RAADSVOORSTEL Onderwerp
Jaarstukken 2014
Agendanummer
0
Nummer
0
Steller
Karin Jansen
Portefeuillehouder(s)
J.T. van Burgsteden
Doorkiesnummer steller
0413-481231-
Bijlagen
1
Coördinerend team
Financiën
Behandeling raadscommissie
21-5-2015
Behandeling gemeenteraad
4-6-2015
Bereikbaar op:
Beslispunten: 1. Vaststellen van de programmarekening 2014. 2. Vaststellen van saldobestemmers 2014 ten bedrage van € 374.000,-- en toevoeging van het resterende jaarrekeningresultaat 2014 van € 494.667,-- aan de algemene reserve bufferfunctie. 3. Overhevelen van enkele incidentele bestedingen met als dekking reserves van 2014 naar 2015 ten bedrage van € 141.000,--. 4. Overhevelen van restantkredieten naar 2015 per saldo ter hoogte van € 3.783.908,--; 5. Opheffen van de bestemmingsreserve FPU-gelden en het saldo € 1.404,-- toevoegen aan de algemene reserve – bufferfunctie; 6. Opheffen van de bestemmingsreserve Aanloopkosten Ple1n en het saldo van € 19.044,-- toevoegen aan de algemene reserve vrij beschikbaar; 7. Opheffen van de voorziening groot onderhoud schoolgebouwen en het saldo van € 26.561,-- toevoegen aan voorziening gebouwenbeheer; 8. Omzetten van de bestemmingsreserves “egalisatie tarieven riolering” en “egalisatie tarieven afvalstoffen” in een voorziening “riolering” respectievelijk “afvalstoffen”. 9. Instellen van een voorziening debiteuren voor vorderingen m.b.t. belastingen, leges en debiteuren WIZ en het opheffen van de voorziening gemeentegarantie 10. Opheffen van de bestemmingsreserve WIW, waarvan het saldo per 31-12-2014 nihil is.
Waarom naar de raad? controlerende rol Afstemming fusiegemeenten De jaarrekening 2014 is onderhevig aan preventief toezicht ten aanzien van de voorgestelde resultaatbestemming. De gemeenten Schijndel en Veghel hebben ingestemd met deze resultaatbestemming in het kader van preventief toezicht. Wat is het vraagstuk/wat wijzigt er? Ter voldoening aan het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Programmarekening 2014 aan, bestaande uit de Programmaverantwoording en de Jaarrekening. Bovendien wordt gevraagd het jaarrekeningresultaat te bestemmen conform het voorstel en de overheveling van enkele incidentele bestedingen 2014 en de restantkredieten te accorderen. Ten aanzien van reserves en voorzieningen wordt gevraagd de bestemmingsreserves FPU-gelden en Aanloopkosten Ple1n op te heffen, de
1/6
voorziening groot onderhoud schoolgebouwen op te heffen, de bestemmingsreserves om te zetten in voorzieningen voor riolering en afvalstoffen en het instellen van een voorziening debiteuren voor belastingen, leges en debiteuren WIZ. Wat willen we bereiken? b ereiken? Door vaststelling van de programmarekening 2014 verleent de gemeenteraad decharge aan het college van burgemeester en wethouders voor het in 2014 gevoerde beleid en beheer. Wat gaan we daarvoor doen? Hieronder gaan we in op de beslispunten t.a.v. de programmarekening 2014, de resultaatbestemming 2014, de overheveling van incidentele bestedingen, de restant-kredieten die overgaan naar 2015, het opheffen van de bestemmingsreserves FPU-gelden en Aanloopkosten Ple1n, opheffen van voorziening groot onderhoud schoolgebouwen, omzetten van bestemmingsreserves in voorzieningen en het instellen van een voorziening debiteuren voor belastingen, leges en debiteuren WIZ. Argumenten (per beslispunt)
Beslispunt 1: A. Vaststellen van de programmarekening 2014 De programmarekening 2014 dient door de gemeenteraad te worden vastgesteld en ingezonden te worden naar de provincie vóór 15 juli 2015. Het verslag van bevindingen van de accountant wordt besproken in het auditcomité van 19 mei a.s., zoals afgesproken in het auditconvenant. De accountantsverklaring is evenals voorgaande jaren nog niet toegevoegd aan de programmarekening 2014, omdat deze nog niet is ontvangen. Voor een beknopte inhoudelijke samenvatting van de jaarrekening 2014 wordt verwezen naar de samenvatting in de programmarekening 2014 (zie bijlage). Samengevat is de verdere bestuurlijke planning voor de jaarstukken 2014 is als volgt:
Wat Schriftelijke vragen indienen vóór 9.00 uur Schriftelijke antwoorden naar raadsleden dinsdag Commissievergadering Vergadering Auditcomité Raadsvergadering
Wanneer 06-05-2015 19-05-2015 21-05-2015 19-05-2015 04-06-2015
Beslispunt 2: A. Vaststellen van saldobestemmers 2014 ten bedrage van € 374.000,-374.000,-- en toevoeging van het resterende jaarrekeningresultaat 2014 van €494.667,-€494.667,-- aan de algemene reserve bufferfunctie. De programmarekening 2014 sluit met een positief gerealiseerd resultaat van € 868.667,--. Bij de programmarekening worden jaarlijks zogenaamde saldobestemmers aan u voorgelegd. Hiervoor heeft u bij raadsbesluit van 18 december 2008 de volgende voorwaarden gesteld: 1. Er is sprake van een beleidsinhoudelijke noodzaak om het geld te behouden voor uitvoering in het nieuwe dienstjaar; 2. De uitvoering in het nieuwe dienstjaar kan ingebed worden in het jaarplan van het nieuwe jaar; 3. Daadwerkelijke realisatie vindt uiterlijk plaats per einde van het nieuwe jaar m.a.w. er kan slechts éénmaal een budgetoverheveling plaatsvinden;
2/6
4. 5.
