07. PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

R/132/5/03/07 PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu, 2006: Rp 117.202.212.826 ; 2005: Rp 113.329.943.835) Piutang Lain-lain Persediaan Hewan Ternak Produksi - Berumur Pendek Biaya Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka Uang Muka Pembelian Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Investasi pada Perusahaan Asosiasi - Bersih Investasi Jangka Panjang Lainnya - Bersih Piutang Hubungan Istimewa Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan, 2006: Rp 358.500.894.668 ; 2005: Rp 351.738.719.761) Renovasi Bangunan Sewa (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan, 2005: Rp 9.633.466.324) Aktiva Tak Berwujud (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi, 2005: Rp 8.086.562.695) Uang Muka Pembelian Aktiva Tetap Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan Uang Jaminan yang Dapat Diterima Kembali Jumlah Aktiva Tidak Lancar

2.c, 2.d, 3

16.679.001.980

8.081.971.529

2.f, 4 5 2.g, 6 2.h, 7

169.482.241.436 10.494.949.087 150.153.391.409 38.408.749.387 2.565.685.267 14.798.221.125 33.642.396.158 436.224.635.849

164.844.539.230 12.085.873.588 102.912.718.477 38.215.169.866 7.652.562.969 13.679.904.184 45.577.614.664 393.050.354.507

2.e, 10 2.e, 11 32 2.p, 12.b

--42.096.000.745 100.296.147.708

--43.295.117.649 132.890.424.935

2.i, 2.l, 2.m, 13

447.079.779.629

548.957.731.942

--

2.803.504.310

-773.911.866 86.811.848.130 513.790.648 677.571.478.726

7.664.655.110 3.295.863.343 22.370.632.013 3.445.152.891 764.723.082.193

1.113.796.114.575

1.157.773.436.700

2.p, 8 9

2.j, 14

15 2.k, 16

JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini 1

DRAFT For Discussion Purpose Only March 30, 2007 To be Finalized Agreed by : Date :

R/132/5/03/07 PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Per 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan Rp

2006 Rp

2005 Rp

KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Biaya yang Masih Harus Dibayar Hutang Pajak Kewajiban Jangka Panjang yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha Kewajiban Lancar Lainnya Jumlah Kewajiban Lancar

2c, 17 18 2.p, 12.c

81.250.372.923 13.145.122.463 8.772.481.867

121.814.130.579 37.022.458.989 18.836.939.534

19 2.l, 20

216.097.764 304.249.687 11.353.608.173 115.041.932.878

199.665.000 409.710.173 21.099.858.861 199.382.763.136

19 2.l, 20 2.q, 21

212.377.906 221.110.571 13.514.729.586

365.596.875 59.912.830 14.026.695.350

2.l

-13.948.218.063

75.713.856 14.527.918.911

225.898.671

236.425.760

3.184.291.525.400 237.474.479.595 347.703.892.066 (34.433.888) (2.784.855.398.210) 984.580.064.963

3.184.291.525.400 237.474.479.595 347.703.892.066 (34.433.888) (2.825.809.134.280) 943.626.328.893

1.113.796.114.575 0

1.157.773.436.700 0

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban Jangka Panjang Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Keuntungan Ditangguhkan atas Transaksi Penjualan dan Sewa Guna Usaha Kembali Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS

EKUITAS Modal Saham Modal dasar: 73.099.900 saham seri A nominal Rp 5.000 per saham, 650.686.609 saham seri B nominal Rp 3.000 per saham dan 65.140.785.747 saham seri C nominal Rp 100 per saham Ditempatkan dan disetor penuh 73.099.900 saham seri A; 650.686.609 saham seri B dan 8.667.321.984 saham seri C Tambahan Modal Disetor - Bersih Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan Defisit Jumlah Ekuitas

1.d, 22 23 24

JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS



R/132/5/03/07 PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

PENJUALAN BERSIH

2.n, 25

1.111.242.030.537

1.425.222.699.016

BEBAN POKOK PENJUALAN

2.n, 26

938.642.336.462

1.396.411.755.980

172.599.694.075

28.810.943.036

18.642.590.043 85.699.425.950 104.342.015.993

23.231.687.123 90.443.416.665 113.675.103.788

68.257.678.081

(84.864.160.752)

--

5.023.000.000

724.663.132 3.279.776.900 310.452.120 (101.841.774) --(1.855.502.003) 3.386.738.475 (1.118.881.330) (4.279.980.121) (2.824.726.512) 680.274.146 3.472.138.730 1.673.111.763

