RAD
Hoeksche Waard Offenc’
JAARSTU KKE N 2014 DeIoie. Delo life
intants BV.
Voor identifM4tdoeIeinden Behorend bij cntroIeverkIaring d.d.:
Zu
2o5
DeIoie. Deloitte jIntants BV. Voor identifM4%doeleinden Behorend bij cjntroeverkIaring dd. 2
%2c3L
2o5
Jaarrekening 2074 Inhoudsopgave
RAD.,
Hoeksche Waard
INHOUDSOPGAVE
Inleiding
1
A) JAARVERSLAG
3
1) Programmaverantwoording 2014
3-7
2) Paragrafen 2-a) Lokale heffingen 2-b) Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2-c) Onderhoud kapitaalgoederen 2-d) Financiering 2-e) Bedrijfsvoering 2-f) Verbonden partijen
8-15 8 70 17 12 13 15
B) JAARREKENING
17
1) Balans per 31 december 2014
18-19
2) Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014
21
3) Toelichtingen 3-a) Kasstroomovetzicht 2014 3-b) Waarderingsgrondslagen 3-c) Toelichting op de balans per 31 december 2014 3-d) Toelichting op overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 3-e) Analyse begroot werkelijk 34) Staat van incidentele baten en lasten
23 23 24 25 30 47 42
Vaststellingsbesluit
43
Controleverklaring
44
-
De1oiUe. Deloitte 44intants BV. Voor identif4tdoeeifldefl Behorend ii cjntrolQverk!arin9 d4.:
Zu
2015
Jaarrekening 2074 Inhoudsopgave
RAD..
\
b’Hoeksche Waard
DeIoie. Deloitte 44iintants SV. ntr:
lar Ing dd. 2
Zu
2o5
Jaarrekening 2074 Inleiding
RAD..
\
‘‘
Hoeksche Waard
flOff.ndt”
Inleiding Algemeen Met genoegen bieden wij u hierbij het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2014 aan. Een jaar waarin onze betrokken medewerkers zich met succes actief hebben ingezet om een kwaliteitsDroduct te leveren tegen lage, beheersbare en maatschappelijk verantwoorde kosten. Het /aar 2074 in vogelvlucht Als het aanbod van afval de graadmeter is van de economie, dan mogen we concluderen dat in 2014 een voorzichtig herstel van de economie zichtbaar is. De totale hoeveelheid afval nam namelijk met 1,9% toe. Positief is dat de hoeveelheid restafval wel is afgenomen en een toename te zien is in de hoeveelheid recyclebare stromen. Zoals vastgelegd in ons Afvalbeleidsplan streven wij naar een vermindering van de hoeveelheid restafval tot maximaal 150 kilo per inwoner in 2021. Gezien de huidige hoeveelheid restafval van 231 kilo per inwoner, is de doelstelling om de komende jaren minimaal 81 kilo restafval als extra potentiele grondstof gescheiden in te zamelen. Om deze vermindering te realiseren is, na een zorgvuldig besluitvormingsproces, waarin ook de raden van de deelnemende gemeenten betrokken zijn, door het Algemeen Bestuur besloten om per 1januari 2016 het Goed Scheiden Loont systeem in te voeren. Het Goed Scheiden Loont systeem houdt in dat bewoners naast een basistarief ook een variabel tarief betalen, dat is gebaseerd op het aantal aanbiedingen van hun restafvalcontainer of het aantal toegangen op een verzamelcontainer. Met dit systeem kunnen bewoners door goed te scheiden de hoogte van hun afvalstoffenheffing positief beïnvloeden. De doelstellingen en de kaders van Goed Scheiden Loont zijn: • In 2017 is de hoeveelheid restafval afgenomen tot minder dan 190 kilo per inwoner per jaar • In 2021 is de hoeveelheid restafval afgenomen tot minder dan 150 kilo per inwoner per jaar • In 2020 is de gemiddelde afvalstoffenheffing lager of gelijk aan het tarief 2012 Na afloop van de landelijke pilot inzameling drankenkartons waaraan ook de RAD heeft meegewerkt, is door het Afvalfonds besloten een vergoeding beschikbaar te stellen indien drankenkartons worden gerecycled. Gezien de positieve resultaten in Puttershoek is besloten om de inzameling van drankenkartons met ingang van 2015 over de gehele Hoeksche Waard uit te rollen. De RAD verwacht door deze inzameling van PMD. (Plastic, Metalen (blik) en Drankenkartons) een verdere afname van de hoeveelheid restafval. Vooruitblik 2075 Het komende jaar zal geheel in het teken staan van de invoering van het Goed Scheiden Loont systeem.
DeIoiUe. Deloftte 4intants B.V. Voor identifi4tedoeIeinden eh arend bij cjntroIQverkIarinQ d.d.:
au
Jaarrekening 2014 Inleiding
1
RAD ‘ê’
Hoeksche Waard
DeIoie. 2
Deloitte fiintants a.v. :horenbtrvrverkbrjng d.d.:
Zu
2o’i5
Jaarrekening 2074 Programmaverantwoording 2014
1
RAD
Hoeksche Waard
A) Jaarverslag 1) Programmaverantwoording 2014 Afvalverwijdering
Doelstelling! Taken De kernactiviteiten van de RAD kunnen onder één programma, ni. het programma milieu (volksgezondheid) worden gerangschikt. In deze verantwoording wordt aangesloten bij de in de begroting 2014 genoemde taken.
Wat hebben we bereikt? Het gescheiden inzamelen van huishoudelijk afval De RAD heeft zich bij de begrotingswijziging ten doel gesteld om in 2014 584% van het huishoudelijk afval gescheiden in te zamelen. Het werkelijke hergebruikpercentage over 2014 is 57,8%. Oorzaak voor dit lagere percentage is een lager aanbod van oud-papier en een fors minder aanbod op de milieustraat. In de volgende tabel is het afvalaanbod per inwoner nader uitgewerkt. Percentage gescheiden
2012
2013
Raming 2014
Werkelijk 2014
Restafval Gft-afval Papier Glas Textiel Kunststof Grof restafval Electrische apparatuur Metaal afval Grof Tuinafval Harde kunststoffen Puin Hout Asbest KCA Vlakglas Matrassen Overig gescheiden
234,4 125,8 62,7 20,5 3,9 6,9 24,2 5,3 5,2 21,5 1,7 52,7 39,1 0,6 1,3 0,6 0,0 2,6
231,2 117,7 57,7 21,8 3,7 7,8 23,9 5,0 5,0 19,1 1,8 51,9 37,7 0,6 1,3 0,8 0,7 2,1
235,0 125,0 67,9 22,1 5,1 7,0 28,6 6,0 6,1 15,0 2,0 65,5 42,9 0,7 1,7 1,1 0,7 2,5
231,0 121,7 57,8 20,6 3,9 8,7 22,0 4,7 5,2 25,5 2,0 52,8 39,8 0,7 1,3 0,7 0,7 1,9
Totale hoeveelheid
609,0
589,8
634,9
601,0
Totaal gescheiden Scheidingspercentage
350,4 57,5%
334,0 56,6%
370,6 58,4%
347,3 57,8%
in kilogram
DeIoie. Deloitte Pjintants BV. Voor idcntif4l.doeleinden Behorend bij cntroIeverkIaring d.d.:
3 2-LA OpC!,L. 20’iS
Jaarrekening 2074 Programmaverantwoording 2074
(tw...
Hoeksche Waard
A) Inzameling *
PMD inzameling Na de afronding van de proef inzameling drankenkartons in Puttershoek is gebleken dat drankenkartons een relatief eenvoudig te scheiden stroom is. Bewoners reageerden positief en gaven aan graag verder te willen met het recyclen van drankenkartons. De resultaten van de RAD zijn meegenomen in de landelijke evaluatie van het Kennis Instituut Duurzaam Verpakken. In oktober 2014 werd duidelijk dat het Afvalfonds op basis van de rapportages een vergoeding beschikbaar stelde voor de inzameling van drankenkartons. Gezien de positieve inzamelresultaten is besloten om per 1januari 2015 te starten met PMD inzameling waarbij naast plastic en drankenkartons ook blik gescheiden kan worden aangeboden. *
Sodeeranalyses Ook in 2014 zijn sorteeranalyses uitgevoerd. Door middel van een steekproef wordt van circa 150 huishoudens de samenstelling van het restafval onderzocht. Helaas is opnieuw gebleken dat veel waardevolle grondstoffen via het restafval worden aangeboden. Aan de hand van de sorteeruitkomsten zijn per deelstroom de maximale hoeveelheden bepaald en vergeleken met de werkelijke hoeveelheid ingezamelde grondstoffen. In onderstaande grafiek is deze vergelijking weergegeven: 200 180 160 140 120 100
80 60 40 20
• nog in restafval •gescheden ingezameld
—
&
é’
Te zien uit deze steekproef van 2014 is dat de grootste (milieu)winst te behalen is bij: GFT Oud-papier en karton Kunststoffen Drankenkartons Glas Textiel
3 3 3 3 4 3
nog nog nog nog nog nog
66 kg in het restafval 31 kg in het restafval 29 kg in het restafval 9 kg in het restafval 10 kg in het restafval 12 kg in het restafval
(2013: (2013: (2013: (2013: (2013: (2013:
72 kg) 37kg) 37 kg) 12kg) 12kg) 9 kg)
DeIoifte. 4
Deloitte rntants B.V. Voor idcntiM4tdoeIeinden Behorend bij cjntrolQverklarinQ d.d:
Zu
2015
Jaarrekening 2074 Programmaverantwoording 2074 \RHoeksche
Waard
*
Brengvoorzieningen glas, textiel en kunststof Het afgelopen jaar zijn bij de supermarkten in de de Hoeksche Waard 21 verzamelcontainers voor kunststof geplaatst. Vanaf 2015 zullen deze containers ook worden gebruikt voor de inzameling van PMD.
