PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2006 DAN 30 JUNI 2005 (TIDAK DIAUDIT)

Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN - TIDAK DIAUDIT Per 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh) AKTIVA

Catatan

2006 Rp

2005 Rp

AKTIVA LANCAR Kas danSetara Kas 2c, 2d, 3 Piutang Usaha (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu, 2006: Rp 113.608.225.842); 2005: Rp 110.011.917.494) 2f, 4 Piutang Lain-lain 5 Persediaan 2g, 6 Hewan Ternak Produksi – Berumur Pendek 2h, 7 Biaya Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka 2o, 8 Uang Muka Pembelian

10.359.864.619

6.865.536.087

161.174.737.138 21.807.460.540 121.932.790.200 38.568.338.758 2.755.700.487 11.431.139.899 37.288.317.735

188.632.389.409 8.186.443.672 168.445.451.378 36.640.587.440 8.533.685.100 13.300.205.394 40.091.481.263

405.318.349.376

470.695.779.743

2e, 9 2e, 10 27 2o, 11b

--46.566.000.745 122.292.069.325

--47.765.117.651 140.293.475.544

2i, 2m, 12

458.417.621.439

555.115.062.119

2j, 2m, 13

--

3.338.705.758

-1.775.636.194 86.811.848.129 14.481.273 610.729.375

8.086.562.730 3.269.002.626 22.558.400.987 14.481.273 3.141.473.321

716.488.386.480

783.582.282.009

1.121.806.735.856

1.254.278.061.752

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Investasi pada Perusahaan Asosiasi – Bersih Investasi Jangka Panjang Lainnya – Bersih Piutang Hubungan Istimewa Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan, 2006: Rp 341.564.951.293; 2005: Rp 349.945.534.406) Renovasi Bangunan Sewa (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan, 2005: Rp 9.115.763.121) Aktiva Tak Berwujud (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi, 2005: Rp 7.664.655.075) Uang Muka Pembelian Aktiva Tetap Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan Biaya Ditangguhkan – Bersih Uang Jaminan yang Dapat Diterima Kembali

2e, 14 2k, 15

Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini 1

Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN - TIDAK DIAUDIT Per 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh) KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

Catatan

2006 Rp

2005 Rp

KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Biaya yang Masih Harus Dibayar Hutang Pajak Pinjaman Jangka Panjang yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Kewajiban Lancar Lainnya

16 17 2o, 11c

122.489.080.318 17.240.911.108 6.355.304.679

132.047.926.851 18.469.754.909 13.154.449.845

2l,18

349.870.449 24.055.367.627

204.094.274 23.364.779.718

170.490.534.181

187.241.005.597

907.785.042 11.583.648.752

740.926.431 14.878.683.609

75.713.856

99.635.260

12.567.147.650

15.719.245.300

2e

234.220.132

202.454.063

EKUITAS Modal Saham Modal dasar, 2006 dan 2005: 73.099.900 saham seri A nominal Rp 5.000 per saham, 650.686.609 saham seri B nominal Rp 3.000 per saham dan 65.140.785.747 saham seri C nominal Rp 100 per saham Ditempatkan dan disetor penuh, 2006 dan 2005: 73.099.900 saham seri A, 650.686.609 saham seri B dan 8.667.321.984 saham seri C; 1c, 20 Tambahan Modal Disetor – Bersih 21 Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap 2i Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan 2c Defisit

3.184.291.525.400 237.474.479.595 347.703.892.066 (34.433.888) (2.830.920.629.280)

3.184.291.525.400 237.474.479.595 347.703.892.066 (34.433.888) (2.718.320.106.381)

938.514.833.893

1.051.115.356.792

1.121.806.735.856

1.254.278.061.752

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Jangka Panjang – Bersih Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Keuntungan Ditangguhkan atas Transaksi Penjualan dan Sewa Guna Usaha Kembali

2l,18 2q, 19

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS

Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS


Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN - TIDAK DIAUDIT Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

OPERASI BERJALAN PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

2n, 22

562.138.179.739

741.459.959.997

2n

(514.596.208.997)

(702.399.928.625)

47.541.970.742

39.060.031.372

(9.272.546.697) (43.623.380.883)

(14.756.873.915) (44.590.034.548)

(52.895.927.580)

(59.346.908.463)

(5.353.956.838)

(20.286.877.091)

2.371.162.813 658.648.940 647.039.067 (1.046.854.401) (351.589.683) (487.230.665) (563.532.862) (1.093.800.000)

(2.608.026.943) 959.621.472 565.108.953 (69.745.032) (421.907.620) (885.510.148) 350.240.592 --

(1.235.750.666) (3.282.391.513) 3.409.782.131

25.854.709 -3.722.207.448

(974.516.839)

1.637.843.431

(6.328.473.677)

(18.649.033.660)

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi

2n, 23 2n, 24

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Keuntungan(Kerugian ) Kurs Mata Uang Asing-Bersih Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap – Bersih 2i, 12 Penjualan Lain-lain 25 Penghasilan Bunga - Bersih Amortisasi Aktiva Tak Berwujud Biaya Restrukturisasi Beban (Pengurangan) Penyisihan Piutang Ragu-ragu Kerugian atas Selisih Perolehan Persediaan (Kerugian) Keuntungan Selisih Perhitungan Persediaan 2g Kerugian Pelepasan Investasi 26 Lain-lain – Bersih Penghasilan (Beban) Lain-lain – Bersih LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN


Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN - TIDAK DIAUDIT Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan 2006 Rp MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Manfaat (Beban) Pajak (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS BAGIAN LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK

2e

(RUGI) BERSIH DARI OPERASI BERJALAN LABA BERSIH DARI OPERASI DALAM PENGHENTIAN LABA (RUGI) BERSIH DARI KESELURUHAN ENTITAS


Global Reports LLC

2005 Rp

(486.423.696) 1.703.402.373

(606.430.044) 4.264.823.791

1.216.978.677

3.658.393.747

(5.111.495.000)

(14.990.639.913)

--

--

(5.111.495.000)

(14.990.639.913)

--

--

(5.111.495.000)

(14.990.639.913)

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN - TIDAK DIAUDIT Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

Catatan SALDO PER 31 DESEMBER 2004

Modal Ditempatkan dan Disetor

Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap

Tambahan Modal Disetor

Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan

Jumlah Ekuitas

Defisit

2.317.559.327.000

90.130.005.933

347.703.892.066

(34.433.888)

(2.703.329.466.468)

52.029.324.643

866.732.198.400

147.344.473.662

--

--

--

1.014.076.672.062

--

--

--

--

(14.990.639.913)

(14.990.639.913)

SALDO PER 30 Juni 2005

3.184.291.525.400

237.474.479.595

347.703.892.066

(34.433.888)

(2.718.320.106.381)

1.051.115.356.792

SALDO PER 31 DESEMBER 2005

3.184.291.525.400

237.474.479.595

347.703.892.066

(34.433.888)

(2.825.809.134.280)

943.626.328.893

--

--

--

--

(5.111.495.000)

(5.111.495.000)

3.184.291.525.400

237.474.479.595

347.703.892.066

(34.433.888)

(2.830.920.629.280)

938.514.833.893

Konversi Obligasi dan Hutang Sewa Guna Usaha menjadi Saham pada Tahun 2005 20, 21 Rugi Bersih

Rugi Bersih

SALDO PER 30 Juni 2006


Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN - TIDAK DIAUDIT Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Lainnya Pembayaran kepada Karyawan Pembayaran Pajak Penerimaan Bunga

783.391.850.504

757.352.839.264

(746.710.429.126) (40.748.622.950) (4.571.029.203) 106.927.946

(698.166.676.293) (47.263.568.296) (14.555.069.487) 327.689.418

(8.531.302.829)

(2.304.785.394)

13.363.325.804 682.600.000 (3.236.729.885)

-1.286.564.900 (4.939.438.258)

10.809.195.919

(3.652.873.358)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penurunan (Kenaikan) Piutang Hubungan Istimewa Penurunan (Kenaikan) Hutang Hubungan Istimewa

---

---

Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

--

--

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

2.277.893.090

(5.957.658.752)

SALDO KAS DAN SETARA KAS – AWAL TAHUN

8.081.971.529

12.823.194.839

10.359.864.619

6.865.536.087

458.621.882 8.451.242.737 1.450.000.000

610.483.204 6.088.552.883 166.500.000

10.359.864.619

6.865.536.087

Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari Pelepasan Investasi Penjualan Aktiva Tetap Perolehan Aktiva Tetap Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

SALDO KAS DAN SETARA KAS – AKHIR TAHUN 2c,d,3 KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: Kas Bank Deposito Berjangka


Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN - TIDAK DIAUDIT Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

1. Umum 1.a. Pendirian Perusahaan PT Sierad Produce Tbk (selanjutnya disebut “Perusahaan”) didirikan dengan akta No. 17 tanggal 6 September 1985 dari Raden Santoso, notaris di Jakarta dan diubah dengan akta No. 27 tanggal 16 April 1986 dari Notaris yang sama. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-4506.HT.01.01.TH.86 tanggal 26 Juni 1986. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 4 Mei 2005 dan 24 Juni 2005, yaitu berdasarkan akta pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 14, No. 170 dan No. 172, semuanya dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi, masing-masing mengenai peningkatan modal disetor sehubungan dengan konversi hutang menjadi modal Perusahaan, perubahan susunan pengurus Perusahaan dan perubahan terhadap beberapa pasal dalam anggaran dasar Perusahaan. Akta-akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum (Sisminbakum) Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan surat penerima laporan, masing-masing pada tanggal 10 Mei 2005, 3 Agustus 2005 dan 28 September 2005. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak di bidang peternakan ayam bibit induk untuk menghasilkan ayam niaga, industri pemotongan dan pengolahan ayam terpadu dengan cold storage, industri pakan ternak dan industri pengeringan jagung. Perusahaan berdomisili di Bogor dengan tempat usaha tersebar di Bogor, Sukabumi, Tangerang, Lampung dan Sidoarjo. Hasil produksi dipasarkan di dalam negeri. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial sejak tahun 1985. Pada bulan November 2005, Perusahaan telah melakukan penghentian sementara kegiatan produksi unit usaha feedmill yang berlokasi di Lampung. Penghentian sementara produksi ini telah dijelaskan dalam paparan publik (public exposes) Perusahaan, yang materinya telah disampaikan ke Bursa Efek Jakarta pada tanggal 16 Desember 2005. 1.b. Komisaris, Direksi dan Karyawan Perubahan susunan anggota komisaris dan direksi Perusahaan, terakhir berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat No. 28 tanggal 6 Maret 2006 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi. Susunan anggota komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, adalah sebagai berikut:

