REKENING 2014 GEMEENTE HARDENBERG

REKENING 2014 GEMEENTE HARDENBERG

1

2

INHOUDSOPGAVE. Inhoud BALANS .................................................................................................................................................. 5 GRONDSLAGEN ..................................................................................................................................... 9 TOELICHTING OP DE BALANS.......................................................................................................... 15 OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2014 MET TOELICHTING......................................................... 33 BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID.......................................... 101 OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN .................................................................. 103 BIJLAGE SPECIFICATIE ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN....................................................... 105 OVERZICHT VERLOOP POST ONVOORZIENE UITGAVEN .......................................................... 109 BIJLAGE RESERVES EN VOORZIENINGEN .................................................................................... 111 BIJLAGE IMG-VERANTWOORDING............................................................................................... 127 BIJLAGE SISA ..................................................................................................................................... 131 BIJLAGE: modelstaten A en B......................................................................................................... 134 CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT ...................................... 136

3

4

BALANS

5

GEMEENTE HARDENBERG: ACTIVA (bedragen x € 1.000)

BALANS ULTIMO 2013 / 2014.

Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Inv. in de openb. ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Leningen aan deelnemingen - Overige langlopende leningen u/g - Bijdragen aan activa in eigendom van derden

177.336

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk - Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal-generaal

176.283

157.455 18.828

158.817 18.519

27.036

27.546 14.545 687 9.796 2.008

14.545 687 10.203 2.111

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

Ultimo 2014

Ultimo 2013

204.882

203.319

42.329

43.243 22.041 21.202 -

21.323 20.994 12

18.756

23.744 11.190 7.566

11.398 12.346

1.200

1.405 10 1.190

6 1.399

4.276

5.525 392 3.884

658 4.867 73.003 277.885

67.475 270.794

6

PASSIVA (bedragen x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Dekkingsreserves - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiele instellingen - overige binnenlandse sectoren - Door derden belegde gelden - Waarborgsommen

Ultimo 2013

70.622 11.868 31.498 26.230 1.026

Overlopende passiva - Nog te betalen bedragen - Nog te besteden specifieke uitkeringen Rijk - Nog te besteden specifieke uitkeringen overige overheden - Vooruitontvangen bedragen

65.814 11.965 30.520 8.324 15.005

3.757 3.757

3.728 3.728

178.964 177.316 956 1 691

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar - Kasgeldleningen - Bank- en girosaldi - Overige schulden

Ultimo 2014

181.828 181.134 1 693

253.343

251.370

15.750

12.808

5.602 10.148

6 12.802 8.792

4.871 72 3.437 412

6.616 3.726 72 2.372 446

Totaal vlottende passiva Totaal-generaal

24.542 277.885

19.424 270.794

Garantstellingen: Gewaarborgde geldleningen

100.212

91.250

7

8

GRONDSLAGEN

9

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Dividendopbrengsten worden als baten opgenomen op het moment waarop de algemene vergadering van aandeelhouders daarover een besluit heeft genomen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken e.d. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 1 keer afgeschreven. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden niet geactiveerd. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden in beginsel vanaf het moment dat met de investering een aanvang is gemaakt afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen. Financial lease heeft in het begrotingsjaar niet plaatsgevonden.

10

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de in juni 2005 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven in 20 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Afwaardering zal plaatsvinden indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Eventuele (te) activeren bijdragen aan activa van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Voorraden De niet in exploitatie genomen gronden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (aanschaffingskosten) van de gronden vermeerderd met de daaraan toe te rekenen kosten (rente en algemene beheerskosten) dan wel gewaardeerd tegen de lagere marktwaarde. De overige gronden hulpstoffen en gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs dan wel de lagere marktwaarde. De onderhanden werken, waaronder gronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingkosten Dit betreft de aanschaffingskosten van de gronden, de kosten van bouw- en woonrijpmaken en de overige direct aan de vervaardiging toe te rekenen kosten, verminderd met de opbrengsten van grondverkopen, subsidies en bijdragen van derden. Bij de afwikkeling van een complex wordt het resultaat verrekend met de algemene reserve grondexploitatie. Voor complexen waarvoor een winst wordt verwacht wordt tussentijds winst genomen voor zover een negatieve boekwaarde van dat complex de betrouwbaar geraamde nog te maken kosten overstijgen. Voor complexen waarvoor een verlies wordt verwacht wordt voor dit verlies een voorziening gevormd ten laste van de algemene reserve grondexploitatie.

11

Stelselwijziging. Voor wat betreft de waardering van de gronden in exploitatie wordt melding gemaakt van een stelselwijziging per 1-1-2012. Dit betekent dat investeringen in de openbare ruimte die t/m 2011 jaarlijks werden verantwoord binnen de grondexploitaties ingaande 1-1-2012 worden geactiveerd. Nader verklaard gaat dit uit van het activeren van investeringen in de openbare ruimte zoals de aanleg van wegen, riolering, openbare verlichting en brandkranen. De begrotingssystematiek voor deze in de grondexploitaties begrepen investeringen in de openbare ruimte wordt hiermee gelijk aan de werkwijze binnen de Algemene Dienst, zoals deze al wordt toegepast bij onder meer de aanleg van riolering en ook is vastgelegd in de Nota Afschrijvingsbeleid. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar; waardering vindt plaats onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De debiteurenpositie is bij het opmaken van de jaarrekening gescreend. Conclusie is dat ultimo 2014 de posten debiteuren en de post dubieuze debiteuren juist in de jaarrekening zijn gewaardeerd. Het benodigde niveau van de voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2014 berekend o.b.v. gescreende posten debiteuren. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Reserves en Voorzieningen Eigen vermogen (reserves en het resultaat na bestemming) en voorzieningen; het instellen van, toevoegen en onttrekken aan reserves en voorzieningen gebeurt conform de geformuleerde uitgangspunten in de nota e ‘reserves en voorzieningen’ zoals is vastgesteld in de raadsvergadering van 18 juli 2006, gewijzigd bij 1 bestuursrapportages (beraps) 2007 en 2009. De ingangsdatum van deze nota is met terugwerkende kracht bepaald op 1 januari 2006, wijzigingen zijn van kracht op het moment van vaststelling betreffende berap. In de raadsvergadering van 11 november 2014 (vaststelling begroting 2015) is bepaald om het merendeel van de aanwezige bestemmingsreserves nog in 2014 op te heffen en de saldi (per 31 december 2014) toe te voegen aan de algemene reserve(s). Met het opheffen van de reserves vervallen ook de in de (meerjaren)begroting opgenomen toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Dit is mogelijk, omdat de uitgaven ten laste van deze reserves nu direct in de meerjarenbegroting c.q. ten laste van het begrotingsresultaat worden verwerkt. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De hoogte van de voorziening pensioenen wethouders wordt bepaald op basis van de actuariële berekeningen van de pensioenverplichtingen die de gemeente heeft jegens wethouders, oudwethouders of hun nabestaanden. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer.

12

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling van de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen. Grondslagen resultaatbepaling Het resultaat is bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Uitgangspunt is dat baten en lasten tegen de nominale waarde worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten die zich manifesteren nadat de administratie is afgesloten, worden in het volgende boekjaar verwerkt. De verdeling van de kosten van de verschillende kostenplaatsen over de diverse functies / producten geschiedt via de kostenverdeelsleutels welke ook bij de begroting zijn toegepast. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend (voorzienbaar) zijn geworden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Behalve in de balans opgenomen verplichtingen, kunnen er ook verplichtingen bestaan die naar hun aard (nog) niet voor opname in de balans in aanmerking komen. Hierbij kan gedacht worden aan langlopende huuren leasecontracten, aanspraken personeel op vakantiegeld en vakantiedagen, voorwaardelijke verplichtingen, bijvoorbeeld uit hoofde van verstrekte garanties aan derden (bijv. garantstellingrente en aflossing van aangegane geldleningen door derden). Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

13

14

TOELICHTING OP DE BALANS

15

16

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: (Bedragen x € 1.000)

Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde 31-12-2014 157.455 18.828

Boekwaarde 31-12-2013 158.817 18.519

176.283

177.336

Toelichting. Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut: (Bedragen x € 1.000)

Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsgebouwen Grond, wegen waterbouwk.werken Rioleringen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris Overige materiële vaste activa Totaal:

Boekwaarde

Over 31-12-2013 heveling

Investe-

Desinves-

ringen teringen (+) (-/-) 305 -

Afschr.

Bijdrage Afwaar- Boekwaarde

/afl. derden deringen 31-12-2014 (-/-) (-/-) (-/-) 512 13.010

13.027

190

103.641

1.860

3.446

-

4.033

1.049

-

103.865

544 26.461 1.747

-

45 2.054 102

35 1.849

33 1.244 -

-

-

556 27.236 -

9.006 1.846

-

1.587 164

402 -

1.016 214

-

-

9.175 1.796

2.545 158.817

2.050

189 7.892

252 2.538

665 7.717

1.049

-

1.817 157.455

Overheveling: De overheveling van boekwaardes bij: • Gronden en terreinen betreft de boekwaarde van locatie Bruins vanuit de GREX; • Woonruimten en bedrijfsgebouwen betreft diverse opstallen vanuit de GREX; Desinvesteringen: Betreft de overdracht van diverse actiefposten bedrijfsvoering / brandweer (o.a. tractie en automatisering) naar de Bestuursdienst Ommen-Hardenberg en naar de Veiligheidsregio. Onder bijdrage derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn: Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten en bedrijfsgebouwen

40 jaar

Vervoermiddelen

5 jaar

Machines, apparaten en installaties

10 jaar

Overige materiële vaste activa

5 jaar

17

De genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief. De werkelijke gebruiksduurverwachting wordt per actief beoordeeld (en zo nodig bijgesteld). De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

(bedragen x € 1.000) Grondkosten Openb ruimte sportboulevard

Beschikbaar

Werkelijk

Cumulatief

Toe

gesteld

besteed in

besteed

lich

krediet 2.729

2014 300

t/m 2014 ting 2.409

Parkeergarage gemeentehuis

6.395

166

6.972

Bouw MFC Dedemsvaart

5.094

1.146

3.981

Bouwkosten zwembad Hardenberg

3.187

1.671

1.977

101

101

101

1.200

840

845

3.500

619

1.456

De Nw.Veste; rijwielstalling Verv.installaties groot oh.drukriolering Vervangen riolen vrijvervalstelsel Riolering GREX 2014

739

122

122

Hemelwaterriolering H'berg en D'vrt

830

467

467

Blusvoertuig Gramsbergen

350

103

333

355 308 2.876 27.664

106 185 844 6.670

398 308 844 20.213

Hardware nieuwe werkorganisatie De Nw.Veste; installaties Zwembad Hardenberg; installaties Totaal

1

2

Kredietoverschrijdingen groter dan € 50.000 (1) Parkeergarage gemeentehuis; bij de aanvraag van het krediet is geen rekening gehouden met renteverliezen tijdens de bouw. In de parkeerexploitatie is dit renteverlies wel meegenomen. (2) Het activeren van kosten vloeit voort uit de crisisupdate Grondbedrijf; het in raadsvoorstel genoemde scenario 2, waarbij wordt uitgegaan van het activeren van investeringen in de openbare ruimte. De overschrijdingen op deze investeringskredieten passen binnen het door de gemeenraad uitgezette beleid. Toelichting Verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut: (Bedragen x € 1.000)

Grond-, wegen waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde Over 31-12-2013 heveling

18.339 180 18.519

-

Investeringen (+)

Desinvesteringen (-/-)

Afschr. /afl. (-/-)

Bijdrage Afwaar- Boekwaarde derden deringen 31-12-2014 (-/-) (-/-)

1.979

-

1.265

397

-

18.656

1 1.980

-

9 1.274

397

-

172 18.828

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief.

18

De volgende (belangrijkste > € 50.000) investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in het boekjaar geactiveerd.

(bedragen x € 1.000) Fietspad Vechtdijk Fietspad Den Kaat Fietspad Kievitshaar Hoofdwegen GREX 2014

Beschikbaar

Werkelijk

Cumulatief

Toe

gesteld

besteed in

besteed

lich

krediet

2014 363

319

227

130

t/m 2014 ting 373 166

120

118

139

3.000

1.058

1.058

2

Totaal 3.710 1.625 1.736 (2) zie toelichting bij investeringen met een economisch nut; crisisupdate Grondbedrijf.

Financiële vaste activa

(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2014

Boekwaarde 31-12-2013

14.545

14.545

687 9.796 2.008 27.036

687 10.203 2.111 27.546

Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen Leningen aan: - deelnemingen Overige langlopende geldleningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: (Bedragen x € 1.000) Boekwaarde Investe- Desinves- Afschr. Bijdrage Afwaar- Boekwaarde 31-12-2013 /afl. derden deringen 31-12-2014 ringen teringen (+) (-/-) (-/-) (-/-) (-/-) Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen 14.545 696 625 71 14.545 Leningen aan deelnemingen 687 687 Overige langlopende 10.203 411 818 9.796 leningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden 2.111 45 148 2.008 Totaal 27.546 1.152 625 1.037 27.036 Toelichting. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen: Bedrag - Kap.verstrekking SVn inz. revolving fund en startersleningen stortingen 696 - Kap.verstrekking SVn inz. revolving fund en startersleningen opname -625 In de boekwaardes zijn tevens de gestelde zekerheden Essent en de vordering hierop (tot een gelijk bedrag) verwerkt. Het nu resterende bedrag € 286.000 zal op 30 september 2015 vrijvallen. De CV Beheersmaatschappij LOC+ is kadastraal eigenaar van de opstallen. De gemeente neemt als commandiet voor 53,27% deel in het eigendom van de opstallen. - Aflossing op deelneming -71 Overige langlopende leningen: - Verstrekte geldleningen startersleningen en revolving fund SVn - Aflossing geldleningen revolving fund en startersleningen - Aflossing lening Vitens - Overige aflossingen (met name hypothecaire leningen ambtenaren)

411 -417 -276 -125

19

Bijdrage aan activa in eigendom van derden: - nieuwbouw en privatisering kleedaccommodatie korfbalvereniging UNI

45

Vlottende activa Voorraden De voorzieningen voor de grondexploitatie (31-12-2014; € 18,2 miljoen) zijn in mindering gebracht op het actief. De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Boekwaard Voorziening Balanswaarde 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013

(Bedragen x € 1.000) Grond- en hulpstoffen - Niet in exploitatie genomen bouwgronden

25.644

3.603-

22.041

26.698

5.375-

21.323

- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal

36.563 62.207

15.361-

21.202 43.243

33.902 12 60.612

12.908-

20.994 12 42.329

18.964-

18.283-

Toelichting. Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2014 het volgende overzicht worden weergegeven: Nog niet in exploitatie genomen gronden Slagharen woong.Noord Hoek Langewijk Woningen Dedemsvaart Heemser Poort Rollepaal Oost Marslanden II Voor d'Akkers Sibculo 2e fase Sluis V 2e fase De Marke II 2e fase Garstlanden III Uitbreiding De Kuilen 2e fase Broeklanden Zuid 2e fase Heemserpoort fase 1b Sluis V 2e fase Bransveen 2e fase Rollepaal Oost De Wieken II Lutten Locatie Hofsteeweg Verspreide gronden geen btw Verspreide gronden De Meerstal II Terrein Doekeschool Herontw.vm.bibliotheek M'berg School Hoogenweg Herontw.vm.bibliotheek Slagharen CP Gramsbergen Locatie Oude Vechtdalcollege Strategische aankopen Schuinesloot Baalderveld Algemene kosten Totaal niet in exploitatie genomen bouwgrond

boekvoorbalans rente waarde ziening waarde 31-12-2013 31-12-2013 1.667 1.001 666 75 31 31 1 723 394 329 33 1.225 1.225 55 1.40764- 1.343 13.144 1.165 11.979 591 337 337 15 84 84 4 2 40 88 48269 269 12 114 114 928 928 42 883 883 40 4 94 94 382 17 382 26 574 574 85 85 4 776 35 776 3 3 501 501 23 135 135 6 9 9 1 16 16 48 48 2 3 3 1 232 232 10 38 38 142 3.145 100 3.045 8825.414

4.091

21.323

1.141

invest.

5 13 12 28

op- overbk. resultaat brengst gronden 155-

600-

58314-

18564

951 3

211-

114192-

11

513-

1

20-

9 17

85-

5 4 7

59

24538-

42-

4837-

421

2405-

1.487

1.958-

161.823-

Exploitatieovereenkomsten (*) GREX Nog te ontvangen GREX uit exploitatieovereenkomsten Idem; voorziening voor verwachte verliezen Totaal n.t.o. GREX uit exploitatieovereekomsten Totaal balanswaarde

30

balans boekmutatie restant waarde voorzn. voorzn. waarde 31-12-2014 31-12-2014 992 74927 65 45 45 3941.294 1.294 1.34313.257 14.475 53 1.218 355 355 88 88 8842 42 281 281 778 778 923 923 98 98 399 399 600 600 89 89 309 309 3 3 505 505 141 141 9 9 67 67 2.808 5 105 2.703 101024.291

1.841- 2.250

22.041

1.206 147 3.603

147

1.353

25.644

(*) De exploitatieovereenkomsten zijn verantwoord onder de overlopende activa.

20

Het verloop in 2014 van de bouwgronden in exploitatie wordt in het volgende overzicht weergegeven: Onderhanden werk Centrumplan Hardenberg: - Plankosten - Herontwikkeling Mulderij - Herinrichting Voorstraat - Vechtoever - Bouwmanplein - Hof van Pepijn - Oosteinde/Stationsstraat - Vechtzone - Ontwikkeling Markt e.o. - Marsch Kruserbrink nieuwbouw - Slotgraven - Mulo-locatie - Leisure-zone - Hoofdinfra - buiten de grex Centrumplan Dedemsvaart: - Marktzijde Noord - Marktzijde West - Julianastraat Noord - 't Olde Postkantoor - Herinrichting openbare ruimte - Algemene plankosten - bijdragen Broeklanden De Garstlanden II Slagharen werkg.Moeshoek Slagharen woong.Moeshoek De Meerstal I De Krim Zuid IV Op de Akkers IV Het Ravelijn Radewijk, middenin Haardijk II De Steenmaat Broeklanden De Kop Baalder/'Baalderveld Broeklanden Zuid Katingerveld Balkbrug Bransveen Sluis V Balkbrug Garstlanden III De Marke II Gezondheidspark Rollepaal Oost Uitbreiding De Kuilen Locatie Oude Vechtdalcollege Totaal bouwgrond in exploitatie

boekvoorbalans op- over- resultaat boekmutatie restant balans rente invest. waarde ziening waarde brengst boek. waarde voorzn. voorzn. waarde 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2014 3.522 88 128 307 131 737 152 701866714 309 31 479 109 1.323 1.156268 230478 2.195 5.4874.335 44243 3.943 42887323 705599 2.251 192 8.894 1.825 3.170 913 1.012 842 4.418

33.902

4.306 181 128 169 476 209 334

670

1.298

2.041

39

906

2.151

12.908

78493307 38261 57334701866714 309 31 191109 1.323 1.156268 230478 2.195 5.4873.037 44243 1.902 428873413 705599 2.251 192 7.988 1.825 3.170 913 1.012 842 2.267

20.994

158 4 6 14 6 33 7

220 60

152-

4 6 11

323932 14 1 22 5

18 390 23

31 2412 1022 99 247195 211 177 194-

8029 274

211-

6 1833

42 180 160 19 7 5 19 4 11 2 8 1 260 3 7

3227 102 9 400 319 82 42 143 65 41 269 45 41 38 23 199 11 3355 5 93 2 779 1.530 3.701

189-

725-

18 977-

12 1217

72

175

925- 192 905343605169206- 64183- 115 38 2.834- 92

172

3.900 134 321 141 776 170 715726769 323 38 476 67-

222 1815

4.528 133

9 28 11 26

178 504 220 360

52

722

1.292 1.248547 240542 2.474 5.5744.549 497 27259 4.127 125 4268016 3 4 230629 2.351 201 9.780 240 1.949 2.473 880 493 734 4.628 97 82 1.322 30 819 36.563 2.456

1.795

2.163

42

1.146

2.248 1.322

15.361

6281 321 37272 50360715726769 323 38 246671.292 1.248547 240542 2.474 5.5742.754 27259 1.964 426801364 230629 2.351 201 8.634 1.949 2.473 880 493 734 2.380 1.24030 819 21.202

21

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar (Bedragen x € 1.000) Boekwaarde Voorziening Balansoninbaarheid waarde 31-12-2014 31-12-2014 Vorderingen op openbare lichamen 11.190 11.190 Overige vorderingen 7.989 4237.566 Totaal 19.179 42318.756

Balanswaarde 31-12-2013 11.398 12.346 23.744

Toelichting. Het saldo 'vorderingen op openbare lichamen' bestaat in uit de te vorderen BTW van de belastingdienst. Het onderdeel 'overige vorderingen' kan in hoofdzaak als volgt worden verklaard: Aan debiteuren Algemeen is een bedrag van € 4,9 miljoen en aan debiteuren Belastingen is een bedrag van € 1,0 miljoen opgenomen. Jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening wordt de debiteurenpositie gescreend en beoordeeld of de posten debiteuren juist in de jaarrekening zijn gewaardeerd. Dit is de basis voor de bepaling van de benodigde hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren, deze voorziening is per ultimo 2014 berekend op € 0,4 miljoen (stand ultimo 2013 € 0,4 miljoen). De voorziening is op de activapost in mindering gebracht. Aan debiteuren BBZ is een bedrag van € 1,9 miljoen (zie ook de balanspost overige schulden ‘schulden Rijk BBZ’) opgenomen. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

(Bedragen x € 1.000) Kassaldi Banksaldi Totaal:

Boekwaarde 31-12-2014 10 1.190 1.200

Boekwaarde 31-12-2013 6 1.399 1.405

Toelichting. Betreft het tegoed (credit-saldo) op de diverse bankrekeningen. Schatkistbankieren. In de BBV is een nieuw artikel (art. 52c) waar de rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag in het kader van verplicht schatkistbankieren opgenomen. In principe dient alles boven het drempelbedrag dagelijks te worden afgeroomd naar de schatkist. Per 31-12-2014 staat een bedrag van € 0,5 miljoen uit bij het Ministerie van Financiën in kader van het schatkistbankieren. Per kwartaal dient verantwoording te worden afgelegd of het drempelbedrag niet wordt overschreden.