Verzamelcontainers glas Verzamelcontainers textiel Verzamelcontainers kunststof
# containers 113 41 21
# aansl. / brengpunt 445 aansl. 1100 aansl. 1677 aansl.
# brengpunten 79 32 21
Het gemiddelde uit de Benchmark bedraagt voor glascontainers 534 aansluitingen, textielcontainers 990 aansluitingen en voor kunststofcontainers (2015: PMD) 1966 aansluitingen. B) Afvalbeleid *
Goed Scheiden Loont Na het besluit van het algemeen bestuur in 2013 en het definitief vaststellen van de kaders voor invoering van gedifferentieerde tarieven is gestart met het beslisonderzoek. Dit beslisonderzoek is behandeld in het bestuur. Daarnaast is 22 er oktober een Afvalavond georganiseerd waarin aan de raadsleden van de aangesloten gemeenten de uitkomsten van het beslisonderzoek zijn gepresenteerd. Op basis van de uitkomst van het onderzoek en de uitkomst van de Afvalavond heeft op 8 december door het Algemeen Bestuur besloten om per 1januari 2016 het Goed Scheiden Loont systeem in te voeren. Het Goed Scheiden Loont systeem houdt in dat bewoners naast een basistarief ook een variabel tarief betalen dat is gebaseerd op het aantal aanbiedingen van hun restafvalcontainer of het aantal toegangen op een verzamelcontainer. Bewoners ontvangen dus geen aanslag op basis van het gewicht maar op basis van het aantal aanbiedingen. Met dit systeem kunnen bewoners door goed te scheiden de hoogte van hun afvalstoffenheffing positief beïnvloeden. De doelstellingen en de kaders van Goed Scheiden Loont zijn: • In 2017 is de hoeveelheid restafval afgenomen tot minder dan 190 kilo per inwoner per jaar • In 2021 is de hoeveelheid restafval afgenomen tot minder dan 150 kilo per inwoner per jaar • In 2020 is de gemiddelde afvalstoffenheffing lager of gelijk aan het tarief 2012 In het kader van Goed Scheiden Loont zullen de bestaande bovengrondse cocons, de zogenaamde grintbakken, worden vervangen door ondergrondse containers met een toegangssysteem. *
Oud-papier Na een uitgebreide evaluatie van de huis aan huis inzameling van oud-papier door verenigingen, scholen en kerken is besloten om de faciliteiten voor deze verenigingen gelijk te trekken. Besloten is om aan acht verenigingen geen inzamelvoertuigen meer ter beschikking te stellen. Ter compensatie is de subsidie voor alle organisaties die huis aan huis oud-papier inzamelen met 30% verhoogd. Dit besluit heeft de volgende invloed gehad op de hoogte van netto inkomsten uit de oud-papierinzameling. 6 verenigingen: toename 30% 5 verenigingen: geen invloed 3 verenigingen: afname 30%
DeIofte. Deloitte intants BV. voor dentif41doeleindefl horend bij cj,ntroleverklaring d.d.:
Zu
2o5
Jaarrekening 2074 Programmaverantwoording 2074 RAHoeksche
Waard
Daarnaast heeft de RAD in nauwe samenwerking met de verenigingen voor 2015 een speciale oud-papier flyer laten ontwerpen. Hierin wordt informatie verstrekt aan bewoners over de besteding van de inzamelsubsidie, de nut en noodzaak van oud-papier apart en de inzameldata per gebied. Door dit besluit zijn voor alle huis aan huis inzamelende verenigingen de door de RAD verstrekte faciliteiten gelijk getrokken. C) Voorlichting *
Compostdag Op zaterdag 22 maart heeft de RAD deelgenomen aan de landelijke compostdag. Aan de bewoners van de Hoeksche Waard is deze dag gratis compost beschikbaar gesteld. Het beschikbaar gestelde compost, ruim 170 m3 heeft zijn bestemming gevonden in de tuinen van de Hoeksche Waard. *
Duurzaamheidsprojecten voortgezet onderwijs In het kader van het scholenproject voortgezet onderwijs duurzaamheid zijn door leerlingen van het Actief College en VWO-leerlingen van De Willem van Oranje bezoeken gebracht aan de RAD. Leerlingen zijn aan het werk gegaan met thema’s als afval is grondstof en de effecten van de invoering van gedifferentieerde tarieven. *
(Zwerf) afvallessen Door Koos de Vuilnisman zijn in 2014 in de groepen 7 en 8 van de basisscholen opnieuw zwerfafvallessen gegeven. Na een korte educatieve les over (zwerf)afval zijn de kinderen onder begeleiding van Koos, de leerkrachten en (groot)ouders aan de slag gegaan om de openbare ruimte rondom de scholen vrij te maken van zwerfafval. Deze lessen zijn door leerlingen, leerkrachten en (groot)ouders als zeer positief ervaren. *
Open dag Op 21juni heeft de RAD een opendag georganiseerd voor de bewoners en bedrijven van de Hoeksche Waard. Op deze manier raken de bewoners meer betrokken bij de afvalinzameling en voor een betere afvalscheiding. D) Toezicht en handhaving *
Inzet Reinigingspolitie De RAD beschikt over 1 fte reinigingspolitie (BOA) die toeziet op de naleving van de afvalstoffenverordening van de RAD Hoeksche Waard. In 2014 zijn door hem controles uitgevoerd op het aanbiedingsgedrag van burgers en bedrijven. Daarnaast zijn bij de RAD binnengekomen meldingen met betrekking op zwerfafval en illegale dump opgepakt. Onderstaand overzicht geeft het aantal door de BOA geregistreerde meldingen weer: Verkeerd gebruik inzamelmiddel Container te vroeg! te lang op aanbiedplaats Bijplaatsingen ! Illegale stort ! zwerfafval Overige zaken
268 220 6 20
meldingen meldingen meldingen meldingen
(2013: (2013: (2013: (2013:
DeIoite. 6
Deloitte
tntants BV.
voor identifh4tdoeIeindefl Behorend bij cjntroleverklaring d.d.:
Zu
2o5
304) 198) 39) 35)
Jaarrekening 2074 Programmaverantwoording 2014
\
RAD b Hoeksche Waard
E) Personeel en organisatie *
Personeelsregelingen In het kader van de Werkkostenregeling zijn met instemming van het dagelijks bestuur diverse regelingen aangepast. *
Arbobeleid In 2014 is de periodieke actualisatie van de Rl&E uitgevoerd. Uit deze inventarisatie bleken geen grote aandachtsgebieden naar boven te komen. De uitvoering van het plan van aanpak zal in de loop van 2015 ter hand worden genomen. F) Overig Bestrijding bruine rat De RAD is per 1juli 2012 het centrale meldpunt voor overlast van de bruine rat. De RAD registreert de binnengekomen meldingen, geeft voorlichting en verwijst eventueel door. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de bestrijding in het openbaar gebied. Bewoners zijn verantwoordelijk voor de bestrijding op particulier terrein. *
Ontvangen meldingen Openbare ruimte Particulier terrein
2014 40 30
2013 41 29
va. 1/7/2012 13 26
In het Afvalnieuws en op de kalender wordt door de RAD gecommuniceerd over de bereikbaarheid. van het meldpunt en worden preventietips gegeven om overlast tegen te gaan. De kosten van de RAD beperken zich tot het afhandelen en registreren van de telefonische meldingen en voorlichtingskosten. Deze kosten waren in 2014 marginaal en zijn niet in rekening gebracht bij de gemeenten. *
Zwerfafvalbudget In het kader van de raamovereenkomst verpakkingen komt vanuit het afvalfonds jaarlijks een bedrag per inwoner beschikbaar voor de extra aanpak van zwerfafval. De RAD heeft aan de gemeenten een basispakket aangeboden waarin aandacht is voor extra schoonmaakacties, educatie, communicatie en monitoring. Van het toegekende budget (€ 186.532) is een bedrag van €91.903 benut. Het resterende saldo (€ 94.628) is gereserveerd voor het boekjaar 2015.