7

Global Reports LLC


1. Umum (lanjutan)

Dewan Komisaris Komisaris Utama ( Komisaris Independen) Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama dan Komisaris Independen Komisaris (Independen ) Komisaris Komisaris Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur

2006 : : : : :

: : : : :

2005

-Budiardjo Tek Antonius Yunus Supit Djohan Effendi Sri Lestari Anwar F.X. Awi Tantra

Antonius Yunus Supit --Djohan Effendi Sri Lestari Anwar Moeslim Abdurahman

Eko Putro Sandjojo Erik Harimurti Surono Albert Sitorus Sik Wei Tjien Helena Megawati Wardoyo

Budiardjo Tek Rodolfo Paquia Pantoja F.X. Awi Tantra Eko Putro Sandjojo --

Susunan Komite Audit berdasarkan Rapat Dewan Komisaris pada 27 September 2004, adalah sebagai berikut : Ketua Komite Audit Anggota Anggota

: Antonius Yunus Supit : Eman Achmad Sulaeman : Wawat Sutanto

8

Global Reports LLC


1. Umum (lanjutan) 1.c. Struktur Perusahaan Anak Perusahaan memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50 % saham perusahaan anak dan atau mempunyai kendali atas manajemen perusahaan-perusahaan anak sebagai berikut:

Perusahaan Anak

Domisili

Bidang Usaha

Persentase Pemilikan (Langsung dan Tidak Langsung)

Jumlah Aktiva Tahun Operasi Komersial 2006 Rp

PT Sierad Industries

2005 Rp

Jakarta

Industri peralataan peternakan ayam

99.00%

1996

16,843,560,577

17,344,637,232

Bali

Industri tepung ikan

100.00%

1996

1,500,344,840

1,848,995,104

PT Biotek Indonesia (d.h PT Sierad Biotek )

Jakarta

Industri dan perdagangan obatobatan dan vitamin hewan

98.00%

1995

-

27,323,670,034

PT Sierad Pangan Nusantara

Jakarta

Industri makanan dan minuman

99.99%

Pra-Operasi

7,808,811,005

8,539,161,101

PT Sierad Pangan

Jakarta

Industri pangan terpadu

100.00%

1996

-

63,755,826,951

PT Wendy Citrarasa

Jakarta

Industri makanan dan minuman

100.00%

1991

-

93,330,342,521

PT Sierad Corporation

Jakarta

Distribusi dan perdagangan peralatan peternakan ayam, bahan baku pangan ternak dan produk lainnya

99.99%

Operasi dalam penghentian

6,936,872,616

5,600,158,363

PT Transpasifik Niagareksa

Jakarta

Perdagangan

100.00%

1995

5,999,657,120

6,859,489,525

Myanmar Perdagangan

90.00%

Pra-Operasi

292,071,921

292,071,921

PT Dwipa Mina Nusantara

Myanmar Sierad Ltd.

Pada tahun 2003, sesuai dengan pernyataan keputusan rapat pemegang saham PT Sierad Corporation (SC) dengan akta No. 25 tanggal 21 Oktober 2003 dari Notaris Diah Guntari Listianingsih Soemarwoto, SH, notaris di Jakarta telah disetujui usulan direksi SC untuk melakukan penghentian kegiatan (operasional) SC dan melakukan tindakan hukum yang dianggap perlu dan penting untuk penghentian kegiatan (operasional) SC sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, belum ada rencana dari manajemen SC mengenai kelanjutan atas penghentian kegiatan (operasional) SC tersebut. Sebagaimana dijelaskan lebih lanjut dalam Catatan 2.p, aktiva, kewajiban, pendapatan serta beban SC pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, dan untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut disajikan sebagai komponen terpisah dalam “Operasi dalam Penghentian“ pada laporan keuangan Konsolidasian sesuai dengan PSAK 58, mengenai “Operasi dalam Penghentian”.

9

Global Reports LLC


1. Umum (lanjutan) Sampai dengan tanggal 30 Juni 2006, PT Sierad Pangan Nusantara, PT Transpasifik Niagareksa dan Myanmar Sierad Ltd, perusahaan - perusahaan anak, masih dalam tahap pengembangan, non aktif dan praoperasi, serta tidak ada transaksi yang signifikan dalam perusahaan - perusahaan tersebut. Perusahaan telah melakukan penjualan 4.900 lembar saham (98%) kepemilikan Perusahan atas PT Biotek Indonesia (d.h. PT Sierad Biotek) kepada Biotek International Limited berdasarkan akta Perjanjian Jual Beli No. 119 tanggal 25 Januari 2006, dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi. (lihat catatan 26) Transaksi ini berlaku efektif setelah PT Biotek Indonesia memperoleh persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal mengenai perubahan status perusahaan anak tersebut dari Penanaman Modal Dalam Negeri menjadi Penanaman Modal Asing. Surat persetujuan dari Badan Penanaman Modal telah dikeluarkan tanggal 2 Februari 2006 melalui surat persetujuannya No. 15/V/PMA/2006. PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citrarasa, yang secara langsung dan tidak langsung dimiliki 100% oleh Perusahaan, dalam tahun 2006 dijual kepada PT Laris Boga Dipa dan PT Tri Cipta Asia Makmur seperti yang telah dinyatakan dalam Perjanjian Jual Beli Saham dan Kuasa tanggal 30 Juni 2006 dan telah dilegalisasi oleh notaris Fransiskus Yanto Widjaja SH, notaris di Jakarta dengan nomor 86 s/d 89/L/VI/2006 tanggal 30 Juni 2006 (lihat Catatan 26). Pelepasan seluruh kepemilikan Perusahaan atas PT Biotek Indonesia, PT Sierad Pangan, dan PT Wendy Citarasa, sebelumnya telah diberitahukan dalam paparan publik (public exposes) Perusahaan mengenai tindak lanjut restrukturisasi bidang usaha dan organisasi terhadap bisnis non inti Perusahaan, yang materinya telah disampaikan kepada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 16 Desember 2005. 1.d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 29 November 1996, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No.S-1946/PM/1996 untuk melakukan penawaran umum atas 250.000.000 saham kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Sejak saat itu, Perusahaan telah melakukan hal-hal sebagai berikut : Tahun

Keterangan

1997

Penerbitan 76.436.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 500 dari konversi obligasi

726.436.000

1998

Konversi obligasi

730.999.000

2001

Penerbitan saham seri B sejumlah 6.506.866.083 saham dengan nominal Rp 300, sehingga saham beredar menjadi: seri A seri B

2004

Penggabungan saham (reversed stock) sebesar 10 kali, sehingga saham yang beredar menjadi seri A seri B

10

Global Reports LLC

Jumlah Saham Beredar Setelah Transaksi

730.999.000 6.506.866.083

73.099.900 650.686.609


1. Umum (lanjutan) Pada tahun 2005, Perusahaan telah melakukan peningkatan modal disetor sehubungan dengan pelaksanaan konversi hutang menjadi modal saham Perusahaan, dengan mengeluarkan sebanyak 8.667.321.984 lembar saham seri C, dengan nilai nominal Rp 100 per saham. Jumlah saham Perusahaan yang beredar setelah transaksi di atas, yang seluruhnya tercatat di Bursa Efek Jakarta menjadi sebagai berikut :

Jenis Saham

Nilai Nominal Per Saham

Seri A Seri B Seri C Jumlah Saham

Rp 5.000 Rp 3.000 Rp 100

Jumlah Saham Beredar (Lembar) 73.099.900 650.686.609 8.667.321.984 9.391.108.493

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Konsolidasian ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Manufaktur dan Peternakan yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep perolehan (historical cost) kecuali investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya, aktiva tetap tertentu yang telah direvaluasi tahun 2003 dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung dan arus kas diklasifikasikan menjadi kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah.

2.b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan Konsolidasian meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaanperusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.c. Penyajian laporan keuangan Konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba signifikan antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan. 2.c.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 kurs yang digunakan adalah:

11

Global Reports LLC


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) 2006 Rp 9.300,00 80,96

1 USD 1 JPY

2005 Rp 9.713,00 87,99

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun yang bersangkutan. 2.d. Setara Kas Setara kas meliputi deposito investasi jangka pendek lainnya yang jatuh tempo kurang dari atau sama 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan jaminan atau dijaminkan namun tidak dibatasi penggunaannya. 2.e.

Investasi Efek Tersedia untuk Dijual Investasi dalam efek tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kepemilikan efek ini pada tanggal neraca dikreditkan (didebit) pada akun “Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual” dibagian ekuitas di neraca konsolidasian. Investasi dalam Bentuk Saham Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan secara langsung atau tidak langsung mempunyai pemilikan saham 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan dividen. Bagian Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan amortisasi atas perbedaan antara biaya perolehan penyertaan dan bagian pemilikan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal akuisisi, dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun. Selisih bagian harga wajar dengan bagian pemilikan Perusahaan atas nilai buku aktiva tetap didepresiasikan sesuai dengan sisa taksiran umur aktiva yang bersangkutan.

