
8341
1933 -
6408
214
203 -
11
EbbĘl: Ipari takarmány Üzemanyag Alkatrész Állatgyógyszer Befejezetlen termelés
Késztermékek EbbĘl: Búza Kukorica Napraforgó Árpa Áruk Készletekre adott elĘleg Összesen:
-
-
461730
641005 +
179275
Készletek szükség esetén mobilizálhatóak, azok a termelési folyamat részét képezik. 7. Követelések – külön kiemelve az elszámolt értékvesztést Követelések megoszlása december 31.-én lejáratuk szerint eFt Megnevezés
2007.
2008.
Fizetési határidĘn belül
59858
62610
30 napon belül lejárt
30655
54647
30-90 nap között lejárt
5924
3964
90-360 nap között lejárt
120
53
8693
13662
105250
134936
360 napon túl lejárt Összesen:
9
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Követelésekre elszámolt értékvesztés: Megnevezés
Követelés Ft 2008. 12. 31. 2009. 04. 30.
Értékvesztés % Ft
Merián Rt.
Orosháza
6582623
6582623
100
6582623
Sáfár István
Fülöpszállás
5405315
5405315
100
5405315
Vér Sándor
Szabadszállás
206486
206486
100
206486
Kaszala Imre
Kunszentmiklós
1109081
1109081
100
1109081
Mészáros János
135995
135995
100
135995
Egyéb
273720
273720
100
273720
13713220
13713220
100
13713220
Összesen: Egyéb követelések
eFt Megnevezés
2007.
Elszámolás adóhatósággal
31415
+
1768
7
3
-
4
141
984
+
843
151756
186794
+
35038
2408
1118
-
1290
315
304
-
11
184274
220618
+
36344
Elszámolás dolgozókkal Szállítói túlfizetés Egyéb Összesen:
Változás
29647
Munkáltatói kölcsön éven belüli része Földalapú támogatás
2008.
8. Értékpapírok Forgatási céllal vásárolt értékpapírral a társaság nem rendelkezik. 9. Saját tĘke eFt Megnevezés
2007.
2008.
Változás
Jegyzett tĘke
725000
725000
TĘketartalék
278969
285486 +
6517
Eredménytartalék
98152
221187 +
123035
Lekötött tartalék
2109
12015 +
9906
123035
166905 +
43870
1227265
1410593 +
183328
Mérleg szerinti eredmény Saját tĘke
10
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
A tĘketartalék 16423 eFt-tal növekedett a 2007. évi géptámogatás kiutalását követĘen. Csökkenést a támogatások visszafizetési kötelezettségének arányos lejárata miatt lekötött tartalékból felszabadított, valamint lekötött tartalékba helyezett összeg egyenlege - 9906 eFt okozza. A lekötött tartalék képzését, jogszabály alapján tĘketartalékba helyezett támogatások, visszafizetési kötelezettséggel terhelt még fennálló része indokolja az alábbiak szerint. eFt Visszafizetési kötelezettség lejár Megnevezés Összesen 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Lekötött tartalék
12015
3473
3285
3285
1972
10. Céltartalékok Céltartalékot, 2006-ban 16380 eFt értékben képeztünk a gázolajtartályok és az esetleges környezeti károk felszámolására.
11. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek alakulása eFt Megnevezés
Összesen
2009.
2010.
Törlesztés 2011. 2012.
Európa hitel
40000
40000
TĘkepótló hitel
10000
10000
Aszálykáros hitel
37500
7500
7500
7500
Lízing
11111
5142
5352
617
Összesen:
98611
62642
12852
8117
2013.
7500
7500
7500
7500
2014.
Az éves hitelkeret fedezeteként az elĘzĘ évek gyakorlatának megfelelĘen, keret jelzálogként kezelt alábbi ingatlanokat fogadta el a bank. Földterület
Solt 0269/1; 0269/2; 0271 hrsz Harta 0180; 0181; 0187/3; 0187/4; 0212 hrsz Pince Solt 4681 hrsz Ingó dolgot (szárító berendezés) terhelĘ jelzálogjog 11
100.000 eFt 40.000 eFt 40.000 eFt
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Egyéb kötelezettségek eFt Megnevezés
2007.