22

Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente het drempelbedrag in 2014 niet heeft overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

967,5

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

51

110

33

95

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

917

858

934

872

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 Drempelbedrag met een minimum van €250.000

129.000 129.000

-

967,5

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

4.582

9.977

3.065

8.779

90

91

92

92

51

110

33

95

23

Overlopende activa (Bedragen x € 1.000)

Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal:

Boekwaarde 31-12-2014 392 3.884 4.276

Boekwaarde 31-12-2013 658 4.867 5.525

Toelichting. De in de balans opgenomen nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde Toe Ontvang. Boekwaarde 31-12-2013 voeg. bedragen 31-12-2014 (bedragen x € 1.000,00) Provincie Overijssel; Convenant Duurzaam 2009 215 215 Provincie Overijssel; BDU 2008 haltevoorzieningen 38 38 Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Ane - Lutten 122 119 3 Provincie Overijssel; BDU 2013 fietsroute Den Kaat - Balkbrug 15 54 69 Provincie Overijssel; BDU 2013 fietsroute Centrum Hardenberg 3 88 91 Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Schuttevaer 69 4 73 Provincie Overijssel; BDU 2014 fietspad Industrieweg D'vrt Provincie Overijssel; pMJP 2008 fietspad Vechtdijk 33 33 Provincie Overijssel; Herstructurering bedrijventerrein Rollepaal 34 34 Provincie Overijssel; Plattelandsontwikkelingprogramma POP 80 80 Provincie Overijssel; Cultuureducatie 5 5 Provincie Overijssel; Kwetsbaar Aanbod 6 6 Provincie Overijssel; conbineer en scoor met jeugd/buitenruimte 5 5 Provincie Overijssel; Sportaccommodaties en Jeugd 5 5 Provincie Overijssel; Cultuurmakelaars 28 23 5 Provincie Overijssel; Kleed-/clubgebouw sportboulevard 71 64 7 Provincie Overijssel; Regeling breedtesport 2013-2014 119 107 12 Provincie Overijssel; Gemeentelijk cultuuraarangement 2013-2016 42 27 15 Provincie Overijssel; project Samen groter Groeien 23 269 265 27 Provincie Overijssel; Transitie virtueel gezinsdossier 27 24 3 Provincie Overijssel; Transitie consulatiefunctie 77 69 8 Provincie Overijssel; Dorpshuis Bruchterveld 2013 10 10 Totaal uitkeringen overige overheden 658 784 1.050 392

24

De onder overlopende activa opgenomen nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Nog te ontvangen: Nedvang; afrekening 2014 CV LOC; 4e kwartaal 2014 Kohier afvalstoffenheffing 2014 Kohier toeristenbelasting 2014 Vitens / Enexis; rente gedeelte 2014 Alfa College: restant huur + serv. 2014 E-on; afrekening energie 2014 Begraafrechten 2014 Accomodatieverhuur 4e kwartaal 2014 Larcom; inleenvergoed. / sal.kosten 2014 GREX; nog te ontv.uit expl.overeenkomsten GREX; voorziening voor verwachte verliezen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen: VNG Contributie 2015 Rova; voorschot afval inzameling 2015 Overige vooruitbetaalde bedragen Overige posten diverse tussenrekeningen Totaal nog te ontvangen/vooruitbetaald

125 211 1.504 151 56 250 94 66 63 385 1.353 1.206

147 361

72 340 3 56 3.884

25

PASSIVA Vaste passiva Reserves Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

(Bedragen x € 1.000) Algemene reserve Dekkingsreserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal:

Boekwaarde 31-12-2014 11.965 30.520 8.324 15.005 65.814

Boekwaarde 31-12-2013 11.868 31.498 26.230 1.026 70.622

Het verloop in 2014 van de reserves, de aard en de reden van iedere reserve wordt weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen. Het onderdeel nog te bestemmen resultaat betreft het rekeningsaldo over 2014 en bedraagt € 15,0 miljoen positief. Voorzieningen De stand van de voorzieningen in 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

(Bedragen x € 1.000) Voorzieningen voor verplichtingen Totaal:

Boekwaarde 31-12-2014 3.728 3.728

Boekwaarde 31-12-2013 3.757 3.757

Het verloop in 2014 van de voorzieningen, de aard en de reden van iedere voorziening wordt weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen. Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

(Bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen; - binnenlandse banken en overige fin. instellingen - overige binnenlandse sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Totaal:

Boekwaarde 31-12-2014 181.134 181.134 1 693 181.828

Boekwaarde 31-12-2013 177.316 956 178.272 1 691 178.964

26

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2014: Boekwaarde Boekwaarde (Bedragen x € 1.000) 31-12-2013 Vermeerd. Aflos. 31-12-2014 Onderhandse leningen: -binnenlandse banken en overige financiele instellingen 177.316 15.000 11.182 181.134 - overige binnenlandse sectoren 956 956 178.272 15.000 12.138 181.134 Door derden belegde gelden 1 1 Waarborgsommen 691 2 693 Totaal: 178.964 15.002 12.138 181.828

Toelichting. De totale rentelast voor het jaar 2014 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 6,9 miljoen (2013 € 6,9 miljoen). In 2014 is bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) een vaste geldleningen afgesloten, bedrag € 15 miljoen met een looptijd van 20 jaar. De leningen onder overige binnenlandse sectoren betreffen meerdere leningen VROM startersfonds 2007 t/m 2012 welke in 2014 geheel zijn afgelost.

Specificatie waarborgsommen (Bedragen x € 1.000) Bankgarantie Marslanden B.V. Bankgarantie Café Docks Waarborgsommen sleutels Totaal

31-12-2013 680 9 2 691

Vermeerd.

Vermind.

2 2

0

31-12-2014 680 9 4 693

Vlottende passiva. Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: (Bedragen x € 1.000) Boekwaarde 31-12-2014 Kasgeldlening Bank- en girosaldi 6 Overige schulden 12.802 Totaal: 12.808

Boekwaarde 31-12-2013 5.602 10.148 15.750

Toelichting. Bank- en girosaldi; de rekening ‘belastingen’ bij de BNG heeft ultimo 2014 een gering negatief saldo.

27

Onder de overige schulden zijn de volgende onderdelen begrepen: • Crediteuren • Schulden RIJK BBZ (zie ook ‘Overige vorderingen’) • Loonheffing • Betalingen onderweg samenleving • Overige schulden Totaal

Bedrag 10.135 1.944 61 669 -/7 12.802

De betalingen onderweg samenleving betreffen de in 2014 verantwoorde maar in 2015 te betalen bedragen inzake WWB, WIW, IOAZ/W en WMO. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: (Bedragen x € 1.000)

Nog te betalen bedragen Nog te besteden uitkeringen Rijk Nog te besteden uitkeringen overige overheden Vooruitontvangen bedragen Totaal:

Boekwaarde 31-12-2014 3.726 72 2.372 446 6.616

Boekwaarde 31-12-2013 4.871 72 3.437 412 8.792

Toelichting. De onder overlopende passiva opgenomen nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Nog te betalen: Prov.Ov. Subs.ext.veiligheid 2012, 2013 en 2014 Subsidie Reestkerk Rente langlopende geldleningen Bestuursdienst Ommen-Hardenberg div. nota's Larcom afrekening diverse onderdelen Min. VWS: afrek.subs. BBZ 2014 Carinova: Hulp bij huishouden 2014 Hartingbank: rolstoelen/woonvoorz./vervoer 2014

Af te dragen BTW Overige nog te betalen bedragen Totaal nog te ontvangen Vooruitontvangen bedragen: Voorveghter kaartverkoop voorstellingen 2015 Zwembaden lesgelden 2015 VNG; Ondersteuningsprogramma Energie 2014-2016 Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vooruitontvangen

149 76 1.618 624 361 274 106 58 81 379 3.726

184 143 88 31 446

28

Het in de balans opgenomen bedrag voor Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen kan als volgt worden gespecificeerd: (bedragen x € 1.000,00) Uitkeringen van het Rijk: Ministerie van Infra; Gevelmaatregelen Jachthuisweg Ministerie VROM; Tijdelijke Stimuleringsregeling woningbouwproj. Totaal uitkeringen rijk Uitkeringen van overige overheden: Provincie Overijssel; ISV-2; Bodem/Geluid Provincie Overijssel; Convenant Duurzaam Provincie Overijssel; Energieloket Provincie Overijssel; Duurzame (sport)verenigingen Provincie Overijssel; IMG project Vechtpark Provincie Overijssel; IMG project Centrum uiterwaard Provincie Overijssel; Molengoot in het Vechtdal Provincie Overijssel; Revitalisering Bedrijventerrein Provincie Overijssel; Actieplan Groei op het spoor Provincie Overijssel; ISV-3 Binnenstedelijke vernieuwing Provincie Overijssel; Prest.afspraken wonen 2010-2015 Provincie Overijssel; Tijdelijke Stimuleringsreg.woningbouwproj. Provincie Overijssel; Realisatie energielerende nieuwbouw woning Provincie Overijssel; Hoek v.Royensweg/Kanaalweg Oost Provincie Overijssel; Kwaliteit Stedelijke Leefomgeving Provincie Overijssel; Cultuureducatie Provincie Overijssel; Kwetsbaar Aanbod Provincie Overijssel; Combi scoor met jeugd en buitenruimte Provincie Overijssel; Speel je Wijs Provincie Overijssel; Sportaccommodaties en Jeugd Provincie Overijssel; Regeling breedtesport 2013-2014 Provincie Overijssel; Gem. Cultuurarrangement 2013-2016 Provincie Overijssel; Cultuureducatie "Cultuur aan de basis Provincie Overijssel; Actief betrokken club Provincie Overijssel; Wijk lekker fit Provincie Overijssel; Cultuurmakelaar Provincie Overijssel; Kwetsbaar aanboed seizoen 2014-2015 Provincie Overijssel; Eigen Kracht in het CJG Provincie Overijssel; Goede dingen op de Goede plek Provincie Overijssel; Samen verder groeien Provincie Overijssel; Project cooperatief de uitkering uit Provincie Overijssel; nieuwbouw duurzame energie Provincie Overijssel; Streekconvenant 2008 - 2011 Totaal uitkeringen overige overheden

Boekwaarde 31-12-2013 4 68 72

Toe voeg.

-

19 76 107 6 17

4 68 72

-

335 769 72 6 87 286 225 144 118 106 5 44 40 100 24 -

Vrijval Boekwaarde bedragen 31-12-2014

144 34

31 370 150

35 51 225 144 12 235 189 25 40 50 24

2

31 16 48 11 49 96 242

21 71 107 6

2

89 242 34

46 418 3.437

12 693

1.758

335 625 38 6 52 235 19 253 67 5 19 50 5 17 31 14 48 11 49 7 34 34 418 2.372

29

Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: Oorspr. Percentage Ultimo Ultimo (Bedragen x € 1.000) Geldnemer bedrag borgstelling 2013 2014 Woningbouw 186.791 50% 87.284 88.255 Woningbouw 3.662 100% 1.979 1.816 Zorginstellingen 1.359 100% 984 843 Alfa College 9.600 100% 9.600 Overige 78 50% 32 29 Overige 453 100% 333 307 Totaal: 201.943 100.212 91.250

In 2014 heeft geen betaling plaatsgevonden wegens de verleende borg- en garantiestellingen. Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: (Bedragen x € 1.000) Garantie bedrag Instelling Omschrijving 31-12-2014 SGBB Hoofddorp Woningbouw 50% 4.369 Woningstichting Beter Wonen Woningbouw 50% 53.740 Woningstichting De Veste Woningbouw 50% 30.146 Woningst. De Krim-Gramsbergen Woningbouw 100% 1.816 Stichting Saxenburgh groep Nieuwe werken 843 St. Sportvoorziening Kruserbrink Bouw kleedgebouw 50% 21 Voetbalvereninging SCD'83 Clubgebouw 50% 8 IJsvereninging Ons Genoegen Realisering combibaan 27 SB Beheerstichting Bouw 4 kleedkamers en tribune 34 Stichting De Rolwip Lening BNG tbv aankoop gebouw 21 Stichting Sportpark Moscou Renovatie kantine / kleedgebouw 55 SV Gramsbergen Nieuwbouw clubgebouw 88 Tennisver. DTC Dedemsvaart Renovatie 5 gravelbanen 25 Tennisvereniging Gramsbergen Rente en aflssing geldlening 12 Tennisvereniging Slagharen Bouw onderkomen 18 Voetbalvereninging EMMS Clubgebouw 27 Totaal 91.250

30

Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a. Huurovereenkomsten De gemeente heeft een langlopende huurovereenkomst (ingaande 1 september 2007 looptijd van 10 jaar met mogelijke verlenging van 10 jaar) met de stichting LOC+ voor de huur van 8.382 m2 bvo in het LOC van een bedrag van € 1,43 miljoen (=huurprijs 2014) per jaar incl. leveringen en diensten. b. Overige meerjarige overeenkomsten betreffen: (Bedragen x € 1.000)

Uitgaven 2014

Looptijd van

Looptijd tot

Onderhoud Groen

1.452

1-jan-10

31-dec-15

Aardgas/ elektriciteit

2.163

1-jan-14

31-dec-17

730

1-jan-07

31-dec-16

1.554

1-aug-14

31-jul-18

Regiotaxi Leerlingenvervoer Onderhoud straatverlichting

233

1-jan-15

31-dec-15

1.384

1-nov-12

30-okt-18

Onderhoud parkeerapparatuur

199

10-apr-08

31-dec-15

Accountant

104

1-sep-14

31-aug-18

Beheer van Riolering

Advertenties

98

1-jun-09

31-okt-15

Schoonmaak

88

1-sep-14

31-aug-18

Afvalverwerking

32

1-dec-09

28-feb-15

WMO huishoudelijke hulp Telefonie

2.786

1-jan-08

31-dec-15

43

12-jul-12

31-dec-15

31

32

OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2014 MET TOELICHTING

33

34

PROGRAMMA’S Door de gemeente Hardenberg zijn de ambities vastgelegd in de toekomstvisie, die in 2004 is vastgesteld. Deze visie is uitgewerkt in het meerjarenprogramma. In 2008 is deze toekomstvisie geevalueerd met de inwoners en vervolgens vastgesteld door de raad. In deze visie zijn de volgende doelstellingen vastgelegd: - Samenhang in diverse gemeentelijke beleidsvelden ondersteunen; - Een helder profiel naar buiten toe creeren - Strategische politieke keuzes maken. Het meerjarenprogramma is in zeven programmalijnen gesplitst: - Voorzieningen - Wonen - Kwetsbare groepen - Openbare ruimte en veiligheid - Economie - Groene ruimte - Externe orientatie.

35

Leeswijzer In het volgende hoofdstuk worden per programma/ per beleidsproduct de voor- en nadelen toegelicht, voor zover deze groter zijn dan € 50.000. Daarbij wordt een zogenaamde bruto-benadering gekozen. Dat wil zeggen, ook al is het voor- of nadeel op het betreffende beleidsproduct per saldo kleiner dan € 50.000, dan wordt ook een toelichting gegeven als het verschil in de lasten of de baten groter is dan € 50.000. Bij deze toelichting wordt een bepaald format gehanteerd. Onderstaand is aangegeven hoe dit format moet worden uitgelegd. Beleidsproduct

XXXXXXX Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging

Lasten Baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

6.000 -100 5.900 200 400 5.300

Rekening 2014

Verschil

5.100 -96 5.004 150 400 4.454

900 -4 896 50 0 846

Toelichting op het Saldo directe baten en lasten € 846.000 Het saldo van de lasten en baten op dit beleidsproduct is € 896.000 voordelig. Hiervan wordt verklaard door lagere kapitaallasten € 50.000 en door lagere kosten bedrijfsvoering € 0. Voor de toelichting op de verschillen in kapitaallasten en kosten bedrijfsvoering is een centrale toelichting opgenomen in deze jaarrekening. M.a.w. de verschillen worden niet per beleidsproduct toegelicht. Bij het beleidsproduct wordt een toelichting op het Saldo directe baten en lasten gegeven. Daarbij worden de belangrijkste verschillen benoemd en toegelicht. In het geval dat sprake is van kostendekkende activiteiten, waaronder de grondexploitatie, wordt een toelichting op het totale saldo van lasten en baten gegeven (dus inclusief de kapitaallasten en de kosten bedrijfsvoering). De bedragen in deze overzichten zijn in de regel afgerond op een veelvoud van € 1.000. Hierdoor ontstaan afrondingsverschillen, die er voor zorgen dat overzichten niet altijd 100% aansluiten. Wij vragen uw begrip hiervoor.

36

Overzicht baten en lasten 2014

bedragen x € 1.000 Begroot 2014 voor wijziging

Begroot 2014 na wijziging

Rekening 2014

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Voorzieningen

18.831

-3.035

15.796

24.687

-4.595

20.092

23.473

-4.410

19.063

Wonen

27.603

-24.629

2.974

31.220

-27.802

3.418

27.035

-23.276

3.759

Kwetsbare groepen

44.377

-23.004

21.373

50.414

-26.585

23.829

50.124

-27.379

22.745

Veiligheid en openbare ruimte

20.039

-2.930

17.109

22.359

-3.870

18.489

22.505

-3.984

18.521

Economie

1.723

-504

1.219

2.218

-611

1.607

1.801

-737

1.064

De groene ruimte

4.032

-366

3.666

5.471

-1.370

4.101

4.532

-503

4.029

Externe oriëntatie

44.257

-38.209

6.048

12.412

-4.943

7.469

13.270

-5.053

8.217

160.862

-92.677

68.185

148.781

-69.776

79.005

142.740

-65.342

77.398

Bespaarde rente

0

-3.096

-3.096

0

-3.753

-3.753

0

-3.794

-3.794

Algemene uitkering

0

-53.007

-53.007

0

-53.469

-53.469

0

-54.293

-54.293

Dividend

0

-3.020

-3.020

0

-3.282

-3.282

0

-3.535

-3.535

Lokale heffingen als dekking

0

-11.048

-11.048

0

-10.524

-10.524

0

-10.483

-10.483

Saldo financieringsfunctie

0

0

0

0

0

0

0

-485

-485

totaal algemene dekkingsmiddelen

0

-70.171

-70.171

0

-71.028

-71.028

0

-72.590

-72.590

Saldo programma's en algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien

160.862

-162.848

-1.986

148.781

-140.804

7.977

142.740

-137.932

4.808

1.188

0

1.188

-106

0

-106

0

0

0

Totaal voor mutatie reserves

162.050

-162.848

-798

148.675

-140.804

7.871

142.740

-137.932

4.808

1.817

-2.391

-574

3.163

-22.567

-19.404

2.507

-22.320

-19.813

163.867

-165.239

-1.372

151.838

-163.371

-11.533

145.247

-160.252

-15.005

Som van de programma's

Reserves Saldo na mutatie reserves

37

Voorzieningen Voorzieningen leveren een bijdrage aan het met plezier wonen, werken en recreëren. Voorzieningen zijn zaken als een school, een dorpshuis, een theater en een ziekenhuis. Maar ook een voetbalvereniging, de harmonie en een kinderboerderij. De behoefte aan voorzieningen in de eigen kern is groot. Vrije tijd en ontspanning horen niet bij de taken van de gemeente. Samen leven en sociale cohesie zijn wel aandachtsvelden voor de gemeente. De uitvoering verschuift van een gemeentelijke taak naar de verantwoordelijkheid van de clubs, verenigingen en instellingen. Binnen deze programmalijn is het gelaagde model een belangrijk hulpmiddel om zoveel mogelijk recht te doen aan alle doelstellingen. In het gelaagde model worden kleine kernen, grote kernen en centrale kernen onderscheiden. De twee centrale kernen zijn Hardenberg en Dedemsvaart, de grote kernen zijn Balkbrug, Gramsbergen, Slagharen en Bergentheim. De overige kernen zijn kleine kernen.

Totaal lasten en baten programma Voorzieningen Voorzieningen Lasten

Bedragen x € 1.000

Begroting 2014 na wijziging 24.687

Rekening 2014

Verschil

23.473

1.214

Baten

-4.595

-4.410

-185

Saldo van baten en lasten

20.092

19.063

1.029

Mutatie reserves

-2.740

-2.740

0

Resultaat

17.352

16.323

1.029

38

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct Openbaar vervoer

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

35

0

35

231

25

256

Uitvoering regelingen

69

-10

59

Huisvesting Onderwijs

626

30

656

Openbaar bibliotheekwerk

-14

0

-14

Zwembaden

-217

-55

-272

Sporthallen

-115

-56

-171

Gymnastieklokalen

-13

-9

-22

Overige sportaangelegenheden

423

10

433

Sportparken

-41

-6

-47

23

-6

17

Onderwijs

Sportmaterialen Theater de Voorveghter

-39

-16

-55

Plaatselijke culturele verenigingen

-4

0

-4

Overige kunst

26

-7

19

Musea

18

10

28

8

-1

7

Openbare gezondheidszorg

250

-69

181

Jeugdgezondheid, uniform

11

0

11

-63

-25

-88

1.214

-185

1.029

Monumentenzorg

Jeugdgezondheid, maatwerk

39

Beleidsproduct Onderwijs Bedragen x € 1.000

Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

Begroting 2014 na wijziging 744 -98 646 0 0 646

Rekening 2014

Verschil

513 -123 390 0 0 390

231 25 256 0 0 256

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 256.000 Onderwijshuisvesting en onderwijsachterstandenbeleid: V € 233.000 De lagere lasten ad € 233.000 bestaan voor € 122.000 uit een incidenteel voordeel op een raming voor uitbestede investering in huisvesting gymnastiekonderwijs die niet is geëffectueerd. Daar deze activiteit naar verwachting in 2015 wel zal worden uitgevoerd, is voor hetzelfde bedrag een resultaatbestemming ingediend. Verder is sprake van incidenteel lagere lasten ad € 86.000 op onderwijsachterstandenbeleid als gevolg van minder aan peuterspeelzalen ca. vergoedde opleidingslasten voor leidsters, niet bestede middelen bij de kinderdagopvang (alle doelgroepkinderen konden in de peuteropvang worden bediend) en lagere tarieven/minder plaatsen. De hogere baten betreffen met name incidenteel positieve afrekeningen op bijdragen onderwijsachterstandenbeleid 2013. Het incidentele voordeel bij onderwijsachterstandenbeleid wordt met name veroorzaakt door de in de 2e helft van 2013 ingevoerde harmonisatie. Vanaf 2016 of 2017 vindt er naar verwachting een korting op de zogenaamde Oké gelden plaats van circa € 173.000 structureel. Deze korting zal binnen de budgetten G.O.Achterstanden en Peuterspeelzalen worden opgevangen.

Beleidsproduct Uitvoering regelingen Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 2.110 -118 1.992 0 440 1.552

Rekening 2014 2.041 -108 1.933 0 440 1.493

Verschil 69 -10 59 0 0 59

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 59.000 Leerlingenvervoer: V € 51.000 De lasten voor het collectieve leerlingenvervoer vallen incidenteel € 76.000 lager uit. In 2014 is een nieuwe e aanbesteding geweest, die in 2015 gaat gelden, maar dus in de 2 helft van 2014 ook al enig effect op de lasten heeft gehad. Voor 2015 is in de begroting op dit onderdeel een structurele besparing van € 200.000 verwerkt. Tegenover de lagere lasten op het collectieve vervoer staan incidenteel hogere lasten op individuele bijdragen leerlingenvervoer ad € 15.000. De lagere baten betreffen lagere eigen bijdragen leerlingenvervoer.

40

Beleidsproduct Huisvesting Onderwijs Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 6.842 -969 5.873 3.856 871 1.146

Rekening 2014

Verschil

6.216 -999 5.217 3.863 871 483

626 30 656 -7 0 663

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 663.000 Onderwijshuisvesting: V € 603.000 Het voordeel aan de lastenkant heeft grotendeels betrekking op lagere bijdragen in investeringen van derden in onderwijshuisvesting. In de begroting is rekening gehouden met het programma onderwijshuisvesting 2014, maar ook met nog niet afgewikkelde onderdelen van programma’s van voorgaande jaren. Voor € 250.000 heeft dit betrekking op werkzaamheden die zijn doorgeschoven naar 2015 en waarvoor ook een voorstel tot resultaatbestemming is ingediend. Voor € 353.000 betreft dit een incidentele vrijval van middelen vanwege werkzaamheden die niet of in elk geval goedkoper zijn uitgevoerd. Ten behoeve van de jaarrekening 2014 is hiertoe een gedegen opschoning van de budgetten uitgevoerd. Gebruiksvergoeding Matrix: V € 30.000 Het voordeel aan de batenkant betreft met name een incidenteel afrekenvoordeel op de gebruiksvergoeding 2013 van de basisscholen in de Matrix.

Beleidsproduct Zwembaden Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 1.260 -868 392 358 0 34

Rekening 2014 1.477 -813 664 355 0 309

Verschil -217 -55 -272 3 0 -275

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -275.000 Energie + water: N € 149.000 De overschrijding op energie en water bedraagt € 149.000. Bij de zwembaden is sprake geweest van een onvolledige facturering over 2013. Dit heeft in 2013 tot een substantiële onderschrijding geleid. De eindafrekening over 2013 heeft in de 2e helft van 2014 plaats gevonden en heeft m.n. voor De Marsch tot een grote nabetaling geleid. De verhoogde voorschotbedragen van gas in 2014 waren niet meegenomen in de begroting van 2014. Hierdoor is er sprake van een overschrijding op het budget. Het gasverbruik zelf is overigens vrijwel gelijk gebleven. Voor de overige zwembaden zijn de verbruiken in 2014 per saldo dalend geweest. Dit is echter niet te zien in bovenstaand overzicht. Hier worden de overschrijdingen veroorzaakt door het niet synchroon lopen van de facturatie en afrekening uit 2013.

41

Verder hebben we incidenteel energiefacturen voor derden betaald. Deze kosten worden bij de gebruiker gedeclareerd en zijn derhalve gedekt door inkomsten. Onderhoud: N € 39.000 De onderhoudsuitgaven voor de zwembaden zijn overschreden met circa € 39.000. Voor De Marsch hebben we in 2014 zo min mogelijk onderhoud uitgevoerd in verband met de geplande sloop van het bad in 2015. In de e 2 berap is op basis van de toen verwachte uitgaven budget bijgeraamd. Ook daarna zijn nog onvoorziene onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Het onderhoudsbudget in De Krim is overschreden doordat verzuimd is voldoende budget voor het reguliere onderhoud op te nemen, terwijl de reparatie van de zwemfolie wel in de begroting opgenomen was. Tot slot heeft in zwembad Gramsbergen eind 3e kwartaal een leidingbreuk plaatsgevonden. Dit heeft tot overschrijding van het budget geleid. Deze onderhoudsuitgaven zijn met de reserve onderhoud gebouwen verrekend. Toegangsgelden: N € 55.000 De lagere baten worden met name veroorzaakt door een dalende trend in het recreatief bezoek aan de Marsch. De doorvoering van de tariefstijgingen in de afgelopen jaren in relatie tot de bouwkundige staat is mogelijk oorzaak van deze relatief sterke daling. De ingebruikname van “de nieuwe Marsch” in 2015 zal deze trend moeten ombuigen naar een positief resultaat.