2.f.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

2.g. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata. 2.h. Hewan Ternak Produksi – Berumur Pendek Ayam bibit induk dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, ditambah biaya-biaya yang terjadi sampai dengan umur produksi optimal, dan setelah umur tersebut, biaya perolehan dan biayabiaya yang terjadi tersebut dikurangi deplesi yang dihitung berdasarkan masa produktifnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). 2.i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan kecuali aktiva tetap tertentu yang direvaluasi tahun 2003, setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan

12

Global Reports LLC


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Bangunan Mesin dan Peralatan Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Bermotor

: 10 – 28 : 10 : 3 – 10 : 5

tahun tahun tahun tahun

Tanah tidak disusutkan, kecuali: (a) Kondisi kualitas tanah tak layak lagi untuk digunakan dalam operasi utama perusahaan; (b) Sifat operasi utama meninggalkan tanah dan bangunan begitu saja apabila proyek selesai; (c) Prediksi manajemen atau kepastian bahwa perpanjangan atau pembaharuan hak kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Selisih antara nilai revaluasi dengan nilai buku (nilai tercatat) aktiva tetap dibukukan dalam akun ekuitas dengan nama “Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap”. 2.j.

Renovasi Bangunan Sewa Bangunan sewa merupakan outlet untuk operasional Restoran Cepat Saji dengan merek dagang “Wendy’s” dan “Hartz Chicken Buffet” yang terdiri dari 24 outlet per 30 Juni 2006 dan 2005, yang tersebar di wilayah Jakarta, Bekasi, Cikarang, Tangerang, Bogor, Cirebon, Surabaya, Malang dan Yogyakarta. Akun ini disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya yang dikeluarkan untuk pembuatan dekorasi outlet dan biaya lain-lain atas bangunan sewa. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 10 tahun.

2.k.

Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan Aktiva tetap yang tidak digunakan direklasifikasi ke aktiva tetap yang tidak digunakan terpisah dari aktiva tetap, aktiva tetap ini tidak disusutkan dan disajikan berdasarkan nilai terendah antara jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih.

2.l.

Transaksi Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruh kriteria berikut: i) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha; ii) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (full payout lease); dan iii) Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.

13

Global Reports LLC


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva yang diperoleh dari pembelian biasa. Keuntungan atau kerugian atas transaksi penjualan dan penyewaan kembali (sale and leaseback) ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan metode dan masa penyusutan aktiva yang bersangkutan. 2.m. Aktiva dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian merupakan biaya-biaya yang berhubungan secara langsung dengan pembangunan fasilitas dan persiapan aktiva tetap. Biaya-biaya tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aktiva tersebut. Aktiva dalam penyelesaian dipindahkan ke aktiva tetap pada saat selesai dan siap digunakan. 2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B. Shipping Point). Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). 2.o. Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan alasan pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan dan banding, pada saat keputusan atas keberatan dan banding tersebut telah ditetapkan. Pajak penghasilan kini dihitung dari laba kena pajak, yaitu laba yang telah disesuaikan dengan peraturan pajak yang berlaku. 2.p. Operasi Dalam Penghentian Sebagaimana diatur PSAK 58,” Operasi dalam Penghentian”, untuk penghentian (operasional) PT Sierad Corporation (SC). PSAK 58 mensyaratkan pengungkapan terpisah untuk setiap operasi dalam penghentian dan pengakuan aktiva dan kewajiban kontijensi serta penurunan nilai aktiva untuk operasi dalam penghentian. Pengungkapan terpisah tersebut tidak dilakukan oleh Perusahaan secara rinci, dalam laporan laba rugi karena nilai SC yang tidak material. 2.q. Kewajiban Diestimasi atas Uang Jasa Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit.

14

Global Reports LLC


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela. 3.

Kas dan Setara Kas 2006 Rp Kas Rupiah US Dollar (US$ 1,137 pada 30 Juni 2006 dan US$ 1,000 pada 30 Juni 2005) Bank Rupiah PT Bank Permata Tbk PT Bank International Indonesia PT Bank Negara Indonesia PT Bank Lippo Tbk PT Bank Mega PT Bank Central Asia PT Bank Panin PT Bank Mandiri US Dollar PT Bank Permata Tbk (US$ 49,792 pada 30 Juni 2006 dan US$ 33,559 pada 30 Juni 2005) ABN Amro (US$ 10,309 pada 30 Juni 2005) Deposito Berjangka Rupiah Jumlah Tingkat Bunga Deposito Berjangka per Tahun: Rupiah Jangka waktu Rupiah

2005 Rp

448.047.782

600.770.204

10.574.100

9.713.000

6.058.983.015 1.048.705 16.292.876 138.814.256 -1.395.246.927 323.912.315 53.878.439

3.259.228.725 1.120.704 18.059.643 559.992.602 206.570 1.823.848.895 ---

463.066.204 --

325.961.900 100.133.844

1.450.000.000

166.500.000

10.359.864.619

6.865.536.087

10%

6%

1 minggu

1-3 bulan

Tidak terdapat penempatan pada Bank yang memiliki hubungan istimewa.

15

Global Reports LLC


4.

Piutang Usaha

Piutang usaha berdasarkan jenis penjualan/kegiatan usaha adalah: 2006 Rp Piutang Penjualan – Pakan Ternak Piutang Penjualan – Ayam Umur Sehari Piutang Penjualan – Ayam Beku dan Makanan Beku Piutang Penjualan – Lainnya Jumlah Dikurangi : Penyisihan Piutang Ragu-ragu Jumlah – Bersih Mutasi Penyisihan piutang ragu-ragu:

2005 Rp

102.389.019.643 124.892.510.361 45.603.095.525 1.898.337.451

139.710.266.062 100.322.158.369 54.755.608.820 3.856.273.652

274.782.962.980 (113.608.225.842)

298.644.306.903 (110.011.917.494)

161.174.737.138

188.632.389.409

2006 Rp

2005 Rp

Saldo awal Penambahan Pengurangan

113.329.943.835 563.532.862 (285.250.855)

110.506.203.141 -(494.285.647)

Saldo akhir

113.608.225.842

110.011.917.494

Rincian umur piutang dihitung sejak tanggal faktur:

2006 Rp

2005 Rp

Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan – 2 bulan > 2 bulan – 3 bulan > 3 bulan

100.225.746.911 6.336.101.334 3.482.123.214 164.738.991.557

102.283.887.445 28.956.029.346 17.404.407.952 149.999.982.160

Jumlah

274.782.963.016

298.644.306.903

Seluruh piutang usaha adalah kepada pihak ketiga, dan tidak terdapat piutang usaha kepada pihak hubungan istimewa. Seluruh piutang usaha dalam mata uang rupiah. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada 30 Juni 2006, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha.

16

Global Reports LLC


5.

Piutang Lain-lain 2006 Rp

2005 Rp

Piutang Karyawan Piutang Royalty Piutang Lainnya

2.083.082.665 113.852.164 19.610.525.711

2.500.263.835 66.581.638 5.619.598.199

Jumlah

21.807.460.540

8.186.443.672

Piutang lainnya sebesar Rp 11.945.341.740 merupakan piutang yang timbul sehubungan dengan pelepasan investasi PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa. Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat ditagih sehingga tidak perlu membentuk penyisihan piutang ragu-ragu. 6.

Persediaan - Bersih 2006 Rp Barang Jadi: Ayam Beku dan Makanan Beku Pakan Ternak Alat-alat Peternakan Vaksin, Obat-obatan Ternak dan Lainnya Sub Jumlah Bahan Baku dan Pembantu: Bahan Baku, Bahan Baku Makanan Siap Saji, serta Barang Dalam Proses Bahan Kemasan Suku Cadang dan Bahan Pembantu Lainnya Sub Jumlah Barang dalam Perjalanan Jumlah

2005 Rp

547.744.863 7.584.218.012 1.033.019.014 4.637.719.666

10.294.820.794 30.689.742.296 969.889.254 4.185.142.802

13.802.701.555

46.139.595.146

77.100.737.321 4.183.153.956 26.034.793.918

82.958.979.931 8.562.393.897 30.286.592.031

107.318.685.195

121.807.965.859

811.403.450

497.890.373

121.932.790.200

168.445.451.378

Persediaan telah diasuransikan terhadap segala risiko, masing-masing dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 17.050.000 dan Rp 12.117.000.000 per 30 Juni 2006, serta sebesar US$ 19,050,000 dan Rp 17.312.000.000 per 30 Juni 2005. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul. Kerusakan atau kehilangan yang ditemukan berdasarkan observasi fisik persediaan berkaitan dengan aktivitas produksi dibebankan pada beban pokok produksi, sedangkan yang tidak berkaitan dengan aktivitas produksi Perusahaan, diakui sebagai keuntungan (kerugian) atas selisih perhitungan persediaan tahun berjalan pada penghasilan (beban) lain-lain.

17

Global Reports LLC


7.

Hewan Ternak Produksi – Berumur Pendek Hewan ternak produksi berumur pendek terdiri dari: 2006 Rp Telah menghasilkan: Saldo Awal, Ayam Pembibit – Induk Reklasifikasi dari Ayam Belum Menghasilkan Beban Deplesi

2005 Rp

19.633.716.945 29.244.537.575 (29.314.233.762)

19.591.723.985 7.894.250.199 (25.148.181.612)

19.564.020.758

2.337.792.572

19.564.020.758

2.337.792.572

18.581.452.921 29.667.402.654 (29.244.537.575)

16.825.073.135 25.371.971.932 (7.894.250.199)

19.004.318.000

34.302.794.868

Sub jumlah

19.004.318.000

34.302.794.868

Jumlah Bersih

38.568.338.758

36.640.587.440

Saldo Akhir, Ayam Pembibit – Induk Sub jumlah Belum Menghasilkan: Saldo Awal, Ayam Pembibit –Induk Kapitalisasi Biaya Reklasifikasi ke Ayam Telah Menghasilkan Saldo Akhir, Ayam Pembibit – Induk

Beban deplesi dari ayam pembibit induk yang telah menghasilkan dibebankan dalam tahun berjalan sebagai beban pokok penjualan sebesar Rp 29.314.233.762 dan Rp 25.148.181.612 masing-masing per 30 Juni 2006 dan 2005. 8.

Pajak Dibayar di Muka 2006 Rp Pajak Penghasilan Pasal 22 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25

9.