Lízingtörlesztés éven belül
2008.
5579
Változás
5142
-
437
3537
3816
+
279
Polgári bér
16115
14534
-
1581
TB elszámolás
13203
17446
+
4243
Elszámolás adóhatósággal
14108
14089
-
19
904
1105
+
201
34
203
+
169
53480
56335
+
2855
Osztalékfizetési kötelezettség
-
Fogvatartott bér
Elszámolás dolgozókkal Egyéb Összesen:
12. Aktív és passzív idĘbeli elhatárolások alakulása, tartalma eFt 2007.
Megnevezés
2008.
Változás
Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
3872
2536 -
1336
2276
1873 -
403
Összesen:
6148
4409 -
1739 eFt
Megnevezés
2007.
Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása
2008.
Változás
52
41 -
11
Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása Halasztott bevételek
33394
9325 -
24069
21134
17517 -
3617
Összesen:
54580
26883 -
27697
12
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
13. Értékvesztések eFt Megnevezés
Nyitó
Elszámolt Visszaírt Csökkenés
Vagyoni értékĦ jogok Immateriális javak: Ingatlanok és vagyoni ért. jogok MĦszaki berendezések Egyéb berendezések Tenyészállatok Beruházások Tárgyieszközök: Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök: Befektetett eszközök összesen:
0 0 29430 0 0 0 0 29430 2000 415 2415 31845
Anyagok Befejezetlen és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állat Késztermékek Áruk Készletre adott elĘlegek Készletek: Köv. áruszállítás és szolg. (vevĘk) Köv. egyéb rész. viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Egyéb követelések Követelések: Pénztár, csekkek Bankbetétek Pénzeszközök: Forgóeszköz összesen:
3540 0 5623 15586 0 0 24749 8759 0 8759 0 0 0 33508
15385
Eszközök összesen:
65353
17730
Záró
2233
3003
28660
2233
3003
112 112 2345
3003
28660 2000 527 2527 31187
98
3350
5840 15586
8034 1619
21524 561
13003 13713
561
13713
92
22085
26716
92
25088
57903
92 8251 1619 9870 5515
92
0 5515
13
Állampusztai KFT.
D)
KiegészítĘ melléklet 2008.
EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés fĘbb irányai szerint eFt Árbevétel Megnevezés 2007. 2008. % Szántóföldi növénytermesztés
434239
392868
90,5
12936
8378
64,8
313104
306286
97,8
Mg. melléktevékenység
769
2359
306,8
Egyéb mg. tevékenység
396
334
84,3
92479
92492
100,0
853923
802717
94,0
Kertészet Állattenyésztés
Alaptevékenységen kív. tev. Összesen:
2. Egyéb bevételek eFt 2007.
Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök
2008.
Változás
4225
1417
-
2808
10841
16317
+
5476
3252
3842
+
590
182
92
-
90
275862
311447
+
35585
17844
4458
-
13386
58913
+
58913
396486
+
84280
Értékesített követelések Egyéb bevételek (kártérítés, késedelmi kamat, támogatás költségek fedezetére) Utólag kapott engedmények Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés
Kapott támogatás Biztosító kártérítése Különféle egyéb bevételek Összesen:
312206
A fogvatartottak foglalkoztatásával kapcsolatos többletköltségek részbeni ellentételezésére kapott támogatások, annak hatása az eredményre eFt Megnevezés Havi ütemezésben
2007.
2008.
Elszámolás módja
4056
4116
Egyéb bevétel
4056
4116
Pályázati úton Összesen:
14
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
Egyéb bevételekbĘl az APEH-tĘl, VPOP-tól igényelt támogatások, visszatérítések alakulása eFt Megnevezés
2007.
2008.
