Rozpis rozpočtu přímých výdajů na rok 2012
Zpracoval: OŠMS, oddělení přímých nákladů Datum: 18. 1. 2012
Témata
1. Rozpis rozpočtu přímých výdajů z úrovně MŠMT na krajské úřady 2. Porovnání závazných ukazatelů mezi r. 2011 a r. 2012
3. Krajská metodika rozpisu rozpočtu na rok 2012
1. Rozpis rozpočtu přímých výdajů z MŠMT na KÚ Rozpočtové zdroje pro RgŠ ÚSC jsou meziročně zvýšeny o
+ 2, 491 mld. Kč
z toho: platy a odvody ONIV
+ 2,904 mld. Kč - 0,414 mld. Kč
tj. + 3,9 % tj. - 37,3 %
Normativní rozpis
V r. 2012 je programová část financování výrazně potlačena
a normativním způsobem financování je na krajské úřady rozepsán maximální objem zdrojů:
Normativně Rozvojové programy
77,745 mld. Kč 0,268 mld. Kč
tj. 99,6 %
Východiska pro stanovení republikových normativů r. 2012 Dosažení takového stavu, aby v krajích, kde nedošlo meziročně ke změně výkonů, byl normativním rozpisem • pro pedagogické pracovníky zajištěn objem mezd na úrovni skutečnosti r. 2011 zvýšený o předpokládaný dopad změny platových tarifů od 1. 1. 2012 • pro nepedagogické pracovníky zajištěn objem mezd na úrovni skutečnosti r. 2011 snížený o cca 1,2 % • zajištěn objem ONIV na úrovni r. 2011 snížený o 30,5 %
Normativní rozpis na KÚ prostřednictvím republikových normativů v r. 2012
Věková kategorie
Republikový normativ 2012 Kč
Republikový normativ 2011 Kč
Index
3-5
38 833
36 136
1,07
6-14
49 825
46 110
1,08
15-18
57 718
53 538
1,08
19-21
49 245
45 919
1,07
3-18 let KZÚV
236 720
221 809
1,07
Meziroční pokles financovaných výkonů v krajích r. 2012
r. 2011
Středočeský
3 317
101,9
Středočeský
1 689
101,0
Praha
2 076
101,3
Praha
1 419
100,9
308
100,3
Pardubický
83
100,1
25
100,0
Plzeňský
21
100,0
-86
99,9
Ústecký
- 267
99,8
Jihočeský
- 420
99,6
Liberecký
- 316
99,5
Ústecký
- 763
99,4
Jihomoravský
- 849
99,5
Královehradecký
- 616
99,3
Královehradecký
- 485
99,4
Pardubický
- 607
99,3
Jihočeský
- 785
99,4
Olomoucký
- 745
99,3
Karlovarský
- 395
99,1
Vysočina
-620
99,3
Olomoucký
- 1 025
99,0
Plzeňský Liberecký Jihomoravský
Zlínský
-1 151
98,7
Zlínský
- 1171
98,7
Moravskoslezský
-2 789
98,5
Moravskoslezský
- 2 968
98,4
-814
98,2
Vysočina
-1389
98,3
Karlovarský
Změny financovaných výkonů v Moravskoslezském kraji 02/0303/04
3-5 let
03/0404/05
04/0505/06
05/0606/07
06/0707/08
07/0808/09
08/0909/10
09/1010/11
10/1111/12
- 287
- 610
-366
627
693
1 460
1 561
1 513
1 171
- 5 528
- 6 492
- 5 618
- 6 347
- 4 951
- 4 727
- 3 669
- 1 709
- 742
15-18 let
- 99
391
17
71
- 1016
- 1028
- 2 934
- 2 815
- 3 157
19-21 let
36
-18
- 67
- 73
3
- 59
90
42
- 61
x
- 13
- 61
- 10
- 39
2
0
- 6 729
- 5 224
- 5 735
- 5 333
- 4 364
- 4 991
- 2 968
- 2 789
- 338
- 553
- 337
- 165
- 330
-410
- 356
- 439
- 39 224
- 32 454
- 38 877
- 32 775
-24 718
-14 032
- 6 438
- 2 885
6-14 let
3-18 let v KZÚV MSK
- 5 878
Pokles zaměst. ČR