4.439.707.183 1.100.922.044 450.875.634 182.376.383 (201.782.398) (843.815.240) (1.095.388.241) (1.188.781.195) (2.460.023.947) (2.979.583.318) (41.875.406.015) 240.423.250 5.451.559.884 (33.755.915.976)

69.930.789.845

(118.620.076.728)

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha

2.n, 27 2.n, 28

LABA (RUGI) USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan dari Ganti Rugi Pengosongan Tanah dan Bangunan yang Dijual Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap dan Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan - Bersih Penjualan Lain-lain Penghasilan Bunga Keuntungan (Kerugian) Selisih Pembayaran Kerugian Penutupan Outlet Amortisasi Aktiva Tak Berwujud Beban Keuangan Laba (Rugi) Selisih Kurs Mata Uang Asing - Bersih Biaya Restrukturisasi Beban Piutang Ragu-ragu Kerugian Selisih Perhitungan dan Perolehan Persediaan Penggantian Klaim dan Asuransi Lain-lain - Bersih Beban Lain-Lain - Bersih

13, 16 29

2.c, 36 2.f, 4 6, 33.b

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN



R/132/5/03/07 PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak Penghasilan

2005 Rp

2.p, 12.a

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS BAGIAN LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK LABA (RUGI) SEBELUM POS LUAR BIASA POS LUAR BIASA

30

LABA (RUGI) BERSIH LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR Laba (Rugi) Bersih

2006 Rp

-(20.292.518.342) (20.292.518.342)

(687.391.429) (3.138.226.818) (3.825.618.247)

49.638.271.503

(122.445.694.975)

8.472.936

(33.972.837)

49.646.744.439

(122.479.667.812)

(8.693.008.368)

--

40.953.736.070

(122.479.667.812)

4,36

(19,05)

2.r, 31



R/132/5/03/07 PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Modal Saham

Rp

SALDO PER 31 DESEMBER 2004

Tambahan

Selisih Penilaian

Selisih Kurs Karena

Modal Disetor

Kembali

Penjabaran Laporan

Aktiva Tetap

Keuangan

Rp

Rp

Rp

Jumlah

Defisit

Ekuitas Rp

Rp

2.317.559.327.000

90.130.005.933

347.703.892.066

(34.433.888)

(2.703.329.466.468)

52.029.324.643

734.666.666.700

124.893.333.339

--

--

--

859.560.000.039

132.065.531.700

22.451.140.323

--

--

--

154.516.672.023

--

--

--

--

(122.479.667.812)

(122.479.667.812)

237.474.479.595

347.703.892.066

(34.433.888)

(2.825.809.134.280)

943.626.328.893

--

--

--

237.474.479.595

347.703.892.066

(34.433.888)

Peningkatan Modal Disetor Sebagai Pengaruh dari Konversi Hutang Obligasi Peningkatan Modal Disetor Sebagai Pengaruh dari Konversi Hutang Sewa Guna Usaha Rugi Bersih SALDO PER 31 DESEMBER 2005

3.184.291.525.400

Laba Bersih

--

40.953.736.070

40.953.736.070 --

SALDO PER 31 DESEMBER 2006

3.184.291.525.400

(2.784.855.398.210)

984.580.064.963

`


DRAFT

For Discussion Purpose Only March 30, 2007 To be Finalized Agreed by : Date :

R/132/5/03/07 PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

2.217.577.713.076 (2.138.506.252.920) (69.415.587.501) (11.187.487.609) (1.257.110.478) (2.788.725.431)

1.713.508.956.400 (1.601.150.801.783) (100.215.899.068) (30.022.474.994) (384.916.636) (18.265.136.081)

1.100.600.000 (12.884.264.330) -24.005.109.160 12.221.444.830

14.714.925.611 (10.298.956.781) 9.569.000.000 -13.984.968.830

(557.659.484) (557.659.484)

(458.342.558) (458.342.558)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

8.875.059.914

(4.738.509.809)

LABA (RUGI) SELISIH KURS YANG BELUM DIREALISASI ATAS KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

1.655.194.542

(2.713.501)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

10.530.254.456

(4.741.223.310)

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN Penyesuaian Saldo Sehubungan dengan Penjualan Perusahaan Anak

8.081.971.529 (1.933.224.005)