Er zijn in het nieuwe jaar niet al middelen beschikbaar om deze prestatie uit te voeren (financiële noodzaak); Het betreft een uitgave van € 10.000,-- of meer.
Voorgesteld wordt uw goedkeuring te geven aan de volgende saldobestemmers, die voldoen aan bovenstaande voorwaarden: • Transitiekosten WMO: De incidenteel ontvangen rijksmiddelen zijn nog niet volledig benut, omdat er overlopende verplichtingen naar 2015 bestaan (€ 115.000,--). • Transitiekosten Jeugdzorg: De incidenteel ontvangen rijksmiddelen zijn nog niet volledig benut, omdat er overlopende verplichtingen naar 2015 bestaan (€ 12.000,--). • Realisatieplan Dienstverlening mGBA: Sint-Oedenrode is één van de deelnemers aan de stuurgroep voor de regio-aanbesteding van de mGBA. Door het invoeren van de mGBA uit te stellen heeft de aanbesteding mGBA niet in 2014 plaats gevonden. Naar verwachting worden de kosten van € 35.000 in 2015 gemaakt. • Realisatieplan Dienstverlening BGT: In 2014 is gestart met de opbouw van de BGT. Dit project wordt in samenwerking met de gemeente Veghel en Schijndel uitgevoerd. Omdat het project later is gestart dan gepland zullen ook de begrote kosten later gerealiseerd worden. • Realisatieplan dienstverlening – overige projecten: een aantal kleine I-Nup gerelateerde projecten zijn niet gestart, zoals e-herkenning, BRO, BKR, etc.., omdat deze projecten in het kader van de fusie samen met Veghel en Schijndel opgepakt gaan worden voor de gemeente Meierijstad (€ 10.000,--). • Financiele gevolgen RUD-vorming; op de gezamenlijke posten van milieu zijn in 2014 minder lasten gerealiseerd van ongeveer € 40.000,--. Onduidelijkheid bestaat over het één op één doorbetalen aan ODBN van de bijdrage uit het gemeentefonds voor de uitvoering van werkzaamheden voor de bedrijven die voorheen onder bevoegd gezag van de provincie vielen. • Personeel (van derden); Ten aanzien van personeel (van derden) zijn enkele contracten/verplichtingen die doorlopen naar 2015 (€ 47.000,--). • Herstel schade historische waterpomp: Bij de 2e Berap 2014 is een bedrag van € 11.000,-- hiervoor opgenomen. Vanwege vertraging van de restauratie van het Sint Paulus gasthuis is besloten om de pomp pas in 2015 terug te plaatsen. Daarnaast wordt voorgesteld om de volgende budgetten met een saldobestemmer over te hevelen naar 2015: • Opleidingsplan incl. individueel loopbaanbudget; Het individueel loopbaanbudget dient op basis van CARUWO beschikbaar te blijven. Het opleidingsplan 2014 is niet volledig benut onder meer, omdat in 2015 extra opleidingen gegeven worden in het kader van de bestuurlijke fusie( € 40.000,--). • Onderzoek monumenten; op 26-08-2014 is door het college de groslijst actualisering gemeentelijke monumenten vastgesteld. In december 2014 is opdracht verstrekt aan de Stichting Advisering Monumenten & Ruimtelijke Kwaliteit Brabant. Vanwege de start van de uitvoering in 2015 zijn in 2014 geen uitgaven gedaan.