2005 Rp

11.175.061.059 155.578.370 100.500.470

12.548.921.814 -751.283.580

11.431.139.899

13.300.205.394

Investasi Pada Perusahaan Asosiasi Akun ini merupakan investasi PT Sierad Pangan Nusantara (SPN), perusahaan anak, dalam bentuk saham PT Bridor Indonesia yang bergerak dalam bidang industri dan distribusi makanan dengan pemilikan sebesar 25%. Perusahaan tidak mempunyai pengaruh yang cukup signifikan dalam PT Bidor Indonesia karenanya investasi dicatat sebesar harga perolehan.

18

Global Reports LLC


9.

Investasi Pada Perusahaan Asosiasi (lanjutan) Pada tahun 2003 atas permohonan SPN, Pengadilan Negeri Bekasi menunjuk akuntan independen dengan penetapan No. 105/Pdt.P/2002/PN.BKS untuk melakukan special audit atas laporan keuangan PT Bridor Indonesia untuk tahun buku 1998, 1999, 2000, 2001 dan sebagian 2002, sehubungan adanya kelalaian PT Bridor Indonesia dalam memberikan laporan keuangan tahunan kepada SPN selaku pemegang saham sehingga kinerja PT Bridor Indonesia tidak dapat dipantau. Berdasarkan laporan akuntan tersebut dalam laporannya tanggal 16 Juli 2003, PT Bridor Indonesia sejak awal beroperasi sampai dengan pertengahan tahun 2002 mengalami kerugian yang mengakibatkan defisiensi modal, yang pada gilirannya akan berdampak pada kelangsungan usahanya. Sejak tahun 2003, investasi ini diturunkan nilainya menjadi nihil. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, tidak terdapat transaksi material terkait dengan investasi pada perusahaan asosiasi ini.

10.

Investasi Jangka Panjang Lainnya Akun ini merupakan efek yang tersedia untuk dijual, terdiri dari: 2006 Rp Surat Berharga Komersial yang Diterbitkan oleh PT Perkebunan Nusantara XI Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Permanen

2005 Rp

46.450.000.000 (46.450.000.000)

46.450.000.000 (46.450.000.000)

--

--

38.120.551 (38.120.551)

38.120.551 (38.120.551)

Bersih

--

--

Jumlah

--

--

Bersih Portfolio Investasi pada: Merril Lynch International Bank Limited, Singapura Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Permanen

Surat berharga komersial yang diterbitkan oleh PT Perkebunan Nusantara XI melalui Eraska Group, sebagai agen penerbit, merupakan hasil pengalihan piutang Perusahaan, kepada PT Sietek Nusantara Finance (SNF) dalam tahun 1998 sesuai dengan perjanjian tanggal 16 Februari 1998. Menurut manajemen Perusahaan, surat berharga komersial tersebut sebelumnya dimiliki oleh SNF dan tidak dapat direalisasikan pelunasannya saat jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 1997. Selain itu, Perusahaan juga memiliki investasi portopolio surat berharga yang diterbitkan oleh Merril Lynch International Bank Limited, Singapura. Sampai dengan tangal penyelesaian laporan keuangan, tidak ada indikasi akan diperolehnya kembali kedua jenis investasi ini. Manajemen Perusahaan juga telah membentuk penyisihan penurunan nilai permanen atasnya.

19

Global Reports LLC


11.

Pajak Penghasilan a. Manfaat (Beban) Pajak 2006 Rp

2005 Rp

Kini Tangguhan

(486.423.696) 1.703.402.373

(606.430.044) 4.264.823.791

Jumlah

1.216.978.677

3.658.393.747

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba (rugi) konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal secara konsolidasian adalah sebagai berikut: 2006 Rp Laba Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba (Rugi) Konsolidasian

2005 Rp

(6.328.473.677)

(18.649.033.660)

(622.727.032) 650.885.365 563.532.862

3.197.930.374 1.090.784.693 (350.240.592)

591.691.195

3.938.474.475

Perbedaan Tetap: Penghasilan Tidak Kena Pajak Beban yang bukan merupakan Pengurang Pajak

(106.927.946) 1.560.360.357

(327.689.418) 2.811.075.052

Jumlah

1.453.432.411

2.483.385.634

(4.283.350.071)

(12.227.173.551)

1.679.745.654

2.079.767.725

(5.963.095.725) (237.545.875.372)

(14.306.941.276) (282.469.652.534)

876.779.010

4.029.336.446

(242.632.192.087)

(292.747.257.364)

Perbedaan Waktu:

Penyusutan Aktiva Tetap dan Aktiva Sewa Guna Usaha Serta Amortisasi Aktiva Tak Berwujud

Imbalan Kerja Penyisihan Piutang Jumlah

Laba (Rugi) Fiskal Perusahaan Laba Fiskal Perusahaan Anak Setelah Kompensasi Kerugian Laba (Rugi) Fiskal Konsolidasian Setelah Laba Fiskal Anak Kompensasi Kerugian Konsolidasian Penyesuaian Saldo Kompensasi Kerugian Sesuai Ketetapan Pajak Rugi Fiskal Konsolidasian yang Dapat Direalisasi

Rugi fiskal konsolidasian yang dapat direalisasi merupakan gabungan antara akumulasi rugi fiskal Perusahaan dan akumulasi rugi fiskal Perusahaan Anak.

20

Global Reports LLC


11.

Pajak Penghasilan (lanjutan) Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal Perusahaan sebagai berikut: 2006 Rp Perusahaan Anak Rugi Fiskal Perusahaan Anak Kompensasi Kerugian Perusahaan Anak Penyesuaian Saldo Kompensasi Kerugian Sesuai Ketetapan Pajak Rugi Fiskal Perusahaan Anak Setelah Kompensasi Kerugian Perusahaan Laba (Rugi) Fiskal Perusahaan Kompensasi Kerugian Perusahaan Penyesuaian Saldo Kompensasi Kerugian Sesuai Ketetapan Pajak Rugi Fiskal Perusahaan Setelah Kompensasi Kerugian Sesuai Ketetapan Pajak Pajak kini Perusahaan Anak dihitung dengan tarif Progresif

2005 Rp

(1.067.275.407) (878.689.458)

(2.832.326.562) (67.780.373.532)

878.689.458

279.591.867

(1.067.275.407)

(70.333.108.227)

(3.216.074.665) (236.667.185.914)

(11.474.614.714) (214.689.279.002)

(1.910.448)

3.749.744.579

(239.885.171.027)

(222.414.149.137)

(486.423.696)

606.430.044

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersil Perusahaan dengan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: 2006 Rp Laba Konsolidasian Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba (Rugi) Konsolidasian Dikurangi : Rugi Perusahaan Anak

(6.328.473.677) (1.197.833.966)

(18.649.033.660) (1.388.301.576)

Laba (Rugi) Komersil Perusahaan Induk

(5.130.639.711)

(17.260.732.084)

(925.208.304) 636.533.197 529.832.862

4.372.613.373 968.586.360 (350.240.592)

(126.210.522)

(1.666.987.697)

Perbedaan Waktu: Penyusutan Aktiva Tetap Penyisihan Uang Jasa Penyisihan Piutang Beban Sewa Guna Usaha Dengan Hak Opsi

21

Global Reports LLC

2005 Rp


11.

Pajak Penghasilan (lanjutan) 2006 Rp

Perbedaan Tetap: Beban yang bukan merupakan Pengurang Pajak Penghasilan Tidak Kena Pajak

2005 Rp

1.554.070.958 (106.042.827)

2.537.890.389 (75.744.463)

1.562.975.364

5.786.117.370

Laba (rugi) Fiskal Perusahaan Kompensasi Kerugian Tahun Lalu Penyesuaian Saldo Kompensasi Kerugian Sesuai Ketetapan Pajak

(3.567.664.348) (236.667.185.914)

(11.474.614.714) (214.689.279.002)

(1.910.448)

3.749.744.579

Akumulasi Rugi Fiskal Perusahaan

(240.236.760.710)

(222.414.149.137)

Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak dengan hasil perkalian laba (rugi) konsolidasian sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2006 Rp Laba (rugi) Konsolidasian Laba (rugi) Fiskal Perusahaan Anak Setelah Kompensasi

2005 Rp

(6.328.473.677)

(18.649.033.660)

1.679.745.654

2.079.767.725

(8.008.219.331)

(20.728.801.385)

Pajak Penghasilan Dihitung dengan Tarif 30% Pajak Kini Perusahaan Anak Beban yang Tidak Dapat Menjadi Pengurang Pajak Penghasilan Tidak Kena Pajak Kompensasi Kerugian yang Tidak Dapat Direalisasi

2.402.465.799 (486.423.696) (468.108.107) 32.078.384 (263.033.703)

6.218.640.417 (606.430.044) (843.322.516) 98.306.825 (1.208.800.935)

Jumlah manfaat (beban) pajak

1.216.978.677

3.658.393.747

Laba (rugi) Konsolidasian Setelah Laba Fiskal Perusahaan Anak

b. Aktiva Pajak Tangguhan

2005 390,251,700 83,645,226,412 8,651,183,665 4,442,369,350 35,761,393,808 132,890,424,935

Investasi pada perusahaan asosiasi Kerugian yang dapat dikompensasi Perbedaan penyusutan antara komersial & fiskal Kewajiban diestimasi atas uang jasa Penyisihan piutang Jumlah

Dikreditkan pada Laporan Laba(Rugi) 1,525,895,015 (186,818,110) 195,265,610 169,059,859 1,703,402,373

Koreksi (11,929,083,996) 503,514,636 (674,891,582) (201,297,041) (12,301,757,983)

2006 390,251,700 73,242,037,430 8,967,880,191 3,962,743,378 35,729,156,626 122,292,069,325

Koreksi atas aktiva pajak tangguhan disebabkan oleh pelepasan PT Biotek Indonesia, PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa yang dilakukan oleh Perusahaan dan PT Sierad Corporation, Perusahaan Anak.

22

Global Reports LLC


11.