Deloftte. Deloitte P%ntants B.V. Voor identifM4tedoeleindefl Behorend bij cntroleverkIarÎng d4.:
7
2&A
Jaarrekening 2074 Paragrafen Lokale heffingen
\RAHoeksche
Waard
fin’—
2) Paragrafen 2-a) Lokale heffingen Inleiding Door middel van het innen van de afvalstoffenheffing bij de inwoners van de aangesloten gemeenten en het heffen van reinigingsrecht bij bedrijven waar een afvalverwijderingsovereenkomst mee afge sloten is, dient de RAD te zorgen voor een 100% kostendekkend tarief. Uitgangspunten Voor de tarieven worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: Het tarief voor de afvalstoffenheffing is 100% kostendekkend op begrotingsbasis. Als gevolg van de in het verleden positief behaalde resultaten wordt van dit principe afgeweken. Deze afwijking is mogelijk totdat de gevormde voorziening middelen van derden in zijn geheel ten gunste van de burgers van de deelnemende gemeenten is gekomen. Het reinigingsrecht is meer dan 100% kostendekkend. Het overschot, wat in principe een dekking voor risico’s is, komt door middel van de afvalstoffenheffing ten gunste van de burgers van de deelnemende gemeenten.
-
-
Afvalstoffenheffing In de afvalstoffenheffing is een beperkte vorm van tariefsdifferentiatie verwerkt. Huishoudens die per 1 januari van het kalenderjaar bestaan uit meerdere personen worden aangeslagen als meerpersoonshuishouden. Huishoudens die per 1 januari van het kalenderjaar uit één persoon bestaan, worden voor het lagere eenpersoonstarief aangeslagen. Het bestuur heeft bij de begrotingswijziging 2014 besloten om het tarief met € 4 ,= te verlagen. De werkelijke opbrengst afvalstoffenheffing in 2014 bedraagt € 5945.000. In dit bedrag is de afrekening over 2013 en een raming van de verwachte afrekening over 2014 opgenomen. De begrote opbrengst was geraamd op € 5964.000. Het tarief voor een meerpersoonshuishouding bedroeg in 2014: Gemiddeld in Nederland *) *)
€ 180,= (2013: € 182=) € 245,= (2013: € 264=)
bron: Coelo atlas lokale lasten 2074
Onderstaand schema geeft het verloop van de tarieven van de RAD vanaf het jaar 2004 aan: Eénpersoonstarief
Index (2000
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
€192,00 € 192,00 €192,00 €198,00 €198,00 € 193,00 € 191,00 €169,00 €149,00 € 152,00 €148,00
=
Meerpersoonstarief
100)
109,3 109,3 109,3 112,8 112,8 109,9 108,8 96,2 84,8 84,8 84,3
Index (2000
=
€234,00 €234,00 €234,00 €240,00 €240,00 €235,00 €233,00 €205,00 €182,00 € 184,00 €180,00
DeIoie. 8
Deloitte 4intants B.V. Voor identifi14ldoeleifldefl ehorerid bij cntro!verklarîng d.d:
100)
110,2 110,2 110,2 113,0 113,0 110,7 109,7 96,5 85,7 85,7 84,8
Zu
2oS
Jaarrekening 2014 Paragrafen Lokale heffingen
1
\
RAHoeksche
Waard
Reinigingsrecht De werkelijke opbrengst reinigingsrecht in 2014 bedraagt € 980.000. In dit bedrag is tevens een dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. De begrote opbrengst was geraamd op een bedrag van € 1032.000. Kwijtscheldingen De RAD hanteert voor huishoudens met een inkomen op minimumniveau een kwijtscheldingsbeleid. Het beleid sluit aan bij het gevolgde beleid van haar deelnemers. Afhankelijk van het inkomen en het eventuele vermogen wordt de afvalstoffenheffing voor minima geheel of gedeeltelijk kwijtgescholden. De uitvoering van het kwijtscheldingsbeleid is in handen van het SVHW. In 2014 is een totaalbedrag aan kwijtscheldingen begroot van € 170.000. Werkelijk is in 2014 voor een bedrag van € 154.000 kwijtgescholden.
DeIoite. Deloitte ô4intants BV vOor
9
de ntkdoeinden
d.d.:
Zu
Jaarrekening 2074 Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing
\.. Hoeksche Waard tfnd’
2-b) Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het vermogen van de RAD om niet-structurele risico’s op te vangen zonder het beleid en de bedrijfsvoering aan te passen. In deze paragraaf wordt een beschrijving gegeven van de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen kunnen worden afgesloten. Beleid Door het algemeen bestuur is besloten de volgende uitgangspunten te hanteren voor de bepaling van het weerstandsvermogen en solvabiliteit: • Het benodigd weerstandsvermogen te bepalen tussen de € 0,91 mln en de € 1,69 mln. • De weerstandscapaciteit te bepalen op de som van de algemene reserve. • De gewenste sotvabititeit te bepalen op minimaal 15%. • In verband met de financieringsfunctie van het eigen vermogen te streven naar een minimaal totaal eigen vermogen van 50% van de materiële vaste activa. • De hoogte van de algemene reserve te realiseren door eventuele toekomstige overschotten toe te voegen aan de algemene reserve. • Twee jaarlijks de weerstandscapaciteit te actualiseren. De nota reserves, weerstandsvermogen en solvabiliteit is op 9 december 2013 door het algemeen bestuur geëvalueerd. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de deelnemende gemeenten verplicht eventuele tekorten bij een gemeenschappelijke regeling aan te vullen. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit ultimo 2014 is als volgt opgebouwd:
Totaal €
2.235.000
€
2.218.000
€
17.000
Stand algemene reserve per 31 december 2014 (=weerstandscapaciteit vermogen) Nog te bestemmen resultaat (=weerstandsvermogen exploitatie)
De voorziening middelen derden is niet meegenomen in de weerstandscapaciteit omdat deze gerekend wordt tot het vreemd vermogen Risico’s De RAD streeft ernaar om risico’s zoveel mogelijk te ondervangen. Deze risico’s worden voor het onroerend goed, inventaris, wagenpark en personeel voor het merendeel ondervangen door afgesloten verzekeringen. De bestemmingsreserves en de de tariefsegalisatiereserve zijn n.a.v. een wijziging in de BBV omgevormd naar een ‘Voorziening middelen van derden.’ Deze reserves waren bestemd voor het egaliseren van kosten betreffende minicontainers, voor groot onderhoud aan het complex aan de Smidsweg en inzamelvoertuigen. Naast de financieringsfunctie van de algemene reserve wordt deze ook gebruikt als dekking voor niet verzekerbare risico’s om ten allen tijde de inzameling en verwerking van afvalstoffen te garanderen. Uit het laatste extern onderzoek is gebleken dat de volgende vijf risico’s de grootste impact hebben: • Bij een mogelijke brand of schade aan de voertuigen bestaat de kans dat de verzekeringsuitkeringen (WA verzekering voor voertuigen ouder dan 5 jaar) lager zijn dan de boekwaarde. • De mogelijk aan staande VPB-plicht welke niet direct kan worden doorberekend in de tarieven. • Als gevolg van ziekte van het kantoorpersoneel, dient er incidenteel extra capaciteit te worden ingehuurd. • Schade aan (ondergrondse)containers als gevolg van verkeerd gebruik kraanvoertuig, vandalisme. • Onvoorziene reparaties aan inzamelvoertuigen als gevolg van verkeerd gebruik smeermiddelen, verkeerde programmering software voertuigen,
DeloiL!e.