Beleidsproduct Sporthallen Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 1.184 -468 716 374 146 196

Rekening 2014 1.299 -412 887 362 146 379

Verschil -115 -56 -171 12 0 -183

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -183.000 Energie: N € 57.000 Bij de sporthallen is het energiebudget overschreden. Ook hier speelt mee dat de energieleverancier in 2013 niet in staat was de facturering tijdig aan te leveren. In 2013 heeft dat geleid tot een voordeel van € 120.000. De facturatie en afrekening over 2013 bedroeg circa € 82.000. BTW: N € 54.000 De gemeente heeft in 2012 bezwaar aangetekend tegen de aanslag omzetbelasting m.b.t. sport en onderwijs. Deze procedure loopt nog steeds. Totdat er een uitspraak is, wordt deze btw als last geboekt, terwijl deze niet is begroot. Totaal gaat het hier om een incidenteel nadeel van € 54.000. Gebruiksvergoeding: N € 55.000 e Voor de baten uit gebruiksvergoeding heeft in 2014 (bij de 9 wijziging) een positieve bijstelling van de verwachte opbrengst bij een aantal accommodaties (o.a. De kamp en De Meet) plaatsgevonden, met name gebaseerd op de realisatie in 2013. De praktijk wijst nu uit dat die hogere verwachtingen niet uitgekomen zijn, met name doordat in de realisatie 2013 een aantal incidentele afrekeningen uit 2012 waren opgenomen en deze opbrengst dus incidenteel hoger was.

42

Beleidsproduct Overige sportaangelegenheden Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 3.165 -313 2.852 111 1.469 1.272

Rekening 2014

Verschil

2.742 -323 2.419 91 1.469 859

423 10 433 20 0 413

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 413.000 Bouw zwembad: V € 250.000 Als bijdrage in de bouw van het nieuwe zwembad is € 550.000 geraamd. Hiervan is in 2014 € 300.000 besteed. De resterende € 250.000 is in 2014 een incidenteel voordeel. Deze zal in 2015 wel worden aangewend, zodat hiervoor een voorstel tot resultaatbestemming is ingediend. Project: “Wij(K) Lekker Fit” en “Actief Betrokken Club”: V € 49.000 In de begroting is een tweetal projecten, Wijk Lekker Fit en Actief betrokken Club geraamd. Voor het merendeel worden deze pas in 2015/2016 uitgevoerd, waardoor het daarbij behorende budget ook doorschuift. Om deze reden ontstaat aan de lastenkant een voordeel van totaal € 124.000. Daar de hiermee gepaard gaande provinciale bijdragen ook naar die jaren doorschuift ontstaat aan de batenkant een incidenteel nadeel van € 75.000. Combinatiefunctionaris: V € 165.000 De lasten voor combifunctionarissen vallen € 46.000 lager uit dan geraamd. Daarnaast is het provinciaal subsidie “regeling breedtesport” ad € 119.000 aangewend voor dekking van deze lasten. Per saldo ontstaat zo een incidenteel voordeel van € 165.000. Voor dit voordeel is eveneens een voorstel tot resultaatbestemming ad € 165.000 ingediend, ter gedeeltelijke dekking van de lasten van combifunctionarissen in 2015.

Beleidsproduct Theater de Voorveghter Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 1.128 -812 316 413 0 -97

Rekening 2014 1.167 -796 371 411 0 -40

Verschil -39 -16 -55 2 0 -57

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -57.000 Energie: N € 22.000 Als gevolg van een onvolledige facturering over 2013 is er een te beperkt beeld over het jaarverbruik geweest. Hierdoor is het budget voor 2014 te laag geraamd met als gevolg een overschrijding op energiekosten van € 22.000. Inmiddels is in 2014 door de BOH gekozen voor een andere aanpak van energiebeheer dat naar de toekomst toe de fluctuaties in de facturering beheersbaar gaat maken.

43

Onderhoud: N € 30.000 Het onderhoudsbudget is overschreden. Het geplande onderhoud heeft plaatsgevonden, waaronder het aanbrengen van valbeveiliging op de daken. Een aantal onvoorziene werkzaamheden hebben geleid tot deze overschrijding. Het gaat vooral om problemen met de klimaatinstallaties in de Voorvechter (9 stuks) welke in het derde kwartaal zijn onderzocht en zijn opgelost. Het oplossen van de problematiek bleek complexer dan verwacht. Aan het eind van het jaar is als gevolg van een majeur defect aan de brandmeldcentrale gekozen deze te vervangen. Deze kosten waren niet voorzien. Deze uitgaven zijn verrekend met de reserve onderhoud gebouwen. Uitkoopsom artiesten: V € 11.000 Tegenover de hogere lasten staan lagere lasten uitkoopsommen artiesten. Dit is de resultante van een voorzichtige programmering waarbij het uiteindelijke resultaat per saldo positief is. De bate uit kaartverkoop is hierdoor ook lager, wat de onderschrijding aan de opbrengstenkant verklaard. De bezoekersaantallen liggen in 2014 iets lager dan in 2013. Hierbij moet worden aangetekend dat het beeld gerekend naar theaterseizoen juist heel stabiel is. Beleidsproduct

Openbare gezondheidszorg Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

512 -109 403 0 24 379

250 -69 181 0 0 181

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 181.000 Naast subsidiëring van de GGD IJsselland voor algemene gezondheidszorg is onder dit product een drietal projecten opgenomen (Gezonde Slagkracht, Vitaal langs de Vecht en De goede dingen op de goede plek). Gezonde Slagkracht: V € 128.000 Het project Gezonde Slagkracht was een meerjarig project dat in 2014 eindigt. In de afgelopen jaren is de resterende budgettaire ruimte elk jaar overgeheveld naar het volgende jaar. In 2014 is (in elk geval voor de lasten) administratief afgerekend. Doordat de omvang (in financiële zin) van dit project kleiner is dan geraamd, ontstaat hier een incidenteel voordeel van € 164.000. Hiertegenover staat ook een lagere subsidiebate ad € 71.000. Bijdrage “Outreachende aanpakjongeren en Steunpunt gemeente Hardenberg”: V € 30.000 De bijdrage aan Tactus voor 'outreachende aanpakjongeren en Steunpunt Gemeente Hardenberg’ was apart geraamd, maar kon in 2014 nog onder project Gezonde slagkracht worden verantwoord. Hierdoor is een incidenteel voordeel ontstaan. Vitaal: V € 30.000 Op het project Vitaal langs de vecht is sprake van een incidenteel voordeel vanwege doorloop van het project naar 2015. Hiertoe is ook een voorstel tot resultaatbestemming ad € 30.000 ingediend. De Goede Dingen Op De Goede Plek: V 19.000 Tenslotte is op de doelsubsidie De Goede Dingen Op De Goede Plek eveneens vanwege doorloop naar 2015 sprake van een incidenteel voordeel.

44

Beleidsproduct Jeugdgezondheid, maatwerk Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 1.447 -413 1.034 0 176 858

Rekening 2014

Verschil

1.510 -388 1.122 0 176 946

-63 -25 -88 0 0 -88

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -88.000 Invoeringsbudget Sociaal Domein: N € 90.000 Ten laste van deze post is in de begroting een deel (€ 90.000) van het invoeringsbudget Sociaal Domein verantwoord. De hiermee gepaard gaande dekking is niet op dit product, maar bij product Algemene Uitkering verantwoord. Rebound: V € 27.000 De lasten voor het “Rebound” project zijn verantwoord op product Onderwijs, waardoor een incidenteel voordeel van € 27.000 ontstaat. “Eigen kracht in het CJG”: N € 25.000 De lagere baten betreffen voor € 68.000 een geraamde, niet in 2014 gerealiseerde subsidieafrekening op project “Eigen kracht in het CJG”. Dit subsidie zal in 2015 worden afgerekend. Tegenover dit nadeel staat een niet geraamde bate doorberekening aan de BOH ad € 43.000 in verband met door de CJG coördinator verrichte werkzaamheden als gebiedsmanager

45

Wonen Om vitale kernen te houden, is het nodig dat alle leeftijdsgroepen daar kunnen blijven wonen. Vanwege demografische ontwikkelingen (kleinere huishoudens, vergrijzing) moet er anders gebouwd worden. Daarnaast zijn extra starterswoningen nodig om jongeren te binden.

Totaal lasten en baten programma Wonen Wonen Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat

Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging 31.220

Rekening 2014

Verschil

27.035

4.185

-27.802

-23.276

-4.526

3.418

3.759

341

-976

-1.202

226

2.442

2.557

-115

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

397

112

509

0

-531

-531

-186

115

-71

Rioolheffing

0

-39

-39

Woningexploitatie / woningbouw

8

-19

-11

Stads- en dorpsvernieuwing

4

-3

1

Bouw- en woningtoezicht

-45

8

-37

Overige volkshuisvesting

717

-264

453

0

-221

-221

3.290

-3.759

-469

4.185

-4.526

-341

Afvalverwijdering/verwerking Afvalstoffenheffing Riolering

Bouwvergunningen. Bouwgrondexploitatie

46

Beleidsproduct Afvalverwijdering/verwerking Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

5.943 -1.086 4.857 115 470 4.272

397 112 509 5 42 462

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 462.000 Lasten Inzamelingskosten huisvuil: V € 160.000 De inzamelingskosten voor huisvuil worden begroot aan de hand van de voorschotnota van het voorgaande jaar. In het voorjaar van 2014 is de eindafrekening opgesteld op basis van het werkelijke verbruik in 2013 ten opzichte van de voorschotnota. Dit betrof een positieve eindafrekening ad € 507.000 over 2013 . Ondanks deze teruggave is het saldo € 160.000 positief. Dit houdt in dat de kosten voor de huisvuilinzameling in 2014 € 347.000 hoger zijn uitgevallen dan begroot. Van dit bedrag is € 142.000 te wijten aan de doorbetaling van de zwerfvuilvergoeding van Nedvang aan ROVA (zie toelichting Baten). Verder is nog uitgegaan van een gemiddeld aantal aanbiedingen van 8 per aansluiting, is nog niet ingecalculeerd. Bij de eindafrekening van ROVA over 2014 zal het effect van de invoering van fase 1 worden rechtgetrokken en het voorschot hierop worden aangepast. Papierinzameling: V € 190.000 De baten en de lasten van papierinzameling zijn te hoog ingeschat. Dit is grotendeels veroorzaakt doordat de papiermarkt een grillig prijsverloop kent. De ingezamelde hoeveelheid is de afgelopen jaren gedaald met circa 4%, met name door digitalisering. Bij de eerste bestuursrapportage2015 wordt de raming van de baten en lasten met een gelijk bedrag naar het huidige prijsniveau bijgesteld. Deze aanpassing zal kostenneutraal verlopen. Baten Papierinzameling: N € 190.000 Idem toelichting baten Zwerfvuilvergoeding: V € 142.000 Op grond van de Raamovereenkomst verpakkingen, kunnen de gemeenten op aanvraag en onder voorwaarden een tegemoetkoming van Nedvang ontvangen voor de preventie en aanpak van zwerfafval. Deze tegemoetkoming bedraagt € 1,19 per inwoner en is geoormerkt. Met de in ROVA participerende gemeenten, worden de tegemoetkomingen voor zwerfafval in gezamenlijkheid ingezet. ROVA faciliteert, houdt de regie en draagt zorg voor de financiële verantwoording richting Nedvang. In 2014 zijn de vergoeding van Nedvang over de jaren 2013 en 2014 ontvangen. Inzameling kunststofverpakkingen: V € 160.000 In 2014 is door de invoering van fase 1 van het omgekeerd inzamelen circa 17% meer kunststof aangeboden e dan in 2013, hetgeen overeenkomt met een meeropbrengst van 150 ton. Bij de 1 berap 2015 wordt de raming van de baten naar boven bijgesteld. e

NB: In de 1 berap 2015 worden de effecten van de invoering van fase 1 van het omgekeerd inzamelen rechtgetrokken.

47

Beleidsproduct Afvalstoffenheffing Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

0 -5.032 -5.032 0 0 -5.032

Rekening 2014

Verschil

0 -4.501 -4.501 0 0 -4.501

0 -531 -531 0 0 -531

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -531.000 Afvalstoffenheffing: N € 531.000 In de raming is uitgegaan van gemiddeld 10 aanbiedingen per aansluiting gebaseerd op het feitelijk aantal aanbiedingen van 2013. Het effect van de invoering van fase 1 omgekeerd inzamelen (o.a. vermindering van het gemiddeld aantal aanbiedingen van circa 8 per aansluiting) is in 2014 nog niet ingecalculeerd. Voor 2015 e zal dit effect worden meegenomen in de 1 Berap 2015.

Beleidsproduct Riolering Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 6.306 -36 6.270 2.167 1.166 2.937

Rekening 2014 6.492 -226 6.266 2.319 901 3.046

Verschil -186 190 4 -152 265 -109

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -109.000 Lasten Riolering en rioolgemalen: N € 82.000 Het nadeel wordt met name veroorzaakt doordat wij een negatieve eindafrekening van energieleverancier E.ON Benelux hebben ontvangen over 2013. Dit heeft in 2013 tot een voordeel geleid van € 102.000. Deze eindafrekening van E.ON Benelux is gebaseerd op geschat verbruik. e e e E.on heeft eind 2013 problemen gehad met de facturatie van het 3 en 4 kwartaal. Veel facturen zijn in de 2 helft van 2014 ontvangen en daarmee in boekjaar 2014 opgenomen. Dit is een incidenteel nadeel. In de toekomst verwachten wij, doordat wij de facturering gaan aansluiten op het werkelijk verbruik, zodat de verwachte impact van deze eindafrekeningen beperkt zal zijn. Regulier en groot onderhoud riolen: N € 68.000 Als gevolg van wateroverlast in Sibculo en Balkbrug is er meerwerk uitgevoerd. De werkzaamheden in Sibculo betrof het verbeteren van de bestaande infiltratievoorziening, naar aanleiding van klachten wateroverlast. De werkzaamheden in Balkbrug waren noodzakelijk naar aanleiding van calamiteiten (wateroverlast De Omloop, De Wieken). Het betrof hier analyseren en voorbereiding van werkzaamheden, het reinigen en inspecteren van de riolering. Daarnaast is op basis van de analyse verhard oppervlak (woningen en verharding) afgekoppeld van de riolering. De werkzaamheden worden in 2015 afgerond.

48

Regulier en groot onderhoud drukriolering: N € 136.000 De kosten voor de aansluitingen op de drukriolering (€ 70.000 N) op verzoek van burgers zijn hieronder gebracht, deze kosten zijn verhaald en leiden tot een even grote ontvangst op de baten. Per saldo is dit budget neutraal. Daarnaast liggen de kosten van het maandelijkse onderhoud, voor het onderdeel drukriolering, hoger dan ten tijde van het GRP ingeschat € 66.000 N. In 2015 wordt vastgesteld in hoeverre dit structureel is en op welke wijze de uitvoering van het onderhoud efficiënter kan. Regulier en groot onderhoud gemalen: V € 60.000 De kosten voor het restbestek “renovatie gemalen” zijn ten laste gebracht van het beschikbaar gestelde krediet, dit draagt bij aan een voordeel op de exploitatie. Riolering en rioolgemalen: adviezen derden en onderhoud: N € 150.000 Voor de projectgroep samenwerking in de afvalwaterketen is de gemeente Hardenberg de penvoerder, de gemaakte kosten voor o.a. advieskosten en deelname worden vooruit betaald door de gemeente Hardenberg en achteraf gedeclareerd bij de deelnemende gemeenten (zie ook baten). Riolering en rioolgemalen: diverse kleine posten: V € 49.000 Posten die worden ingezet voor calamiteiten zoals rioolontstopper , overige diensten en contracten met aannemers. MJP Baggeren diverse waterpartijen, uitbestede investeringen: V € 28.000 Het betreft de investering ‘baggeren diverse waterpartijen’, het project is uitgevoerd en afgerond. Hier is een klein aanbestedingsvoordeel behaald. Baten Riolering en rioolgemalen: overige opbrengsten: V € 190.000 Voor de projectgroep samenwerking in de afvalwaterketen is de gemeente Hardenberg de penvoerder, de gemaakte kosten voor o.a. advies en deelname worden vooruit betaald door de gemeente Hardenberg en achteraf gedeclareerd bij de deelnemende gemeenten (€ 120.000). We hebben diverse rioolaansluitingen aangelegd, de kosten hiervoor hebben wij in rekening gebracht (€ 70.000).

49

Beleidsproduct Overige volkshuisvesting Bedragen x € 1.000


Begroot 2014 na wijziging 1.871 -618 1.253 143 997 113

Rekening 2014

Verschil

1.154 -354 800 143 700 -43

717 -264 453 0 297 156

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 156.000 Op dit beleidsproduct worden de baten en lasten verantwoord voor: Omschrijving Binnenstedelijke vernieuwing (MJPr) Overige aangelegenheden Volkshuisvesting

Saldo lasten 76 344 420

Saldo Baten -83 -181 -264

Verschil -7 163 156

Binnenstedelijke vernieuwingen: N € 7.000 Ten behoeve van de binnenstedelijke projecten is een bedrag van € 76.000 in 2014 nog niet besteed. Deze projecten worden gefinancierd met provinciale middelen die worden verstrekt op basis van de meerjarige prestatieovereenkomst Binnenstedelijke vernieuwingen 2010 – 2015 tussen de provincie en de gemeente. Overige aangelegenheden Volkshuisvesting Subsidies: V € 262.000 Door de provincie zijn (meerjarige) subsidies beschikbaar gesteld, waarvan in totaal € 262.000 nog niet is besteed. Het betreft de volgende projecten: - Mien Breur € 50.000 - Masterplan Hardenberg € 100.000 - Hoek van Roijensweg – Kanaalweg Oost te Bergentheim € 40.000 - Burg. Oprellaan te Bergentheim en de Lanen in de Marslanden te Hardenberg € 72.000 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn ): V € 86.000 Over het positief saldo van de SVn-leningen wordt rente ontvangen en voor het beheer wordt een vergoeding betaald. Omdat deze baten en lasten jaarlijks sterk fluctueren wordt hiermee in de begroting geen rekening gehouden. In 2014 is € 17.000 beheerskostenvergoeding betaald. Begin 2012 is € 440.000 beschikbaar gesteld voor de afkoopmethodiek van de startersleningen. Hiervan is e € 193.000 nog niet aangewend. In de 2 berap 2014 is bij de budgetoverheveling naar 2015 al een bedrag van € 90.000 meegenomen, zodat nu nog het restant van € 103.000 moet worden overgeheveld. Baten Provinciale bijdragen: N € 262.000 Doordat er minder is uitgegeven dan begroot, is voor hetzelfde bedrag ook minder subsidie ontvangen (zie ook toelichting lasten). Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn): V € 81.000 In 2014 is € 81.000 rente ontvangen van SVn (zie ook toelichting lasten)

50

Beleidsproduct Bouwvergunningen. Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

0 -1.340 -1.340 0 0 -1.340

Rekening 2014 0 -1.119 -1.119 0 0 -1.119

Verschil 0 -221 -221 0 0 -221

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -221.000 Baten Leges: N € 221.000 • Van een groot project uit 2009 en enkele kleinere projecten zijn de nog te innen leges met een bedrag van respectievelijk € 115.000 en € 22.000 oninbaar. Deze oninbare vorderingen worden als “negatieve bate” in de jaarrekening verantwoord. • In het laatste kwartaal van 2014 is een bezwaarschrift gegrond verklaard. Dit heeft geleid tot een restitutie van € 32.000. • Er zijn minder bouwvergunningen verleend, wat een nadeel laat zien van € 52.00o.

51

Beleidsproduct Bouwgrondexploitatie Bedragen x € 1.000


Begroot 2014 na wijziging 13.905 -13.184 721 2.753 1.300 -3.332

Rekening 2014

Verschil

10.615 -9.425 1.190 2.727 1.193 -3.034

3.290 -3.759 -469 26 107 -298

Toelichting In beginsel wordt er vanuit gegaan dat de grondexploitatie budgettair neutraal kan verlopen. Dat er op begrotingsbasis sprake is van een saldo (€ 721.000) is te verklaren uit de (landelijke) begrotingsvoorschriften, die voorschrijven dat de financiële dekking voor dit bepaalde lasten op andere beleidsproducten moet worden verantwoord: • bijschrijving van rente over voorzieningen van het grondbedrijf. De resultaten van de grondexploitaties worden contant gemaakt wat inhoudt dat er ook op de voorzieningen rente moet worden bijgeschreven € 817.000. Deze rentebaten (als gevolg van het hebben van deze voorzieningen) worden verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen (bespaarde rente); • met de Nota Grondexploitatie zijn de voorzieningen aangepast (€ 46.000) en worden complexen afgesloten (€ -293.000) ten gunste van de algemene reserve. • kosten Stationsomgeving worden gedekt uit de reserve investeringsprogramma (€ 151.000) Het begrote saldo is N € 721.000. Het werkelijk geboekte resultaat bedraagt N € 1.190.000. Ten opzichte van het begrote saldo is sprake van een nadeel van € 469.000. Dit verschil kan als volgt worden toegelicht: Lagere uitgaven voor aanpassing stationsomgeving

127.000

Tussentijdse winstneming complexen Lagere aanpassing voorzieningen bij nota grex Nadeel uit mutaties voorzieningen grondexploitaties (inclusief nadelig resultaat uit herziening programmering bedrijventerreinen) Voordeel incidentele verkoop Nadeel af te sluiten complexen lagere kosten bedrijfsvoering lagere doorberekening kosten bedrijfsvoering aan complexen hogere algemene (plan)kosten

29.000 3.000 -373.000

110.000 -22.000 107.000 -107.000 -343.000 -469.000

52

Hierna is een verbijzondering van deze bedragen opgenomen: Omschrijving

begroot

werkelijk

Tussentijdse winstnemingen: Haardijk II

verschil 29.000

-175.000

-175.000

Garstlanden II

-12.000

De Meerstal II

-17.000

Mutaties voorzieningen grondexploitaties vanuit nota grondexploitatie 2015:

46.000

Broeklanden

3.000 183.000

Broeklanden Zuid

-246.000

Moeshoek Wonen

75.000

Centrumplan Hardenberg

71.000

Rollepaal Oost

-40.000

met jaarrekening:

-373.000

Mulderij

-39.000

Broeklanden Zuid

446.000

Ravelijn

1.000

Mollincksvaart

2.000

2e fase De Marke II

-92.000

Marslanden I

5.000

Slagharen Noord

-120.000

Broeklanden

255.000

Rollepaal Oost

-43.000

Moeshoek wonen

-42.000

Verkoop afgesloten complexen

-

-110.000

Af te sluiten complexen/winstnemingen

-22.000

Schuinesloot

7.000

Bibliotheek Slagharen

4.000

RvR Dedemsvaart

110.000

11.000

12.000

Acaciastraat Gramsbergen

-69.000

-69.000

Bibliotheek Marienberg

-60.000

-59.000

CP Gramsbergen

2.000

Herinrichting Stationsstraat

7.000

Aanpassing stationsomgeving

151.000

24.000

127.000

Bespaarde rente 2014

817.000

817.000

0

343.000

-343.000

1.190.000

-469.000

Overige algemene plankosten 721.000

53

Onder de overige algemene (plankosten) worden die kosten begrepen, die niet doorberekend zijn aan de diverse “complexen” , waaronder: -

advieskosten en inhuur derden notariskosten bijdragen in kosten economisch ontwikkelpakket diverse zakelijke belastingen

Voor een verdere toelichting op de grondexploitatie verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

54

Kwetsbare groepen Het bevorderen van zelfredzaamheid is de beste manier om kwetsbare groepen te helpen. Indien mensen niet voor zichzelf kunnen zorgen, moet de gemeente (tijdelijk) een vangnetfunctie vervullen. De gemeente wil dat publiek geld bij de juiste persoon terecht komt, met persoonlijke in plaats van generieke steun. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning is een belangrijk wettelijk kader voor het gemeentelijk beleid

Totaal lasten en baten programma Kwetsbare groepen

Kwetsbare groepen Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat



Rekening 2014

Verschil

50.124

290

-26.585

-27.379

794

23.829

22.745

1.084

-1.337

-1.337

0

22.492

21.408

1.084


Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

Basiseducatie

10

0

10

Muziekonderwijs

-7

0

-7

Overig vormings- en ontwikkelingswerk

-2

0

-2

WWB Inkomensdeel

-156

220

64

Arbeidsvoorziening

217

130

347

Bijzondere bijstand

-297

19

-278

Fonds Maatsch. Doeleinden

0

0

0

Maatschappelijk werk

-7

0

-7

Jeugd- en jongerenwerk

0

0

0

Vluchtelingenwerk

4

17

21

WMO

-231

163

-68

Participatiebudget

-139

209

70

Soc.-Cult. Voorzieningen

662

43

705

Soc.-Cult. Werk

48

6

54

Kinderdagverblijven

21

-28

-7

Peuterspeelzalen

57

-20

37

110

35

145

290

794

1.084

Voorzieningen gehandicapten

55

Beleidsproduct WWB Inkomensdeel Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 14.740 -11.307 3.433 56 1.306 2.071

Rekening 2014

Verschil

14.896 -11.527 3.369 58 1.306 2.005

-156 220 64 -2 0 66

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 66.000 Lasten WWB/IOAW/IOAZ: N € 161.000 De uitkeringslasten WWB/IOAW/IOAZ vallen € 91.000 hoger uit dan geraamd, een afwijking van 0,7% ten opzichte van de raming. Op de lasten BBZ is sprake van een nadeel van € 70.000 als gevolg van meer verstrekte leningen bedrijfskapitaal. Baten WWB/IOAW/IOAZ: V € 221.000 Tegenover deze hogere lasten staan hogere verhaalbare baten WWB/IOAW/IOAZ ad € 105.000 en hogere baten uit aflossing/rente BBZ ad € 40.000. Tenslotte is de definitieve rijksbijdrage inkomensdeel € 130.000 hoger dan geraamd en de verwachte rijksbijdrage BBZ € 54.000 lager dan geraamd.