- 35 177
Pokles výkonů v MSK v jednotlivých normativních kategoriích
% změny v MSK
% změny v ČR
3-5 let
+ 3,1
+ 4,4
6-14 let
- 0,7
+ 0,5
15-18 let
- 6,6
- 5,1
19-21 let
- 6,2
- 2,0
0
0
Kategorie
3-18 let v KZÚV
Rozvojové programy Sportovní gymnázia 70 mil. Kč Asistenti pedagoga soukromých a církevních škol 35 mil. Kč Asistenti pedagoga sociálně znevýhodněných 76 mil. Kč Bezplatná příprava (EU + azylanti) 5 mil. Kč Bezplatná výuka ČJ-cizinci 3. zemí 4,5 mil. Kč Inkluzivní vzdělávání 40 mil. Kč Kompenzační pomůcky 5 mil. Kč Podzimní termín maturit 12,4 mil. Kč EXCELENCE středních škol 20 mil. Kč
Rezerva na MŠMT
V rozpočtu MŠMT zůstává po rozpisu přímých výdajů a rozvojových programů rezerva 112 mil. Kč.
Závazné ukazatelé krajům
Struktura stejná jako v minulém roce. Z objemu mzdových prostředků získaných normativním výpočtem byly každému kraji nejprve vyčleněny mzdové prostředky nepedagogických zaměstnanců dle skutečnosti r. 2011. Tato skutečnost byla pro každý kraj upravena indexem meziroční změny výkonů kraje a dále pak jednotně snížena o 1,2 %.
2. Závazné ukazatele pro MSK mil. Kč
r. 2012 NIV celkem normativně
r. 2011
Rozdíl
9 238
8 725
RP na odměňování
0
267
RP Hustota
0
60
9 238
9 052
+ 186
25 033
25 476
- 443
Celkem
Limit počtu zaměstnanců
%
+ 2,1
- 1,7
Mzdové prostředky (včetně rozvojových
programů)
mil. Kč
r. 2012
r. 2011
Mzdové prostředky normativně
6 787
6 381
RP na odměňování
0
198
RP Hustota
0
44
6 787
6 623
Celkem
Rozdíl
%
+ 164 + 2,5
Rozdělení mzdových prostředků pro pedagogy a ostatní mil. Kč
Pedagogové
Nepedagogové
Platy 2012 Skutečnost 2011 Rozdíl %
5 476 5 277 199 103,8
Platy 2012 Skutečnost 2011 Rozdíl %
1 248 1 281 -33 97,4
OON 2012 Skutečnost 2011 Rozdíl %
45 46 -1 97,8
OON 2012 Skutečnost 2011 Rozdíl %
18 18 0 100
Limit počtu zaměstnanců a průměrný plat
Při stejném počtu zaměstnanců se průměrný plat pedagogických zaměstnanců zvýší o 3 % a plat ostatních zaměstnanců se sníží o 2,8 %, tzn. na 25 858 Kč a 13 868 Kč. Je však předpoklad dalšího snížení počtu zaměstnanců a tím dosažení příznivějších hodnot průměrných platů.
ONIV v mil. Kč r. 2012
r. 2011
Rozdíl
ONIV- na žáka
85
ONIV-náhrady
27
Celkem
76
112
%
- 36
68
210 180 150 120 90 60 30 0 2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
3. Krajská metodika rozpisu rozpočtu pro rok 2012
•
Základní finanční normativ na jednotku výkonu (tzn. absolutní částka v Kč na jednotku výkonu, z toho mzdové prostředky na jednotku výkonu pro pedagogy a nepedagogy v krajské úrovni).
•
Koeficienty k základnímu finančnímu normativu.
•
Příplatky k základnímu finančnímu normativu. Rozhodující je počet dětí, žáků, ubytovaných a stravovaných uvedených ve statistických výkazech na školní rok 2011/2012, maximálně do výše uvedené ve školském rejstříku včetně oborů a forem vzdělávání.