10
Deloitte ntants BV. Voor identifi44doeIeinden Behorend bij cj,ntroleverklaring d.d.:
Zu O..pu- 2015
Jaarrekening 2014 Paragrafen Onderhoud kapitaalgoederen
S
RAHkh
Waard
2-c) Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Om haar taken als inzamelaar van afvalstoffen te kunnen uitvoeren heeft de RAD de beschikking over kapitaalgoederen. De staat van deze goederen is mede bepalend voor de kwaliteit van de inzameling en de (jaarlijkse) lasten hiervan. In deze paragraaf wordt in het kort ingegaan op het beleid van de RAD met haar kapitaalgoederen. Onroerende goederen Het complex aan de Smidsweg omvat een kantoorgebouw met diverse personeelsvoorzieningen, een remise voor de stalling van de voertuigen en een milieustraat. Het in 1999 gerealiseerde complex bevindt zich in goede staat van onderhoud. lnza me/middelen Onder inzamelmiddelen worden naast voertuigen ook de containers en persinstallaties verstaan. De lasten van het onderhoud van voertuigen en de persinstallaties zijn opgenomen in de programmarekening 2014. Als gevolg van Goed Scheiden Loont zullen ultimo 2015 de bovengrondse verzamelcontainers worden vervangen door ondergrondse containers welke zijn voorzien van een toegangsregistratie. Aan de RAD zijn door woningbouwverenigingen (projectontwikkelaars) en gemeenten de afgelopen jaren een groot aantal ondergrondse containers om niet overgedragen. De RAD is na plaatsing verantwoordelijk voor lediging, onderhoud en op termijn de vervangingsinvesteringen. De levensduur van de ondergrondse containers wordt geraamd op 10 jaar. Voorzien wordt dat de RAD vanaf 2017 zal dienen te investeren in de vervanging van deze ondergrondse containers. De hiermee gepaard gaande lasten zullen worden opgenomen in de begroting van desbetreffende jaren.
Deloftte. Deloitte fiintants B.V. Voor identifdoeleinden Behorend bij c,ntrolverklaring d.d.:
11
Zu
2o5
Jaarrekening 2074 Paragrafen Financiering
RAD
Hoeksche Waard
2-d) Financiering Inleiding De financieringsparagraaf gaat in op de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het beheer van de financieringsportefeuille. Het bestuur heeft in haat treasurystatuut vastgesteld dat van een laag risicoprofiel uitgegaan dient te worden. 1) Alciemeen Algemene ontwikkelingen RAD Hoeksche Waard Als gevolg van resultaten van de afgelopen jaren en doordat investeringen zij doorgeschoven naar 2015 zijn de liquide middelen toegenomen.ln 2014 was er geen noodzaakt tot het aangaan van een lening. Per december 2013 is de verplichting van schatkistbankieren in werking getreden. Economische ontwikkelingen De conjuncturele ontwikkelingen en het consumentenvertrouwen is ook in 2014 als gevolg van de internationale ontwikkelingen achtergebleven bij de oorspronkelijke raming. Het herstel van de economische crisis is ondanks de toename van de hoeveelheid niet van invloed geweest op de cijfers over 2014. 2) Treasurybeheer Van de lopende leningen heeft de laatste renteherziening plaatsgevonden in mei 2014. Hiervan is de rente in 2012 vastgezet tot einde looptijd (2037) tegen een rentetarief van 4,3%. Kasgeld limiet De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn weer. Hieronder vallen alle financieringen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De kasgeldlimiet voor de RAD Hoeksche Waard bedraagt voor het jaar 2014 8,2% van het totaal van de begroting. In absolute zin komt dit na realisatie neer op een bedrag van afgerond € 679,000. Tot het bedrag van de kasgeldlimiet is het de RAD toegestaan om te financieren met kort geld. In 2014 heeft de RAD het kasgeldlimiet niet overschreden. Ren terisiconorm De RAD streeft ernaar om het risico van rentestijgingen zo veel als in haar vermogen ligt te voorkomen. Om herfinancieringrisico’s te beperken is door de wet Fido een norm gesteld waaraan ook de RAD dient te voldoen. Jaarlijks mogen de renterisico’s op basis van renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van het totaal van de begroting van het kalenderjaar. In onderstaand schema wordt een overzicht verstrekt van de langlopende leningen van de RAD waarbij tevens wordt aangegeven of sprake is van een bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Omschrijving
BNG 99097 BNG 102523 BNG 104499 BNG 105668 Totaal
rente ¾
4,30% 4,60% 3,90% 3,77%
saldo 31/12/2013
€ € € € €
saldo 31/12/2014
2.769.000 1.000.000 600.000 850.000 5.219.000
€ € € € €
2.703.000 1.000.000 500.000 800.000 5.003.000
laatste jaar
rente herziening
bedrag renterisico
2037 2032 2019 2030
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
0 0 0 0
n.v.t.
De renterisiconorm van de RAD over 2014 bedroeg in absolute zin € 1656.000. Deze norm is in 2014 niet overschreden. 3) Informatievoorziening In 2014 is het dagelijks bestuur na afloop van het le kwartaal, het 2e kwartaal en het 3e kwartaal door middel van tussentijdse rapportages geïnformeerd over de voorafgaande perioden en de verwachtingen over het gehele jaar.
DeIoie. 12
Deloitte intants BV. Voor identifM4kdoeleinden Behorend bij cntroleverklaring d.d.:
Zu
20’iS
Jaarrekening 2074 Paragrafen Bedrijfsvoering
RAD
\ Hoeksche Waard
2-e) Bedrijfsvoering Inleiding Deze paragraaf geeft een inzicht in de stand van zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering van de RAD Hoeksche Waard. Investeringsbeleid Alle investeringen in 2014 betreffen vervangingsinvesteringen. Personeel en Organisatie De Organisatie van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit 2 afdelingen, de afdeling buitendienst en de afdeling administratie (bedrijfsbureau). Het managementteam wordt gevormd door de directeur en de hoofden van beide afdelingen. De huidige organisatie kan als volgt worden weergegeven.
bestuur
—
-
directie
t-._. uftvoedng
bedrijfsbureau
1
1
financien
Inzameling en reiniging
De personeelsformatie in fte ultimo 2014 is als volgt
handhaving
raming ‘14
Uitvoerend Ondersteunend
: :
28,9 fte 12,3 fte
29,9 fte 17,9 fte
Totaal
:
41,2 fte
41,8 fte
Aantal personen in dienst per 1januari 2014 Aangenomen in 2014 Eervol ontslag wegens andere betrekking Overleden Aantal personen in dienst per 31 december 2014
41 3 1 1 42
+ -
-
DeIoie. Deloitte 1intantS B.V. voor identifM4lèdoeleindefl Behorend bij cjntroleverklarin d.d.:
13
Zu
2Q5
Jaarrekening 2014 Paragrafen Bedrijfsvoering
Hoeksche Waard
De gemiddelde leeftijd bedraagt 45 jaar. In onderstaande grafiek is de leeftijdsopbouw van de buitendienst weergegeven:
leeftijdsopbouw buitendienst 7 c
0
(1 0 20-30 jaar 31-35 jaar36-40 jaar4l-45 jaar46-50 jaar5l-55 jaar 56-60 jaar 60 laat ev E2014
leeftijd
.2013
Arbo en Ziekteverzuim Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage over 2014 berekend op basis van aantal fte bedroeg 9,28%. Dit is een stijging van 2,8% ten opzichte van 2013. Dit relatief hoge verzuimpercentage is ontstaan als gevolg van langdurig verzuim van ernstig zieke medewerkers. De RAD zet, indien mogelijk, door middel van intensieve begeleding van de werknemer door de leidinggevende en de arbodienst in op een zo spoedig mogelijke reïntegratie van zieke werkenemers. In onderstaande tabel wordt het verloop van het ziekteverzuim weergegeven. Ziekteverzuim 2009-2014 .
.
.
(mcl. langdurig zieken)
(excl. langdurig zieken) >
2009 2010 2011 2012 2013 2014
6,10% 5,50% 4,20% 6,30% 6,44% 9,28%
i jaar)
6,10% 5,50% 4,20% 3,96% 4,52% 7,27%
Afwezigheid van zieke medewerkers wordt opgevangen door de inzet van eigen personeel en door de inzet van personeel van uitzendbureau’s. Het totale aantal inleenuren van de buitendienst, inclusief de tijdelijke opvang wegens ziekte, bedroeg 13.558 uur (2013: 13.152 uur). De inhuur van medewerkers voor het bedrijfsbureau! administratie bedroeg 2.953 uur (2013: 393 uur). Planning en control Het dagelijks bestuur is aan het einde van het le kwartaal, het 2e kwartaal en het 3e kwartaal middels kwartaalrapportages geïnformeerd over de voorafgaande perioden en de verwachtingen over het gehele jaar. Rechtmatigheid In 2014 is door Deloitte een interne rechtmatigheidscontrole uitgevoerd. Bij deze jaarrekening is een goedkeurende verklaring met betrekking tot de rechtmatigheid opgenomen.