Változás
Agrárpiaci támogatások Agrártermelési támogatások Agrárfinanszírozási támogatás
9077
8261
-
816
237322
267396
+
30074
Új gépvásárlási támogatás
119
10
-
109
Piacra jutást elĘsegítĘ támogatás
885
1802
+
917
23759
26859
+
3100
4333
6403
+
2070
367
716
+
349
275862
311447
+
35585
Földhasznosítási támogatás*
Jövedéki adó visszatérítés Állatjóléti támogatások Egyéb támogatások Összesen: * SAPS, TOP-UP, AKG
3. Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése Költségnemek és saját teljesítmények részletezése eFt Megnevezés
2007.
03. Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke
2008. 81520
101078
04. Saját termelésĦ készletek állományváltozása
131537
178760
III. Aktivált saját teljesítmények értéke
213057
279838
05. Anyagköltség
607073
617901
06. Igénybevett szolgáltatások értéke
84175
89857
07. Egyéb szolgáltatások értéke
24745
23572
8023
5625
14314
20754
IV. AnyagjellegĦ ráfordítások
738330
757709
10. Bérköltség
240618
232259
11. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések
28321
29017
12. Bérjárulékok
60777
61408
329716
322684
105996
108979
08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
V. Személyi jellegĦ ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás
15
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
4. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévben a társaságnál nem volt. 5. Egyéb ráfordítások – fĘbb csoportjai, azok alakulása eFt Megnevezés
2007.
Értékesített tárgyi eszközök értéke
2008.
Változás
105
404
+
299
1493
2249
+
756
Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés
27797
31828
+
4031
Káresemény, elhullás
38206
25691
-
12515
Adók, illetékek, hozzájárulások
2771
2771
Különféle egyéb ráfordítások
3195
46380
+
43185
73567
109323
+
35756
Értékesített követelések értéke Üzleti évhez kapcsolódó ráfordítások (kártérítés, késedelmi kamat)
Utólag adott engedmények Céltartalék képzése
Összesen:
6. Pénzügyi mĦveletek eredményében fĘbb szerepet játszó tényezĘk, azok alakulása eFt Megnevezés
2007.
2008.
Változás
Kapott osztalék Kapott kamatok Árfolyamnyereség Pénzügyi mĦveletek bevételei
1988
3683
+
1695
662
400
-
262
2650
4083
+
1433
23259
23451
+
192
254
+
254
23259
23705
+
446
-20609
-19622
+
987
Bef. pénzügyi eszk. árfolyamvesztesége FizetendĘ kamatok Befektetések leírása Pénzügyi mĦveletek ráfordításai Összesen:
16
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
7. A rendkívüli eredmény – fĘbb szerepet játszó tényezĘk, azok alakulása Rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek alakulása eFt Megnevezés
2007.
2008.
Rendkívüli ráfordítások összesen: Vagyonfelosztásból kapott pénzeszköz Leltártöbblet elszámolása
5474
2564
Véglegesen kapott fejlesztési támogatás elszámolt része
6593
3617
12067
6181
Rendkívüli bevételek összesen:
8. Adózás – a társasági adó alapjának levezetése Jogszabály szerint a társaság nem tartozik a társasági adó hatálya alá. 9. Módosítások ElĘzĘ éveket érintĘ jelentĘs önellenĘrzést nem hajtottunk végre.
TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai Az adatok a C. 4. fejezetben bemutatásra kerültek. 2. Kötelezettségvállalások Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettsége a társaságnak nincsen. Mérlegben meg nem jelenĘ, jövĘbeni kötelezettség nem ismert.