Pajak Penghasilan (lanjutan) 2004 Rp Investasi pada Perusahaan Asosiasi Kerugian yang Dapat Dikompensasi Perbedaan Penyusutan Antara Komersial dan Fiskal Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Penyisihan Piutang Jumlah

30 Juni 2005 Rp

390.251.700 84.740.895.459

-3.083.281.449

390.251.700 87.824.176.908

11.868.379.181 4.161.606.600 34.867.518.813

959.379.112 327.235.408 (105.072.178)

12.827.758.293 4.488.842.008 34.762.446.635

136.028.651.753

4.264.823.791

140.293.475.544

c. Hutang Pajak

2006 Rp

Pajak Penghasilan Badan Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pembangunan I Perusahaan anak PT Sierad Pangan PT Wendy Citrarasa

23

Global Reports LLC

Dikreditkan pada Laporan Laba (Rugi) Rp

2005 Rp

597.665.410

1.376.523.492

205.505.985 -20.343.231 5.531.790.053

1.069.865.688 745.874.631 646.595.742 6.998.021.890

---

106.055.142 2.211.513.260

6.355.304.679

13.154.449.845


12.

Aktiva Tetap

Biaya perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan & perabotan Kendaraan bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian Bangunan Mesin dan peralatan Jumlah Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan & perabotan Kendaraan bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan bermotor Jumlah Nilai buku

Biaya perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan & perabotan Kendaraan bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian Bangunan Mesin dan peralatan Jumlah Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan & perabotan Kendaraan bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan bermotor Jumlah Nilai buku

1 Januari

Penambahan

2006 Pengurangan

Rp

Rp

Rp

Rp

80,258,756 2,071,913,234 1,016,482,547 1,091,877,556

2,311,940,860

98,716,000

1,743,723,963 900,696,451,703

1,109,279,903 562,472,871 6,031,000,867

53,372,650

(1,117,061,519) (562,472,871) (106,691,507,188)

1,735,942,347 799,982,572,732

107,056,750,413 164,748,793,071 55,698,245,385 23,528,323,726

5,496,980,537 8,777,119,631 2,775,645,987 676,022,144 203,830,419 17,929,598,718

29,421,590

(3,469,806,485) (9,080,372,500) (14,273,533,708) (1,250,232,903)

29,421,590

(28,073,945,596)

109,083,924,465 164,445,540,202 44,200,357,664 22,924,691,377 910,437,585 341,564,951,293 458,417,621,439

(9,889,567,553) (21,653,448,422) (56,107,252,042) (15,982,438,412) (1,379,266,369)

-

1 Januari

Penambahan

2005 Pengurangan

Rp

Rp

Rp 774,233,572 -

-

Reklasifikasi/ Koreksi Rp

2,410,656,860

30 Juni Rp

217,253,200 1,156,357,318 2,278,309,795 295,646,050

12,933,060,746 37,525,206,746 792,600,868

197,890,000

1,753,896,008 768,083,207 901,027,164,573

771,548,223 778,934,558 5,695,939,145

774,233,572

(305,976,625) (823,619,672) (888,273,621)

2,219,467,606 723,398,093 905,060,596,525

92,330,718,992 127,041,356,465 53,575,234,455 25,145,564,123

6,615,842,669 16,853,079,435 3,154,885,904 888,950,223

464,540,144 -

770,592,252 (69,303,171) (1,309,194,449)

3,770,350,067 19,238,309,469 506,938,692 321,608,472,263 579,418,692,310

323,326,518 1,380,604,119 192,818,786 29,409,507,654

464,540,144

(607,905,367)

98,482,021,517 144,665,028,152 56,660,817,188 24,725,319,897 4,093,676,585 20,618,913,588 699,757,478 349,945,534,406 555,115,062,119

-

219,656,205 (98,326,404) 119,992,875 -

138,640,151,586 292,223,397,393 281,470,519,840 57,892,400,554 25,609,504,152

158,876,312,519 296,763,134,227 297,476,605,409 66,786,905,526 27,351,359,317

24

Global Reports LLC

30 Juni

148,529,719,139 313,796,587,059 335,505,858,648 72,858,356,419 25,950,265,615

706,607,166 351,738,719,761 548,957,731,942

53,372,650

Reklasifikasi/ Koreksi Rp

-

158,876,312,519 296,425,810,060 298,534,636,324 69,185,208,196 27,647,005,367 12,933,060,746 37,525,206,746 990,490,868


12.

Aktiva Tetap (lanjutan) Beban penyusutan dalam tahun berjalan dibebankan pada: 2006 Rp

2005 Rp

Beban Produksi tidak langsung/ Beban Pokok Penjualan Beban Penjualan, Umum dan Administrasi

15.239.757.140 2.689.841.578

26.630.408.373 2.779.099.281

Jumlah

17.929.598.718

29.409.507.654

Pengurangan aktiva tetap yang merupakan penjualan aktiva tetap dengan rincian sebagai berikut : 2006 2005 Rp Rp Harga Jual Nilai Buku

682.600.000 23.951.060

1.269.314.900 309.693.428

Jumlah

658.648.940

959.621.472

Laba dari penjualan aktiva tetap bersih diakui dalam tahun yang bersangkutan sebagai pendapatan lain-lain. Tanah dan aktiva tetap lainnya yang tidak digunakan dalam operasi disajikan sebagai akun “aktiva tetap yang tidak digunakan” pada aktiva tidak lancar (lihat Catatan 15). Perusahaan telah melakukan reklasifikasi aktiva tetap ke aktiva tetap yang tidak digunakan sebesar Rp 71.084.225.702 pada tahun 2006, sehubungan dengan penghentian sementara kegiatan produksi unit usaha pakan ternak yang berlokasi di Lampung (lihat catatan 15). Koreksi aktiva tetap dengan nilai buku sebesar Rp 7.704.762.581 merupakan aktiva tetap Perusahaan Anak yang telah dilepas kepemilikannya oleh Perusahaan. Aktiva tetap Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak di Indonesia, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap segala risiko masing-masing dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 529.255.100.000 per 30 Juni 2006 dan Rp 219.009.628.000 per 30 Juni 2005 untuk bangunan dan prasarana, Rp 60.757.428.000 dan US$ 51,208,000 per 30 Juni 2006 serta Rp 60.757.428.000 dan US$ 51,683,000 per 30 Juni 2005 untuk mesin dan peralatan, Rp 9.831.000.000 per 30 Juni 2006 dan Rp 38.899.069.000 per 30 Juni 2005 untuk perlengkapan dan perabotan, dan Rp 17.071.100.000 per 30 Juni 2006 dan 2005 untuk kendaraan. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut diatas cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

25

Global Reports LLC


13.

Renovasi Bangunan Sewa 2006 Rp

2005 Rp

Nilai perolehan Penambahan Reklasifikasi

----

12.780.858.623 270.279.045 (596.668.789)

Sub jumlah

--

12.454.468.879

2006 Rp

2005 Rp

Renovasi gedung sewa dalam penyelesaian

--

--

Sub jumlah

--

--

Jumlah Dikurangi: Akumulasi amortisasi

---

12.273.482.854 (9.115.763.121)

Nilai Buku

--

3.338.705.758

--

8.997.680.333

406.554.777 (406.554.777)

526.982.604 (408.899.816)

--

9.115.763.121

Mutasi akumulasi amortisasi: Saldo awal Beban amortisasi periode berjalan yang disajikan sebagai bagian dari beban pokok penjualan Reklasifikasi Saldo akhir

Pada tahun 2006, Renovasi Bangunan Sewa sebesar Rp nil, sehubungan dengan pelepasan investasi PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa (lihat catatan 26). Renovasi Bangunan Sewa merupakan asset Perusahaan Anak, PT Sierad Pangan dan PT Wendy CItarasa yang telah dijual per 30 Juni 2006. 14.

Aktiva Tak Berwujud Akun ini merupakan selisih lebih biaya perolehan atas aktiva bersih (goodwill) dari akuisisi saham PT Wendy Citrarasa dengan mutasi sebagai berikut : 2006 Rp Nilai Perolehan Dikurangi: Akumulasi amortisasi

--

15.751.217.805

--

(7.664.655.075)

Nilai Buku

--

8.086.562.730

26

Global Reports LLC

2005 Rp


14.

Aktiva Tak Berwujud (lanjutan) 2006 Rp

2005 Rp

Mutasi Akumulasi Amortisasi Saldo awal Beban amortisasi yang disajikan sebagai bagian beban lain-lain pada periode berjalan

--

7.242.747.455

351.589.683

421.907.620

Saldo akhir

351.589.683

7.664.655.075

Pada tahun 2006, Aktiva Tak Berwujud berjumlah sebesar Rp nil, sehubungan dengan pelepasan investasi PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa (lihat catatan 26). Aktiva Tak Berwujud merupakan asset Perusahaan Anak, PT Sierad Pangan dan PT Wendy CItarasa yang telah dijual per 30 Juni 2006. 15.

Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan 2006 Rp Perusahaan Induk Nilai tercatat Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Pabrik Peralatan Kantor Kendaraan

Perusahaan Anak PT Sierad Corporation PT Wendy Citrarasa PT Sierad Pangan PT Sierad Biotek

Jumlah

27

Global Reports LLC

2005 Rp

11.377.775.000 17.716.954.448 52.730.131.537 194.752.721 11.386.674

2.499.750.000 869.057.742 7.510.696.566 63.910.367 3.360.002

82.031.000.380

10.946.774.677

4.780.847.749 ----

4.780.847.749 4.464.709.394 2.078.120.557 287.948.610

4.780.847.749

11.611.626.310

86.811.848.129

22.558.400.987


15.

Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan (lanjutan) Pada tahun 2006, Perusahaan telah melakukan reklasifikasi aktiva tetap ke aktiva tetap yang tidak digunakan sebesar Rp 71.084.225.702, sehubungan dengan penghentian sementara kegiatan produksi unit usaha pakan ternak yang berlokasi di Lampung. (lihat catatan 12). Tanah dan bangunan yang tidak digunakan milik Perusahaan , masing–masing sebesar Rp 11.377.775.000 dan Rp 17.716.954.448 per 30 Juni 2006, terdiri dari : 2

•

4 (empat) bidang hak atas tanah dan bangunan dengan total luas tanah 87.145 m dan luas 2 bangunan 8.276 m atas nama PT Anwar Sierad, yang terletak di Desa Kayu Ara, Pontianak Kalimantan Barat. Tanah dan bangunan ini telah terikat perjanjian jual beli dibawah tangan.(lihat catatan 28d).