DeIoïe. 14
Deloitte A%4iintants B.V voor identif4tdoeleinden Behorend bij cntroIeverklaring d.d.:
2-u
2Q5
Jaarrekening 2074 Paragrafen Verbonden partijen
Hoeksche Waard
2-f) Verbonden partijen Inleiding Het doel van deze paragraaf is het bestuur inzicht te verschaffen in de beleidsmatige en financiële betrokkenheid van de gemeenschappelijke regeling van de RAD Hoeksche Waard. Een verbonden partij is een privaat- danwel publiekrechtelijke Organisatie waarin de RAD een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Belangrijk is hierbij het feit of er financiële risico’s zijn en het feit welke invloed de verbonden partijen kunnen hebben op het uit te voeren beleid. Overzicht deelnemers en verbonden partijen Alle deelnemers in de GR hebben invloed op het beleid middels een vertegenwoordiging in het dagelijks en in het algemeen bestuur. Iedere gemeente, ongeacht aantal inwoners heeft een gelijke stem. Per 31 december 2014 is de samenstelling als volgt: Deelnemer Vertegenwoordigers ï Binnenmaas WW. Joosten (wethouder) H.C.J. van Etten (wethouder) Cromstrijen B. Boelhouwers (wethouder) H. Flieringa (wethouder) Korendijk G. den Boer (wethouder) P. Boogaard (wethouder) Oud-Beijerland J.G. van Buuren (wethouder) (voorzitter RAD) H. Kievit (wethouder) Strjen W.J.L.M. van Tilborg (wethouder) G.M.J. Janssen (wethouder) Verbonden partij 1 Ombudscommissie Hoeksche Waard
2 SVHW
Lid van DB AS DB AS DS AS DS AS DS AB
toelichting De RAD heeft zich bij gemeenschappelijke regeling ombudscommissie Hoeksche Waard aangesloten. Deze commissie is belast met de externe beoordeling van verzoekschriften voor zover het gedragingen van bestuursorganen van de deelnemers betreft. (extern klachtrecht). Vertegenwoordiging van de RAD vindt plaats via de voorzitter, de heer J.G. van Buuren. Het SVHW verzorgt namens de RAD de heffings-, invorderings- en kwijtscheldingsactiviteiten met betrekking tot de afvalstoffenheffing. Vertegenwoordiging van de RAD vindt plaats door dhr. S. Boelhouwers De kosten met betrekking tot de heffing en invordering zijn opgenomen in de jaarrekening en bedragen voor 2014€ 89.000=. Deze kosten zijn als volgt opgebouwd: Kosten heffing en invordering Bij: afrekening voorgaand jaar Saldo kosten
€ € €
2014 88.000 1.000 89.000
€ € €
2013 87.000 1.000 88.000
DeIoie. Deloitte /intants BV. Voor dentif4Ldoeleinden Behorend bij cjntroIevetklating d.d.:
15
Zu
2o5
Jaarrekening 2074 Paragrafen Verbonden partijen
t
RAD
Hoeksche Waard
DeIoite. 16
Deloftte srntants BV. :hdbij’:trverkraring d.d.:
Zu
2Q15
Jaarrekening 2074 Balans
RAD
9 Hoeksche Waard
JAARREKENING
Deloftje. Deloitte Afntants BV. :;ntroieverkrarjng d4.:
17
au
2o15
Jaarrekening 2074 Balans
•Z
RAD.
\
Hoeksche Waard
B) JAARREKENING 1) Balans per 31 december 2014 (x€ 1.000)
ACTIVA
2014
2013
Vaste activa Materiële vaste activa Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; Financiële vaste activa
-
5.386
5.805
2.078
2.437
-
Totaal vaste activa
-
7.464
8.242
Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa
663 230 3.537
908 1.013 2.017
Totaal vlottende activa
4.430
3.938
11.894
12.180
Vlottende activa
Totaal Generaal
DeIoie. 18
Deloitte tintants BV. =$ntr:Iverklaring d.d.:
ZU
2015
Jaarrekening 2014 Balans RAD
Hoeksche Waard
1) Balans per 31 december 2014 (x € 1.000)
PASSIVA
2014
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Tariefsegalisatie reserve Resultaat nog te bestemmen
2013
2.218
17
2.218 1.820 1.709 303
Totaal eigen vermogen
2.235
6.050
Totaal voorzieningen middelen van derden
3.698
Langlopende schulden Leningen Waarborgsommen
5.003 23
5.219 23
Totaal langlopende schulden
5.026
5.242
Vlottende passiva Kortiopende schulden Overlopende passiva
548 387
635 253
Totaal vlottende passiva
935
888
11.894
12.180
-
-
Totaal Generaal
DeIoie. Deloitte AfIntafltS B.V.
19 d.d.:
au
2015
Jaarrekening 2074 Balans
t
RAD
Hoeksche Waard ‘flOffendtt’
Delofte. 20
Deloitte Pintants BV. Voor idcntifWedoeleinden Behorend bij cjntroIeverkIarin d.d.:
au
2015
Jaarrekening 2014 Overzicht van baten en lasten
RAD..,
Hoeksche Waard
\
2) Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 (x€ 1.000)
Begroting 2014
Lasten Baten
Werkelijk 2014
8.834 8.384
Werkelijk 2013
8.281 8.298
8.067 8.237
450-
17
170
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
450-
17
170
Mutaties in de reserves
450-
Bedrijfsresultaat
Incidentele baten en lasten
133-
Gerealiseerde resultaat
17
303
DeIoiUe. Deloitte hntantsB.V. =tntr:r:rI:ing
21
d.d.:
Zu
2Q15
Jaarrekening 2074 Overzicht van baten en lasten
1 ,
RAD,
Hoeksche Waard
Deloitte. 22
Deloitte iintafltS BV. Voor iUentifK4tdoeIeinden Behorend bij cj,ntroleverk!aring dd.:
au
2Q15
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Kasstroomoverzicht
.
RAHoeksche
Waard
xrDfçendcø
3) Toelichtingen 3-a) Kasstroomoverzicht 2014 (x€ 1.000)
Werkelijk 2014 Bed rijfs resultaat
17
Afschrijvingen Onttrekking voorziening middelen van derden
1.127 133-
Mutaties in het werkkapitaal toename vorderingen afname kortiopende schulden
1.27547
-
-
1.228Kasstroom uit bedrijfsoperaties
217-
Ontvangsten vanwege incidentele baten Uitgaven vanwege incidentele lasten
-
-
Kasstroom uit operationele activiteiten
217-
Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
350-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
350-
Aflossingen langlopende schulden
216-
Aangegane langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
216-
NETTO KASSTROOM
783-
(toename liquide middelen)
DeIoie. Deloitte
intafltS B.V.
23 d.d. 2
Zu O-pd)- 2015
Jaarrekening 2014 Toelichtin gen Waarderingsgrondsla gen
\
RAHoeksche Waard ‘tOffnd”
3-b) Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De grondslagen waarop de waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat berusten, zijn, voorzover niet anders is vermeld, de verkrijgings en/of vervaardigingsprijzen. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Balans Kosten betreffende het afsluiten van geldleningen en betaald disagio worden niet geactiveerd. De materiele vaste activa zijn opgenomen tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs vermeerderd met de niet verrekenbare omzetbelasting en verminderd met de berekende afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen worden bepaald door de te verwachten levensduur en zijn als volgt; Gronden Complex Smidsweg 20a Inventaris Smidsweg 20a Wagenpark Containers bedrijfsafval Containers huishoudelijk afval
8
niet 50 jaar
—
3 6 8 1
—
—
5 8 10 10
—
—
jaar jaar jaar jaar
lineair, op de aanleg en bouw wordt op basis van annuïteiten afgeschreven. lineair lineair lineair lineair
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De afschrijving van voertuigen vindt plaats vanaf het moment van verzekeren. Afschrjving van de overige activa vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname. De vlottende activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde per balansdatum. De langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zijnde de schuldrest ultimo verslagjaar. Overzicht van baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Als baten worden die opbrengsten aangemerkt die op de balansdatum geïnd of invorderbaar waren. Als lasten zijn die kosten opgenomen die op de balansdatum betaald of verschuldigd waren c.q. waarvoor de verplichting is aangegaan. In het bedrijfsresultaat komen tot uitdrukking de baten en lasten voortvloeiende uit de normale bedrijfsuitoefening. In het resultaat voor bestemming zijn naast het bedrijfsresultaat begrepen de baten en lasten die niet worden geacht tot de normale bedrijfsuitoefening van het verslagjaar te behoren. De waarderingsmethoden ter bepaling van het resultaat zijn verder gelijk aan die welke in de balans worden toegepast.