Základní finanční normativ Změny finančních normativů vyplývají v r. 2012 především ze změn rozpočtovaných průměrných platů a ONIV.
Výjimky: Změny ukazatele Np u několika oborů vzdělání středních škol Zvýšení ukazatele No u MŠ a ŠJ MŠ o 5 % Změny ukazatelů Np a No u SPC dle druhů zdravotního postižení
Výjimky: Střediska volného času r. 2012 Změna
+ 55 525
r. 2011 + 65 883
r. 2010
r. 2009
+ 27 611
+ 135 607
r. 2010
r. 2008 - 4 377
r. 2009 r. 2008
r. 2007 + 170 295
r. 2012
r. 2011
r. 2007
Hodnota žákohodiny v Kč
21,73
21,55
23,53
21,72
22,20
21,71
Změna v %
100,8
91,6
108,3
98,7
102,3
101,7
Změna absolutní v Kč
+0,18
- 1,98
+1,81
- 0,48
+ 0, 49
+ 0,37
Rozpočtované platy r. 2012 v Kč
Pedagog
Nepedagog
Gymnázium
26 890
13 970
SOŠ
27 110
14 430
SOU-učitel
26 720
14 800
SOU-učitel OV
24 880
VOŠ
26 850
13 440
Domov mládeže
23 230
13 320
ŠJ
12 880
Rozpočtované platy r. 2012 v Kč
Pedagog
Nepedagog
Základní škola
27 120
12 670
Mateřská škola
23 790
11 400
Školní družina
23 030
SVČ
23 900
14 290
ZUŠ
26 110
14 790
Školní jídelna
12 880
ONIV na žáka v Kč r. 2011
r. 2012
1 žák základní školy jen s l. stupněm 1 žák základní školy l.-9.
599 462
551 425
1 žák základní školy speciální, přípravný stupeň
923
850
1 žák SOŠ, konzervatoře, vyšší stupeň gymnázia, VOŠ
300
280
1 žák nižšího stupně gymnázia
462
425
1 žák SOU, U, OU - praktické v. - teoretické v.
150 150
140 140
1 dítě v MŠ
180
166
1 lůžko v dětském domově
458
421
ONIV na žáka v Kč
r. 2011 1 žák ve školní družině, školním klubu 1 žák ubytovaný v DM 1 stravovaný 1 žák v praktické škole 1 žákohodina v SVČ 1 dítě, žák, student - SPC 1 dítě, žák, student - PPP
r. 2012
15
14
134
123
28
26
316
295
0,23
0,22
14
13
2
2
Mimonormativní dofinancování (z rezervy)
• jde-li o základní školu, mateřskou školu, školní jídelnu tvořenou více odloučenými pracovišti, je možno přepočítat normativní rozpis samostatně, po prověření efektivity v naplňování tříd s přihlédnutím k docházkovým možnostem • jde-li o neúplnou základní školu, MŠ nebo ŠJ do 10 zaměstnanců jako celek, je možno použít funkční závislosti průměrného platu na výkonech při zohlednění příplatku za vedení ředitele /příloha Krajské metodiky/.
Mimonormativní dofinancování (z rezervy) • školní psycholog/speciální pedagog • asistenti pedagoga • vzdělávání dětí a žáků s hlubokým mentálním postižením a speciálními vzdělávacími potřebami • vyšší zastoupení žáků se soc. znevýhodněním • výuka náboženství • dopad změn v rejstříku • nostrifikační zkoušky • dofinancování vybraných SVČ a ZUŠ, které zajišťují soutěže a nejsou zahrnuty do normativního rozpisu • podpora málo naplněných oborů, žádaných trhem práce • ostatní případy hodny zvláštního zřetele mající vliv na úroveň odměňování
Financování asistentů pedagoga
Měsíční příspěvek na financování asistenta pedagoga byl stanoven v neinvestičních výdajích ve výši 15 120 Kč na jeden plný pracovní úvazek. Při nižším pracovním úvazku se částka adekvátně krátí. Při zrušení funkce anebo nevyužití schválené výše úvazku se adekvátní část prostředků vrací. Příplatek na zdravotní postižení je škole či školskému zařízení ponechán v plné rozpočtované výši.