•

1 (satu) bidang hak atas tanah dan bangunan rumah kantor 3 lantai dengan luas tanah 185 m2 2 dan luas bangunan 251 m atas nama PT Sierad Corporation yang terletak di kelurahan Benua Melayu Darat, Pontianak, Kalimantan Barat. Tanah dan bangunan ini, telah terikat perjanjian jual beli dibawah tangan.(lihat catatan 28d).

•

1 (satu) bidang hak atas tanah dan bangunan dengan luas tanah 2.105 m2 dan luas bangunan 2 600 m atas nama Perusahaan, yang terletak di Kuala Dua, Sungai Raya, Pontianak, Kalimantan Barat.

•

Beberapa bidang hak atas tanah seluas kurang lebih 55.000 m yang terletak di Desa Sawo, Kecamatan Jetis, Kabupaten Mojokerto. Hak atas tanah tersebut masih atas nama perorangan dan sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, proses pengalihan hak menjadi atas nama perusahaan masih dalam penyelesaian.

•

1 (satu) bidang hak atas tanah dan bangunan pabrik pakan ternak dengan luas tanah 162.664 m2 atas nama Perusahaan, yang terletak di Desa Sukanegara, Kecamatan Tanjung Bintang, Kabupaten Lampung Selatan.

2

Mesin dan peralatan pabrik yang tidak digunakan milik Perusahaan sebesar Rp 52.730.131.537 per 30 Juni 2006 berupa mesin pengering jagung dan pakan ternak, mesin pembuat nugget, mesin dan peralatan untuk pemotong ayam serta peralatan kandang, masing–masing terletak di Lampung, Desa Jabon Bogor, Sidoarjo dan Pontianak. Peralatan kantor dan kendaraan yang tidak digunakan milik Perusahaan, masing–masing senilai Rp 194.752.721 dan Rp 11.386.674 per 30 Juni 2006 timbul sehubungan dengan penutupan farming Pontianak divisi breeding dan penghentian sementara kegiatan produksi unit usaha pakan ternak di Lampung. Per tanggal 30 Juni 2006, aktiva tetap Perusahaan Anak yang tidak digunakan berupa tanah sebesar Rp 4.780.847.749. Aktiva tetap Perusahaan Anak atas PT Biotek Indonesia, PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa adalah sebesar Rp nil, sehubungan dengan pelepasan investasi PT Biotek Indonesia, PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa (lihat catatan 26). Laba dari penjualan aktiva tetap yang tidak digunakan diakui dalam tahun yang bersangkutan dan dicatat sebagai penghasilan lainnya.

28

Global Reports LLC


16.

Hutang Usaha 2006 Rp

2005 Rp

Pihak Ketiga

122.489.080.318

132.047.926.851

Jumlah

122.489.080.318

132.047.926.851

Hutang Usaha pada pihak ketiga pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 masing-masing sebesar Rp 122.489.080.318 dan Rp 132.047.926.851, merupakan kewajiban yang timbul atas pembelian bahan baku dan bahan pembantu. 17.

Biaya yang Masih Harus Dibayar Akun ini merupakan biaya gaji, profesional fee, biaya promosi pakan ternak dan biaya asuransi yang masih harus dibayar yang telah dicadangkan pada 30 Juni 2006 dan 30 Juni 2005 masingmasing sebesar Rp 17.240.911.108 dan Rp 18.469.754.909.

18.

Pinjaman Jangka Panjang 2006 Rp Hutang Bank PT Bank Permata Tbk Dikurangi: Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun

536.524.448

665.544.415

(108.048.882)

(77.883.750)

Hutang Bank Jangka Panjang

428.475.566

587.660.665

Hutang Sewa Guna Usaha: PT Srikandi Diamond Motor PT Adira Finance PT Dipostar Finance PT Astra Credit Company

27.055.242 92.099.761 394.076.040 207.900.000

279.476.290 ----

Jumlah

721.131.043

279.476.290

(241.821.567)

(126.210.524)

Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang

479.309.476

153.265.766

Jumlah Pinjaman Jangka Panjang

907.785.042

740.926.431

Dikurangi: Bagian jatuh tempo dalam satu tahun

29

Global Reports LLC

2005 Rp


18.

Pinjaman Jangka Panjang (lanjutan) Pinjaman jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk merupakan fasilitas kredit kepemilikan kendaraan bermotor untuk jangka waktu kredit selama 48 bulan dan akan jatuh tempo pada bulan September 2006, dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 14,67% per tahun. Pinjaman ini dijaminkan dengan aktiva tetap berupa kendaraan yang bersangkutan.

19.

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Perusahaan telah menghitung kewajibannya sehubungan dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut. Beban uang jasa karyawan yang dibebankan pada laporan laba (rugi) pada 30 Juni 2006 adalah sebesar Rp 650.885.365. Saldo kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan pada 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebesar Rp 11.583.648.752 dan Rp 14.878.683.609. Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas imbalan kerja tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban manfaat karyawan Perusahaan.

20.

Modal Saham Pada tahun 2004, sesuai dengan akta pernyataan keputusan rapat pemegang saham No.202 tanggal 29 September 2004, dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi, Perusahaan telah melakukan peningkatan nilai nominal saham sebanyak 10 kali (reversed stock), termasuk pembulatan keatas sebesar Rp 2.100 atas pecahan saham yang tidak mencapai satu saham setelah reversed stock dan perubahan nilai nominal serta penerbitan seri saham baru atas saham yang masih dalam simpanan. Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum (Sisminbakum) Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan surat penerimaan laporan pada tanggal 1 Oktober 2004. Berdasarkan akta tersebut, modal dasar Perusahaan sebesar Rp 8.831.637.901.700, terbagi atas: • 73.099.900 saham Seri A, masing-masing saham bernilai nominal Rp 5.000. • 650.686.609 saham Seri B, masing-masing saham bernilai nominal Rp 3.000. • 65.140.785.747 saham Seri C, masing-masing bernilai nominal Rp 100. Berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat No. 14 tanggal 4 Mei 2005 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi, modal disetor Perusahaan telah ditingkatkan dengan mengeluarkan saham Seri C sehubungan dengan konversi atas obligasi konversi sebanyak 7.346.666.667 saham atau sebesar Rp 734.666.666.700 dan konversi hutang sewa guna usaha sebanyak 1.320.655.317 saham atau sebesar Rp 132.065.531.700. Susunan pemegang saham per 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

30

Global Reports LLC


20.

Modal Saham (lanjutan) Pemegang Saham

21.

PT Sietek Nusantara Finance – Seri A Masyarakat (masing-masing dengan Kepemilikan kurang dari 5%) – Seri A Masyarakat (eks Kreditur) – Seri B Masyarakat (eks Pemegang Obligasi konversi) – Seri C Masyarakat (eks Pemegang Hutang Sewa Guna Usaha) - Seri C Jumlah

Jumlah Saham

Jumlah Rp

Persentase Kepemilikan

20.018.500

100.092.500.000

3,14%

53.081.400 650.686.609

265.407.000.000 1.952.059.827.000

8,34% 61,30%

7.346.666.667

734.666.666.700

23,07%

1.320.655.317

132.065.531.700

4,15%

9.391.108.493

3.184.291.525.400

100%

Tambahan Modal Disetor - Bersih Rincian tambahan modal disetor per 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp

22.

Penawaran Umum Saham ke Masyarakat pada Tahun 1996 Konversi Obligasi menjadi Saham pada Tahun 1997 dan 1998 Konversi Obligasi menjadi Saham pada Tahun 2005 Konversi Hutang Sewa Guna Usaha pada Tahun 2005 Biaya Emisi Saham

100.241.500.000

100.241.500.000

756.366.000 124.893.333.339 22.451.140.323 (10.867.860.067)

756.366.000 124.893.333.339 22.451.140.323 (10.867.860.067)

Jumlah

237.474.479.595

237.474.479.595

Penjualan Bersih 2006 Rp

2005 Rp

Perunggasan Makanan Siap Saji dan Restoran Makanan Beku, Peralatan dan Lain-lain

524.848.851.669 22.262.240.303 15.027.087.767

685.184.543.828 28.364.680.924 27.910.735.245

Jumlah

562.138.179.739

741.459.959.997

31

Global Reports LLC

2005 Rp


23.

Beban Penjualan 2006 Rp Operasi Berjalan Perjalanan dinas, pengangkutan, pengiriman Iklan dan promosi Gaji dan tunjangan Beban kantor Penyusutan aktiva tetap Sewa dan asuransi Perbaikan dan pemeliharaan Sumbangan dan perjamuan Lain-lain

4.280.997.863 2.952.130.395 1.078.189.142 465.102.668 261.291.676 123.441.216 70.243.238 23.096.480 18.054.019

6.796.549.719 5.469.673.953 1.446.691.001 461.700.114 284.257.340 160.232.063 66.434.804 24.292.025 47.042.896

9.272.546.697

14.756.873.915

--

--

9.272.546.697

14.756.873.915

Operasi dalam Penghentian Jumlah 24.

2005 Rp

Beban Umum dan Administrasi 2006 Rp Operasi Berjalan Gaji dan tunjangan Transportasi dan akomodasi Beban kantor Sewa dan asuransi Penyusutan aktiva tetap Sumbangan dan perjamuan Perbaikan dan pemeliharaan Penyisihan uang jasa Perizinan dan licensi Jasa profesional Beban administrasi bank Biaya rapat Iklan dan promosi Denda pajak Lain-lain

Operasi dalam Penghentian Jumlah

32

Global Reports LLC

2005 Rp

25.198.280.723 4.293.124.772 4.469.872.562 3.376.982.323 2.428.549.902 706.809.618 467.266.269 650.885.365 674.430.530 612.585.772 226.171.003 143.434.034 53.581.322 23.387.683 298.019.005

25.195.566.399 4.236.903.880 4.257.330.385 2.953.172.330 2.494.841.941 795.329.411 733.008.561 1.090.784.693 721.211.806 772.733.947 249.094.207 422.996.277 96.736.616 85.231.689 485.092.406

43.623.380.883

44.590.034.548

--

--

43.623.380.883

44.590.034.548


25.