DeIoiUe. 24
Deloitte /tntants B.V. Voor identifi44doeIeinden Behorend bij cntroleverkIaring d.d.:
2-u
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting or de balans
RAD
\,b’Hoeksche Waard
3-c) Toelichting op de balans per 31 december 2014 (x€ 1.000) ACT IVA Vaste activa Materiële vaste activa
Complex Smidsweg 20a Inventaris Smidsweg Wagenpark Containers bedrijfsafval Containers huishoudelijk afval*
Verloopoverzicht
Complex Smidsweg 20a Inventaris Smidsweg Wagenpark Containers bedrijfsafval Containers huishoudelijk afval
Investeringen 2014
Complex Smidsweg 20a Inventaris (automatisering) Wagenpark Containers bedrijfsafval Containers huishoudelijk afval
aanschaf
cumulatieve
boekwaarde
boekwaarde
waarde
afschrijving
31-12-2014
31-12-2013
5.749 252 4.328 352 5.697
1.732 228 3.064 271 3.619
4.017 24 1.264 81 2.078
3.960 45 1.700 100 2.437
16.378
8.914
7.464
8.242
boekwaarde
invest.
desinvest.
afschrijvingen
boekwaarde
31-12-2013
2014
2014
2014
31-12-2014
3.960 45 1.700 100 2.437
189 10 20 5 123
8.242
347
-
-
-
-
-
132 31 456 24 482
4.017 24 1.264 81 2.078
1.125
7.464
restkrediet
krediet
tot. beschik-
besteed
saldo
restkrediet
2013
begroting
baar krediet
krediet
2014
2014
1 1
35 17 383 144
220 60 345 66 316
255 77 728 66 460
189 10 20 5 123
21 1
65 66 708 40 336
579
1.007
1.586
347
24
1.215
-
-
*
Containers huishoudelijk afval worden gezien als: Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.’ De overige investeringen moeten worden gezien als: “Overige investeringen met een economisch nut.’
Delofte. Deloitte A 4iintants BV. voor identifh4%doeIeïndefl Behorend bij c,ntrolverk!arin d.d.:
25
Zu
2o5
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting op de balans
1
\
RAI;;IIHoeksche
Waard
Vlottende activa Vorderingen
Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Overige vorderingen
saldo
voorziening
gecorrigeerd
gecorrfgeerd
2014
oninbaarheid
saldo 2014
saldo 2013
290 115 262
4
667
4
290 111 262
510 133 265
663
908
Vorderingen op openbare lichamen
2014
2013
SVHW Nedvang Nedvang Nedvang Nedvang Nedvang
185 30 11 11 10 43
233 139 32 29 26 51
290
510
2014
2013
betreffende betreffende betreffende betreffende betreffende
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
-
-
Binnenmaas Cromstrijen Korendijk Strijen Oud-Beijerland
Liquide middelen
Rekening-courant BNG Rekening-courant Rabobank Kas
225 4 1
1.010 2 1
230
1.013
Overlopende activa 2014 Vooruitbetaalde bedragen Schatkistbankieren Overige overlopende posten
2013
74 3.430 33
72 1.907 38
3.537
2.017
Schatkistban kieren: Het drempelbedrag waarover verantwoording dient te worden afgelegd, bedraagt over 2014: € 250.000,Het bedrag aan middelen dat in het kader van het drempelbedrag buiten de Rijks schatkist is aangehouden.
le kw
2e kw
3e kw
4e kw
€ 228,000
€ 230.000
€ 230.000
€ 230.000
Deloftte. 26
Deloitte 7ijIntants BV. voor dentif4ldoeleinden Behorend bij cjntroleverklaring d.d.:
Zu
2o5
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting op de balans
Hoeksche Waard
PASSIVA Eigen vermogen 2014 Algemene reserve Bestemmingsreserves Tariefsegalisatiereserve Resultaat nog te bestemmen (2014 resp. 2013)
Verloopoverzicht
2.218
17
2.218 1.820 1.709 303
2.235
6.050
-
-
saldo
bestemming
31-12-2013
resultaat
toevoeging
onttrekking
2013
vermindering
saldo
ivm
31-12-2014
voorziening
Algemene reserve Bestemmingsres. Tariefsegalisatieres. Resultaat 2013 Resultaat 2014 Totaal
Specificatie Bestemmingsreserves
2.218 1.819 1.709 303 6.049
2.218 303
2.122 1.709
30317 17
saldo
bestemming
31-12-2013
resultaat
-
-
-
toevoeging
onttrekking
2013
Onderhoud wagenpark Onderhoud gebouw Minicontainers Ondergr. containers Ondergr. glascont. Afvalbeleid Totaal
5 244 823 174 64 509 1.819
17 2.235
vermindering
saldo
ivm
31-12-2014
voorziening
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
303 303
3.831
-
-
-
-
5 244 823 174 64 812 2.122
Door het wijzigingsbesluit BBV van juni 2013 zijn de tariefsegalisatiereserve en bestemmingsreserves omgezet naar: Voorziening voor middelen van derden.’
DeIoitte. Deloitte flntants B.V. voor identifi4edoeleinden Behorend bij cntrolverklaring
27 d.d.:
Zu
2o5
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op de balans
\
RAD
Hoeksche Waard ‘Oflend’t
Voorzieningen 2014 Voorziening voor middelen van derden.
2013
3.698 3.698
Verloopoverzicht
Voorziening voor middelen van derden Totaal
saldo
bestemming
31-12-2013
resultaat
-
-
-
-
-
saldo toevoeging
onttrekking
3.831 3.831
133 133
31-12-2014
3.698 3.698
De voorziening middelen van derden is bedoeld voor de overschotten c.q. tekorten welke behaald zijn of worden bij de huishoudelijk afvalinzameling. De toevoegingen c.q. onttrekkingen worden bepaald aan de hand van kostenverdeelstaat welke staat vermeld in de toelichting baten en lasten bij de jaarrekening. Het tekort van € 133.000 wat in 2014 is behaald komt ten laste van de voorziening. Langlopende schulden 2014 Leningen o/g Waarborgsommen
Verloopoverzicht
BNG BNG BNG BNG
99097 102523 104499 105668
rente
4,30% 4,60% 3,90% 3,77%
Totaal leningen o/g Waarborgsommen Totaal
saldo
vermeer-
31-12-2013
deringen
2.769 1.000 600 850
5.219 23 5.242
5.003 23
5.219 23
5.026
5.242
aflossingen
66
-
-
100 50
-
-
216
-
-
-
216
De aflossingsverplichtingen 2015 zijn opgenomen in de langlopende leningen, deze aflossingen bedragen € 221.000. De begrote rentelast over 2015 bedraagt: € 208.000.
DeloïUe. 2$
Deloitte
4f1rntants BV.
Voor identifi44doeIeindefl Behorend bij cntroIverklaring d4:
Zu
saldo 31-12-2014
-
-
2013
2o5
2.703 1.000 500 800 5.003 23 5.026
Jaarrekening 2074 Toefichtingen Toelichting op de balans
RAD.
\ Hoeksche Waard
Vlottende passiva Kortiopende schulden
Crediteuren Overige kortlopende schulden
2014
2013
437 111
520 115
548
635
2014
2013
126 261
88 165
387
253
Overlopende passiva
Nog te ontvangen facturen Nog te betalen bedragen
Niet uit de balans blilkende verplichtingen De jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen (vakantiegeld en verlofdagen) zijn niet als schuld in de balans opgenomen. Deze verplichting bedraagt ultimo 2014€ 86.000. De financiële verplichtingen ter zake van lease bedragen circa € 3.700 per jaar. De RAD heeft in het kader van een samenwerkingsovereenkomst met HVO (Hypotheekfonds Overheidspersoneel), borgstellingen gegeven. De totale borgstelling bedraagt € 209.600. De aangegane verplichtingen inzake investeringen en onderhoud bedragen circa € 221.000.
DeIoie. Deloitte t4iintants BV.
29 d.d.:
2-u øçc& 20i5’
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
\
RAD
1Hoeksche Waard
3-d) Toelichting op overzicht van baten en lasten 2014 (x€ 1.000)
LASTEN
begroting 2014
werkelijk 2014
werkelijk 2013
Personeelsiasten Huisvestingskosten Kapitaalslasten Kosten containers Kosten wagenpark Kosten verwerking, sortering en transport Bestuurskosten Algemene kosten Onvoorzien Huishoudelijke BTW inzake BCF
2.636 171 1.420 108 827 2.251 10 682
2.599 133 1.340 103 680 2.218 1 520
-
-
-
729
687
654
Totaal Lasten
8.834
8.281
8.067
Personeelslasten
begroting 2014
Lonen en salarissen Personeel van derden Overige personeelslasten
werkelijk 2014
2.464 158 1.377 71 703 2.233 8 399
werkelijk 2013
2.062 332 242
1.955 441 203
1.948 299 217
2.636
2.599
2.464
1.677 385
1.552 403
1.553 395
2.062
1.955
1.948
23,0% 41,8 49,3
26,0% 41,2 47,5
25,4% 39,8 48,9
5,00% 14.500
9,28% 16.511
6,44% 13.152
Lonen en salarissen Salariskosten Sociale en pensioenlasten
Sociale en pensioenlasten in % van de salariskosten Personeelsformatie in FTE (gemidd&d) Gemiddelde salariskosten per FTE (x € 1.000) Ziekteverzuimpercentage Aantal uren personeel van derden
DeIoiUe. 30
Deloitte
4intants BV.
voor dentifK4kdoeleindefl Behorend bij cj,ntrolaverklaring d.d.:
2-u op.— 2Q’iS
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
RAD ‘11.