Beleidsproduct Arbeidsvoorziening Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 13.125 -11.834 1.291 0 134 1.157

Rekening 2014

Verschil

12.908 -11.964 944 0 134 810

217 130 347 0 0 347

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 347.000 Lasten WSW: V € 224.000 Ondanks dat de taakstelling WSW (nagenoeg) is gerealiseerd is sprake van een incidenteel voordeel op de loonkosten WSW ad € 246.000. Dit is met name veroorzaakt door uitstroom van oudere, hoger ingeschaalde SW-medewerkers, die zijn vervangen door instroom van jongere, lager ingeschaalde, medewerkers. Ten opzichte van de begroting is de afwijking circa 2%. Tegen over dit voordeel staat een nadeel vanwege hogere lasten Begeleid Werken ad € 22.000. Dit incidentele voordeel is met name een gevolg van het samen met Larcom strakker sturen op de lasten WSW, mede in het licht van de dalende budget en invoering van de participatiewet per 1 januari 2015.

56

Baten WSW: V € 134.000 De definitieve rijksbijdrage WSW is € 52.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Daarnaast is een incidentele, niet geraamde, bate bonus begeleid werken 2012 ontvangen ad € 37.000. Tenslotte is in de begroting een verwachte afrekening SISA 2012/2013 opgenomen ad € 45.000 die vooralsnog niet is geëffectueerd en dus tot een incidenteel voordeel leidt.

Beleidsproduct Bijzondere bijstand Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

2.536 -121 2.415 0 784 1.631

-297 19 -278 0 0 -278

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -278.000 Lasten Koopkrachtregeling: N € 109.000 Onder de bijzondere bijstand zijn lasten in verband met de “koopkrachtregeling” verantwoord tot een bedrag van circa € 109.000. De hiermee gepaard gaande dekking is niet op dit product, maar op product Algemene Uitkering verantwoord voor totaal € 157.000. Kwijtschelding gemeentelijke heffingen: N € 170.000 Er is in 2014 meer kwijtschelding van gemeentelijke heffingen verleend dan geraamd. De raming staat al sinds een aantal jaren op een totaalbedrag van € 280.000. Ten opzichte van 2010 zijn er in 2014 26,5% meer kwijtscheldingsverzoeken ontvangen. Er zijn ongeveer 1.100 verzoeken ontvangen, ruim 100 meer dan 2013. Ook zijn de kwijtscheldingsbedragen hoger omdat de aanslagen afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn gestegen in 2014. De stijging van het aantal toegekende kwijtscheldingsverzoeken is te verklaren door de economische situatie van de afgelopen jaren. Verwacht wordt dat dit de komende drie jaar niet zal verbeteren. Als gevolg hiervan zal het budget structureel verhoogd moeten worden naar € 450.000. Baten Bijzondere bijstand/leenbijstand: V € 19.000 De baten uit verhaal bijzondere bijstand en aflossing leenbijstand zijn hoger uitgevallen dan geraamd.

57

Beleidsproduct WMO Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 5.591 -1.230 4.361 0 513 3.848

Rekening 2014

Verschil

5.822 -1.393 4.429 0 513 3.916

-231 163 -68 0 0 -68

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -68.000 Hulp bij Huishouden: N € 123.000 De lasten voor Hulp bij Huishouden vallen circa € 123.000 hoger uit dan geraamd. Voor € 30.000 is dit veroorzaakt door hogere nabetalingen 2013 dan verwacht. Daarnaast zijn in 2014 relatief meer klanten bij de duurste zorgaanbieder geplaatst (op verzoek van de klant, die kiest), dit verklaart de resterende overschrijding en de indexering van de tarieven 2014 was hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Per saldo is sprake van een overschrijding van 2,5%. Project I-Age: V € 35.000 Onder deze noemer worden onder meer de baten en lasten van project I-Age verantwoord. Hiervoor was geen raming opgenomen. Per saldo leidt dit tot een incidenteel nadeel onder de lasten ad € 108.000, waartegenover een incidenteel voordeel onder de baten ad € 143.000 staat. Per saldo dus € 35.000 incidenteel voordeel. Project “Lang zult u wonen”: V € 18.000 Onder de baten is verder een incidentele, niet geraamde, subsidiebate project “Lang zult u wonen”, ad € 18.000 verantwoord.

Beleidsproduct Participatiebudget Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 4.256 -1.790 2.466 0 3.469 -1.003

Rekening 2014 4.395 -1.999 2.396 0 3.469 -1.073

Verschil -139 209 70 0 0 70

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 70.000 “WWB detacheringen”: N € 16.000 In de begroting is rekening gehouden met stopzetting van de activiteit “WWB detacheringen”. In werkelijkheid is nog wel gebruik gemaakt van dit instrument. Hierdoor is sprake van een incidenteel nadeel onder de lasten ad € 102.000, waartegenover een incidentele bate inleenvergoedingen ad € 86.000 staat.

58

Trajectvergoedingen: V € 65.000 De overige trajectvergoedingen (plaatsingen met behoud van uitkering, sociale activering, bijdrage gemeente Ommen in trajectkosten) zijn € 65.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Verder is op dit product voor € 37.000 aan lasten verantwoord die op de BOH betrekking hebben. Tegenover deze incidentele last staat een incidentele bate voor hetzelfde bedrag. ESF-subsidie: V € 17.000 Tenslotte zijn de op dit product verantwoorde baten uit ESF subsidies € 17.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Beleidsproduct

Soc.-Cult. Voorzieningen Bedragen x € 1.000



Rekening 2014 718 -101 617 230 14 373

Verschil 662 43 705 -67 0 772

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 772.000 MFC ’t Centrum: V € 729.000 In de begroting 2014 is vanwege verwachte verkoop van MFC ’t Centrum in Dedemsvaart geen rekening gehouden met exploitatielasten van dit gebouw. Daar de feitelijke verkoop, naar verwachting, pas in 2015 zal plaatsvinden, zijn deze lasten (energie, ozb, verzekering etc.) wel doorgelopen, waardoor een nadeel van € 89.000 is ontstaan. Hiertegenover staan niet geraamde, met dit pand samenhangende doorberekening aan derden, die een bate van € 48.000 opleveren. In het afgelopen boekjaar zou de overdracht van het MFC naar de woningstichting de Veste plaats vinden. Om diverse redenen kon deze overdracht niet doorgaan. Voor o.a. afboeking boekwaarde oude pand, voorbereidingskosten, subsidie aanloopverliezen, etc. was binnen de begroting hier € 1.100.000 voor gereserveerd. Omdat het pand per 31-12 niet is overgedragen mogen BBV-technisch bepaalde kosten niet geactiveerd worden (zoals subsidie aanloopverliezen). Om die reden is een bedrag van € 330.000 besteed. Nu de overdracht naar verwachting in 2015 zal plaats vinden, stellen wij voor om het resterende budget van € 770.000 in 2015 weer beschikbaar te stellen. Onderhoud: V € 50.000 Op onderhoudslasten is sprake van een incidenteel voordeel van € 50.000. Dit betreft een doorschuiven naar 2015. Deze post is opgenomen in een voorstel voor resultaatbestemming van in totaal € 70.000, waarvan € 20.000 op product Sociaal Cultureel Werk is verantwoord

59

Beleidsproduct Soc.-Cult. Werk Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 2.112 0 2.112 19 620 1.473

Rekening 2014

Verschil

2.064 -6 2.058 18 620 1.420

48 6 54 1 0 53

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 53.000 Soc. Cult. Werk: V € 53.000 Het voordeel is ontstaan door incidenteel lagere bijdragen aan evenementen jeugd ad € 21.000, alsmede lagere bijdragen in het vrijwillig sociaal cultureel werk ad € 32.000. Hiervan is vanwege uitvoering van activiteiten in 2015 € 20.000 opgenomen in een voorstel tot resultaatbestemming van totaal € 70.000, zie ook product Sociaal Culturele Voorzieningen.

Beleidsproduct Peuterspeelzalen Bedragen x € 1.000



Rekening 2014 358 -20 338 18 31 289

Verschil 57 -20 37 0 0 37

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 37.000 Kinderopvang: V € 43.000 Er is een incidenteel voordeel van € 43.000 op de kosten van toezicht kinderopvang, veroorzaakt door het feit dat er minder inspecties door de GGD hoefden te worden uitgevoerd dan geraamd. Er zijn minder inspecties uitgevoerd dan verwacht, omdat een aantal kinderopvangvoorzieningen in 2014 is gestopt, er minder nieuwe kinderopvangvoorzieningen zijn gestart en een aantal locaties voor kinderopvang een lager risicoprofiel heeft gekregen.

60

Beleidsproduct Voorzieningen gehandicapten Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

3.910 -153 3.757 527 1.264 1.966

110 35 145 14 0 131

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 131.000 Woonvoorzieningen: V € 88.000 De lasten voor woonvoorzieningen vallen € 88.000 lager uit dan begroot. Deze laten zich vanwege het grillige karakter, alsmede de soms hoge individuele bijdragen, moeilijk ramen. Voor een deel zal dit een gevolg zijn van het ingezette beleid “verhuizen boven aanpassen”. Scootmobielen: V € 40.000 Ook de lasten voor verstrekking van scootmobielen vallen € 40.000 lager uit dan geraamd. Voor een deel is dit een gevolg van de overgang naar een nieuwe leverancier (op basis van een aanbesteding). Rolstoelen: N € 34.000 De lasten voor aanschaf rolstoelen en (medische) adviezen derden vallen in totaal € 34.000 hoger uit dan geraamd. Verkopen: V € 35.000 De hogere baten zijn een gevolg van het incidenteel meer verkopen van voorzieningen aan derden (andere gemeenten, zorginstelling etc.) dan geraamd

61

Veiligheid en openbare ruimte 100% veiligheid kan de gemeente niet garanderen, de verantwoordelijkheid voor veiligheid ligt ook bij de samenleving. In het spanningsveld tussen de behoefte aan veiligheid en de onmogelijkheid om veiligheid te garanderen, wil de gemeente inzetten op preventie, handhaving en stimulering van de eigen verantwoordelijkheid.

Totaal lasten en baten programma Veiligheid en openbare ruimte Veiligheid en openbare ruimte

Begroting 2014 na wijziging


Rekening 2014

Verschil

Lasten

22.359

22.505

-146

Baten

-3.870

-3.984

114


18.489

18.521

-32

Mutatie reserves

-2.305

-2.352

47

Resultaat

16.184

16.169

15

62


Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-130

111

-19

Pro-actie/preventie

0

10

10

Rampenplan

4

0

4

Overige beschermende maatregelen

4

4

8

Politie/Stadswachten

11

-15

-4

Integrale veiligheid

-5

1

-4

130

-62

68

51

25

76

392

14

406

Preparatie/repressie

Wegen, straten en pleinen Openbare verlichting Bruggen, tunnels, viaducten Spoorwegovergangen

-6

0

-6

Verkeersplannen/-regelingen

38

-2

36

Parkeren

-29

-2

-31

Betaald parkeren

-75

0

-75

Baten parkeerbelasting

0

-7

-7

Baten betaald parkeren

0

-126

-126

Havens en kademuren

9

0

9

Waterwegen

3

0

3

-56

39

-17

37

-46

-9

Beleid recreatie en toerisme

-477

138

-339

Algemene begraafplaatsen

-12

0

-12

Bijzondere begraafplaatsen

0

0

0

Baten begraafplaatsrechten

0

32

32

-111

114

-32

Openbaar groen (Openlucht)recreatie

63

Beleidsproduct Preparatie/repressie Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

3.970 -579 3.391 221 0 3.170

-130 111 -19 -12 0 -7

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -7.000 Lasten Preparatie / repressie: N € 118.000 Met ingang van 1 januari 2014 zijn het personeel, auto’s, materiaal en taken overgegaan naar de Veiligheidsregio. Maar er zijn toch nog een aantal lasten die het afgelopen dienstjaar bij de gemeente Hardenberg terecht zijn komen. Het gaat om de volgende posten: • Afrekening energie van diverse gebouwen: N € 70.000 • Onderhoud aan de gebouwen: N € 12.000 • Overdrachtsbelasting verkoop brandweergarage Dedemsvaart: N € 18.000 • Overige kleine overschrijdingen: N € 18.000 Baten Preparatie / repressie: V € 106.000 Dit voordelige saldo is als volgt ontstaan: • Een deel van de eerder genoemde lasten kon doorberekend worden naar de Veiligheidsregio: V € 56.000; • De brandweergarage Dedemsvaart is verkocht. Verkoop heeft meer opgeleverd dan was voorzien: V € 50.000

64

Beleidsproduct Wegen, straten en pleinen Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 7.608 -387 7.221 1.430 3.892 1.899

Rekening 2014

Verschil

7.513 -325 7.188 1.337 3.892 1.959

95 -62 33 93 0 -60

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -60.000 Baten Leges en degeneratie: V € 66.000 Er is voor € 66.000 aan leges en degeneratievergoedingen ontvangen als vergoeding voor de aanleg van glasvezel en voor toekomstig schade herstel. Dit leidt tot een incidenteel voordeel, dit voordeel is ingezet op het wegenonderhoud. Provinciale bijdragen: N € 139.000 Er is een opbrengst geraamd van € 139.000 aan te ontvangen subsidie . Een aantal projecten waaronder de invoering 60 km buitengebied, zijn in uitvoering. De subsidie wordt na afronding van het project ontvangen.

Beleidsproduct Openbare verlichting Bedragen x € 1.000



Rekening 2014 822 -119 703 78 0 625

Verschil 51 25 76 15 0 61

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 61.000 Openbare verlichting: V € 58.000 In 2014 is het energiebeheer gecentraliseerd en zijn aansluitingen in categorieën ingedeeld. Op basis van de werkelijke verbruikscijfers zien we dat de verbruiken de afgelopen jaren met circa 7,5% gedaald is ten opzichte van 2012. Door onder andere het toepassen van duurzame maatregelen in de totale openbare verlichting, zoals led en het aanpassen van de schakeltijden.

65

Beleidsproduct Bruggen, tunnels, viaducten Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 477 0 477 12 0 465

Rekening 2014

Verschil

85 -14 71 11 0 60

392 14 406 1 0 405

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 405.000 Brug Bergentheim: V € 400.000 De package deal met de provincie Overijssel, waar de overdracht van de brug Bergentheim een onderdeel is, is nog niet afgerond. Het bedrag is meegenomen als resultaatbestemming.

Beleidsproduct Betaald parkeren Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 2.060 0 2.060 1.197 408 455

Rekening 2014

Verschil

2.135 0 2.135 1.141 493 501

-75 0 -75 56 -85 -46

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -46.000 Lasten Onderhoud installaties en parkeerdienstverlening: N € 95.000 Dit zijn lasten welke te maken hebben met de kosten welke aan derden worden betaald, waaronder het onderhoud van de parkeerinstallaties, het dagelijks onderhoud, geldgaring etc. De begroting van het betaald parkeren is op basis van de parkeerexploitatie 2012, inmiddels hebben er een aantal wijzigingen plaatsgevonden. In 2014 zijn de contracten met de parkeerdienstverlening (TMC) opnieuw afgesloten vanwege het aflopen van de eerdere contracten. Ook is het onderhoudscontract parkeergarage gemeentehuis toegevoegd, deze maakte nog geen deel uit van de parkeerexploitatie. Adviezen derden / contracten derden: V € 52.000 Op adviezen derden, contracten derden, overige uitgaven en onderhoud terreinen hebben we weten te besparen. In de loop van 2015 zal de parkeerexploitatie worden geactualiseerd, waardoor de begroting beter zal aansluiten bij de huidige situatie.

66

Beleidsproduct Baten betaald parkeren Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

0 -1.599 -1.599 0 0 -1.599

Rekening 2014

Verschil

0 -1.473 -1.473 0 0 -1.473

0 -126 -126 0 0 -126

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -126.000 Werknemers- en bedrijfsparkeervergunningen: N € 37.000 Dat de bedrijfsparkeervergunningen zijn gedaald, komt o.a. door de bedrijfsparkeerabonnementen in de parkeergarage gemeentehuis. Deze garage loopt echter nog niet zoals verwacht, maar er is qua ticket parkeren wel een lichte stijgende lijn te zien. Ook de ABN Amro bank en Rabobank hebben veel vergunningen ingeleverd of deels omgezet naar een abonnement of heeft het parkeren verplaatst naar een locatie buiten de betaald/vergunning zone. Boeten: N € 11.000 We hebben minder opbrengsten uit parkeerboeten ontvangen, Hardenberg kent een hoge betalingsbereidheid. Bewoners en bedrijfsabonnementen: N € 32.000 Deze abonnementen hebben allemaal betrekking op de parkeergarage gemeentehuis, deze blijft achter op de raming. Wellicht wordt er gebruikt gemaakt van andere parkeermogelijkheden in de omgeving. Tickets: N € 68.000 Over de gehele lijn kan er gesteld worden dat het straat parkeren afneemt (€ 97.000 N), voor een deel wordt dit verlies gecompenseerd door de toename (€ 39.000 V) van het parkeren achter de slagboom . Overige opbrengsten: V € 22.000 De opbrengsten van de uitrijkaarten en de werknemersabonnementen/vergunningen welke verrekend zijn met de salarissen van de ambtenaren. In de loop van 2015 zal de parkeerexploitatie worden geactualiseerd, waardoor de begroting beter zal aansluiten bij de huidige situatie.

67

Beleidsproduct

Openbaar groen Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

4.506 -197 4.309 101 2.605 1.603

-56 39 -17 -58 0 41

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 41.000 Snippergroen: V € 39.000 De inzet op de verkoop en verhuur van snippergroen leidt tot een incidenteel voordeel.

Beleidsproduct Beleid recreatie en toerisme Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging -30 -198 -228 0 0 -228

Rekening 2014 447 -336 111 0 0 111

Verschil -477 138 -339 0 0 -339

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -339.000 Meerjarige projecten Vechtpark: N € 339.000 e Bij de 2 berap 2014 hebben wij de beschikbare middelen ad € 422.000 overgebracht naar de begroting 2015. Echter de kosten Vechtpark voor aanleg Molengoot, ruimte voor de Vecht en Centrum Uiterwaard bedragen totaal € 477.000,00 zijn alsnog gemaakt in 2014. Ook hebben we € 138.000 meer Provinciale bijdrage ontvangen dan was geraamd. Per saldo nu een nadeel in de jaarrekening 2014 van € 339.000,00. De e naar 2015 overgehevelde bedragen zullen wij bij de 1 berap 2015 corrigeren; is een voordeel in 2015.

68

Economie Het opleidingsniveau van de bevolking is relatief laag. Met de teruggang in de landbouw staat de vitaliteit van het platteland onder druk. Het is daarom nodig dat nieuwe economische dragers gezocht worden. De lokale en regionale bedrijvigheid is de belangrijkste motor van de Hardenbergse economie, bedrijvigheid zoals de bouw, de zorg en het toerisme. Minder regelgeving is belangrijk om ondernemers de ruimte te geven.

Totaal lasten en baten programma Economie

Economie



Rekening 2014

Verschil

Lasten

2.218

1.801

417

Baten

-611

-737

126

1.607

1.064

543

-377

-377

0

1.230

687

543

Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat


Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

Markten en middenstand

-38

-12

-50

Economisch beleid

-78

207

129

-7

0

-7

176

23

199

Baten marktgelden

0

-5

-5

Bedrijfshuisvesting

261

0

261

21

-20

1

9

-8

1

73

-59

14

417

126

543

Relatie bedrijfsleven Plattelandsvernieuwing

Nutsbedrijven Speeltuinen Overige cultuur (en toerisme)

69

Beleidsproduct Markten en middenstand Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

367 -296 71 10 0 61

-38 -12 -50 0 0 -50

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -50.000 Lasten Straatmarkten en weekmarkten: N € 20.000 Een deel van de overschrijding wordt veroorzaakt door de afrekening 2013. In 2014 is het energiebeheer gecentraliseerd en zijn aansluitingen in categorieën ingedeeld. De zogenaamde marktkasten zijn op dit product geboekt. In 2015 zal nader onderzocht worden in hoeverre hier een correctie op plaats dient te vinden of dat de verbruikskosten bij bijv. evenementen aan gebruikers doorberekend kunnen worden. Weekmarkt Hardenberg: N € 11.000 De overschrijding wordt veroorzaakt doordat in 2014 kosten zijn gemaakt om de openbare toiletvoorziening open te houden. Deze uitgaven waren niet begroot. Bedrijven Investering Zone (BIZ): N € 6.500 In 2014 zijn over 2012 en 2013 in totaal € 6.500 BIZ-bedragen ontvangen. Dit is alsnog in 2014 doorbetaald. Baten Bedrijven Investering Zone (BIZ): N € 12.000 Een bedrag van € 4.000 is oninbaar verklaard en wordt als “negatieve bate” in de jaarrekening verantwoord. Verder zijn een aantal vorderingen over belastingjaar 2014 opgelegd in 2015. Dit wordt veroorzaakt doordat bij leegstand in 2014 geen aanslag kan worden opgelegd op de gebruikers, maar deze aanslagen in 2015 alsnog worden opgelegd aan de eigenaren.

70

Beleidsproduct Economisch beleid Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

636 -207 429 0 501 -72

-78 207 129 0 0 129

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 129.000 Lasten Economische uitvoeringsagenda N € 78.000 Voor het aanjagen en verbinden van lokale ondernemers met kennis- en innovatie instellingen, het opstellen van de economische agenda, het inzetten van de kwartiermaker en de introductie van de agenda is voor een bedrag van € 78.000 kosten gemaakt. Tegenover deze kosten staat dat een bijdrage is geleverd van € 63.000. Omdat zowel de lasten als de baten niet waren begroot, zijn beide posten overschreden. Baten Economische uitvoeringsagenda V € 63.000 Zie toelichting lasten. Subsidie bedrijventerrein Nieuwe Haven/Bruchterweg: V € 144.000 In 2006 heeft de Gemeente Hardenberg een subsidieaanvraag ingediend voor de herstructurering en uitvoering van het bedrijventerrein Nieuwe Haven/Bruchterweg. Voorwaarde voor toekenning van deze subsidie was dat de gemeente ook eigen middelen beschikbaar stelde. De subsidie is onlangs vastgesteld en afgerekend door de provincie. Als gevolg van deze provinciale vaststelling valt een bedrag van € 144.000 vrij van de gemeentelijke bijdrage.

Beleidsproduct Plattelandsvernieuwing Bedragen x € 1.000



Rekening 2014 195 -23 172 0 0 172

Verschil 176 23 199 0 0 199

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 199.000 Lasten Beheer Plaatselijke Groep Leader: N € 20.000 De Plaatselijke Groep beoordeelt en coördineert meerjarige Leader-projecten. In 2014 is meer uitgegeven dan begroot. Voor ongeveer hetzelfde bedrag (zie baten) is meer bijdrage ontvangen van de deelnemende gemeenten, waardoor deze post kostenneutraal is verlopen.