Penjualan Lain-lain Akun ini merupakan hasil penjualan diluar aktivitas utama Perusahaan seperti penjualan karung, sweeping dan lain-lain sebesar Rp 647.039.067 dan Rp 565.108.953 untuk enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005.

26.

Kerugian Pelepasan Investasi Pelepasan kepemilikan saham pada beberapa Perusahaan Anak dalam tahun 2006 adalah sebagai berikut : •

Pelepasan investasi jangka panjang pada PT Biotek Indonesia (d.h. PT Sierad Biotek), yang dimiliki 98%, kepada Biotek International Limited dengan harga jual sebesar Rp 8.820.000.000. Penghapusbukuan investasi Perusahaan pada PT Biotek Indonesia sebesar Rp 10.837.879.501. Perusahaan mengalami kerugian sebesar Rp 2.017.879.500 sebagai akibat dari transaksi tersebut di atas.

•

Pelepasan investasi jangka panjang pada PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa, yang secara langsung dan tidak langsung dimiliki 100%, kepada PT Laris Boga Dipa dan PT Tricipta Asia Makmur dengan harga jual sebesar Rp 35.000.000.000. Harga jual beli saham-saham tersebut, berikut Piutang PT Sierad Pangan dari pihak ketiga dan/atau pihak terafiliasi per 31 Desember 2005 sebesar Rp 196.652.004.543, dan Hutang PT Wendy Citarasa kepada pihak ketiga dan/atau pihak terafiliasi per 31 Desember 2005 sebesar Rp 30.481.393.930. Di samping itu, Perusahaan juga menanggung kewajiban pajak dan hutang royalti PT Wendy Citarasa yang masih terhutang per 31 Desember 2005 sebesar Rp 9.000.000.000 yang diperhitungkan sebagai pengurang harga jual. Penghapusbukuan investasi Perusahaan dan PT Sierad Corporation, Perusahaan Anak, pada PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa sebesar negatif (Rp 140.075.952.506) dan kerugian yang timbul atas transaksi ini adalah sebesar Rp 1.264.512.013.

Kerugian atas pelepasan investasi secara keseluruhan sebesar Rp 3.282.391.513 dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan. 27.

Piutang Hubungan Istimewa Jumlah

Piutang Hubungan Istimewa: PT Sietek Nusantara Finance PT Sierad Land Wendy’s International, Inc. Coyden International Trade, Shanghai PT Bridor Indonesia PT Sierad Food - Singapore Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 200.000.000) Jumlah

2006 Rp

2005 Rp

2006

2005

31.012.728.315 10.418.619.283 4.470.000.000 -376.763.296 209.528.358

31.012.728.315 10.418.619.283 4.470.000.000 1.199.116.906 376.763.296 209.528.358

2,76% 0,93% 0,40% -0,03% 0,02%

2,47% 0,83% 0,35% 0,09% 0,03% 0,02%

78.361.493 46.566.000.745

78.361.493 47.765.117.651

0,01% 4,15%

0,01% 3,81%

33

Global Reports LLC

Persentase Terhadap Jumlah Aktiva


27.

Piutang Hubungan Istimewa (lanjutan) Akun ini terutama terdiri atas saldo rekening koran tanpa bunga, jaminan dan jangka waktu pengembalian yang timbul antara lain berupa beban operasional pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan dan perusahaan anak. Rincian sifat hubungan istimewa Perusahaan adalah sebagai berikut:

28.

No.

Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Istimewa Perusahaan

1. 2. 3.

PT Sietek Nusantara Finance PT Sierad Land PT Bridor Indonasia

Pemegang Saham Perusahaan Mempunyai mayoritas Pengurus yang sama Perusahaan asosiasi

Ikatan dan Perjanjian a. Perjanjian Distribusi Pada Tanggal 2 Nopember 1998, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan PT Askar Murda Sukses (AMS) untuk memasarkan produk makanan olahan dalam kemasan yang meliputi seluruh wilayah Indonesia. Fee yang harus dibayar untuk sarana distribusi tersebut dihitung berdasarkan persentase tertentu dari harga jual. Perjanjian tersebut berlaku untuk jangka waktu 2 tahun dan dapat diperpanjang sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Dengan berakhirnya perjanjian pada tanggal 17 Nopember 2000, dibuatkan perjanjian baru penunjukan AMS sebagai distributor No. 183/P.Dist.AMS-SP/XI/00 dengan masa berlaku sampai dengan 30 Nopember 2002. Dalam perjanjian disebutkan seluruh pembelian harus dilunasi oleh AMS dalam jangka 25 sampai dengan 30 hari setelah barang diterima. Keterlambatan pembayaran akan dikenakan denda sebesar 2% per bulan dari jumlah terutang atau sangsi lainnya seperti yang disebutkan dalam perjanjian. Perusahaan tidak mengenakan denda berupa bunga sebesar 2% dari jumlah terutang atau sangsi lainnya seperti yang disebutkan dalam perjanjian atas keterlambatan pembayaran yang dilakukan oleh AMS. Pada tanggal 16 April 2001, Perusahaan melakukan tambahan perjanjian atas perjanjian penunjukan distributor tanggal 17 Nopember 2000. Dalam perjanjian ini, Perusahaan menyetujui AMS untuk memproduksi dan memasarkan produk dengan merek dagang “Delfarm”. Produksi dilakukan oleh AMS terhitung sejak tanggal 1 Juni 2001. Perusahaan berhak mendapatkan royalti yang dihitung dari harga penjualan dengan tingkat minimum 150 ton per bulan sepanjang tahun 2001 dan 200 ton per bulan untuk tahun 2002 atas produksi produk yang menggunakan merek dagang Delfarm dipabrik AMS. Kemudian perjanjian ini diubah dengan addendum pada tanggal 19 Januari 2002, dimana royalti dihitung dari keseluruhan angka penjualan bersih (fixed price). Sejak tanggal 27 Februari 2002, AMS telah berganti nama menjadi PT Belfood Indonesia. Perjanjian ini telah beberapa kali diamandemen, terakhir berdasarkan amandemen II tanggal 30 Desember 2003, yang memperpanjang perjanjian ini sampai dengan 31 Desember 2005. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, perjanjian ini masih dalam proses perpanjangan.

34

Global Reports LLC


28.

Ikatan dan Perjanjian (lanjutan) b. Stock Financing Agreement Pada tanggal 1 Januari 2001, Perusahaan menandatangani stock financing agreement dengan Toepfer International – Asia pte.Ltd., Singapura (Toepfer). Perjanjian ini telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir berdasarkan addendum kedua pada tanggal 10 Januari 2002. Dalam perjanjian ini Toepfer bersedia untuk menyediakan dan menjual bahan baku berupa yellow corn, soyabean meal, soyabean dan corn glutten meal kepada Perusahaan dengan harga yang kompetitif. Fasilitas yang diberikan Toepfer ini adalah sebesar 85 % dari harga pembelian. Adapun detail jenis barang, kuantitas, uang muka maupun spesifikasi bahan baku akan dituangkan dalam sales contract per pengiriman barang. Kepemilikan barang dengan fasilitas stock financing ini akan tetap pada Toepfer sampai dengan Perusahaan membayar penuh harga pembelian, biaya perolehan (carrying cost) dan Collateral Management Agreement (CMA) fee. Selain biaya perolehan dan CMA fee, Perusahaan juga menanggung semua biaya pengadaan barang import tersebut termasuk susut pengiriman. Toepfer selanjutnya menunjuk Sucofindo atau pihak lain sebagai kustodian yang mengelola barang tersebut sesuai dengan CMA. Dalam hal Perusahaan tidak bisa memenuhi kewajiban yang diatur dalam perjanjian (“even of default”), Toepfer tidak lagi berkewajiban menyediakan barang kepada Perusahaan, dan Toepfer sebagai pemilik barang berhak menarik kembali barang dari gudang dan Perusahaan harus menanggung beban penarikan dan perbedaan kuantitas jika ada. c. Kerjasama Usaha Kemitraan Perusahaan melakukan kerjasama dengan pola kemitraan dengan masyarakat pemilik farm. Kerjasama ini terutama ditujukan untuk menjaga kontinuitas pasokan bahan baku untuk industri pemotongan ayam Perusahaan (slaughter house). Kerjasama kemitraan ini juga ditujukan untuk menjaga stabilitas pasar untuk produk DOC yang juga diproduksi oleh Perusahaan. Pada kerjasama kemitraan, Perusahaan akan menyediakan seluruh kebutuhan bahan–bahan peternakan ayam yang terdiri dari bibit (DOC), pakan ternak, obat–obatan dan vaksin dengan harga tertentu yang akan diperhitungkan pada saat penjualan hasil dilakukan. Kerjasama kemitraan ini terbagi atas dua wilayah operasi yaitu Wilayah Barat yang meliputi Jawa Barat serta Wilayah Timur yang meliputi Jawa Timur dan Jawa Tengah . Anggota kemitraan mempunyai hak untuk menjual kepada Perusahaan dan Perusahaan mempunyai opsi untuk membeli dengan harga kesepakatan yang telah disepakati sebelum kebutuhan–kebutuhan peternakan itu dilakukan. Harga kesepakatan pembelian dari kemitraan tergantung dari harga penjualan pakan ternak dan DOC yang ditentukan Perusahaan. Perusahaan wajib membeli seluruh produksi kemitraan sepanjang memenuhi kualitas yang telah disepakati sebelumnya dengan harga kesepakatan. Bila harga kesepakatan lebih rendah dari harga pasar, Perusahaan akan meningkatkan harga pembelian yang disebut dengan bonus. Bila harga pasar lebih rendah Perusahaan akan membeli sesuai dengan kesepakatan. Pembayaran kepada kemitraan akan dilakukan dengan memperhitungkan harga penjualan pakan, DOC, obat-obatan dan vaksin serta bantuan teknis dari Perusahaan.

35

Global Reports LLC


28.