Huisvestingskosten
begroting 2014
Complex Smidsweg
Kapitaallasten
werkelijk 2014 133
158
171
133
158
1201 219 -
1.420
Afschrijvingen
begroting 2014
Complex Smidsweg Inventaris Wagenpark Containers bedrijfsafval Containers huishoudelijk afval
Kosten containers
werkelijk 2014
werkelijk 2013
1.127 219 6-
1.152 232 7-
1.340
1.377
werkelijk 2014
werkelijk 2013
160 57 446 30 508
131 32 457 25 482
126 45 484 25 472
1.201
1.127
1.152
begroting 2014
Onderhoud containers bedrijfsafval Onderhoud containers huishoudelijk afval Onderhoud verzamelcontainers Overige kosten containers
werkelijk 2013
171
begroting 2014
Afschrijvingen Rente leningen o/g Rente rekening-courant
1’Hoeksche Waard
werkelijk 2014
werkelijk 2013
7 5 75 21
6 1 73 23
8 3 33 27
108
103
71
Deloitte. Deloitte 4411Intants B.V. Voor dentifhkdoeIeinden Behorend bij cj,ntrolverklaring d.d.:
31
2-Uk
2015
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
Kosten wagenpark
RAD
\b”Hoeksche Waard
begroting 2014
Onderhoud Brandstof Verzekeringen Onderhoud en verzekering maxicontainers Overige kosten wagenpark
Kosten verwerking, sortering en transport
Totaal ophalen
werkelijk 2013
316 340 57 30 84
250 292 58 18 62
271 304 50 5 73
827
680
703
begroting 2014
Huishoudelijk restafval Huishoudelijk GFT Bedrijfsafval Huishoudelijk papier (verleende subsidies) Verpakkingsglas Kunststof verpakkingsafval Textielinzameling Veegvuil
werkelijk 2014
werkelijk 2014
werkelijk 2013
988 251 259 122 65 50 12 29
1.008 256 217 107 60 86 12 21
978 304 245 117 62 40 13 24
1.776
1.767
1.783
109 29 35 4 41
101 24 30 3 37 1 31 9 1 1 1 29 127 55
Restafval Hout Puin Asbest Snoeihout Vlakglas Autobanden Klein chemisch afval Dakbedekking Kadavers Gasflessen Textiel Matrassen Transportkosten milieustraat Overige kosten milieustraat
29 120 60
90 26 35 4 54 1 1 30 9 2 1 1 29 126 42
Totaal milieustraat
475
451
450
2.251
2.218
2.233
-
2 35 9 1 1 -
Totaal vuilverwerking
Deloftte. 32
Deloitte i4intants B.V. voor identifi14tedoeleindefl B€horend bij cntroIQverklaring d.d.:
2&Â Oj?&— 2Q15
-
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
Hoeveelheden vuilverwerking (x 1.000 kg)
\
RAD
11’’Hoeksche Waard
begroting 2014
werkelijk 2014
werkelijk 2013
Huishoudelijk restafval Huishoudelijk GFT Bedrijfsafval Huishoudelijk papier Verpakkingsglas Kunststof verpakkingsafval Veegvuil Textiel Klein chemisch afval
19.320 10.500 5.220 5.500 1.860 740 800 420
19.377 10.208 4.062 4.681 1.725 730 554 312 1
19.427 9.891 4.649 4.673 1.821 651 681 291 1
Totaal ophalen (in tonnen)
44.360
41.650
42.085
2.100 3.320 4.680 50 1,610 80 2 210 110 160 1 150 480 460 10 60 27
1.850 3.337 4.426 56 2.140 62
2.008 3.168 4.359 48 1.606 79
166 111 150 3 168 433 390 18 63 17
177 112 154 3 147 420 418 16 60 22
Totaal milieustraat (in tonnen)
13.510
13.390
12.797
Totaal vuilverwerking (in tonnen)
57.870
55.040
54.882
65.000
62.073
60.517
Restafval Hout Puin Asbest Snoeihout Vlakglas Autobanden Huishoudelijk papier Kleinchemischafval Dakbedekking Kadavers Harde kunststoffen Metaal Electrische apparatuur Textiel Matrassen Overig
-
Overige aantallen Bezoekersaantal
Deloftte. Deloitte 4ntants B.V. Voor iUentifik%doeleifldefl Behorend bij cntroleverklaring d.d.:
33
Zu O..ç7f!L- 2015
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
Huishoudelijk papier (ophalen)
t RAD. Hoeksche Waard \ begroting 2014
RAD Verenigingen Totaal ophalen (in tonnen)
Bestuurskosten
5.700
begroting 2014
Advies kosten Overige bestuurskosten
Algemene kosten
Onvoorzien
1.342 3.339
1.016 3.657
4.681
4.673
werkelijk 2014
8
10
1
8
108 102 65 200
-
werkelijk 2014
werkelijk 2013
80 100 20 7
94 91 19 86 35 82 89 20 4
70 88 17 4
682
520
399
begroting 2014
werkelijk 2014
83 70 67
werkelijk 2013
-
begroting 2014
Huishoudelijke BTW
729
werkelijk 2014 687
DeIoite. 34
werkelijk 2013
1
Onvoorzien
Huishoudelijke BTW inzake BCF
werkelijk 2013
6 4
begroting 2014
Kantoorkosten Voorlichting burgers Advies- en onderzoekskosten afvalbeleid Zwerfafval Project Goed Scheiden Loont Kosten automatisering lnningskosten SVHW Controle kosten Overige algemene kosten
werkelijk 2014
Deloitte f(j1ntants BV. :introverkhring d4.:
Zu o..pd)- 2015’
werkelijk 2013 654
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
\
BATEN
RAD
bHoeksche Waard
begroting 2014
Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht Mutatie voorzieningen middelen van derden Overige baten
6996
Totaal baten
werkelijk 2014
7.087
1.388
6.925 133 1.240
8.384
8.298
8.237
-
Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht
begroting 2014
Afvalstoffenheffing Reinigingsrecht
werkelijk 2013
-
1.150
werkelijk 2014
werkelijk 2013
5.964 1.032
5.945 980
6.077 1.010
6.996
6.925
7.087
6.134 170-
6.099 154-
6.225 148-
5.964
5.945
6.077
Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing Kwijtschelding van afvalstoffenheffing
Aantallen afvalstoffenheffing
aansluitingen
aansluitingen
inwoners
begroting
werkelijk
werkelijk
2014
2014
2014
Binnenmaas Cromstrjen Korendijk Oud-Beijerland Strijen Totaal
35.480
Waatvan eenpersoonshuishoudin gen
9.030
12.191 5.441 4.298 9.591 3.706
28.407 12.802 10.690 23.406 8.592
35.227
83.897
9.338
Reinigingsrecht Reinigingsrecht Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
1.032 -
1.032
984 4-
1.018 8-
980
1.010
DeIoite. Deloitte 4intants B.V.
35
\Il
Voor identifiiedoeleinden Bihorend bij cntrvlQverklaring d.d.:
2-u
2o5
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
\.
Overige baten
RAD
begroting 2014
Tegemoetkoming inzamelkosten/opbrenst afval Boekwinst verkoop bedrijfsmiddelen Vegen Vergoeding zwerfafval Overig
werkelijk 2014
983 172 200 33
919 8 177
1.388
1.240
1.150
begroting 2014
Kunststofinzameling Papier Verpakkingsgias Metalen Electrische apparatuur Textiel Overige opbrengsten Afvalfonds voorgaande jaren
Mutaties in de voorzieningen
46
werkelijk 2014
werkelijk 2013
318 315 100 101 40 100 9
308 293 94 81 33 129 26 19-
308 272 91 87 36 96 12 17
983
945
919
begroting 2014
werkelijk 2014
Voorziening middelen van derden
werkelijk 2013
133-
Mutaties in de reserves
begroting 2014
werkelijk 2014
12 413075 1835350-
-
Bestemmingsreserve onderhoud gebouw Bestemmingsreserve onderhoud wagenpark Bestemmingsreserve minicontainers Bestemmingsreserve ondergrondse containers Bestemmingsreserve ondergrondse glascontainers Bestemmingsreserve beleid Tariefsegalisatiereserve
450-
5-
17736 15-
133-
-
DeIoie. Deloitte AijJntants B.V. Voor identif4doeleinden Behorend bij cjntroleverklaring d.d.:
2-u
1’
werkelijk 2013 28
Toelichting Bij een negatief bedrag is aan de reserve een bedrag onttrokken. Bij een positief bedrag is aan de reserve een bedrag toegevoegd.