71

In 2015 vindt de eindafrekening van het Beheer van de Plaatselijke Groep met de Dienst Landelijk Gebied (DLG) plaats. Gebiedsmakelaar: N € 18.000 In 2014 zijn meer kosten voor het project gebiedsmakelaardij gemaakt dan was begroot. Het betreft een meerjarig project dat in 2014 is afgerond. Plattelandsvernieuwing V € 212.000 De beschikbare middelen voor Plattelandsvernieuwing zijn bestemd voor meerjarig Leader-projecten en om uitvoering te geven aan meerjarige landschapsontwikkeling programma’s. Een bedrag van € 100.00o is in 2014 als cofinanciering beschikbaar gesteld om uitvoering te geven aan de meerjarige interim-regeling Groene Diensten. De provincie draagt 75% (€ 300.000) bij. Het totaalbedrag van € 400.000 wordt ingezet om het landschap duurzaam te beheren door middel van het afsluiten van Groene Diensten contracten. In 2014 zijn nog geen kosten gemaakt, zodat het saldo in 2015 weer beschikbaar moet komen. Begin 2014 is de Visienota Landbouw vastgesteld. Op basis van deze nota zijn diverse acties in gang gezet en verplichtingen aangegaan. Omdat sommige acties in 2015 plaatsvinden, is het van belang dat een bedrag van € 25.000 weer in 2015 beschikbaar wordt gesteld. Voor de uitvoering van meerjarige Leader Plus projecten was nog een bedrag van € 92.000 beschikbaar. In 2014 is € 9.000 besteed. De einddatum van het programma is verlengd van 2014 naar 1 juni 2015, zodat een bedrag van € 83.000 in 2015 weer beschikbaar moet worden gesteld. In 2015 wordt het programma afgerekend. Baten Beheer Plaatselijke Groep Leader: V € 23.000 Zie toelichting bij de lasten.

Beleidsproduct Bedrijfshuisvesting Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

-99 0 -99 1 0 -100

261 0 261 -1 0 262

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 262.000 Lasten Blackspots: V € 262.000 Van het bedrag dat beschikbaar was gesteld voor Blackspots op de bedrijventerreinen in Hardenberg en Dedemsvaart is nog niet besteed. Dit bedrag is als resultaatbestemming aangemerkt.

72

Beleidsproduct Overige cultuur (en toerisme) Bedragen x € 1.000



Rekening 2014 431 -40 391 0 367 24

Verschil 73 -59 14 0 0 14

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 14.000 Projecten “Cultuur aan de basis” en “Speel je Wijs”: V € 20.000 Het incidentele voordeel is ontstaan bij een tweetal gesubsidieerde projecten, te weten “Cultuur aan de basis” en “Speel je Wijs”. Het laatste project is afgerond, waarbij de lasten voor € 20.000 lager zijn uitgevallen dan geraamd. Voor project “Cultuur aan de basis” geldt dat dit een meerjarig project is, waarvan de lagere lasten en baten (beiden € 59.000) ook naar een volgend jaar worden doorgeschoven.

73

De groene ruimte De functie van het buitengebied verandert. Deze verandering heeft te maken met de teruglopende rol van de landbouw, maar ook met andere behoeftes van mensen. Inwoners, bezoekers en toeristen zijn graag in de groene ruimte. De landbouw zal een belangrijke functie blijven behouden in het buitengebied, maar zal niet meer de enige en primaire functie zijn. De gemeente wil de kwaliteit van de openbare groene ruimte behouden en verbeteren.

Totaal programma De groene ruimte

De groene ruimte

Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging

Werkelijk 2014

Verschil

Lasten

5.471

4.532

939

Baten

-1.370

-503

-867


4.101

4.029

72

-371

-371

0

3.730

3.658

72

Mutatie reserves Resultaat

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct Natuureducatie Natuurbeheer Milieu Ruimtelijke ordening algemeen Structuurplannen Bestemmingsplannen

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-14

-3

-17

78

2

80

918

-908

10

-6

3

-3

1

0

1

-38

39

1

939

-867

72

74

Beleidsproduct Natuurbeheer Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

108 -3 105 6 0 99

78 2 80 0 0 80

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 80.000 Lasten Groene en Blauwe diensten: V € 68.000 In verband met de afronding van het provinciale meerjarenprogramma (pMJP 2007-2013) in 2014, is rekening gehouden met het terugstorten van diverse provinciale bijdragen. Bij de definitieve vaststelling door de provincie bleek dat met een voor de gemeente voordelige afrekeningssystematiek is gewerkt. Om deze reden is het terug te storten bedrag aanmerkelijk lager uitgevallen waardoor deze post een voordelig resultaat van € 68.000 laat zien. Vechtcorridor: V € 10.000 Het Vechtpark Hardenberg is nog in uitvoering, een deel van het onderhoudsbudget is daardoor niet ingezet.

Beleidsproduct Milieu Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 3.188 -1.148 2.040 0 1.673 367

Rekening 2014

Verschil

2.270 -240 2.030 0 1.673 357

918 -908 10 0 0 10

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 10.000 Op dit beleidsproduct worden de lasten en de baten verantwoord voor:

Omschrijving Milieu, energie en geluid - Subsidie gevelmaatregelen Jachthuisweg - Externe veiligheid Milieu Algemeen • Convenant Duurzaam, meerjarig • Energieloket • VNG Ondersteuningsstructuur • Duurzame (sport) verenigingen, meerjarig • Dag van de duurzaamheid • Overige Kennispunt Energie

Begrote lasten

Begrote baten

44 74

-44 -63

680 58 93 -20

-691 -58 -88 11

-14 -25

+25

75

Lasten Milieu, energie en geluid: V € 118.000 Voorbereidingssubsidie gevelmaatregelen Jachthuisweg €44.000 V Door de provincie is een subsidie beschikbaar gesteld van € 44.000 voor het project “Voorbereidingssubsidie gevelmaatregelen Jachthuisweg”. Het bedrag is zowel aan de baten als aan de lastenkant begroot. Er zijn nog geen uitgaven gedaan, waardoor het saldo weer beschikbaar komt in 2015. Milieu externe veiligheid € 74.000 V Op basis van de provinciale subsidieregeling “Externe veiligheid” mag de gemeente tot een maximum van € 85.000 de werkelijk gemaakte loonkosten en kosten van derden declareren. Het maximale bedrag wordt zowel bij de baten als de lasten begroot. In 2014 . In 2014 zijn zowel € 11.000 externe - als loonkosten gemaakt. De interne loonkosten zijn al in de bedrijfsvoering zijn meegenomen, zodat alleen de externe kosten ten laste van deze post zijn gekomen. Milieu algemeen V € 816.000 Convenant Duurzaam V € 680.000 Van het budget voor het meerjarig convenant Duurzaam moet nog een bedrag besteed worden van € 680.000. Tegenover deze lagere lasten staat dat de provinciale bijdrage € 691.000 lager uitvalt dan was begroot. Dit heeft ertoe geleid dat de gemeente ook minder heeft bijgedragen. Het saldo komt in 2015 weer beschikbaar. Energieloket V € 58.000 Van de meerjarige subsidie “Energieloket Hardenberg” is een bedrag van € 58.000 dit jaar niet besteed. Dit bedrag wordt met de komende jaren verrekend. Duurzaam (sport) verenigingen N € 20.000 Een bedrag van € 20.000 is besteed in 2014. In 2014 is er geen begroot bedrag opgenomen, omdat het een meerjarig project betreft. In 2015 vindt de financiële afwikkeling plaats. VNG ondersteuningsstructuur V € 93.000 Voor het opschalen en versnellen van initiatieven voor lokale en regionale energiebesparing en duurzame energieopwekking in de gebouwde omgeving, heeft de Vereniging van Nederlandse Gemeenten een eenmalige subsidie van € 93.000 beschikbaar gesteld voor een periode van 3 jaar. Het bedrag is zowel aan de baten als aan de lastenkant begroot. In 2014 zijn geen andere kosten gemaakt dan de interne loonkosten die al in de bedrijfsvoering zijn meegenomen. In 2014 zijn daarom alleen de loonkosten ten laste van de subsidie gebracht. Aangezien het een project van 3 jaar is, dient het saldo weer beschikbaar te komen in 2015. Kennispunt Energie en Duurzaamheid N € 25.000 Met ingang van 2014 is Hardenberg de coördinator van het regionaal kennispunt Energie en Duurzaamheid. De kosten die hiervoor gemaakt worden, kunnen gedeclareerd worden bij de provincie. Deze lasten en baten zijn niet begroot, per saldo verloopt het kostenneutraal. Baten Milieu, energie en geluid N € 107.000 Voorbereidingssubsidie gevelmaatregelen Jachthuisweg N €44.000 Zie toelichting Lasten Externe Veiligheid N € 63.000 In 2014 zijn de werkelijke interne loonkosten en de externe kosten, tezamen € 22.000 gedeclareerd, terwijl een bedrag van € 85.000 was begroot (toelichting zie lasten)

76

Milieu algemeen N € 826.000 Convenant Duurzaam N € 691.000 Zie toelichting Lasten Energieloket N € 58.000 Zie toelichting Lasten VNG ondersteuningsstructuur N € 88.000 Alleen de werkelijke interne loonkosten ad € 5.000 zijn gedeclareerd, terwijl een bedrag van € 93.000 was begroot (toelichting zie lasten). Dag van de duurzaamheid V € 11.000 In het kader van de dag van de Duurzaamheid is van de deelnemers van de informatiemarkt een bijdrage ontvangen van € 11.000. Dit bedrag was niet begroot. Kennispunt Energie en Duurzaamheid V € 25.000 Zie toelichting Lasten.

77

Externe oriëntatie In de vorige programmalijnen staat steeds welke rol de gemeente heeft om doelstellingen te bereiken. Wat overal terugkomt is dat de gemeente een beperkte rol heeft. De markt, inwoners en instellingen zijn de belangrijkste partijen in de maatschappelijke ontwikkelingen

Totaal lasten en baten programma Externe oriëntatie Externe oriëntatie



Werkelijk 2014

Verschil

Lasten

12.412

13.270

-858

Baten

-4.943

-5.053

110

7.469

8.217

-748

Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat

-80

-206

126

7.389

8.011

-622


Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-11

163

152

13

1

14

Burgerzaken

-61

38

-23

Burgerzaken secretarieleges

-27

-99

-126

Bestuurlijke samenwerking

7

0

7

Bestuursondersteuning Raad

6

0

6

Overige financiële middelen

1

0

1

Opbrengst gemeentelijke eigendommen niet voor openbare dienst bestemd Rente

-11

-41

-52

0

-1

-1

Algemene lasten en baten als onderdeel van Externe Oriëntatie Wet Onroerende Zaken

15

16

31

1

0

1

Lasten gemeentelijke heffingen

-3

33

30

-788

0

-788

-858

110

-748

Bestuursorganen Bestuursondersteuning B&W

Saldo van kostenplaatsen

78

Beleidsproduct Bestuursorganen Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Verschil

1.472 -175 1.297 6 107 1.184

-11 163 152 2 0 150

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 150.000 Raad: N € 32.000 Het budget loonsom raadsleden is met € 32.000 overschreden. Oorzaak van deze overschrijding is gelegen in e het feit dat de vaste vergoeding voor raadsleden met ingang van 1 juli 2014 is verhoogd. Bij de 1 Berap moeten de financiële gevolgen van deze vergoeding nog in de begroting 2015 (structureel) verwerkt worden Wethouders: V € 201.000 Ieder jaar worden de berekeningen voor (toekomstige) wethouders pensioenen geactualiseerd. Uit deze herberekening is gebleken dat het bedrag wat in de voorziening zit te hoog is. Dit heeft te maken met een aantal punten die buiten onze invloedssfeer liggen. Concreet betekent dit er uit deze voorziening een bedrag kan vrijvallen ten gunste van de algemene dienst, ad € 181.000. Naast het “vrijvallen” van een deel van deze voorziening is er nog een voordeel van € 20.000 ontstaan omdat de risicoverzekering voor wethouders en wachtgelders 2014 reeds verantwoord is in het dienstjaar 2013.

Beleidsproduct Burgerzaken Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 3.523 -1 3.522 0 3.349 173

Rekening 2014

Verschil

3.584 -39 3.545 0 3.349 196

-61 38 -23 0 0 -23

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -23.000 Verkiezingen: N € 23.000 Door deelname aan het landelijk experiment Centraal Tellen bij de gemeenteraadsverkiezingen in 2014 zijn de daadwerkelijk kosten voor de verkiezingen -/- € 46.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit verklaart voor een groot deel het nadeel in de lasten. Het ministerie heeft hier de deelnemende gemeenten voor gecompenseerd. In ons geval met ruim € 38.000 wat het voordeel in baten verklaart. Deze vergoeding dekt de overschrijding niet volledig af. Tevens wordt meer uitgegeven aan presentiegelden bij verkiezingen. Oorzaak is een in 2013 vastgestelde regeling vergoeding stembureauleden. Voor de gemeente Hardenberg betekent deze regeling een indertijd berekend nadeel van € 7.500 per verkiezing, uitgaande van ongeveer een derde deel ambtenaren als stembureauleden. Voor de twee in 2014 georganiseerde verkiezingen betekent dit dus een nadeel van € 15.000. Vooralsnog wordt dit als een incidenteel nadeel beschouwd.

79

Beleidsproduct Burgerzaken secretarieleges Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging 418 -1.054 -636 0 0 -636


Rekening 2014 445 -955 -510 0 0 -510

Verschil -27 -99 -126 0 0 -126

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -126.000 Reisdocumenten: N € 85.000 Begin 2014 is de paspoortwet aangepast. Dit betreft met name een verlenging van de geldigheidsduur van reisdocumenten van vijf naar tien jaar, en het vervallen van het opnemen van vingerafdrukken bij ID-kaarten. Hierdoor zal een golfbeweging in aantallen aanvragen op gang komen. Ook de verhouding tussen Paspoorten en Identiteitsbewijzen verandert mogelijk. De invoering van deze wijziging binnen de gemeente is probleemloos verlopen. De invoering heeft ingaande 2014 als gevolg dat er hogere lasten en hogere baten ontstaan vanwege de aangepaste tarieven. Budgettair verloopt dit neutraal. Vanaf 2019 is er sprake van een structureel financieel nadeel op de gemeentebegroting als gevolg van verwachte lagere aantallen door de verlenging van de geldigheidsduur. Tezamen met alle andere ontwikkelingen, bijvoorbeeld op het gebied van digitaal 2017, kan dit tevens gevolgen hebben voor de benodigde bezetting op de uitvoer van deze taken. We blijven dit monitoren. Er zijn veel factoren, die hier betrekking op hebben, zoals migratie, geboorte- en overlijdensaantallen en economische situatie. In 2014 zijn ruim 10.000 reisdocumenten afgegeven, dat zijn er 1.250 minder dan begroot. Dit is een trend die we al 3 jaar zien, waarop de begroting in het verleden incidenteel is bijgesteld. Een mogelijke oorzaak is dat men minder op vakantie gaat vanwege de economische crisis. Bovendien is voor veel jeugdigen in 2013 gebruik gemaakt van de mogelijkheid voor gratis ID-kaarten waardoor men ‘voorzien is’ van een identiteitsbewijs. Ten opzichte van de begrote legesinkomsten resulteert dit in ongeveer € 70.000 structureel tekort (baten) dit jaar op reisdocumenten, met daarbij € 15.000 meer legesafdracht aan het Rijk (lasten). Per saldo een nadeel van € 85.000. Bevolkingsadministratie: N € 14.000 De afdrachten rijksleges op deze post zijn al een aantal jaren hoger dan begroot. Het betreft 1.150 Verklaringen Omtrent Gedrag (VOG’s) en 40 naturalisaties. Het nadeel over 2014 bedraagt € 14.000 (lasten). Burgerzaken: N € 24.000 In mei 2013 is besloten om dekking van de hogere kosten voor huur van het MFC Dedemsvaart te zoeken in inkomsten-/legesverhoging. Voor een aantal producten is de geldigheidsduur verlengd, waardoor de verwachte aantallen omlaag gaan. De leges die verhoogd konden worden, zoals huwelijken, zijn verhoogd. Veel leges kennen een door het Rijk vastgesteld maximum tarief. Gelijktijdig is het deel kosteloze huwelijken de afgelopen jaren gestegen. Extra inkomsten als dekking voor de hogere kosten voor huur van het MFC Dedemsvaart zijn hierdoor niet reëel gebleken, wat resulteert in een nadeel van € 7.000 (baten – structureel)). Abusievelijk is het begrote bedrag voor legesinkomsten archief toegevoegd aan het begrote bedrag voor leges burgerzaken. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 17.000 op dit beleidsproduct, maar tot een even groot voordeel op het beleidsproduct ”Saldo kostenplaatsen”. Dit is in de begroting 2015 inmiddels hersteld. e

V.w.b. de begroting 2015 zullen wij bij de 1 berap 2015 komen met een bijstelling op basis van de hierboven genoemde gewijzigde inzichten, zowel aan de lasten- als aan de batenkant.

80

Beleidsproduct Opbr.gem.eigendom. niet openbare dienst Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 2.653 -2.203 450 397 422 -369

Rekening 2014

Verschil

2.664 -2.162 502 433 422 -353

-11 -41 -52 -36 0 -16

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -16.000 Lasten Exploitatie Gebouwen: N € 39.000 In 2014 zijn een aantal gebouwen overgeheveld van de grondexploitatie naar de algemene dienst o.a. waterschapsgebouw, kiosk ged. Haven etc. Hierbij is verzuimd dekking mee te nemen zodat de exploitatielasten, zoals energie en overige vaste lasten gedekt kunnen worden. Het exploitatienadeel bedraagt € 39.000. Hier staan deels huurinkomsten tegenover, echter niet alle gebouwen kunnen, om diverse redenen, verhuurd of verkocht worden. Onderhoud gebouwen V € 70.000 Een aantal werkzaamheden en activiteiten waaronder duurzaamheidsmaatregelen en de aanbesteding van een energiemonitorsysteem worden in 2015 afgerond. Dit voordeel is verrekend met de reserve onderhoud gebouwen. Verkoop v.m.Gem. Avereerst V € 30.000 De verkoop van het gemeentehuis Avereest heeft tot een voordeel geleid. Dit voordeel wordt meegenomen als resultaatbestemming omdat herstel van stormschade en schoonmaken van de vijver nog moet plaats vinden. Huur LOC: N € 50.000 De huurverhoging die bij de gemeente en de rest van de huurders in rekening wordt gebracht is hoger uitgevallen dan begroot. Tevens zijn met het vertrek van de Muzerie de verplichte servicekosten voor rekening van de gemeente gekomen. Er vindt een onderzoek plaats, waarbij samen met de andere partners in het LOC de haalbaarheid bekeken wordt om gezamenlijk een bestendige en langjarige invulling van het LOC te realiseren. Baten LOC: N € 41.000 Er zijn minder huuropbrengsten LOC dan begroot (vanuit de rol als verhuurder).

81

Beleidsproduct Saldo van kostenplaatsen Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging 1.789 0 1.789 0 0 1.789

Rekening 2014

Verschil

2.577 0 2.577 0 0 2.577

-788 0 -788 0 0 -788

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -788.000 Om administratieve redenen worden de lasten en baten voor de een aantal ”producten/activiteiten” eerst verzameld op een kostenplaats om vervolgens te worden verdeeld over of toegerekend aan de diverse beleidsproducten binnen de programmabegroting/-rekening. Voor de verdeling/toerekening worden diverse verdeelmaatstaven gehanteerd. De meest gebruikte verdeelmaatstaf is het aantal productieve uren. Op dit beleidsproduct worden de saldi (verschillen) op de volgende kostenplaatsen verantwoord: - Kosten bedrijfsvoering: o Bijdrage aan BOH o Gemeentehuis o Huisvesting buitendienst - Overige kostenplaatsen Bij het samenstellen van de primitieve begroting worden de lasten op deze kostenplaatsen zoveel als mogelijk doorberekend naar de beleidsproducten binnen de programmabegroting. Als gevolg van afrondingsverschillen kunnen kleine verschillen ontstaan. Deze komen dan tot uitdrukking op dit beleidsproduct “Saldo kostenplaatsen”. In de primitieve begroting 2014 was de som van deze verschillen € 29.000. Gedurende het jaar zijn er diverse begrotingswijzigingen geweest met betrekking tot de lasten en baten op genoemde kostenplaatsen. Deze zijn niet vertaald geweest in een aanpassing van de doorberekening naar de diverse beleidsproducten, maar zijn eveneens op dit beleidsproduct – in zijn totaliteit – begroot. In de begrote last van € 1.796.000 is bijvoorbeeld begrepen, de (incidentele) verhoging van de bijdrage aan de bestuursdienst in verband met € 1.578.000. Het verschil tussen de begrote saldi kostenplaatsen en de werkelijke saldi betreft met name: - de kostenplaats kosten bedrijfsvoering € 755.000 - de overige kostenplaatsen € 33.000 Het verschil op de overige kostenplaatsen betreft m.n. hogere uitgaven voor onderhoud/schoonmaak van de Brede School. Het verschil op de kostenplaats bedrijfsvoering wordt vooral verklaard, door een lagere doorberekening van de kosten bedrijfsvoering naar de specifieke programma’s/beleidsproducten. Hierna is een overzicht opgenomen van de begrote en werkelijk doorberekende kosten van de kostenplaatsen.

82

Bedragen x € 1.000 Doorberekende kosten van kostenplaatsen Programma Voorzieningen


Rekening 2014

Verschil

4.155

0

Wonen

6.539

5.827

712

Kwetsbare groepen

8.372

8.372

0


8.065

8.150

-85

884

884

0

De groene ruimte

3.463

3.463

0

Externe oriëntatie

6.825

7.613

-788

38.303

38.464

-161

Economie

Totaal

Aan het programma Wonen is € 712.000 minder doorberekend: - een lagere doorberekening naar P83000 Grondexploitatie - een lagere doorberekening naar P72100 Afvalverwijdering - een lagere doorberekening naar P72200 Riolering - een lagere doorberekening naar P82290 Ov. Volkshuisvesting

€ € € €

De hogere doorberekening aan het programma Veiligheid en Openbare Ruimte betreft P21410 Betaald Parkeren €

107.000 42.000 266.000 297.000

85.000 -/-

Bij deze verschillen wordt opgemerkt dat voor zover deze afwijkingen betrekking hebben op kostendekkende activiteiten, dit ook gevolgen kan hebben voor het rekeningresultaat. Per saldo is het effect van de verschillen in deze doorberekeningen, dat er € 161.000 meer kosten ten laste van het resultaat zijn gebracht dan begroot. Dit nadeel is te verklaren uit: - minder doorberekening (dekking) kosten bedrijfsvoering aan investeringen € 102.000 - hogere uitgaven op kostenplaatsen bedrijfsvoering € 26.000 - hogere uitgaven op overige kostenplaatsen (m.n. Brede School) € 33.000 Voor een nadere toelichting op de lasten en baten op deze en andere kostenplaatsen, wordt verwezen naar de afzonderlijke toelichting op de kostenplaatsen, verderop in deze jaarrekening.

83

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal lasten en baten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Lasten

Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging -106

Werkelijk 2014

Verschil 0

-106

Baten

-71.028

-72.590

1.562


-71.134

-72.590

1.456

-71.134

-72.590

1.456

Mutatie reserves Resultaat

Het totaal aan baten van de algemene dekkingsmiddelen bevat de volgende onderdelen:

Bespaarde rente (over reserves)

Begroting 2014 na wijziging -3.753

Algemene uitkering Dividend Lokale heffingen als dekking

Verschil

-3.794

41

-53.469

-54.293

824

-3.282

-3.535

253

-10.524

-10.483

-41

0

-485

485

-71.028

-72.590

1.456

Saldo financieringsfunctie totaal algemene dekkingsmiddelen

Werkelijk 2014

Hierna volgt een toelichting op een aantal van deze dekkingsmiddelen

Beleidsproduct Algemene uitkering gemeentefonds Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

0 -53.469 -53.469 0 0 -53.469

Rekening 2014 0 -54.293 -54.293 0 0 -54.293

Verschil 0 824 824 0 0 824

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 824.000 De besluitvorming over de uitkeringen uit het gemeentefonds vindt voornamelijk zijn neerslag in de mei- en septembercirculaire. In 2014 is er ook een decembercirculaire uitgebracht. Op basis van de huidige inzichten (eind januari 2015) wordt € 824.000 meer ontvangen dan is geraamd in de begroting 2014. Hierbij moet wel aangetekend worden dat een 25-tal (van de 37) eenheden nog niet definitief zijn vastgesteld.

84

Dit positieve verschil is als volgt te verklaren: - Uitkomst september- en decembercirculaire 2014 - Verrekening uitkeringsjaar 2012 - Verrekening uitkeringsjaar 2013 - Integratie-uitkering WMO - Decentralisatie-uitkering koopkrachttegemoetkoming - Diverse eenheden (m.n. leerlingen VO)

€ 29.000€ 40.000 € 256.000 € 76.000€ 158.000 € 300.000

Bij de meicirculaire 2015 wordt pas definitief bekend wat de structurele gevolgen zijn. Getracht zal worden de e uitkomsten van deze meicirculaire (dit hangt af van de publicatiedatum) met de 1 berap 2015 in de begroting te verwerken.