3/6
De saldobestemmers hebben de volgende invloed op het jaarrekeningresultaat 2014:
Jaarrekeningresultaat 2014 Transitie WMO Transitie Jeugdzorg Realisatieplan dienstverlening mGBA Realisatieplan dienstverlening BGT Realisatieplan dienstverlening overige projecten Financiële gevolgen RUD-vorming (ODBN) Personeel (van derden) Herstel schade historische waterpomp Opleidingenplan incl. Individueel loopbaanbudget Onderzoek monumenten Jaarrekeningresultaat 2014 na saldobestemmers
Bedrag in € 868.667 115.000 12.000 35.000 45.000 10.000 40.000 47.000 11.000 40.000 19.000 -/- 374.000 494.667
Voorgesteld wordt het positieve jaarrekeningresultaat na saldobestemmers van € 494.667,-- toe te voegen aan de Algemene reserve bufferfunctie.
Beslispunt 3: A. Overhevelen van enkele incidentele bestedingen 2014 naar 2015 ten bedrage van € 141.000,-141.000,--. -- . U heeft bij de programmabegroting 2013 o.a. incidenteel geld beschikbaar gesteld voor de bestedingen “inhuur handhaving herziening bestemmingsplan buitengebied” en “handhaving permanente bewoning recreatiewoningen”. De werkzaamheden voor de handhaving van herziening bestemmingsplan buitengebied zijn per 31-12-2014 nog niet volledig uitgevoerd, zodat wij voorstellen deze middelen ter hoogte van € 36.000,-over te hevelen naar 2015. Het beschikbaar gestelde budget voor handhaving permanente bewoning recreatiewoningen (€ 50.000,--) kan terugvloeien naar de Algemene Reserve vrij beschikbaar. De incidentele budgetten in het kader van fusiekosten (€ 52.000,--), landschappen van Allure (€ 11.000,--) en project Kienehoef (€ 42.000,--) dienen financieel administratief overgeheveld te worden naar 2015 bij de jaarrekening. De dekking voor deze budgetten komt uit reserves conform de raadsbesluiten.
Beslispunt 4: A. Overhevelen van restantkredieten naar 2015 per saldo ter hoogte van € 3.783 3.783. 783.908, 908, -Het aantal restantkredieten bij deze jaarrekening is afgenomen naar 18 (in 2013 en 2012 waren dit er 25). De hoogte van de restantkredieten die overgaan naar 2015 bedraagt per saldo € 3.298.735,-- voor investeringen en € 485.173,-voor onderhoudskredieten. Met per saldo wordt hier bedoeld het verschil tussen lasten en baten voor de desbetreffende investeringen en/of onderhoudskredieten. De dekking van deze onderhoudskredieten is voorzien in de onderhoudsvoorzieningen. Een overzicht is te vinden in de financiële jaarrekening bij “afgesloten kredieten 2014”. De afgesloten investeringen laten per saldo een onderschrijding zien van € 233.639,-- en € 38.973,-- voor onderhoudskredieten. Afhankelijk van de dekking van deze kredieten vindt verwerking van de financiële consequenties plaats.
4/6
Beslispunt 5: A. Opheffen van de bestemmingsreserve FPUFPU-gelden en het saldo € 1.404,-1.404,-- toevoegen aan de algemene reserve – bufferfunctie; Het doel van de bestemmingsreserve FPU gelden was de dekking voor de gecalculeerde uitkeringen aan oudmedewerkers tot aan hun pensioendatum op basis van een raadsbesluit van 30 juni 2005 m.b.t. een éénmalige uittrederegeling. De oud-medewerkers hebben per 31-12-2014 allen de pensioendatum bereikt. Wij adviseren u de bestemmingsreserve op te heffen en het saldo van € 1.404,-- toe te voegen aan de algemene reserve – bufferfunctie.
Beslispunt 6: A. Opheffen van de bestemmingsreserve Aanloopkosten Ple1n en het saldo van € 19.044,-19.044,-- toevoegen aan de algemene reserve vrij beschikbaar; Het doel van de bestemmingsreesrve Aanloopkosten Ple1n is het dekken van de aanloopkosten voor de werkeenheden Ple1n op basis van het raadsbesluit van 15 december 2012. De reserve zou na voeding van de voordelen uit de samenwerking Ple1n uiterlijk 2016 weer aangegroeid zijn tot het destijds onttrokken bedrag van € 250.000,-- uit de algemene reserve – vrij beschikbaar. De ontwikkelingen op het gebied van samenwerking met als resultaat de bestuurlijke fusie met Veghel en Schijndel per 1-1-2017 heeft de aangroei van deze reserve beïnvloed. Wij adviseren u de bestemmingsreserve Aanloopkosten Ple1n op te heffen en het saldo van € 19.044,-- toe te voegen aan de algemene reserve vrij beschikbaar.