Ikatan dan Perjanjian (lanjutan) Untuk menjamin pembayaran dari usaha kemitraan baik wilayah barat dan wilayah timur, Perusahaan menerima jaminan aset yang disertai dengan surat kuasa sebesar nilai kontrak yang telah disepakati. Jaminan tersebut berupa tanah, bangunan, deposito dan kendaraan dengan nilai jaminan keseluruhan sebesar Rp 120.951.927.017 pada tahun 2006 dan sebesar Rp 88.005.164.378 pada tahun 2005. Jaminan aset yang diterima Perusahaan tersebut tidak dicatat dalam laporan keuangan Perusahaan. Jaminan ini akan dikembalikan bila kerjasama kemitraan ini diakhiri. d. Perjanjian Jual Beli Tanah Hak atas tanah dan bangunan berupa 4 (empat) bidang hak atas tanah dan bangunan dengan total luas tanah 87.145 m2 dan luas bangunan 8.276 m2 atas nama PT.Anwar Sierad, yang terletak di Desa Kayu Ara, Pontianak Kalimantan Barat dan 1 (satu) bidang hak atas tanah 2 2 dan bangunan rumah kantor 3 Lantai dengan luas tanah 185 m dan luas bangunan 251 m atas nama PT Sierad Corporation yang terletak di kelurahan Benua Melayu Darat, Pontianak, Kalimantan Barat, pada tanggal 2 Pebruari 2004, telah terikat perjanjian jual beli dibawah tangan dengan harga jual disepakati sebesar Rp 1.380.000.000. Laba rugi penjualan belum dibukukan, sementara uang yang telah diterima sebesar harga jual, diakui sebagai uang muka yang dicatat dalam kewajiban lancar lainnya. Karena perjanjian tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan belum diaktakan oleh notaris. Penjualan tanah dan bangunan ini telah mendapat persetujuan dari Credit Supervisory Committee.

29.

Kontinjensi a. Sesuai dengan penetapan ketua Pengadilan Negeri Bogor tanggal 7 Agustus 1993 No. 02/Del/Sita.Eks/Pdt/1993/PN.Bgr terdapat sita eksekusi atas sebidang tanah perusahaan seluas 10,84 hektar tanah di Desa Cibinong, Jawa Barat dengan sertifikat HGB No. 2/Cibinong, berkaitan dengan perkara perdata antara para ahli waris PT Oerip Widjaja Poultry sebagai penjual tanah tersebut. Biaya perolehan tanah tersebut adalah sebesar Rp 2.200.000.000 dan tanah ini digunakan untuk salah satu lokasi pembibitan anak ayam niaga umur sehari (day old chick). Sesuai dengan pernyataan dari Budiardjo Tek (Direktur Utama Perusahaan) tanggal 11 Oktober 1993 bila dikemudian hari Perusahaan menderita kerugian akibat perkara diatas maka yang bersangkutan bersedia menanggung segala biaya dan kerugian atas penyelesaian perkara tersebut. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, perkara ini masih dalam tahap kasasi di Mahkamah Agung Republik Indonesia dan belum memiliki kekuatan hukum tetap, oleh karena itu sita eksekusi belum dapat dilaksanakan. b. Sesuai dengan keputusan arbitrase No. 3769 tanggal 7 September 1998 dari The Grains & Feed Trade Association, London, mengenai perkara antara Perusahaan (eks PT Sierad Feedmill), sebagai penggugat dengan Bakrie Nusantara International Pte.Ltd., Singapura (BNIP) sebagai tergugat, diputuskan bahwa BNIP diharuskan membayar kepada SF senilai US$ 380,000 ditambah kompensasi biaya arbitrase dan perwakilan dagang pada saat penuntutan, sehingga jumlah yang harus dibayar oleh BNIP adalah US$ 540,297.98 sebagai akibat kelalaian BNIP yang tidak mengirim 10.000 MT Indian Soyabean Meal sesuai dengan kontrak No. BNI-S-95/0060 tanggal 6 Nopember 1995. Sampai saat ini, BNIP belum melaksanakan isi keputusan arbitrase tersebut.

36

Global Reports LLC


29.

Kontinjensi (lanjutan) c.

Pada tahun 2004, penggugat (Mudji Laksono yang diwakili oleh kuasa hukumnya, Sigit, Adi & Partners) menyatakan, bahwa kualitas pakan ayam petelur yang diproduksi oleh Feedmill Division PT Sierad Produce Tbk (tergugat I) tidak sesuai dengan yang tertera dalam label yang dijual oleh tergugat I. Akibat rendahnya kualitas pakan tersebut mengakibatkan produksi ayam petelur menurun dan pada akhirnya mengakibatkan kerugian bagi penggugat. Atas kerugian tersebut penggugat mengajukan gugatan ganti rugi kepada tergugat I dan tergugat II baik material maupun immaterial sebesar Rp 20.000.100.000 (dua puluh miliar seratus ribu rupiah). Melalui Pututsan No. 83/Pdt.G/2004/PN. Sampai dengan tanggal 29 November 2004, Majelis Hakim memutuskan menolak gugatan penggugat untuk seluruhnya. Atas putusan tersebut, pada tanggal 7 Desember 2004 penggugat menyatakan banding. Pada tanggal 11 Februari 2005, Feedmill Division PT Sierad Produce Tbk telah menerima Risalah Pemberitahuan dan Penyerahan Memori Banding No.83/Pdt.G/2004/PN dalam risalah tersebut diberitahukan dan diserahkan memori banding yang diajukan oleh Mudji Laksono (semula Penggugat sekarang Pembanding) melawan Feedmill Division PT Sierad Produce Tbk (semula Tergugat sekarang Terbanding) dan PT Sierad Produce Tbk (semula Tergugat II sekarang Terbanding).

Dalam memori banding tersebut, Pembanding mengajukan permohonan agar Majelis Hakim Pengadilan Tinggi Surabaya memutuskan: a. memerima permohonan banding pembanding; b. membatalkan petusan Pengadilan Negeri Sidoardjo No. 83/Pdt.G/2004/PN. sda tanggal 29 November 2004; c. mengabulkan gugatan Pengugat/ Pembanding seluruhnya; dan d. menghukum para Terbanding untuk membayar biaya perkara pada kedua tingkat pengadilan. Atas Memori Banding tersebut pada tanggal 7 Maret 2005, berdasarkan Surat Kuasa Khusus No. 285/SKM-PO-SKU/02/05 tanggal 15 Februari 2005., Kantor Hukum Soesilo Aribowo & Rekan, atas nama PT Sierad Produce Feedmill Division melalui Pengadilan Negeri Sidoardjo, telah mengajukan Kontra Memori Banding. Sampai dengan penyelesaian laporan keuangan, permohonan tersebut di atas belum diputus oleh Majelis Hakim yang memeriksa perkara ini. 30.

Peristiwa Setelah Tanggal Neraca Pada tanggal 12 Juli 2006, sesuai dengan akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 84, dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi, notaris di Jakarta, telah disetujui perubahan susunan dewan komisaris dan dewan direksi Perusahaan. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, perubahan ini masih dalam proses pelaporan kepada Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan setelah dan sebelum perubahan, adalah sebagai berikut:

37

Global Reports LLC


30.

31.

Peristiwa Setelah Tanggal Neraca (lanjutan) Setelah Perubahan

30 Juni 2005

Dewan Komisaris Komisaris Utama & Komisaris Independen Komisaris (Independen ) Komisaris Komisaris

: : : :

Antonius Yunus Supit Djohan Effendi Sri Lestari Anwar F.X. Awi Tantra

Antonius Yunus Supit Djohan Effendi Sri Lestari Anwar Moeslim Abdurahman

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : :

Budiardjo Tek Rudolfo Paguia Pantoja F.X. Awi Tantra Eko Putro Sandjojo --

Direktur

:

Budiardjo Tek Erik Harimurti Surono Albert Sitorus Sik Wei Tjien Helena Megawati Wardoyo Sri Sumiyarsi

--

Kondisi Perekonomian Indonesia dan Kelangsungan Hidup Perusahaan Kondisi ekonomi Indonesia khususnya industri peternakan yang kurang kondusif dan nilai tukar mata uang rupiah terhadap mata uang asing yang tidak stabil, telah berdampak terhadap operasi Perusahaan. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan anggapan Perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Pada tahun 2006, langkah-langkah yang telah diambil oleh Perusahaan adalah sebagai berikut: a. Konsentrasi pada usaha inti, dengan melakukan pelepasan investasi jangka panjangnya pada divisi makanan cepat saji dan restoran dan PT Biotek Indonesia, sebagai tindak lanjut rencana restrukturisasi bidang usaha dan organisasi terhadap bisnis inti maupun bisnis non inti Perusahaan. Dengan demikian, Perusahaan dapat mengurangi biaya subsidi yang selama ini menjadi beban Perusahaan serta lebih dapat mengembangkan bidang usaha inti; b. Melakukan restrukturisasi organisasi dengan lebih menekankan pada konsep “Profit Center Unit”; Di samping itu, langkah-langkah lain yang akan dilakukan perusahaan adalah sebagai berikut: a. Perusahaan akan menerapkan sistem Enterprise Resource Planning (ERP) agar dapat lebih baik dalam menyediakan informasi yang dibutuhkan dalam pengambilan keputusan yang cepat dan tepat; b. Mengoptimalkan potensi karyawan yang ada, untuk mengurangi beban rutin Perseroan yang cukup tinggi dan menyederhanakan sistem administrasi Perseroan; c. Membentuk Organization Strategic Management untuk mendukung pelaksanaan program Balance Scored Card; d. Melakukan pengetatan bio security internal dan external secara berkesinambungan; e. Meningkatkan populasi kemitraan untuk menjaga kontinuitas pasokan dan stabilitas harga; dan f. Meningkatkan strategi pemasaran dan penjualan serta penagihannya. Meskipun demikian, kondisi ekonomi Indonesia masih berpengaruh terhadap Perusahaan dan laporan keuangan konsolidasian terlampir tidak memasukkan penyesuaian yang berasal dari pengaruh kondisi ekonomi ini.

38

Global Reports LLC

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

Recommend Documents