Beleidsproduct Dividend Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

Rekening 2014

0 -3.282 -3.282 0 0 -3.282

Verschil

0 -3.535 -3.535 0 0 -3.535

0 253 253 0 0 253

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 253.000 Onderstaand is een overzicht opgenomen van de begrote en werkelijk ontvangen dividenden: Begroot 2014 na Rekening 2014 Verschil wijziging Bank Nederlandse Gemeenten 82 82 Rova 384 384 Cogas 1.300 1.300 Rendo 400 575 Vitens *gewone aandelen 171 171 cv-LOC 692 774 Enexis 78 78 Attero 107 103 Wadinko 68 68 Totaal dividenden 3.282 3.535

175 82 -4 253

Rendo heeft over 2013 in totaal € 10,0 miljoen uitgekeerd aan haar aandeelhouders. Over 2014 zal naar verwachting € 7,5 miljoen aan de aandeelhouders worden uitgekeerd. Dit komt voor Hardenberg neer op een dividenduitkering van € 450.000. In 2014 heeft een correctie van de dividenduitkering LOC over 2013 plaatsgevonden. In de dividenduitkering Attero is begrepen de opbrengst van de verkoop aandelen ad € 103.000. Met ingang van volgend jaar wordt – als gevolg van deze verkoop – geen dividend van Attero meer ontvangen.

85

Beleidsproduct Lokale heffingen als dekking Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

Rekening 2014

Verschil

0 -10.524 -10.524

0 -10.483 -10.483

0 -41 -41

-10.524

-10.483

-41

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -41.000 Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belastingsoorten, die binnen dit onderdeel vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten. Vervolgens wordt op een aantal verschillen nog een toelichting gegeven. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P93100

Baten OZB gebruikers

Begroting 2014 na wijziging -1.940

P93200

Baten OZB eigenaren

P93400

Baten baatbelasting

P93500

Rekening 2014

Verschil

-1.916

-24

-7.285

-7.334

49

0

0

0

Baten forensenbelasting

-316

-304

-12

P93600

Baten toeristenbelasting

-616

-575

-41

P93700

Baten hondenbelasting

-366

-351

-15

P93900

Baten precariobelasting

-1

-3

2

-10.524

-10.483

-41

Totaal baten belastingen

OZB eigenaren: V € 49.000 Er is sprake van een meeropbrengst. • Van deze meeropbrengst maken opbrengsten over voorgaande jaren ad € 65.000 deel uit. De betreffende aanslagen over voorgaande jaren zijn in 2014 verzonden. • Verder is er een bedrag van € 28.000 oninbaar verklaard, als gevolg van faillissementen en schuldsanering. • De totale geraamde WOZ-waarde als grondslag voor de eigenaren van niet woningen is in werkelijkheid € 5.500.000 hoger gebleken. Dit het resultaat van de fluctuatie van de WOZ-waarden. Dit heeft een hogere opbrengst OZB-eigenaren tot gevolg van € 12.000. Alle genoemde effecten op het resultaat zijn incidenteel.

86

Toeristenbelasting: N € 41.000 Er is sprake van een incidenteel lagere opbrengst van € 41.000. Dit is hoofdzakelijk het resultaat van het feit dat de voorlopige aanslag over 2013 was gebaseerd op 1.043.000 overnachtingen. Werkelijk zijn dat er 800.000 geweest, hetgeen in 2014 tot een afrekening van € 38.000 leidde. Het aantal overnachtingen fluctueert jaarlijks. In 2012 waren er ongeveer 818.000 overnachtingen, in 2013 waren dit er ongeveer 799.000 . In de begroting 2015 is reeds rekening gehouden met een lager aantal van 800.000 overnachtingen. Het resterende nadeel ad € 3.000 heeft als oorzaken een afrekening over voorgaande jaren (€ 1.000) en oninbaar verklaringen (€ 2.000). Hondenbelasting: N € 15.000 Er is sprake van een minderopbrengst van € 15.000. Dit is te verklaren door een lager aantal honden dan het geraamde aantal van 5.675. Dit betreft ongeveer 180 honden. Ieder jaar wordt ongeveer 1/5 van de gemeente gecontroleerd. Toch zien we de afgelopen jaren een dalende tendens. In 2012 waren er ongeveer 5.800 honden. In 2013 ongeveer 5.600 en in 2014 zijn dat er ongeveer 5.500. In de begroting 2015 is hiermee rekening gehouden en is de raming neerwaartse bijgesteld met € 15.000.

Beleidsproduct Saldo van financieringsfunctie Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten waarvan kapitaallasten waarvan kosten bedrijfsvoering Saldo directe baten en lasten

Rekening 2014 0 0 0 0 0 0

Verschil

0 -485 -485 0 0 -485

0 485 485 0 0 485

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 485.000 Het saldo op deze kostenplaats kan als volgt worden verklaard: a. Lagere rentekosten b. Hogere afschrijvingskosten c. Hogere overige kosten d. Meer doorberekende kapitaallasten Totaal

511.000 -71.000 -13.000 58.000 485.000

V N N V V

Voor een nadere toelichting op deze verschillen wordt hier verwezen naar de toelichting op de kostenplaats kapitaallasten verder in deze jaarrekening.

87

Beleidsproduct Algemene baten en lasten Onvoorzien Bedragen x € 1.000


Begroting 2014 na wijziging -106 0 -106 0 0 -106

Rekening 2014

Verschil 0 0 0 0 0 0

-106 0 -106 0 0 -106

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € -106.000 De restantraming is een nog nader toe te delen bezuin9iging op programma’s als uitvloeisel van het bezuinigingsprogramma “de Toekomst tegemoet”. e Bij de 2 berap is de bijdrage aan de Bestuursdienst verlaagd met € 41.000 echter dit bedrag is niet ten gunste van deze post gebracht maar is ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Het dan nog openstaande bedrag van € 65.000 is opgelost binnen de begroting 2015. Zie ook het overzicht van het verloop van de post voor onvoorzien, dat als afzonderlijke paragraaf in deze jaarrekening is opgenomen.

88

Mutatie reserves Beleidsproduct

P98000 Mutaties reserves Bedragen x € 1.000

Totaal toevoegingen Totaal onttrekkingen Saldo baten en lasten

Begroting 2014 na wijziging 3.163 -22.567 -19.404

Rekening 2014 2.507 -22.320 -19.813

Verschil 656 -247 409

Toelichting op het saldo van de directe lasten en baten, groot € 409.000 Algemeen Gelijktijdig met de vaststelling van de begroting 2015 heeft de raad besloten om diverse bestemmingsreserves nog in 2014 op te heffen om en de saldi (per 31 december 2014) toe te voegen aan de algemene reserve(s). Dit besluit is verwerkt in de 14e begrotingswijziging 2014 en de (begrote) vrijval en maakt deel uit van het totaal van de (begrote) onttrekkingen in 2014. Het betreft de volgende reserves: Reserve brandweertractie Reserve wegen Reserve betaald parkeren Parkeerfonds

22.000 185.000 1.598.000 32.000

Reserve econ.structuurfonds

4.205.000

Reserve huisvesting onderwijs

2.097.000

Reserve kwetsbare groepen

49.000

Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling

97.000

Reserve centrumplan

436.000

Reserve plattelandsvernieuwing

250.000

Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve huisvesting Reserve automatisering Totaal

1.487.000 17.000 17.000 106.000 10.598.000

89

Onderstaand is een vergelijkend overzicht opgenomen van de toevoegingen en onttrekkingen per reserve. Voor een (nadere) toelichting op deze mutaties wordt hier verwezen naar de bij de staat van reserves opgenomen toelichting als opgenomen in deze jaarrekening. Bedragen x € 1000,Omschrijving

toevoeging

Algemene reserve grondbedrijf

Verschil

1

11

11

0

390

0

390

Reserve betaald parkeren

94

94

0

Reserve brandweertraktie

0

0

0

19

19

0

160

150

10

1

1

0


275

275

0

Reserve investeringsprogramma na 2010

720

720

0

Reserve onderhoud gebouwen

553

417

136

Reserve onderhoud riolering

636

517

119

Totaal toevoeging

3.164

2.507

656


-1.235

-1.232

-3

Reserve afvalstoffenheffing

Reserve centrumplan Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve huisvesting

Parkeerfonds

-32

-32

0

Reserve afloop middelen (t/m 2011)

-529

-529

0


-864

-583

-281

Reserve automatisering

-295

-295

0


-2.462

-2.438

-24

Reserve brandweertractie

-22

-23

1

-436

-436

0

-1.100

-1.100

0

-978

-978

0

-97

-157

60

-4.252

-4.252

0

-17

-18

1


-3.978

-3.977

-1

Reserve investeringsprogramma na 2010

-4.234

-4.234

0


-247

-247

0


-833

-833

0

Reserve centrumplan Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart Reserve dekking kapitaallasten Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve econ.structuurfonds Reserve huisvesting

Reserve onderhoud riolering

-56

-56

0


-500

-499

-1

Reserve wegen

-401

-401

0

-22.568

-22.320

-246

-19.404

-19.813

409

Totaal onttrekking Eindtotaal

Rekening 2014 303

Parkeerfonds

onttrekking

Begroting 2014 na wijziging 304

90

Volledigheidshalve wordt hier ook nog inzicht gegeven in de inzet van deze reserves per programma. Bedragen x € 1.000 programma

Omschrijving reserve

voorzieningen

Reserve dekking kapitaallasten

Werkelijk 2014

-15

275

275

-1.855

-1.855

0

0

-1.025

-1.025

0

0

-120

-120

Totaal voorzieningen

275

275

-3.015

-3.015


304

303

-1.235

-1.232


390

0

-864

-583

0

0

-151

-151

636

517

-56

-56

1.330

820

-2.306

-2.022

Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart Reserve dekking kapitaallasten

0

0

-1.100

-1.100

0

0

-39

-39


0

0

-198

-198

Totaal kwetsbare groepen

0

0

-1.337

-1.337

Reserve automatisering

0

0

-189

-189


0

0

-925

-925


0

0

-26

-26

Totaal kostenplaatsen

9

0

-1.140

-1.140

11

11

0

0

Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve betaald parkeren

0

0

-349

-349

0

0

-864

-841


0

0

0

0


0

0

0

-60


0

0

-47

-47

145

135

0

0

250

250

-1.235

-1.235

0

0

-216

-216

406

396

-2.711

-2.748

Totaal wonen

veiligheid, openbare ruimte

Begroting 2014 na wijziging -15

Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve onderhoud riolering

verdeeldienst

Werkelijk 2014

0

Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve onderhoud gebouwen

kwetsbare groepen


onttrekking

0


wonen

toevoeging

Parkeerfonds

Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve wegen Totaal veiligheid, openbare ruimte

91

Bedragen x € 1.000 economie

groene ruimte

onttrekking

Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve plattelandsvernieuwing

0

0

-162

-162

0

0

-92

-92

0

0

-123

-123

Totaal economie

0

0

-377

-377

Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve plattelandsvernieuwing

0

0

-244

-244

0

0

-127

-127

Totaal groene ruimte

0

0

-371

-371

544

418

-713

-713

89

89

0

0

633

507

-713

-713

Parkeerfonds

0

0

-32

-32

Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve automatisering

0

0

-17

-17

0

0

-106

-106


94

94

-1.598

-1.597


0

0

-22

-23

mutatie reserves


externe oriëntatie

Reserve investeringsprogramma na 2010 Totaal externe oriëntatie

mutatie reserves

toevoeging

Reserve centrumplan

19

19

-436

-436


0

0

-97

-97


0

0

-4.205

-4.205

15

15

0

0

1

1

-17

-18

0

0

-2.097

-2.096

Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve kwetsbare groepen

381

381

-1.487

-1.487

0

0

-49

-50


0

0

-250

-250

Reserve wegen

0

0

-185

-185

510

510

-10.598

-10.599

3.163

2.507

-22.567

-22.320

Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve huisvesting Reserve huisvesting onderwijs

Totaal algemeen

De onder de “mutatie reserves” opgenomen toevoegingen betreffen de toevoeging van rente aan de betreffende reserves. De onttrekkingen zijn het resultaat van het besluit om de genoemde reserves op te heffen.

92

Toelichting op de lasten en baten op kostenplaatsen. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen - de kostenplaats kapitaallasten; - de kosten bedrijfsvoering - de overige kostenplaatsen. Het saldo op de overige kostenplaatsen wordt verantwoord op het beleidsproduct “Saldo kostenplaatsen”. Kostenplaats kapitaallasten Bedragen x € 1.000

Lasten

Rekening 2014

Verschil

4210000

Rente langlopende geldleningen

4210100

Rente rekening courant

4210120 4220000

Rente begrotingswijzigingen in de loop van het jaar Bespaarde / toegerekende rente

4230000

Afschrijvingen

4343513

Bankkosten

8

14

-6

4622999

Saldi kostenplaatsen

0

485

-485

19.465

19.519

-54

Totaal Lasten Baten


6.912

-734

1.218

29

1.189

43

0

43

3.804

3.794

10

8.214

8.285

-71

8210100

Rente rek. courant verhouding

0

-3

3

8610000

Doorberekende kapitaallasten

-19.400

-19.458

58

8630998

Administratieve verrekeningen

-58

-58

0

-19.458

-19.519

61

7

0

7

Totaal Baten Verschil

Het verschil op saldi kostenplaatsen N € 485.000 is als volgt te verklaren: a. Lagere rentekosten b. Hogere afschrijvingskosten c. Hogere overige kosten d. Meer doorberekende kapitaallasten Totaal

511.000 -71.000 -13.000 58.000 485.000

V N N V V

Lagere rentekosten: V € 511.000 De gemeente financiert haar financieringsbehoefte voor zoveel als mogelijk met kortlopende leningen. Aan deze invulling zijn wettelijke beperkingen gesteld (Wet financiering door lagere overheden) o.a. in de vorm van een kasgeldlimiet. Vanwege een dreigende overschrijding van deze limiet is in 2014 een nieuwe vaste geldlening van € 15 miljoen aangetrokken.

93

Afschrijvingskosten: N € 71.000 In de jaarrekening zijn extra afschrijvingen doorgevoerd: - Als gevolg van de lijn om activa met een restant boekwaarde van minder dan € 7.500 bij de jaarrekening versneld af te schrijven. In 2014 was hier een bedrag mee gemoeid van € 136.000, waarvan het grootste deel betrekking heeft op investeringen onderwijs(huisvesting) - Versnelde afschrijving boekwaarde De Baron € 68.000 (beleidsproduct Sociaal culturele voorzieningen) Tegenover deze hogere (extra) afschrijvingslasten staan lagere afschrijvingslasten voor investeringen, die nog in uitvoering zijn of moeten worden genomen. Als voorbeeld hiervan worden hier de investeringen in de vervanging vrijvervalstelsel riolering gedaan. Andere investeringen worden genoemd in de toelichting op de balans (onderdeel materiele vaste activa). Overige kosten: N € 13.000 Het betreft hier de kosten van bankverkeer die te laag waren ingeschat

94

Doorberekende kapitaallasten: V € 58.000 De afschrijvings- en kapitaallasten worden doorberekend aan de programma’s/beleidsproducten. Onderstaand is een vergelijkend overzicht opgenomen van de begrote en werkelijk geboekte kapitaallasten. In het geval van een grote afwijking wordt dit verschil hier ook toegelicht

Bestuursorganen Preparatie/repressie Politie/Stadswachten Wegen, straten en pleinen Openbare verlichting

Begroot 2014 na wijziging 8

Werkelijk 2014

Verschil

6

2

209

221

-12

15

2

13

1430

1337

93

93

78

15

Bruggen, tunnels, viaducten

12

11

1

Verkeersplannen/-regelingen

210

183

27

Parkeren

151

162

-11

1197

1141

56

10

10

0

0

1

-1

147

126

21

3856

3863

-7

Openbaar bibliotheekwerk

43

43

0

Overig vormings- en ontwikkelingswerk

15

15

0

Zwembaden

358

355

3

Sporthallen

374

362

12

97

94

3

Overige sportaangelegenheden

111

91

20

Sportparken

558

560

-2

Theater de Voorveghter

413

411

2

Betaald parkeren Markten en middenstand Bedrijfshuisvesting Nutsbedrijven Huisvesting Onderwijs

Gymnastieklokalen

Overige kunst

19

14

5

Musea

46

46

0

Natuureducatie

21

21

0

6

6

0

Openbaar groen

43

101

-58

(Openlucht)recreatie

19

19

0

3

3

0

56

58

-2

163

230

-67

19

18

1

2

2

0

18

18

0

Voorzieningen gehandicapten

541

527

14

Afvalverwijdering/verwerking

120

115

5

2167

2319

-152

233

237

-4

Natuurbeheer

Speeltuinen WWB Inkomensdeel Soc.-Cult. Voorzieningen Soc.-Cult. Werk Kinderdagverblijven Peuterspeelzalen

Riolering Algemene begraafplaatsen Bijzondere begraafplaatsen Woningexploitatie / woningbouw

3

3

0

69

63

6

95

Stads- en dorpsvernieuwing Overige volkshuisvesting

55

55

0

143

143

0

2753

2727

26

Overige financiële middelen

486

485

1

Opbr.gem.eigendom. niet openbare dienst

397

433

-36

62

62

0

Huisvesting buitendienst

364

342

22

ICT

243

281

-38

1538

1551

-13

Bouwgrondexploitatie

Rente

Gemeentehuis Brede School Eindtotaal

506

507

-1

19400

19458

-58

Toelichting op verschillen groter dan € 50.000 Wegen, straten en pleinen V € 93.000 De lagere kapitaallasten zijn een vooral een gevolg van lagere investeringsuitgaven in de hoofd infrastructuur. Betaald parkeren V € 56.000 De uitgaven voor het parkeer verwijssysteem zijn lager uitgevallen dan werd begroot. Hierdoor vallen de afschrijvingslasten aanmerkelijk lager uit. Openbaar groen N € 58.000 De hogere kapitaallasten betreffen een extra afschrijving van diverse groenstroken (totaal € 9.500) en de (extra) afschrijving van de hogere uitgaven voor de aanleg van het park rondom het gemeentehuis (€ 48.100). Deze hogere uitgaven zouden normaliter worden gedekt uit de reserves investeringsprogramma. Nu is besloten om deze reserve op te heffen is dit niet mogelijk. Soc.-Cult. Voorzieningen N € 67.000 Bij de raming van de kapitaallasten werd er nog vanuit gegaan dat het multifunctioneel centrum De Baron in Dedemsvaart in 2014 zou worden verkocht en is de raming voor de afschrijvingslasten verlaagd. Nu de verkoop is uitgesteld naar 2015, is in 2014 alsnog een bedrag voor afschrijvingen opgenomen. Riolering N € 152.000 De hogere kapitaallasten betreffen een extra afschrijving van diverse groenstroken (totaal € 6.400). Verder is meer rente doorberekend. In de primitieve begroting is – overeenkomstig het GRP – gerekend met 5% rente. e Met de 1 berap 2014 is de raming voor de kapitaallasten geactualiseerd op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2014. Daarbij is een rekenrente gehanteerd van 3,5%. Het voordeel dat hierdoor ontstond – door de lagere rentelasten - is verrekend met de reserve riolering. Met de jaarrekening is het rentepercentage teruggezet naar 5%. De hogere rentelast die hieruit voortvloeit is eveneens verrekend met de reserve.

96

Toelichting kosten(plaatsen) bedrijfsvoering Hieronder worden de lasten en baten begrepen van de inzet bestuursdienst (BOH) en de kosten van huisvesting (gemeentehuis en gemeentewerf). Begroting 2014 na wijziging

Rekening 2014

Verschil

Lasten Bedrijfsvoering (bijdrage BOH) Gemeentehuis Huisvesting buitendienst

35.804

35.813

-9

1.538

1.551

-13

374

342

32

37.716

37.706

10

-34.194

-33.483

-711

-1.545

-1.545

0

Baten Bedrijfsvoering (bijdrage BOH) Gemeentehuis Huisvesting buitendienst

-373

-319

-54

-36.112

-35.347

-790

1.610

2.330

-720

-7

6

-13

1

23

22

1.604

2.359

-755

Saldo Bedrijfsvoering (bijdrage BOH) Gemeentehuis Huisvesting buitendienst

Toelichting op kostenplaats bedrijfsvoering (bijdrage BOH) Op deze kostenplaats wordt de bijdrage aan de bestuursdienst verantwoord. De inzet van de bestuursdienst wordt inclusief BTW gefactureerd. Een deel van deze BTW is niet declarabel en werkt hierdoor kostprijsverhogend. Het nadeel ad € 9.000 betreft de BTW. Verloop bijdrage 2014 aan bestuursdienst De ontwikkeling van de bijdrage aan de BOH is als volgt: Bijdrage aan BOH Primitieve begroting 2014 Hardenberg Structurele toename bijdrage

34.101.819 STR 490.284 STR

Structurele afname bijdrage

-2.483.871 STR

Structurele bijdrage aan BOH na Begrotingswijzigingen

32.108.232 STR

Incidentele toename bijdrage

3.879.383 INC

Incidentele afname bijdrage

-400.500 INC

Incidentele bijdragen aan BOH na Begrotingswijzigingen

3.478.883 INC

Totale bijdrage Hardenberg aan BOH

35.587.115 STR/INC

Opmerking: Het verschil tussen dit bedrag ad € 35.587.000 en het bedrag dat hiervoor in de overzichten is genoemd (ad € 35.813.000) betreft de niet verrekenbare BTW ad € 226.000.

97

De structurele toename van de bijdrage bestaat uit meerdere kleinere budgetten, die alsnog zijn overgezet naar de BOH. De structurele afname van de bijdrage zit met name in de overgang van de brandweer naar de veiligheidsregio en de toegepaste inkoopkorting op de BOH. De incidentele toename van de bijdrage betreft met name beschikbaar gestelde frictiegelden, het kwaliteitsbudget, gelden voor de mobiliteit coördinator, transitiegelden, gelden voor de combinatiefunctionarissen, inbesteding exploitatie betaald parkeren en het terugdraaien van de opdracht met betrekking tot plankosten. De incidentele bijdrage is afgenomen in verband met het jaarrekeningresultaat 2013, dat terug is gevloeid naar de deelnemende gemeentes. Toelichting op de baten/doorberekening op deze kostenplaats. De baten op de kostenplaats bedrijfsvoering betreffen de doorberekening aan de diverse programma’s/ beleidsproducten. De bijdrage aan de bestuursdienst wordt overeenkomstig de “urenopgave” van de bestuursdienst toegerekend aan de diverse programma’s/beleidsproducten. De doorberekening (van de bijdrage aan de bestuursdienst) aan kostendekkende activiteiten vindt op basis van deze urenschrijverij plaats (zie hierna). Voor de overige activiteiten geldt dat de bijdrage (forfaitair) wordt doorberekend aan de programma’s. Het verschil tussen de begrote doorberekening van de bijdrage en de werkelijke doorberekening wordt verklaard door dat er minder uren zijn geschreven, dan begroot. Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging Afvalverwijdering/verwerking

Rekening 2014

Verschil

483

441

42

1.096

830

266

997

700

297

1.083

976

107

Betaald parkeren

394

478

-84

Diverse investeringen

296

194

102

4.349

3.619

730

Riolering Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie

Totaal Overige

-19

Verschil

711

98

Toelichting overige kostenplaatsen Begroting 2014 na wijziging

Rekening 2014

Verschil

Lasten ICT

333

343

-10

Brede School

753

825

-72

62

62

0

Overige kostenplaatsen Gebiedsgericht Werken Hardenberg

21

21

0

1.169

1.251

-82

ICT

-243

-284

41

Brede School

-747

-748

1

Overige kostenplaatsen

0

0

0

Gebiedsgericht Werken Hardenberg

0

0

0

-990

-1.032

42

90

59

31

6

77

-71

Overige kostenplaatsen

62

62

0

Gebiedsgericht Werken Hardenberg

21

21

0

179

219

-40

Baten

Saldo ICT Brede School

Toelichting op verschillen groter dan € 50.000 Brede school N € 71.000 In 2014 is extra onderhoud gepleegd (€ 50.000) en zijn meer kosten voor schoonmaak gemaakt (€ 20.000)

99

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) Naam

Functie

Duur dienstverband

Omvang dienstverb

Beloning

J.M.G. Waaijer

Gem. secr. Alg.dir./secr. Griffier

01-01-14/03-06-14 03-06-14/31-12-14 01-01-14/31-12-14

0,89 fte 1,00 fte 1,00 fte

F. Droste

Voorzieningen betaalbaar op termijn € 14.221

Beëindigingsuitkeringen

Jaar beëindiging

Motivering

€ 87.285

Belastbare kostenvergoedingen € 527

n.v.t

n.v.t

Geen

€ 73.182

€ 189

€ 11.776

n.v.t

n.v.t

Geen

WNT-norm: € 230.474 Max.ontslagvergoeding: € 75.000 Er zijn in 2014 geen medewerkers (niet topfunctionarissen) in loondienst die een bezoldiging of ontslagvergoeding hebben ontvangen boven de geldende WNT-norm.