Beslispunt 7: A. Opheffen van de voorziening groot onderhoud schoolgebouwen schoolg ebouwen en het saldo van € 26.561, 26.561 ,-- toevoegen aan voorziening gebouwenbeheer; De gemeente was tot en met 2014 verantwoordelijk voor adequate huisvesting van de scholen binnen de gemeente. Deze verantwoordelijkheid is per 1 januari 2015 vervallen, waarmee ook de (niet geoormerkte) vergoeding vanuit het gemeentefonds is vervallen. De gemeente blijft nog wel verantwoordelijk voor het onderhoud aan de gymzalen. Wij adviseren de voorziening groot onderhoud schoolgebouwen op te heffen en het saldo van € 26.561,-- toe te voegen aan de voorziening Gebouwenbeheer, vanwege het toekomstig groot onderhoud aan gymzalen.
Beslispunt 8: A. Omzetten van de bestemmingsreserves “egalisatie tarieven riolering” en “egalisatie tarieven afvalstoffen” in een voorziening “ riolering” riolering ” respectievelijk “ afvalstoffen”. afvalstoffen” . In november 2014 is een notitie riolering van de commissie BBV gepubliceerd, die opgevolgd dient te worden met verwerking in de jaarrekening 2014. Uit de vragen en antwoorden aan de commissie BBV over deze notitie blijkt dat de aanpassing ook voorgeschreven is voor de afvalstoffen. Als uitwerking van deze notitie zijn in deze jaarrekening twee relevante bestemmingsreserves omgezet naar voorzieningen middels een directe balansmutatie. Daarnaast zijn op basis van deze notitie de “investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven” afzonderlijk op de balans opgenomen. Het saldo van deze bestemmingsreserves zijn gestort in de desbetreffende nieuwe voorziening. Het betreft de bestemmingsreserve Egalisatie tarieven riolering met een saldo per 31-12-2014 van afgerond € 834.400,- en de bestemmingsreserve Egalisatie tarieven afvalstoffen met een saldo per 31-12-2014 van afgerond € 74.900,--. In voorgaande jaren zijn de projecten m.b.t. riolering die nog niet tot uitvoering zijn gekomen middels saldobestemmer overgeheveld naar een volgend jaar. Het instellen van de voorziening “riolering” maakt dit overbodig, omdat de lasten van deze projecten, die opgenomen zijn in het VGRP++, rechtstreeks ten laste gebracht worden van de voorziening.
5/6
Beslispunt 9: A. Instellen van een voorziening debiteuren voor vorderingen m.b.t. belastingen, leges en debiteuren WIZ en het opheffen van de voorziening gemeentegarantie Met ingang van deze jaarrekening hebben wij de debiteuren WIZ opgenomen op de balans. Daarnaast zijn voorzieningen debiteuren getroffen voor vorderingen t.a.v. belastingen, leges en debiteuren WIZ. Het opvoeren van debiteuren WIZ betekent hogere baten in 2014 van € 359.054,08,--. De voorzieningen voor het risico op oninbaarheid voor belastingen, leges en debiteuren WIZ zijn berekend op € 457.102,--. Op de balans stond per 31-12-2014 een voorziening gemeentegarantie met een saldo van € 23.318,--. Deze voorziening kan worden opgeheven omdat de regeling m.b.t. gemeentegarantie al enige tijd is vervallen.
Beslispunt 10: A. Opheffen van de bestemmingsreserve WIW, waarvan het saldo per 31 31--1212 -2014 nihil is. De reserve Werk en Inkomen – inkomensdeel (WIW) is ingesteld in 2006 met als doel te fungeren als financiële buffer voor het opvangen van toekomstige tekorten op de bijstandsuitgaven. De reserve werd in het verleden gevoed door de jaarlijkse overschotten uit het inkomensdeel van het budget WWB. De laatste jaren is sprake van tekorten op dit gebied, hetgeen geleid heeft tot onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De reserve is per 31-12-2014 nihil. In het kader van de uniformering van financieel beleid stellen wij voor deze bestemmingsreserve op te heffen.
Bijlage(n) Dit voorstel bevat de volgende bijlage(n): 1. Programmarekening 2014
Sint-Oedenrode, 21 april 2015 Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Sint-Oedenrode, de secretaris, de burgemeester,
F. Schriever
P.M. Maas
6/6