Postup rozpisu – obecní školy •
KÚ zveřejní metodiku rozpisu včetně finančních normativů a ukazatelů rozhodných do 15. 2. 2012.
•
KÚ provede normativní rozpis a zašle na školy do 21. 2. 2012.
•
Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou, pokud souhlasí, vyčlení ze mzdových prostředků potřebu na OON zvlášť za pedagogy a za ostatní zaměstnance a se svým souhlasným stanoviskem zašle do 28. 2. 2012 obci III. V odůvodněných případech navrhne převod platů mezi kategoriemi zaměstnanců.
•
Pokud nesouhlasí, vypracuje finanční rozvahu za IČ v členění na pedagogické a ostatní zaměstnance, platovou inventuru, vypracuje svůj návrh změny včetně odůvodnění a návrhu k odstranění disproporcí v reálném čase a zašle taktéž do 28. 2. 2012 obci III se žádostí o projednání.
•
Obecní úřady III projednají se školami vzniklé rozpory a zašlou krajskému úřadu své návrhy rozpočtů do 8. 3. 2012.
•
Krajský úřad stanoví termíny projednání s obcemi III tak, aby protokoly byly vystaveny do 30. 3. 2012.
•
O výsledcích rozhodnutí obce III informují školy do 3 dnů a následně krajský úřad rovněž do 3 dnů.
•
Krajský úřad stanoví definitivně závazné ukazatele do 20. 4. 2012, předloží orgánům kraje, odborové organizaci, MÚZO a MŠMT spolu se závěrečnou zprávou.
Závazné ukazatele a) b) c) d) e) e)
Neinvestiční výdaje celkem (NIV) Prostředky na platy pedagogů Prostředky na platy nepedagogů Ostatní osobní náklady pedagogů Ostatní osobní náklady nepedagogů Limit počtu zaměstnanců
Prostředky na platy pro pedagogy a nepedagogy nelze zaměňovat, obdobně ostatní osobní náklady pro pedagogy a nepedagogy. Každý závazný ukazatel je závazný samostatně.
Orientační ukazatele • Zákonné odvody
• Příděl do FKSP • ONIV
I
Přesun prostředků mezi orientačními ukazateli je v kompetenci školy. V ONIV jsou zahrnuty taktéž náhrady za nemocenskou hrazenou zaměstnavatelem. Při jejich nedostatku může škola v průběhu roku žádat o převod z prostředků na platy. Rozpočtové úpravy budou prováděny se změnou výkonů, nejdříve k 1. 9. a dále v případě potřeby (slučování škol aj.). Povinnost škol informovat o nečerpaných prostředcích nejpozději do 15. 10. 2012.
Při jakýchkoliv organizačních změnách v rejstříku škol a školských zařízení mimo zákonné termíny je nezbytné předběžné projednání o možnosti dofinancování přímých nákladů. Jedná se jak o případné odstupné při rušení škol, tak vznik nových kapacit mimo termíny, ve kterých se provádí statistické zjišťování o počtech žáků jako základ, podle kterého se krajům přidělují finanční prostředky.
Bez takového předběžného projednání krajský úřad nemůže vzhledem k výši svých rezerv garantovat zajištění finančních prostředků.
Finanční toky
I • Prostředky budou poukazovány v dvouměsíčních intervalech – změna oproti stávajícím zvyklostem. • Prostředky na leden a únor 2012 jsou poskytovány pouze jako záloha, která bude vyrovnána po stanovení konečné výše rozpočtu.
NEZAPOMEŇTE !
PROJEDNAT ROZPIS ROZPOČTU S ODBOROVOU ORGANIZACÍ, OSTATNÍMI SOCIÁLNÍMI PARTNERY A KOLEKTIVEM ZAMĚSTNANCŮ