100

BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Aan het eind van deze jaarrekening wordt nogmaals een overzicht gegeven van de begrote en gerealiseerde baten en lasten 2014. Uit dit overzicht mag worden geconcludeerd dat er in 2014 geen sprake is geweest van begrotingsonrechtmatigheid. Op grond van artikel 28, lid a, BBV, moet in de toelichting op de programmarekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening worden gemaakt. Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de raad uitgezette beleid” van belang. In geval van strijd met een wettelijke bepaling of met een door de raad genomen beslissing is duidelijk dat e.e.a. niet “passend” is. Maar voor vele andere situaties is dit minder duidelijk. Daarom is het nodig dat de gemeenteraad nader omschrijft op welke wijze dan wel onder welke omstandigheden overschrijdingen op de begrote lasten als “passend” binnen het door de raad uitgezette beleid” kunnen worden beschouwd. Uit bijgevoegd overzicht blijkt dat bij de volgende programma’s sprake is van een overschrijding van de begrote lastenraming. Wij zijn van mening dat hier evenwel geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, zoals uit onderstaande toelichting blijkt.. Programma 4. Veiligheid en openbare ruimte

Overschrijding € 146.000

Toelichting/verklaring In 2014 zijn goederen overgedragen aan de Veiligheidsregio als uitvoering van de afspraken over de regionalisering van de brandweer. Hier staan inkomsten tegenover. Verder is € 477.000 uitgegeven voor meerjarige projecten Vechtpark. De verwachting was dat deze uitgaven niet meer in 2014 zouden plaatsvinden. e Reden, om de beschikbare middelen met de 2 berap 2014 over te hevelen naar 2015. e Met de 1 berap 2015 zal dit worden teruggedraaid c.q. zullen deze “gereserveerde” middelen vrijvallen.

7. Externe Oriëntatie

€ 858.000

Het verschil wordt vooral verklaard door het “saldo op de kostenplaatsen”. Zoals in de toelichting op dit resultaat aangegeven, is de verklaring voor dit verschil dat minder kosten direct zijn toegerekend aan de andere programma’s c.q. is een groter bedrag onverdeeld gebleven.

.

101

Bedragen x € 1.000 Begroting 2014 na wijziging

Rekening 2014

Saldo afwijkingen

Begrotings-onrechtmatigheid

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Voorzieningen

24.687

-4.595

20.092

23.473

-4.410

19.063

1.214

-185

1.029

-

-

-

Wonen

31.220

-27.802

3.418

27.035

-23.276

3.759

4.185

-4.526

-341

-

-

-

Kwetsbare groepen

50.414

-26.585

23.829

50.124

-27.379

22.745

290

794

1.084

-

-

-


22.359

-3.870

18.489

22.505

-3.984

18.521

-146

114

-32

-

-

-

Economie

2.218

-611

1.607

1.801

-737

1.064

417

126

543

-

-

-

De groene ruimte

5.471

-1.370

4.101

4.532

-503

4.029

939

-867

72

-

-

-

Externe oriëntatie

12.412

-4.943

7.469

13.270

-5.053

8.217

-858

110

-748

-

-

-

148.781

-69.776

79.005

142.740

-65.342

77.398

6.041

-4.434

1.607

-

-

-

Bespaarde rente

0

-3.753

-3.753

0

-3.794

-3.794

0

41

41

-

-

-

Algemene uitkering

0

-53.469

-53.469

0

-54.293

-54.293

0

824

824

-

-

-

Dividend

0

-3.282

-3.282

0

-3.535

-3.535

0

253

253

-

-

-

Lokale heffingen als dekking

0

-10.524

-10.524

0

-10.483

-10.483

0

-41

-41

-

-

-

Saldo financieringsfunctie

0

0

0

0

-485

-485

0

485

485

-

-

-

totaal algemene dekkingsmiddelen

0

-71.028

-71.028

0

-72.590

-72.590

0

1.562

1.562

-

-

-

Saldo programma's en algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien

148.781

-140.804

7.977

142.740

-137.932

4.808

6.041

-2.872

3.169

-

-

-

-106

0

-106

0

0

0

-106

0

-106

-

-

-

Totaal voor mutatie reserves

148.675

-140.804

7.871

142.740

-137.932

4.808

5.935

-2.872

3.063

-

-

-

3.163

-22.567

-19.404

2.507

-22.320

-19.813

656

-247

409

-

-

-

151.838

-163.371

-11.533

145.247

-160.252

-15.005

6.591

-3.119

3.472

-

-

-

Som van de programma's

Reserves Saldo na mutatie reserves

Baten

Saldo

102

OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN

Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Indien de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht. Voor het begrip incidenteel kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Een begroting of jaarrekening zal ieder jaar een bedrag van dergelijke eenmalige zaken bevatten. Het zijn vooral de uitschieters die er echt toe doen. Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een groot en bijzonder project, boekwinst bij de verkoop van tafelzilver of een winst dan wel verlies in het grondbedrijf. In de begroting 2014 – en door middel van diverse begrotingswijzigingen – zijn incidentele bedragen opgevoerd. Hieronder wordt zaken benoemd, die – zoals hiervoor aangegeven – er toe doen. Omschrijving -

Last

Bijdrage aan BOH t.b.v. frictiebudget (375K frictie/47K mob/€ 188 K kwal) Afkoopsom Brug Bergentheim Opbrengst verkoop brandweergarage Dedemsvaart Verkoop vm. gemeentehuis Avereest (verwachte boekwinst) Bijdrage aan BOH voor frictiekosten bezuinigingsprogramma “Toekomst Tegemoet” Bijdrage aan BOH t.b.v. transitie sociaal domein Opheffen bestemmingsreserves

baat

609.000 400.000 250.000 543.000 990.000 1.211.000 10.598.000

Tenzij anders aangegeven in deze jaarrekening zijn deze bedragen daadwerkelijk in 2014 uitgegeven c.q. ontvangen. In de jaarrekening 2014 zijn de volgende (grotere) incidentele afwijkingen benoemd en toegelicht:

Lasten

programma P01

P02

P03

P04

omschrijving Onderwijshuisvesting Onderwijs Zwembaden Sporthallen Overige sportaangelegenheden Openbare gezondheidszorg Afvalverwijdering/verwerking Riolering Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie WWB Inkomensdeel Arbeidsvoorziening Bijzondere bijstand WMO Participatiebudget Soc.-Cult. Voorzieningen Voorzieningen gehandicapten Preparatie/repressie

633 233 -188 -136 415 207 350 -186 420 3.290 -156 217 -297 -231 -139 662 110 -130

V V N N V V V N V V N V N N N V V N

103

P05 P06 P07 Reserves

Baten

P02

P03

P04

P05 P06 P07

reserves

Wegen, straten en pleinen Afkoopsom brug Bergentheim Meerjarige projecten Vechtpark Plattelandsvernieuwing Bedrijfshuisvesting/blackspots Milieu Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien Mutaties reserves

Afvalverwijdering/verwerking Riolering Afvalstoffenheffing Overige volkshuisvesting Bouwvergunningen Bouwgrondexploitatie WWB Inkomensdeel Arbeidsvoorziening WMO Participatiebudget Preparatie/repressie Baten betaald parkeren Provinciale bijdrage meerjarige projecten Vechtpark Provinciale bijdrage bedrijventerrein Nieuwe Haven/Bruchterweg Milieu Vrijval voorziening pensioenen wethouders Algemene uitkering gemeentefonds Dividenduitkeringen Saldo financieringsfunctie Mutaties reserves

130 400 -477 176 261 918 -106 731

V V N V V V N V

112 115 -531 -264 -221 -3.759 156 130 163 209 111 -126 138 144

V V N N N N V V V V V N V V

-908 181 649 253 485 -247

N V V V V N

104

BIJLAGE SPECIFICATIE ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Hiervoor in de programmarekening is reeds ingegaan op de algemene dekkingsmiddelen en zijn de grotere verschillen toegelicht. In dit hoofdstuk wordt een specificatie gegeven van alle algemene dekkingsmiddelen. Begroting (voor wijziging) 1 2 3 4

Algemene dekkingsmiddelen lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is algemene uitkeringen dividend overige algemene dekkingsmiddelen Totaal

Begroting

Rekening

Afwijking

(na wijziging)

11.164.350

10.523.350

10.483.511

-39.839

53.007.185 3.020.000 3.095.771

53.468.976 3.281.896 3.752.697

54.293.355 3.535.128 4.273.493

824.379 253.232 520.796

70.287.306

71.026.919

72.585.487

1.558.568

Specificatie lokale middelen: Begroting (voor wijziging) OZB gebruikers OZB eigenaren Woonforensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Precariobelasting

2.047.000 7.818.000 316.000 616.000 366.000 1.350 11.164.350

Begroting

Rekening

Afwijking

(na wijziging) 1.939.500 7.284.500 316.000 616.000 366.000 1.350 10.523.350

1.915.993 7.333.821 304.181 575.480 350.954 3.083 10.483.511

-23.507 49.321 -11.819 -40.520 -15.046 1.733 -39.839

Nadere beschouwing inzake realisatie van beleid treft u aan in de paragraaf lokale heffingen.

105

De verantwoorde algemene uitkering uit het Gemeentefonds is gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie.

eenheden Sociaal ABW schaalnadeel ABW schaalvoordeel Bijstandontvangers Eenouderhuishouden Inwoners Jongeren < 20 jaar Ouderen > 64 jaar Ouderen 75-85 jaar Huishouden met laag inkomen Huishouden met laag inkomen (drempel) Minderheden Uitkeringsontvangers Functie extra groei leerlingen VO Lokaal klantenpotentieel Regionaal klantenpotentieel Leerlingen V.O. Leerlingen so/vso Fysiek Bedrijfsvestigingen Bewoonde oorden ISV (a) stadsvernieuwing ISV (b) herstructurering Kernen Kernen bodem factor buiten beb. kom kernen met minstens 500 adressen Omgevingsadressendichtheid Oeverlengte bodem factor totale gem. Oeverl. dichth.factor bodem factor tot.gem. Oppervlakte land Land bodem factor totale gemeente Oppervlakte binnenwater Geindex. opp.beb. buiten beb. kom Geindex. opp.beb. in beb. kom Geindexeerde totale opp.beb. Woonruimten Woonruimten bodem factor in beb. kom woz-waarde niet woningen (in mln.) Vast bedrag

0,690539 328,5537281 781 1.183 59.577 15.390 9.891 3.266 6.350,0000 3.828,2000 455 4.252

450,60 58.100 40.300 3.444,00 1.050,00

bedrag per eenheid

bedrag

112.742,99 3.717,53 1.587,10 147,72 133,14 225,23 83,55 27,63 86,94 368,10 305,06 108,76

77.853,47 1.221.408,34 1.239.525,10 174.752,76 7.932.081,78 3.466.289,70 826.393,05 90.239,58 552.069,00 1.409.160,42 138.802,30 462.447,52

221,81 51,45 15,49 475,41

3.938 114,54 1.013 31,13 0,001019977 14.824.166,19 0,000516332 9.316.642,46 20 9.592,05 20 14.910,99 9 28.180,76 12.912 63,17 486.600 0,0715 914.207 0,0355 31.245 32,83 31.245 31,43 470 41,92 321 1.646,31 311 3.322,69 632 478,28 25.218 178,49 25.218 27,77 859,472 312,00

315,82

99.947,59 2.989.245,00 624.247,00 1.637.312,04 331.611,00

451.058,52 31.534,69 15.120,31 4.810,48 191.841,00 298.219,80 253.626,84 815.626,78 34.791,90 32.454,35 1.025.773,35 982.030,35 19.702,40 528.465,51 1.033.356,59 302.272,96 4.501.160,82 700.303,86 268.155,23 270.483,15

SUB-TOTAAL 35.034.174,54

106

SUB-TOTAAL 35.034.174,54 Uitkeringsfactor

Inkomensmaatstaf OZB: Overige bestanddelen van de algemene uitkering: SUPPLETIEUITKERING afschaffing OZB gebruikers woningen DECENTRALISATIEUITKERING CJG Jeugdzorg peuterspeelzaalwerk Combinatiefuncties Mantelzorg Koopkrachttegemoetkoming INTERGRATIEUITKERING WMO Vergunningverlening, toezicht en handhaving

INCIDENTEEL: Verrekening 2012 Verrekening 2013 afronding

1,480 Sub-totaal inclusief uitkeringsfactor 51.850.578,32 -6.015.803,24

30.646,00 1.297.084,00 134.389,00 173.754,02 269.920,00 20.858,00 157.591,00 5.881.893,00 228.400,00

8.025,27 256.019,09 0,33 Opgenomen algemene uitkering 54.293.354,79 Geboekt t/m december 54.252.389,92

107

Verantwoord zijn de navolgende dividenden: Instelling

Bank Nederlandse Gemeenten Rova Cogas Rendo Vitens *gewone aandelen cv-LOC Enexis Attero Wadinko ASA risicofonds

aantal aandelen

Begrotingsjaar voor wijziging

Begrotingsjaar na wijziging

Begrotingsjaar realisatie

saldo van de mutaties

64.935

85.000

82.000

82.467

-467

816 650 57 63.007

350.000 1.300.000 400.000 160.000

384.000 1.300.000 400.000 171.000

383.968 1.300.000 575.177 171.379

32 0 -175.177 -379

53,27% 96.993 136 1.296

602.000 50.000 5.000 68.000

691.896 78.000 107.000 68.000

-82.135 565 4.329 0

3.020.000

3.281.896

774.031 77.435 102.671 68.000 3.535.128

-253.232

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar

89.896 102.671

192.567

108

OVERZICHT VERLOOP POST ONVOORZIENE UITGAVEN begrotingsjaar voor wijziging

begrotingsjaar na wijziging

realisatie begrotingsjaar

49.203 93.000 318.917 812.398 -310.811 150.000 75.000 1.187.707

0 0 0 0 -105.789 0 0 105.789-

0 0 0 0 0 0 0 0

nog functioneel te ramen stelpost nieuw beleid stelpost vervanging stelpost prijscompensatie stelpost bedrijfsvoering onvoorzien incidenteel onvoorzien structureel

van de mutaties

-49.203 -93.000 -318.917 -812.398 205.022 -150.000 -75.000 -1.293.496

De post onvoorzien vervalt doordat deze tussentijds wordt belast ten gunste van een specifiek programma. Aan het einde van het begrotingsjaar vervalt een eventueel restant van de post onvoorzien naar het resultaat voor bestemming, in dit geval € - 106.000 Hierna wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. nog functioneel te ramen afronding begroting 2014 uitkomst 1e berap vrijval bij de 2e berap t.g.v. resultaat

saldo mutaties:

49.203134.690 100.00014.513

stelpost nieuw beleid afronding begroting 2014

saldo mutaties:

93.00093.000

stelpost vervanging afronding begroting 2014

saldo mutaties:

318.917318.917

stelpost prijscompensatie afronding begroting 2014 vrijval bij de 2e berap t.g.v. resultaat

saldo mutaties:

812.398740.708 71.690

stelpost bedrijfsvoering invulling bezuinigingen

saldo mutaties:

205.022 205.022-

onvoorzien incidenteel vrijval bij de 2e berap t.g.v. resultaat

saldo mutaties:

150.000150.000

onvoorzien structureel vrijval bij de 2e berap t.g.v. resultaat

saldo mutaties:

75.00075.000

109

110

BIJLAGE RESERVES EN VOORZIENINGEN

111

Omschrijving (Bedragen x € 1.000) Reserves algemeen Algemene reserve grondbedrijf Algemene reserve Resultaat nog te bestemmen Totaal reserves algemeen Dekkingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Totaal dekkingsreserves Bestemmingsreserves Reserve brandweertraktie Reserve wegen Reserve betaald parkeren Reserve groot onderhoud pakeergarages Parkeerfonds Reserve econ.structuurfonds Reserve huisvesting onderwijs Reserve kwetsbare groepen Reserve centrumvoorz. Dedemsvaart Reserve afvalstoffenheffing Reserve riolering Res dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve centrumplan Reserve plattelandsvernieuwing Reserve invest.progr. na 2010 Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve huisvesting Reserve automatisering Reserve onderhoud gebouwen Totaal bestemmingsreserves Voorzieningen Algemene dienst Voorz.pensioenen wethouders Voorziening BTW sport Totaal voorzieningen Algemene dienst TOTAAL RESERVES TOTAAL VOORZIENINGEN TOTAAL GENERAAL

Saldo per 31-12-2013

Bestem result. 2013

4.927 6.941 1.026 12.894

1.026 1.026-

31.498 31.498

-

22 401 2.345 380 21 4.252 3.702 247 1.100 1.399 5.275 157 418 500 3.513 529 17 296 1.656 26.230 3.532 225 3.757 70.622 3.757 74.379

Toevoeg.

Onttrek.

303

1.232

303

1.232

-

-

94 150 11 275

518 18 720 1

-

418 2.205

-

141 103 244 2.508 244 2.752

Dekking Saldo per kap.lst 31-12-2014

-

3.998 7.967 11.965

978 978

30.520 30.520

22 401 2.439 32 4.252 3.977 247 1.100 583 56 157 436 500 4.233 529 18 296 833 20.111

-

273 273 21.343 273 21.616

978 978

530 816 5.737 1.241 8.324 3.400 328 3.728 50.809 3.728 54.537

112

RESERVES PER PROGRAMMA Voorzieningen

Programma 1 Reserves:

3.702.489,05

Stand per:

1 januari 2014 (werkelijk) totaal

Toevoeging:

2014 totaal

274.644,00

Onttrekkingen:

2014 totaal

3.977.133,05

Stand per:

31 december 2014 totaal

-

Beslag:

2015 en volgende jaren

-

73.4.420.000

Reserve onderwijs; 'huisvesting'.

Doel:

bekostiging van o.a. uitbreiding ruimtebehoefte en onderhoud en Wet en regelgeving, respectievelijk prioriteit 1, 2 en 3 (de voorzieningen aan de buitenzijde van de schoolgebouwen en gymnastiekzalen komen voor rekening van de gemeente) van onderwijsaccommodaties o.b.v. de Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs. De bevoegde gezagen van de VO-scholen zijn verantwoordelijk (2005) voor het onderhoud en aanpassingen aan de gebouwen. Hiertoe is de lumpsum vergoeding voor de VO-scholen aangepast (verhoogd). De gemeente is verantwoordelijk voor uitbreiding in de ruimtebehoefte en uitbreiding 1e inrichting, zgn prioriteit 1.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Maatschappelijk Domein

Stand per:

1 januari 2014 (werkelijk)

Einddatum:

deze reserve kent geen einddatum.

Bodembedrag:

op dit moment niet in te schatten of reserve toereikend is voor het grote

3.702.489,05

aantal (in afwijking van het 'meerjaren perspectief onderwijshuisvesting' 2005-2014) ontvangen aanvragen voor nieuwbouw / uitbreiding 1e inrichting / onderhoud, etc.. Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:

geen afwijkend percentage.

Stortingen / bronnen:

de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op begrotingsbasis uit een vast bedrag.

Toevoeging:

P

jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie; primitieve raming

278.251,00

7

extra afschrijving vm. Vechtdalcollege

29.523,00-

herrekening kapitaallasten

25.916,00

7 Onttrekkingen:

274.644,00

3.977.133,05

bij raadsbesluit; op basis van het jaarlijks op te stellen onderwijshuisvestings-programma; bij het opmaken van de jaarrekening de werkelijke kosten (tot maximaal de opgenomen raming). 203 OBS OHV prior 2/3 2013 (4421000000)

263.654,00

203 Gymonderwijs BBS onderhoud 2013 (4422009300)

122.000,00

203 BBS onderhoud 2013 (4423000000)

386.870,00

203 Speciaal onderwijs onderhoud 2013 (4433000000)

126.000,00

203 N.Veste verg.medegebr.de Meet 4441000000

34.493,00

203 Brede school onderhoud 2013 6900001011

30.290,00

2

Kapitaallasten OHV 2014 prior 1 4441000000

2

Kapitaallasten OHV 2014 prior 1 4423000000

2

OBS huisvest 2014 prior 2 en 3 4421000000

104.634,00

2

BBS huisvest 2014 prior 2 en 3 4423000000

240.271,00

2

OHP 2014 spec.onderwijs prior 2 4433000000

2

Vechtdal H'berg huur sportterrein 4443000000

7

Dekking OZB vechtdal 443000000

7

Aanpas entreepartijen Matrix 6900001011

12 Huisvestingsvoorzieningen onderwijs 14 Opheffen bestemmingsreseverve Beslag:

geen.

Heroverweging:

raadsbesluit; reserve is opgeheven

17.946,00 2.499,00

78.581,00 3.753,00 44.000,00 4.365,00430.600,00 2.095.907,05 -

113

Programma 2

W onen

Reserves: Stand per:


Toevoeging:

2014 totaal

838.957,15

Onttrekkingen:

2014 totaal

2.464.251,50

Stand per:


Beslag:


70.4.830.000

Algemene reserve grondbedrijf.

Doel:

het vormen van een financiële buffer (weerstandsvermogen) voor het opvangen van

12.175.758,64

10.550.464,29 -

onverwachte uitvoeringsrisico's en voor verwachte, maar niet kwantificeerbare verliezen ten aanzien van grondexploitatieopzetten. Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Ruimtelijk Domein

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



bij algehele herziening exploitatieopzetten conform raadsbesluit bij afzonderlijk

Toevoeging:

conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel

4.927.585,80

raadsvoorstel. 13 Onttrekkingen:

Nota GREX 2014

302.595,15 302.595,15

conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel. 10 13

Grondexploitatie resultaatbestemming 2013 Nota GREX 2014

Beslag:

geen.

Heroverweging:

jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota.

73.4.721.000

Reserve afvalstoffenheffing.

Doel:

egalisatie van de tarieven van de afvalstoffenheffing, dit in verband met de sterk

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningsbasis

1.231.920,79 1.176.960,73 54.960,06 -

-

stijgende kosten van afvalverwijdering en verwerking.

1.398.734,91

uit het verschil tussen de werkelijke inkomsten en uitgaven op het product afvalverwijdering en verwerking. Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

conform raadsbesluit bij jaarlijkse behandeling voorstel aanpassing tarieven. P

Primitieve begroting

Beslag:

geen.

Heroverweging:

jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.

582.972,00 582.972,00 -

114

73.4.722.000

Reserve onderhoud rioleringen.

Doel:

kosten in kader van het gemeentelijk rioleringsplan te kunnen opvangen.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Openbaar Gebied

Stand per:


Einddatum:

deze voorziening kent geen einddatum.

Bodembedrag:

te bepalen op een bedrag van € 10.000,00.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningsbasis

5.274.958,22

uit het verschil tussen de werkelijke onderhoudskosten en kapitaallasten en de opgenomen ramingen hiervoor (ten opzichte van de ramingen minder uitgegeven) op het product rioleringen. Toevoeging:

10 9

Onttrekkingen:

Resultaatbestemming 2013

450.000,00

1e berap 2014

22.570,00

Opstellen jaarrekening

45.000,00

conform raadsbesluit bij jaarlijkse behandeling voorstel aanpassing tarieven.

517.570,00

56.087,00

Verschil begroot/werkelijk P


1

Raming GRP

203 Baggerwerkzaamheden

360.000,00 45.996,00263.000,00

4

Krediet bouwrijp maken Broeklanden Zuid

7

herrekening kapitaallasten

-317.012,00

7

minder groot onderhoud

-250.000,00

7

Hemelwaterriolering

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.821.000

Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling (Bovenwijks). bekostigen van bovenwijkse voorzieningen, zoals o.a het aanleggen van bruggen en

Doel:

2.520,00

43.575,00 -

ontsluitingswegen voor zover deze kosten niet in de exploitatie zijn meegenomen of het niet reëel is om deze kosten ten laste van een complex te brengen. Over de grondprijs wordt BTW afgedragen. BTW kan worden teruggevorderd na toestemming van de fiscus om een bepaalde investering, met een bovenwijkse karakter, ten laste van deze reserve te brengen (behalve voor het onderdeel 'bespaarde rente'). Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



via de grondprijs wordt, voor het aanbrengen van bovenwijkse voorzieningen, een

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

na toestemming fiscus conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel.

156.879,71

geïndexeerd bedrag per m2 in rekening gebracht.

B&W Fietspad Zuidwolderstraat 14

Opheffen bestemmingsreseverve

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.821.020

Reserve centrumplan.

Doel:

bekostiging van projecten/investeringen in kader v.h. centrumplan (Grondbedrijf).

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Directiestaf

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op een bedrag van € 4.540.000,00.

Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst.