17
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegben nem szereplĘ jelentĘsebb, értékkel nyilván nem tartott vagyontárgyakról, mérlegen kívüli egyéb tételekrĘl, így különösen függĘ és biztos (jövĘbeni) kötelezettségvállalásról az ügyvezetésnek nincs tudomása. 4. Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelĘ bizottság Az üzletvezetés, felügyelĘ bizottság éves járandóságai
Létszám fĘ
Járandóság eFt
ÜgyvezetĘ
1
9288
FelügyelĘ bizottság
3
3552
Megnevezés
Folyósított elĘleg, kölcsön eFt
5. Bér- és létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatottak létszáma, járandóságai
Állománycsoport
Teljes munkaidĘs fizikai nem fizikai RészmunkaidĘs
fizikai
nem fizikai
Átlagos statisztikai létszám fĘ 2007. 2008.
Bérköltség eFt 2007.
2008.
Személyi jellegĦ egyéb kifizetések eFt 2007. 2008.
69
67
90059
103116
13519
14775
39
35
65994
64249
10081
9445
3
4
1356
1861
385
609
1
2
972
2150
136
274
17499
24005
4149
3791
Egyéb, állományon kívüli
112
108
175880
195381
28270
28894
318
301
55101
55385
51
123
Összesen:
318
301
55101
55385
51
123
Mindösszesen:
430
409
230981
250766
28321
29017
Összesen: Fogvatartott
fizikai nem fizikai
18
Állampusztai KFT.
KiegészítĘ melléklet 2008.
6. Egyéb adatok Környezetvédelemmel összefüggĘ információk Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök.
Megnevezés
Mennyiség db
Monitoring kutak
Létesítés kelte
2
Bruttó érték eFt
2007.09.04
Nettó érték eFt
360
360
Veszélyes hulladékok (tonna)
Megnevezés
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Állati hulla Fáradtolaj
1,7
Akkumulátor NövényvédĘszer göngyöleg
1,3
Záró
Ártalmatlanítás ráfordításai eFt
7,4
7,4
2208
2,5
4,2
0,8
0,8
0,8
1,9
0,4
0,4
28
0,6
0,6
37
0,2
Lejárt szav. növényvédĘszer Olajos rongy, fĦrészpor, szĦrĘ Gyógyszeres ampulla, tĦ Tartálytisztítási iszap Összesen:
2273
Veszélyes hulladékot elĘírások szerint tároljuk, majd szakosodott vállalkozásokkal, térítés ellenében megsemmisíttetjük, vagy hasznosításra értékesítjük.
7. Cash-flow kimutatás
19
43,2
660617 1530889
Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök +forgóeszközök VevĘk Szállítók
Tárgyi eszközök aránya
VevĘállomány aránya a szállítóállományhoz
1
169,3
1227265 725000
Saját tĘke Jegyzett tĘke
490,2
56,5
870272 1539122
Forgóeszközök Eszközök összesen
Forgóeszközök aránya
96491 19683
107,0
113467 105996
Beruházások tárgyévi ráfordítása Értékcsökkenési leírás
Beruházások fedezete
Saját tĘkenövekedési mutató
33,3
79,7
1227265 1539122
Saját tĘke Összes forrás
Saját tĘke aránya 299397 900062
15,7
240897 1539122
Idegen tĘke Összes forrás
TĘke szerkezete
Berendezések nettó értéke Berendezések bruttó értéke
185,2
1227265 662702
Saját tĘke Befektetett eszközök
Befektetett eszközök fedezettsége
MĦszaki berendezések elhasználódottsági foka
43,1
%
662702 1539122
eFt
2007.
Befektetett eszközök Eszközök összesen
Leírás
Tartósan befektetett eszközök aránya
Megnevezés
Vagyoni, pénzügyi helyzetet jellemzĘ mutatók
121223 22203
700431 1827734
546,0
38,3
134,6
1410593 725000
147,8
161032 108979
61,5
27,6
261387 948691
1127303 1834259
76,9
20,7 1410593 1834259
380403 1834259
200,8
38,3
702547 1834259 1410593 702547
%
eFt
2008.