12.823.194.839 --

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

16.679.001.980

8.081.971.529

511.878.489 8.482.123.491 7.685.000.000 16.679.001.980

1.410.746.973 5.341.531.405 1.329.693.151 8.081.971.529

---

154.516.672.064 859.560.000.000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Lainnya Pembayaran kepada Karyawan Pembayaran Pajak - Bersih Pembayaran Bunga Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan Aktiva Tetap dan Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan Perolehan Aktiva Tetap Penerimaan Uang Muka Pelepasan Investasi Pelepasan Investasi Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Hutang Bank dan Hutang Sewa Guna Usaha Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

2.c, 2.d, 3

Jumlah Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun terdiri dari: Kas Bank Deposito Jumlah Transaksi yang tidak mempengaruhi Arus Kas Konversi Pinjaman Jangka Panjang menjadi Modal Konversi Obligasi menjadi Modal


DRAFT

For Discussion Purpose Only March 30, 2007 To be Finalized Agreed by : Date :

PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

1.

Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan PT Sierad Produce Tbk (selanjutnya disebut APerusahaan@) didirikan dengan akta No. 17 tanggal 6 September 1985 dari Raden Santoso, notaris di Jakarta dan diubah dengan akta No. 27 tanggal 16 April 1986 dari Notaris yang sama. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-4506.HT.01.01.TH.86 tanggal 26 Juni 1986. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 12 Juli 2006, berdasarkan akta pernyataan keputusan Rapat Perusahaan No. 84, dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi, mengenai perubahan susunan pengurus Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah dilaporkan dan telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum (Sisminbakum) Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan surat penerima laporan pada tanggal 26 Juli 2006. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak di bidang peternakan ayam bibit induk untuk menghasilkan ayam niaga, industri pemotongan dan pengolahan ayam terpadu dengan cold storage, industri pakan ternak dan industri pengeringan jagung. Kantor pusat Perusahaan terletak di Plaza Citiview, Kemang Jakarta Selatan, dengan tempat usaha tersebar di Bogor, Sukabumi, Tangerang, Lampung, Sidoarjodan Magelang. Hasil produksi dipasarkan di dalam negeri. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial sejak tahun 1985. Pada tahun 2005, Perusahaan telah melakukan penghentian kegiatan produksi unit usaha feedmill yang berlokasi di Lampung. Penghentian produksi ini telah dijelaskan dalam paparan publik (public exposes) Perusahaan, yang materinya telah disampaikan ke Bursa Efek Jakarta pada tanggal 16 Desember 2005.

1.b.

Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan anggota komisaris dan direksi Perusahaan terakhir adalah berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat Perusahaan No. 84 tanggal 12 Juli 2006. Susunan anggota komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, adalah sebagai berikut: 2006 Dewan Komisaris Komisaris Utama (Komisaris Independen) : Komisaris Utama : Wakil Komisaris Utama dan Komisaris Independen : Komisaris dan Komisaris Independen : Komisaris : Komisaris :

7

2005

Antonius Yunus Supit --Djohan Effendy Sri Lestari Anwar Fransiscus Xaverius Awi Tantra

-Budiardjo Tek Antonius Yunus Supit Djohan Effendy Sri Lestari Anwar --


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

2006 Dewan Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : :

2005

Budiardjo Tek -Erik Harimurti Surono Albert Sitorus Sik Wei Tjien Helena Megawati Wardoyo Sri Sumiyarsi

Eko Putro Sandjojo Rodolfo Paguia Pantoja Fransiscus Xaverius Awi Tantra Albert Sitorus ----

Susunan Komite Audit per 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: Ketua Komite Audit Anggota Anggota

: Antonius Yunus Supit : Eman Achmad Sulaeman : Wawat Sutanto

Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, adalah sejumlah 2.229 dan 3.688 orang (tidak diaudit). 1.c.

Struktur Perusahaan Anak Perusahaan memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% saham perusahaan anak dan atau mempunyai kendali atas manajemen perusahaan-perusahaan anak sebagai berikut:

Perusahaan Anak

Domisili

PT Sierad Industries

Jakarta

Persentase Pemilikan (Langsung dan Tidak Langsung)

Tahun Operasi Komersial

Jumlah Aktiva 2006 2005 Rp Rp

Industri peralatan peternakan ayam

99,00%

1996

16.580.844.456 17.272.803.639

Industri tepung ikan

100,00%

1996

Bidang Usaha

PT Dwipa Mina Nusantara

Bali

PT Biotek Indonesia (d.h PT Sierad Biotek)