36
werkelijk 2013
945 7 162 92 34
-
Tegemoetkoming inzamelkosten/opbrengst afval
b’Hoeksche Waard
2Q5
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
t
RADq
Hoeksche Waard
Delofte. Deloitte fjintants SV.
37
VoOr tdentifdo&ei nden
d.d.:
au
2Q5
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
t
RAD
Hoeksche Waard
3-d) Toelichting op overzicht van baten en lasten 2014 (x€ 1.000) KOSTENVERDEELSTAAT 2014
..
Omschrijving
(bedragen x € 1.000)
• rekening 2014
restafval
Huishoudelijk af transport kunststof
GFT
papier
glas
Inzamelkosten Personeel inzameling Voertuigen (mc. afschr.)
1.663 1.135
383 290
232 187
124 175
206 95
Totaal inzamelkosten
2.798
673
419
299
301
69 40 109
Lasten Personeel overhead Huisvestingskosten Kapitaallasten Kosten containers e.d. Kosten vuilverwerking Bestuurskosten Algemene kosten Onvoorziene uitgaven
935 134 884 103 2.220 1 520
187
113
60
100
34
251 47 1.008
251 47 256
Totaal lasten
7.594
2.166
1.086
2.166
1.086
-
21
22
86
107
60
359
487
271
82
-308 179
-279 -8
-94
359
-
Baten Overige baten Opbrengst inzamelstromen Saldo voor heffingen ..
.
-275 -965
6.354 rekening
Huishoudelijke inzameling
Saldo voor heffingen Overhead Saldo overhead BTW inzake huish. afval Vegen t.l.v. ASH Heffingen/Rechten Mutaties voorziening
Resultaat
-12
4.611
664
-
-687
-687 -106 5.945 133
-
6.925 133 17
-
Toelichting: Op grond van de uitspraak dat 1/3 van de kosten vegen toegerekend mag worden aan de afvalstoffenheffing, is 1/3 van de kosten van vegen doorberekend aan de afvalstoffenheffing. Het gaat om een bedrag van € 106.000. Onder inzamelkosten zijn personeel inzameling en voertuigen op basis van de werkelijk bestede uren doorbelast tegen de werkelijke kosten per uur. De personeel overhead zijn volgens parameters verdeeld over de productgroepen. De kapitaalslasten zijn op basis van de afschrijvingen (inclusief rente) verdeeld over de productgroepen. De overhead is verdeeld op basis van een persentage over de totale lasten.
DeIoite. 3$
Deloitte 44intants BV. voor identifi
oeleinden
Behorend bij c ntroleverklaring
u.u. lu o-p.-. 2o5
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
RAD..
\ Hoeksche Waard
Huishoudelijk Textiel
12
Cont. bez /rep
Zwerfafval
bedrijfs Algemeen afval
vegen
milieustraat
Grofvuil
Rommelmarkten
174 15 189
12 5 17
2 2 4
118 37 155
3 1 4
96 146 242
244 142 386
85
6
1
58
25
23
213
21
27 6 197
99 3 473 86
12
849
-129 -117
-4 -140 705
23
23
5
5
213
213
434
115
286
-92
-162
829
vegen 124
811
-17 -15 814
124
23
Huishoudelijke inzameling
30 134 213
794
bedrijfs Algemeen afval 814 794
33
97
-794
-106 980
-51
68
-
DeIofte. Deloitte ntants BV. Voor identifi4tdoeleinden Behorend bij cntroleverkbring d.d.:
39
au OpLQ- 2o5
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Toelichting op overzicht van baten en lasten
\
RAD
b’Hoeksche Waard
Publicatie bezoldigig topfunctionaris:
-
-
-
-90
-
.)
-9 L
Naam: M. Huisman H.C.J. van Etten WW. Joosten A.J. Sorgdorff H.C.J. van Etten B. Boelhouwers M. den Tuinder-van Meteren H.J. Flieringa W.J. Tempel G. den Boer R. Vos P. Soogaard J.G. van Buuren (voorzitter) C. Verbaas H. Kievit G.M.J. Janssen W.J.L.M. van Tilborg JAM. Lagendijk G.M.J. Janssen
-1-
directeur DS-lid DS-lid AS-lid AS-lid DS-lid AS-lid AS-lid DS-lid DS-lid AS-lid AS-lid DS-lid AS-lid AS-lid DS-lid DS-lid AS-lid AS-lid
L..
‘•)
.o O 12 mnd 4 mnd 8 mnd 4 mnd 8 mnd 12 mnd 5 mnd 7 mnd 3 mnd 9 mnd 3 mnd 9 mnd 12 mnd 4 mnd 8 mnd 4 mnd 8 mnd 4 mnd 8 mnd
0)
O
fulltime n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
CI)
€ 87.366 € 6.756 € nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil
251 nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil
DeIoie. 40
c oE
o
Eo
Deloitte Pintants B.V. Voor identifi4kdoeleindefl Behorend bij cj,ntroIverklaring U.d.:
ZL4
2Q5
€
12.428 nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil nihil
Jaarrekening 2074 Toelichtingen Analyse begroot werkelijk
RAD.
\
-
Hoeksche Waard
3-e) Analyse begroot werkelijk -
In dit onderdeel wordt een beknopte analyse gegeven van de verschillen tussen de begroting en rekening. Op grond van de begroting 2014 na wijziging zijn op productniveau geen begrotingsoverschrijdingen geconstateerd. Op detailniveau zijn er echter een aantal verschillen tussen de raming en de begroting waarin de onderstaande posten nader zijn toegelicht. 1)
De personeelslasten zijn € 37.000 lager dan begroot vanwege lagere overwerktoelage. Er is gebruik gemaakt van minder fte dan geraamd, de sociale lasten en inhuur derden zijn hoger dan geraamd.
2)
De kapitaalslasten zijn € 80.000 lager dan begroot vanwege lagere afschrijvingslasten. Dit is veroorzaakt door dat investeringen aan het einde van het jaar hebben plaatsgevonden of zijn doorgeschoven naar het komende jaar.
3)
De kosten van containers zijn € 5.000 lager dan begroot door lagere onderhoudskosten dan geraamd. Dit is veroorzaakt door dat het onderhoud deels is uitgesteld.
4)
De kosten van het wagenpark zijn € 147.000 lager dan begroot vanwege lagere onderhoudskosten en lagere brandstofkosten.
5)
De kosten van vuilverwerking zijn € 33.000 lager dan geraamd. De voornaamste oorzaken zijn: • Lagere overige kosten en lagere verdichtingskosten voor de mileustraat (€ 22.000) • Naast de hoeveelheden zijn ook nog eens de tarieven vuilverwerking lager dan geraamd.
6)
De algemene kosten zijn € 162.000 lager dan geraamd. De voornaamste oorzaak hiervan is: • Kosten zwerfafval. Van het toegekende budget is € 95.000,- nog niet benut. • Advies en onderzoekskosten afvalbeleid: meer onderzoeken zijn in eigen beheer uitgevoerd.
7) De opbrengst overige baten zijn € 146.000 lager dan geraamd. De voornaamste oorzaken zijn: • De nog niet benutte gelden van de ontvangen subsidieproject extra aanpak zwerfafval zijn •
gereserveerd voor de komende jaren. De lagere marktprijs voor oud-papier dan geraamd.
Résume Bedrijfsresultaat begroot voor 2014
€
450-
Personeelslasten Huisvestingskosten Kapitaalslasten Kosten containers Kosten wagenpark Verwerkingslasten Bestuurskosten Algemene kosten Onvoorzien Huishoudelijke BTW inzake BCF Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht Overige baten Onttrekking voorziening
€ € € € € € € € € € € € €
37 38 80 5 147 33 9 162 42 71 148 133
Gerealiseerd resultaat 2014
€
17
-
lager lager lager lager lager lager lager lager hoger lager lager lager hoger
Delol e. Deloitte ciintants B.V. doeleinden Voor identifi Behorend bij cntrolverk!aring d.d.:
41
2-LA
2QS
Jaarrekening 2014 Toelichtingen Analyse begroot werkelijk
Hoeksche Waard
-
3-f) Staat van incidentele baten en lasten Er zijn geen incidentele baten en lasten groter dan € 10.000.
DeIoie. 42
Deloitte
ntantsB.V.
Voor idenLoeIeinden 8ehorend bij cntroleverk!arng d.d. 2
2Q5
Jaarrekening 2014 Vaststellingsbesluit
RAD.,
Hoeksche Waard
Vaststellrngsbesluit
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Regionale Afvalstoffendienst Hoeksche Waard in haat openbare vergadering van 11 mei 2015
de secretaris,
de voorzitter,
M. Huisman
J.G. van Buuren
Delofte. Deloitte AntafltS BV. voOr
43
identifkdoeIei nden
d.d.:
ZU
2Q