111,4
88,7
114,9
108,8
138,1
82,9
96,5
131,8
108,4
88,9
%
1. sz. melléklet
89,8 197,3 8,4 629,0 19,6 13,2
127777 142282 280765 142282 113120 1340385 146294 23259 240897 1227265 113120 853923
Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Kötelezettségek-likvid eszközök Saját tĘke + kötelezettségek - likvid eszközök Adózás elĘtti eredmény + kamat Kamat Kötelezettségek Saját tĘke Kötelezettségek – likvid eszközök Nettó árbevétel Hosszúlejáratú kötelezettségek Saját tĘke + hosszúlejáratú kötelezettség
Gyorsráta mutató
Hitelfedezetségi mutató
Kölcsön fedezeti arány
Kamatfedezetségi mutató
Eladósodottság mértéke
Árbevételre vetített eladósodottság
Hosszúlejáratú kötelezettségek és saját források aránya
2
414,3
589507 142282
Forgóeszközök – követelések Rövidlejáratú kötelezettségek
Rövidtávú likviditás II.
7,4
611,7
870272 142282
Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek
Rövidtávú likviditás I.
98615 1325880
361,3
870272 240897
Likviditási mutató
Forgóeszközök Kötelezettségek
2007. %
Leírás eFt
Megnevezés
A pénzügyi likviditási helyzet jellemzése
35969 1446562
235946 802717
2,5
29,4
27,0
380403 1410593
14,3
235946 1646539
811,7
99,2
341841 344434
190356 23451
41,9
228,0 144457 344434
785462 344434
327,3
296,3
1127303 380403 1127303 344434
%
eFt
2008.
33,8
222,7
137,8
129,0
170,2
50,3
46,7
55,0
53,5
82,0
%
1. sz. melléklet
10,7 8,5 15,4 99,7
131577 1227265 131577 1539122 131577 853923 328650 329716
Üzemi eredmény Saját tĘke Üzemi eredmény Eszközök összesen Üzemi eredmény Nettó árbevétel Anyagmentes termelési érték BérjellegĦ költségek
TĘkearányos üzemi eredmény
Eszközhatékonyság
Árbevétel arányos üzemi eredmény
ÉlĘmunka hatékonyság
3
10,0
123035 1227265
Adózott eredmény Saját tĘke
A tĘke hatékonysága
11,8 12,8 9,8 22,5 100,7
166905 1410593 180346 1410593 180346 1834259 180346 802717 324846 322684
70,0
69,2
738330 1066980
AnyagjellegĦ ráfordítások Bruttó termelési érték
757709 1082555
81,0
650592 802717 81,9
699660 853923
Értékesítés közvetlen költsége Nettó árbevétel
Értékesítési költségszint
Anyaghányad
109,9
1189372 1082555
110,0
1174042 1066980
%
Összes költség Bruttó termelési érték
1082555
eFt
Termelési költségszint
%
2008.
324846
1066980
eFt
2007.
328650
Nettó árbevétel + aktivált saját teljesítmények
Leírás
Bruttó termelési érték – anyagjellegĦ ráfordítások
Anyagmentes termelési érték
Bruttó termelési érték
Megnevezés
A vállalkozás jövedelmi helyzetének jellemzése
101,0
146,1
115,3
119,6
118,0
101,2
98,9
99,9
98,8
101,5
%
1. sz. melléklet
2. sz melléklet
CASH FLOW-KIMUTATÁS 2008. december 31. Sorszám a 1
A tétel megnevezése b I. Szokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (MĦködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elĘtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idĘbeli elhatárolások változása ± VevĘkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idĘbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II.
16 17 18 19
14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mĦveletekbĘl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
17 Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele +
adatok eFt-ban ElĘzĘ év
Tárgyév
c
d
130726 123035 105996 6383
30270 166905 108979 16333
-4120 13912 -26959 3851 -26829 -218728 154185
-1013 2520 2855 -27697 -24732 -215619 1739
-99800 113557 13757
-164144 167699 3555
-44158
150554
74051
242486
20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 22 23 24 25 26 27 28 IV.
Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
16423
112618
103209
-5591 -13232
-5146 16680