Jakarta

Industri dan perdagangan obat-obatan dan vitamin hewan

98,00%

1995

PT Sierad Pangan Nusantara

Jakarta

Industri makanan dan minuman

99,99%

Pra-Operasi

PT Sierad Pangan

Jakarta

Industri pangan terpadu

100,00%

1996

-- *) 56.546.153.882

PT Wendy Citrarasa

Jakarta

100,00%

1991

-- *) 89.017.040.639

PT Sierad Corporation

Jakarta

Industri makanan dan minuman Distribusi dan perdagangan peralatan peternakan ayam, bahan baku pakan ternak dan produk lainnya

99,99%

Operasi dalam penghentian

6.937.214.742

5.600.917.531

PT Transpasifik Niagareksa

Jakarta

Perdagangan

100,00%

1995

5.631.519.100

6.860.960.697

90,00%

Pra-Operasi

292.071.921

292.071.921

Myanmar Sierad Ltd.

Myanmar Perdagangan

1.882.575.692

1.743.124.460

-- *) 28.358.643.018

7.495.176.821

8.539.161.101

*) Dialihkan dalam tahun 2006

8


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Pada tahun 2003, sesuai dengan pernyataan keputusan rapat pemegang saham PT Sierad Corporation (SC) dengan akta No. 25 tanggal 21 Oktober 2003 dari Notaris Diah Guntari Listianingsih Soemarwoto, SH, notaris di Jakarta telah disetujui usulan direksi SC untuk melakukan penghentian kegiatan (operasional) SC dan melakukan tindakan hukum yang dianggap perlu dan penting untuk penghentian kegiatan (operasional) SC sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, belum ada rencana dari manajemen SC mengenai kelanjutan atas penghentian kegiatan (operasional) SC tersebut. Menimbang bahwa aktiva, kewajiban, pendapatan serta beban SC pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, tidak material, tidak dilakukan pengungkapan terpisah dalam "Operasi dalam Penghentian" pada laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan PSAK 58, mengenai "Operasi dalam Penghentian", juga pengungkapan terpisah tidak dilakukan oleh Perusahaan secara rinci dalam laporan laba rugi. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2006, PT Sierad Pangan Nusantara, PT Transpasifik Niagareksa dan Myanmar Sierad Ltd, perusahaan-perusahaan anak, masih dalam tahap pengembangan, non aktif dan pra-operasi, serta tidak ada transaksi yang signifikan dalam perusahaan-perusahaan tersebut. Pada tahun 2006, Perusahaan telah melakukan penjualan 4.900 lembar saham (98%) kepemilikan Perusahaan di PT Biotek Indonesia (d.h PT Sierad Biotek) kepada Biotek International Limited. Transaksi ini akan berlaku efektif setelah PT Biotek Indonesia memperoleh persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal mengenai perubahan status perusahaan anak tersebut dari Penanaman Modal Dalam Negeri menjadi Penanaman Modal Asing. Surat persetujuan dari Badan Penanaman Modal telah diperoleh melalui surat persetujuannya No. 15/V/PMA/2006 tanggal 2 Pebruari 2006. Pada tahun 2006, Perusahaan telah melakukan penjualan 195.312.000 saham atau sebesar 99,29% kepemilikan Perusahaan di PT Sierad Pangan (SPN) kepada PT Tricipta Asia Makmur (TAM) dan/atau pihak ketiga yang ditunjukTAM. Perusahaan juga mewajibkan PT Sierad Corporation (SC), perusahaan anak, selaku pemilik 1.400.000 saham atau sebesar 0.71% atas saham SPN untuk mengalihkan sahamsahamnya kepada TAM dan/atau pihak ketiga yang ditunjuk TAM. Selain itu, Perusahaan selaku pemegang 85.568 saham atau sebesar 46,11% saham di PT Wendy Citrarasa (WCR) juga telah mengalihkan sahamnya tersebut kepada TAM dan/atau pihak ketiga yang ditunjuk TAM. Selain itu, Perusahaan juga mewajibkan SC, anak perusahaan, selaku pemilik 10 saham atau sebesar 0.01% atas sahamWCR untuk mengalihkan saham-sahamnya kepada TAM dan/atau pihak ketiga yang ditunjuk TAM. Pelepasan seluruh kepemilikan Perusahaan atas BI, SPN dan WCR ini, sebelumnya telah diberitahukan dalam paparan publik (public exposes) Perusahaan mengenai tindak lanjut restrukturisasi bidang usaha dan organisasi terhadap bisnis non inti Perusahaan, yang materinya telah disampaikan kepada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 16 Desember 2005.