Toevoeging:

156.879,71 60.000,00 96.879,71 -

417.600,00

conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel 7

Onttrekkingen:

Rente

18.792,00 18.792,00

te bepalen bij raadsbesluit. 14


Beslag:

geen.

Heroverweging:


436.392,00 436.392,00 -

115

Programma 3

Kwetsbare groepen



Toevoeging:

2014 totaal

Onttrekkingen:

2014 totaal

1.347.000,00 1.347.000,00

Stand per:


-

Beslag:


-

73.4.610.000

Reserve kwetsbare groepen.

Doel:

opvangen van knelpunten in het sociaal domein.

Kenmerk:

egalisatiereserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op een bedrag van € 500.000,00.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats bij raadsbesluit.

Toevoeging: Onttrekkingen:

247.000,00

geen. 202 Budget tbv.laaggeletterden i.s.m. ROC Deltion

12.500,00

202 Inzet gederfde inkomsten WMO

75.000,00

202 Transfercentrum/Werkgel.heidsmaatr.

80.000,00

202 Project Vitaal langs de Vecht

30.000,00

14 Opheffen bestemmingsreseverve Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.630.003

Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart.

Doel:

om realisatie van een nieuwe (verplaatsing van) centrumvoorziening in

Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:


Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


247.000,00

49.500,00 -

Dedemsvaart mogelijk te maken.


de voeding vindt plaats bij raadsbesluit.

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

conform raadsbesluit bij aanvraag krediet. 14 Opheffen bestemmingsreseverve

Beslag:

geen.

Heroverweging:


1.100.000,00

1.100.000,00 1.100.000,00 -

116

Programma 4

Veiligheid en openbare ruimte.



Toevoeging:

2014 totaal

255.091,34

Onttrekkingen:

2014 totaal

2.894.022,06

Stand per:


Beslag:


73.4.120.000

Reserve brandweertractie.

Doel:

schommelingen in de lasten van aanschaf van nieuwe

Kenmerk:

egalisatiereserve.

Fondsbeheerder:

brandweercommandant

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

is, op basis van een vervangingsoverzicht tractiemiddelen en

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst bij opmaken

3.168.981,36

530.050,64 -

brandweertractie en materialen op te kunnen vangen.

22.539,00

materialen, bepaald op een bedrag van € 500.000,00.

van de rekening en betreft vrijvallende kapitaallasten met betrekking tot de tractiemiddelen van de brandweer. Toevoeging:

jaarlijkse toevoeging rekening houdende met kap.lasten vervanging.

-

geen. Onttrekkingen:

22.539,00

conform raadsbesluit bij de jaarlijkse behandeling van de begroting, dan wel bij afzonderlijk raadsvoorstel bij aanschaf nieuwe tractiemiddelen. 14 Opheffen bestemmingsreseverve

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.210.000

Reserve wegen

Doel:

toekomstige onderhoudskosten wegen te kunnen opvangen.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op € 1.000.000,00

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats door ontvangst van derden (bijv.

Toevoeging:

bij raadsbesluit.

22.539,00 -

-

401.284,00

degeneratiekosten) voor afkoop toekomstig onderhoud. -


conform raadsbesluit.

401.284,00

11 Onderhoud Langewijk Dedemsvaart

216.000,00

14 Opheffen bestemmingsreseverve

185.284,00

Beslag:

geen.

Heroverweging:


117

73.4.214.500

Reserve betaald parkeren. Opvangen van toekomstige exploitatietekorten van het betaald

Doel:

parkeren.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

in het jaar 2036

Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:



Eénmalige storting in 2005 uit het Gem.Ontwikkelingsfonds. het

2.344.696,21

fonds bovenwijks en het ISV-fonds. Toevoeging:

P

Onttrekkingen:

jaarlijkse bijdrage (rente).


geen.

Heroverweging:


73.4.214.600

Reserve groot onderhoud parkeergarages.

Doel:

Opvangen van toekomstige onderhoudskosten parkeergarages.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

ja

Percentage:


Stortingen / bronnen: Toevoeging:

93.787,85

bij bepaling van het jaarlijks tekort.

93.787,85 2.438.484,06

2.438.484,06 -

379.712,15

bij raadsbesluit. P

jaarlijkse bijdrage (rente).

P

Onderhoud park.garage gem.huis

9

Onderhoud park.garage

Onttrekkingen:

15.188,49

150.338,49

100.000,00 35.150,00

Conform raadsbesluit.

-

Verhogen weerstandsvermogen Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.214.700

Parkeerfonds Mogelijkheid bieden om de kosten van aanleg parkeerplaatsen te verhalen. Gelden uit dit fonds worden gebruikt voor de compensatie van parkeerplaatsen die niet binnen een (bouwplan) gerealiseerd kunnen worden. Binnen een redelijke termijn (5 a 10 jaar) moet de gemeente dan vervangende parkeergelegenheid in de omgeving

Doel:

(750 a 1.000 meter van het bouwplan) aanleggen.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



bij raadsbesluit.

Toevoeging: Onttrekkingen:

7

1e berap; ontheffing aanleggen parkeerplaatsen

14 Opheffen bestemmingsreseverve

Beslag:

geen.

Heroverweging:


20.750,00

10.965,00

10.965,00

31.715,00

31.715,00

118

Economie

Programma 5 Reserves:

4.252.054,43

Stand per:


Toevoeging:

2014 totaal

Onttrekkingen:

2014 totaal

Stand per:


-

Beslag:


-

73.4.310.005

Reserve economisch structuurfonds

4.252.054,43

De reserve richt zich op:

Doel:

a. Zorg voor voldoende voorraad bedrijventerr., zowel kwalitatief als kwantitatief. b. Vergroting bereikbaarheid kernen Hardenberg en Dedemsvaart. c. Werkgelegenheid behouden, versterken en verbreden. d. Verbetering voorwaarden voor vestiging van nieuwe of uitbreiding van bestaande bedrijven in de zorgsector. Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen.

Plafond:


Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



geen.

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

conform raadsbesluit bij het beschikbaar stellen van een krediet 9

-

opwaardering N340 (601076 / 601255)


geen.

Heroverweging:


Programma 6

4.252.054,43

46.915,00

4.252.054,43

4.205.139,43

Groene ruimte



Toevoeging:

2014 totaal

Onttrekkingen:

2014 totaal

Stand per:


-

Beslag:


-

73.4.821.025

Reserve plattelandsvernieuwing.

Doel:

Projecten die een bijdrage leveren aan het realiseren van meerdere doelen

499.077,04 499.077,04

(integrale projecten) uit het meerjarenprogramma, met name programmalijn 6, de groene ruimte. Tevens leveren projecten een bijdrage aan de regionale gebiedsdoelen zoals beschreven in het gebiedsperspectief en uitvoeringsprogramma. Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op een bedrag van € 1.000.000,00

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



geen.

Toevoeging:

bij raadsbesluit.

499.077,04

-


bij raadsbesluit.

499.077,04

203 gebiedsmakelaar 4310300150

22.500,00

203 Reestgebied (groen) 4550202000

67.000,00

203 Reestgebied (rood) 4550202000 203 Leaderbijdrage Reestkerk 4310300000 14 Opheffen bestemmingsreseverve Beslag:

geen.

Heroverweging:


60.000,00 100.000,00 249.577,04 -

119

Rol van de gemeente.

Programma 7 Reserves: Stand per:


Toevoeging:

2014 totaal

719.903,16

Onttrekkingen:

2014 totaal

4.762.709,42

Stand per:


7.967.131,30

Beslag:


71.4.910.000

Algemene reserve.

Doel:

het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van risico's waarvoor geen

Kenmerk:

algemene reserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Diensverlening

12.009.937,56

400.000,00

bestemmingsreserve of voorziening is gevormd of die ontoereikend blijken.

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

de provincie heeft (ambtelijk) in het verleden te kennen gegeven dat het

Plafond:

in principe geldt voor deze reserve geen plafond.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


6.940.883,39

bodembedrag minimaal moet worden bepaald op € 50,00 per inwoner (€ 3 miljoen).


geen. 10

Resultaat jaarrek. 2013

Onttrekkingen:

geen.

Beslag:

Afkoopsom brug Bergentheim

Heroverweging:

jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota

71.4.910.010

Saldo rekening baten/lasten

Doel:

Verantwoording saldo jaarrekening.

Kenmerk:

algemene reserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

in principe geldt voor deze reserve geen plafond.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



1.026.247,91

1.026.247,91

400.000,00

400.000,00

-

1.026.247,91

batige rekeningssaldo wordt toegevoegd / bij afzonderlijk raadsbesluit. 10

bestemmen resultaat jaarrekening.

1.026.247,91-

Onttrekkingen:

geen.

-

Beslag:

geen.

-

Heroverweging:

jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota

120

73.4.910.020

Reserve investeringsprogramma na 2010.

Doel:

opvang van investeringskosten nieuwe projecten na 2010.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen.

Plafond:

€ 20 miljoen.

Rentetoevoeging:

geen.

Percentage:

geen afwijkend percentage. bij raadsbesluit.


3.513.642,85

P/1/13 rentecomponent P


1

voorfinanciering gedateerde woonwijken

Onttrekkingen:

380.866,16 250.000,00

bij raadsbesluit.

4.233.546,01

203

2e/3e/4e tranche combifuncties 4530903040

22.000,00

203

2e/3e/4e tranche combifuncties 4530903040

173.000,00

203

leader plus 4310300000

203

Aanleg park gemeentehuis (600875)

203

bijdrage bouw zwembad Hardenberg (600959)

550.000,00

203

Nw.Inv..:gedateerde woonwijken (4210000100)

268.539,00

203

Vechtpark Centrum-Uiterwaard

111.150,00

203

Nw.Inv.: aankoop RWZI-terrein

482.000,00

203

Nw.Inv.: duurzaamheid 4723001850

244.000,00

203

Nw.Inv.: verkeersveiligheid (4210000300)

55.000,00

203

Nw.Inv.: verkeersveiligheid (4210000300)

47.800,00

203

Vechtpark (monding Molengoot)

203

Kredietaanvraag Stationsomgeving (C490.180)

150.990,00

203

bijdr club kleedgebouw DKB en tennis

280.000,00

7 14

Gedat.woonwijken tlv res. inv.pr.na 2010 (4210000100) Opheffen bestemmingsreseverve

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.910.030

Reserve afloop middelen

Doel:

afwikkeling van reeds beschikbaar gestelde middelen, dit in verband met overloop

719.903,16

89.037,00

92.000,00 36.305,00

82.500,00

151.461,00 1.486.801,01 -

van de uit te voeren werkzaamheden naar het volgende jaar. Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

geen.

Percentage:



bij raadsbesluit; notitie weerstandsvermogen 2011

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

bij raadsbesluit om middelen opnieuw beschikbaar te stellen. 203 9 203 9

Uitvoering beleidsplan OVL 2012 (601179) Uitvoering beleidsplan OVL 2012 (601179) over naar 2015 Black spots bedrijventerreinen H'berg (600897)

529.163,41

60.134,00 56.000,00 162.334,00

Inrichting 30 km zones (600689) over naar 2015

47.085,00

203

Project Fietspad Den Kaat (601200)

47.000,00

203

fietspad Kievitshaar (601201)

48.000,00

203

Voorbereidingskst ruiming begr.(4724000100)

75.000,00

203

park Slagharen (4560000000/4333033)

15.500,00


18.110,41

14 Beslag:

geen.

Heroverweging:


529.163,41

-

121

Bedrijfsvoering Reserves: Stand per:


Toevoeging:

2014 totaal

418.436,84

Onttrekkingen:

2014 totaal

2.124.245,94

Stand per:


Beslag:


72.6.100.000


Doel:

opvang kapitaallasten van investeringen met een economisch nut.

Kenmerk:

Bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

te bepalen op een bedrag van € 10.000,00

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



bij raadsbesluit

Toevoeging:

1e berap 2012; overboeking van reserve huisvesting

Onttrekkingen:

bedrag wordt per jaar bepaald afhankelijk van de hoogte van de raming van de

33.467.175,57

31.761.366,47 -

31.498.051,00

978.073,00

kapitaallasten. P


Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.6.201.500


Doel:

schommelingen, ten opzichte van het 10 jaars-gemiddelde in beheerssysteem

978.073,00 -

-

Planon, in de onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen behorende tot de algemene dienst te kunnen opvangen. Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

te bepalen op een bedrag van € 10.000,00

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en kostenplaatsen; per

1.656.350,47

gebouw op basis van onderhoudsrapport. Toevoeging:

P

Prim. Begr. Onderhoud gebouwen

7

Verkoop vm gem.huis Avereest

30.354,00-

1

Vorming veiligheidsregio

15.000,00

1

Overname huurdersinv. Ariva-gebouw

11.385,00

6

Groot onderhoud gebouwen

24.978,00

10 Meer huurinkomst resultaatbestemming 2013 Onttrekkingen:

366.752,00

417.761,00

30.000,00 832.723,00

bedrag wordt per jaar bepaald afhankelijk van de hoogte van de raming van de onderhoudskosten. 6


7

afkoopsom groot onderhoud GZG

7

afkoopsom groot onderhoud UNI

9


Beslag:

geen.

Heroverweging:


582.056,00 80.000,00 40.000,00 130.667,00 -

-

122

73.6.200.200

Reserve huisvesting.

Doel:

opvang van te maken investeringskosten bij renovatie, ver- dan wel nieuwbouw

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


huisvesting ambtelijke en bestuurlijke organisatie..

Stand per:


Einddatum:

opheffing na renovatie, ver- dan wel nieuwbouw.

Bodembedrag:

geen

Plafond:


Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:


Stortingen / bronnen: Toevoeging: Onttrekkingen:

16.895,89

jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie. P

Primitieve begroting; rente

675,84

bij raadsbesluit. 14 Opheffen bestemmingsreseverve

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.6.200.900

Reserve automatisering.

Doel:

schommelingen in de lasten van te verrichten (grootschalige) investeringen in het

Kenmerk:

egalisatiereserve.

Fondsbeheerder:


675,84 17.571,73

17.571,73 -

kader van de normale bedrijfsvoering te kunnen opvangen.

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

dient te worden gebaseerd op basis van een totaal inventarisatie van de huidige hard-

Plafond:

vervangingswaarde huidige hard- en software.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



jaarschijf op basis van uitgevoerde inventarisatie.

Toevoeging:

bij raadsbesluit.

295.878,21

en software.

-


bij raadsbesluit. 201 IO 600907 ICT/Real.plan/internet; afsluit 2014

295.878,21 4.637,00

201 IO 600909 ICT Real.plan/ICT; afsluit 2014

19.895,00

201 IO 600949 ICT Real.plan/KCC; naar BOH

81.976,00

201 IO 600951 ICT real.plan/impl.nw.gem.huis; afsluit 2014

65.795,00

201 IO 601146 koppeling dimpact-verseon; naar BOH 14 Opheffen bestemmingsreseverve Beslag:

geen.

Heroverweging:


17.182,00 106.393,21 -

123

VOORZIENINGEN PER PROGRAMMA Programma 1

Voorzieningen

Voorzieningen: Stand per:


224.671,37

Toevoeging:

2014 totaal

102.954,27

Onttrekkingen:

2014 totaal

Stand per:


327.625,64

Beslag:


327.625,00

75.4.420.705

Voorziening BTW sport

Doel:

om bij negatieve uitspraak van de Belastingdienst op ingediend

-

bezwaarschrift de nadelige financiele gevolgen hiervan op te kunnen vangen . Kenmerk:

voorziening.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Dienstverlening

Stand per:


Einddatum:

Datum uitspraak Belastingdienst

Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


224.671,37

Stortingen / bronnen: de voeding heeft plaatsgevonden in 2014 ten laste van de gewone dienst. Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

geen

Beslag:

Duidelijkheid omtrent ingediend bezwaar.

102.954,27 327.625,00

124

Programma 7

Rol van de gemeente.

Voorzieningen: Stand per:


Toevoeging:

2014 totaal

Onttrekkingen:

2014 totaal

Stand per:


Beslag:


75.4.001.015

Voorziening pensioenen wethouders.

Doel:

bekostiging opgebouwde pensioenaanspraken wethouders.

Kenmerk:

voorziening.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Dienstverlening

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


3.532.357,96 141.294,36 273.489,00 3.400.163,32 -

3.532.357,96

Stortingen / bronnen: de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst; bij het opmaken van de najaarsnota het verschil tussen de begrote en werkelijke salariskosten (ten opzichte van de raming minder uitgaven) op de kostenplaats 4001001500. Toevoeging:

2014 rente

141.294,36

Onttrekkingen:

bij vertrek wethouders bij overdracht pensioenaanspraak aan een

273.489,00

pensioenverzekeraar; jaarlijks uitbetaalde pensioenaanspraken. Beslag:

toekomstige pensioenaanspraken

-

125

126

BIJLAGE IMG-VERANTWOORDING (Investeren Met Gemeenten

127

128

129

nee nee ja ja

Project Vechtpark;2010/0144661

Project Stationsomgeving; 2011/016751

Externe Veiligheid 2011/0098425

Externe Veiligheid 2014/0126343

Beschikkings-nummer provincie D1

58.796

104.049

2.200.000

2.000.000

11.228

-

-

86.113

-

-

24.191

86.113

11.228

52.024

60.000

509.978

Cumulatief Besteed tlv besteed tlv In de Besteed tlv gemeentelijk provinciale middelen verlenings- provinciale e middelen t/m jaar beschikking middelen jaar jaar 2014 Project (conform 2014 2014 afgerond / opgenomen baten (conform subsidie (conform eindverant/lastenbaten/laste voor dit baten/lastenwoording stelsel) n stelsel) project stelsel) Ja-nee D1 R R R R

-

26.564

552.200

509.978

2.014

2.014

2.017

2.017

Cumulatief besteed tlv gemeentelijk e middelen t/m jaar Optionele 2014 toelichting op (conform Geplande één van de baten/lasten- eindvoorgaande stelsel) kolommen datum R D1 D1

130

BIJLAGE SISA

(SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT)

131

OCW

D9

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo activiteiten (naast VVE) voor afspraken over voor- en beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor (jaar T-1) leerlingen met een grote vroegschoolse educatie met voorschoolse educatie die achterstand in de Nederlandse bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor voldoen aan de wettelijke de tussentijdse afstemming kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) scholen, houders van Gemeenten van de juistheid en volledigheid kindcentra en 166, eerste lid WPO) van de peuterspeelzalen (conform verantwoordingsinformatie artikel 167 WPO) Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

I&M

E27B

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02

€ 85.540 €0 Besteding (jaar T) ten laste Brede doeluitkering Hieronder per regel één verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen tussen medeoverheden kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening


€ 26.859 Overige bestedingen (jaar T)

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01

1 2 3 4 5 6 7 8

1 2 3 4 5 6 7 8

SZW

G1

SZW

G1A

2014/0008842 2014/0008912 2014/0012957 2014/0036584 2013/0399460 2012/0279829 2012/0280030 2009/0050584 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 2014/0008842 2014/0008912 2014/0012957 2014/0036584 2013/0399460 2012/0279829 2012/0280030 2009/0050584

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen


€0 € 22 € 89.802 € 11.685 € 22 € 38.200 € 88.734 €0 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)

€ 18.535 €0 € 29.933 €0 €0 € 91.943 € 289.189 € 445.776 Cumulatieve overige Toelichting bestedingen tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 07

€0 € 22 € 89.802 € 11.685 € 22 € 53.526 € 91.734 €0 Wet sociale Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering werkvoorziening inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee (Wsw)_gemeente 2014 een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en Wet sociale beschikbaar is om een werkvoorziening (Wsw) dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel Alle gemeenten 7 van de wet te aanvaarden op verantwoorden hier het 31 december (jaar T) gemeentedeel over Aard controle R Aard controle n.v.t. (jaar T), ongeacht of er Indicatornummer: G1 / 01 Indicatornummer: G1 / 02 in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners Wet sociale Hieronder per regel één Het totaal aantal gerealiseerde werkvoorziening gemeente(code) uit (jaar T-1) arbeidsplaatsen voor (Wsw)_totaal 2013 selecteren en in de kolommen geïndiceerde inwoners in (jaar ernaast de T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren; Wet sociale verantwoordingsinformatie voor werkvoorziening (Wsw) die gemeente invullen Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de



€0 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen


€ 18.535 €0 € 29.933 €0 €0 € 111.519 € 304.689 € 445.776


Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden



Nee Nee Ja Ja Nee Ja Ja Ja

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: G1A / 01

Aard controle R


Aard controle R


1 60160 Hardenberg 428,20

12,16

132

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het I.1 Wet werk en bijstand (WWB) gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar Aard controle R lichaam opgericht op Indicatornummer: G2 / 01 grond van de Wgr. € 10.680.966 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 02

€ 943.197 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


SZW

G3

€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief Aard controle R levensonderhoud Indicatornummer: G3 / 01 beginnende zelfstandigen)_gemeent € 351.902 e 2014 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besluit


€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

G3A

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2013 Besluit

€0 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

G5

Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.



€0

€0

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09

Ja Besteding (jaar T-1) Baten (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud gevestigde Bob) zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T-1) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam




Aard controle R Indicatornummer: G3A / 02

€ 339.956 Besteding (jaar T-1) Bob

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3A / 07

SZW


Besteding (jaar T) Bob

€0 Besteding (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

In de kolommen hiernaast de inclusief geldstroom naar verantwoordingsinformatie voor openbaar lichaam die gemeente invullen

1 60160 Hardenberg Wet participatiebudget Het aantal in (jaar T) bij een (WPB)_gemeente 2014 ROC ingekochte contacturen


€ 1.170





Ja Baten (jaar T) Besteding (jaar T) aan kapitaalverstrekking (exclusief onderzoek als bedoeld in Bob) (exclusief Rijk) artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

€ 462.015 € 185.617 € 202.239 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3A / 01

1 60160 Hardenberg Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3A / 01


€ 6.824 € 149.727 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)



SZW


€ 255.158 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen




€ 361.121 € 186.332 € 183.820 Baten (jaar T-1) Bob (exclusief Besteding (jaar T-1) aan Rijk) uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 inclusief geldstroom naar openbaar lichaam


€0




€0


€ 54.331


€0

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

1.045 Besteding (jaar T) participatiebudget


€ 2.952.421

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget


€ 156.773

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s


€ 394.232

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )


€0

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06


€0


Ja

133

BIJLAGE: modelstaten A en B De modelstaten A over de kwartalen van het voorafgaande jaar worden normaliter eenmaal per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. De liquiditeitspositie heeft betrekking op de financiering met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. De liquiditeitspositie is het saldo van (a) de vlottende of korte schulden, zoals ook schulden in rekening-courant en in bewaring zijnde kasgelden van derden en (b) de vlottende middelen zoals kasgelden en tegoeden in rekening-courant. De liquiditeitspositie heeft betrekking op het gehele openbaar lichaam, zoals ook op diensten zoals het grondbedrijf, exclusief interne schuldverhoudingen. De gemiddelde liquiditeitspositie van de 3 kwartaalmaanden wordt getoetst aan het bedrag van de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet heeft betrekking op het totaal van de begroting van het voorafgaande jaar naar de stand van 1 januari. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van 3 achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient de betrokken decentrale overheid de 3 kwartaalrapportages toe te zenden aan de e toezichthouder, zo enigszins mogelijk ruim voorafgaand aan de 3 overschrijding, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet Berekening (bedragen x € 1.000) Stappen (1-4) 1 Vlottende schuld (1) – (2) = (3) e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal Stappen (5-9) (5) (6a) = (5>4)

(6B) = (4>5)

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8) (5) = (7) x (8) / 100

2 Vlottende middelen

9.174 16.250 11.216 13.104 Variabelen Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal Overschrijding van de kasgeldlimiet e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal Begrotingstotaal Percentage regeling Kasgeldlimiet

3 Netto vlottend (+) of Overschot middelen (-)

104 129 7.263 1.564

9.070 16.121 3.953 11.540 Bedragen 10.965

1.895 7.012

5.156 575 129.000 8,50% 10.965

134

Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm Modelstaat B wordt eenmaal per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. Op deze staat wordt over het renterisico van de komende vier jaren gerapporteerd. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbaar lichaam, zoals ook op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar. RENTERISICONORM (bedragen x € 1.000)

1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico (1 + 2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage regeling 4. Renterisiconorm

W 2014 0 12.137 12.137 25.800 13.663

B 2015 0 12.180 12.180 31.000 18.820

B 2016 0 13.614 13.614 31.000 17.386

B 2017 0 14.514 14.514 31.000 16.487

B 2018 0 16.214 16.214 31.000 14.786

129.000 20% 25.800

155.000 20% 31.000

155.000 20% 31.000

155.000 20% 31.000

155.000 20% 31.000

135

CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT

136

137

REKENING 2014 GEMEENTE HARDENBERG

Recommend Documents