9


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 1.d.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 29 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-1946/PM/1996 untuk melakukan penawaran umum atas 250.000.000 saham kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Sejak saat itu, Perusahaan telah melakukan hal-hal sebagai berikut : Tahun

Keterangan

Jumlah Saham Beredar Setelah Transaksi (Lembar)

1997

Penerbitan 76.436.000 lembar saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 dari konversi obligasi

726.436.000

1998

Konversi obligasi

730.999.000

2001

Penerbitan saham seri B sejumlah 6.506.866.083 saham dengan nominal Rp 300, sehingga saham beredar menjadi: seri A seri B

730.999.000 6.506.866.083

Penggabungan saham (reversed stock) sebesar 10 kali, sehingga saham yang beredar menjadi seri A seri B

73.099.900 650.686.609

Konversi Hutang Obligasi Konversi dan Hutang Jangka Panjang, sehingga saham yang beredar menjadi seri A seri B Seri C

73.099.900 650.686.609 8.667.321.984

2004

2005

Peningkatan modal disetor Perusahaan, terakhir dilakukan pada tahun 2005, sehubungan dengan pelaksanaan konversi hutang obligasi konversi dan hutang jangka panjang menjadi modal saham Perusahaan, dengan mengeluarkan sebanyak 8.667.321.984 lembar saham seri C, dengan nilai nominal Rp 100 per saham (lihat Catatan 22). 2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Manufaktur dan Peternakan yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran laporankeuangan ini adalah konsep perolehan (historical cost) kecuali investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya, aktiva tetap tertentu yang telah direvaluasi tahun 2003 dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. 10


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung dan arus kas diklasifikasikan menjadi kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah. 2.b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.c. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba signifikan antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

2.c.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 kurs yang digunakan adalah: 2006 Rp 1 US $ 1 JPY 1 SGD 1 EUR

2005 Rp

9.020,00 75,80 5.878.73 11.858,15

9.830,00 83,42 5.906,57 11.659,87

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun yang bersangkutan. 2.d.

Setara Kas Setara kas meliputi deposito dan investasi jangka pendek lainnya yang jatuh tempo kurang dari atau sama dengan 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan jaminan atau dijaminkan namun tidak dibatasi penggunaannya.

2.e.

Investasi Efek Tersedia untuk Dijual Investasi dalam efek tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kepemilikan efek ini pada tanggal neraca dikreditkan (didebit) pada akun Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual di bagian ekuitas di neraca konsolidasian.

11


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Investasi dalam Bentuk Saham Investasi dalam bentuk saham di mana Perusahaan secara langsung atau tidak langsung mempunyai pemilikan saham 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, di mana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan dividen. Bagian Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan amortisasi atas perbedaan antara biaya perolehan penyertaan dan bagian pemilikan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal akuisisi, dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun. Selisih bagian harga wajar dengan bagian pemilikan Perusahaan atas nilai buku aktiva tetap didepresiasikan sesuai dengan sisa taksiran umur aktiva yang bersangkutan. 2.f.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

2.g.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost or net realizable value) . Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata.

2.h.

Hewan Ternak Produksi - Berumur Pendek Ayam bibit induk dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, ditambah biaya-biaya yang terjadi sampai dengan umur produksi optimal, dan setelah umur tersebut, biaya perolehan dan biaya-biaya yang terjadi tersebut dikurangi deplesi yang dihitung berdasarkan masa produktifnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

2.i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, kecuali aktiva tetap tertentu yang direvaluasi tahun 2003, setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Bermotor

: 10 - 28 : 10 : 3 - 10 : 5

tahun tahun tahun tahun

Tanah tidak disusutkan, kecuali : (a) Kondisi kualitas tanah tak layak lagi untuk digunakan dalam operasi utama perusahaan; (b) Sifat operasi utama meninggalkan tanah dan bangunan begitu saja apabila proyek selesai; dan (c) Prediksi manajemen atau kepastian bahwa perpanjangan atau pembaharuan hak kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan.

12


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Selisih antara nilai revaluasi dengan nilai buku (nilai tercatat) aktiva tetap dibukukan dalam akun ekuitas dengan nama ”Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap”. 2.j.

Renovasi Bangunan Sewa Bangunan sewa merupakan outlet untuk operasional Restoran Cepat Saji milik PT Wendy Citrarasa dan PT Sierad Pangan, perusahaan-perusahaan anak dengan merek dagang AWendy=s@ dan AHartz Chicken Buffet@ yang terdiri dari 24 outlet per 31 Desember 2005 yang tersebar di beberapa wilayah di Jakarta, Bekasi, Cikarang, Bogor, Cirebon, Surabaya, Malang dan Yogyakarta. Akun ini disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya yang dikeluarkan untuk pembuatan dekorasi outlet dan biaya lain-lain atas bangunan sewa. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 10 tahun. Pada tahun 2006, Perusahaan telah menjual seluruh saham kepemilikannya di PT Wendy Citrarasa dan PT Sierad Pangan kepada pihak ketiga (lihat Catatan 1.c dan 30)

2.k.

Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan Aktiva tetap yang tidak digunakan direklasifikasi ke aktiva tetap yang tidak digunakan terpisah dari aktiva tetap, aktiva ini tidak disusutkan dan disajikan berdasarkan nilai terendah antara jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih.

2.l.

Transaksi Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruh kriteria berikut: (i) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha; (ii) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (full payout lease); dan (iii) Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun. Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva yang diperoleh dari pembelian biasa. Keuntungan atau kerugian atas transaksi penjualan dan penyewaan kembali (sale and leaseback) ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan metode dan masa penyusutan aktiva yang bersangkutan.

2.m. Aktiva dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian merupakan biaya-biaya yang berhubungan secara langsung dengan pembangunan fasilitas dan persiapan aktiva tetap. Biaya-biaya tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aktiva tersebut. Aktiva dalam penyelesaian dipindahkan ke aktiva tetap pada saat selesai dan siap digunakan.

13


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2.n.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B. shipping point). Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

2.o.

Informasi Segmen Segmen usaha ditetapkan sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis berdasarkan lokasi aktiva sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder. Segmen yang dilaporkan telah memenuhi uji 10% signifikansi.

2.p.

Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan alasan pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan dan banding, pada saat keputusan atas keberatan dan banding tersebut telah ditetapkan. Pajak penghasilan kini dihitung dari laba kena pajak, yaitu laba yang telah disesuaikan dengan peraturan pajak yang berlaku.

2.q.

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik akutaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

2.r.

Laba per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih residual (laba atau rugi setelah pajak dikurangi dividen saham utama) yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa dalam satu periode pelaporan.

14



3.

Kas dan Setara Kas 2006 Rp Kas Rupiah US Dolar (2006: US$ 1,411; 2005: US $ 1,588) Bank Rupiah PT Bank Permata Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank International Indonesia PT Bank Lippo Tbk US Dolar PT Bank Permata Tbk (2006: US$ 55,656.57; 2005: US $ 10,237.22) Deposito Berjangka PT Bank Permata Tbk (Rupiah) Jumlah

2005 Rp

499.151.269 12.727.220

1.395.136.933 15.610.040

5.467.766.610 2.150.008.998 306.504.327 54.808.592 1.012.704 --

2.589.278.898 1.487.556.278 255.151.657 47.240.349 1.084.704 860.587.618

502.022.261

100.631.901

7.685.000.000 16.679.001.980

1.329.693.151 8.081.971.529

2006 Rp Tingkat Bunga Deposito Berjangka per Tahun: Rupiah Jangka Waktu Rupiah

2005 Rp

7,5% - 11%

5% - 11%

1 bulan

1 bulan

Tidak terdapat penempatan pada Bank yang memiliki hubungan istimewa.

4.

Piutang Usaha Piutang usaha berdasarkan jenis penjualan/kegiatan usaha adalah: 2006 Rp Piutang Penjualan - Pakan Ternak Piutang Penjualan - Ayam Umur Sehari Piutang Penjualan - Ayam Beku dan Makanan Beku Piutang Penjualan - Lainnya Jumlah Dikurangi: Akumulasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu Jumlah

15

2005 Rp

139.800.202.041 101.805.129.496 40.451.259.978 4.627.862.747 286.684.454.262 (117.202.212.826)

144.897.855.897 80.228.231.666 48.880.793.374 4.167.602.128 278.174.483.065 (113.329.943.835)

169.482.241.436

164.844.539.230


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu: 2006 Rp Saldo Awal Penambahan Pengurangan Penyesuaian Saldo Sehubungan dengan Penjualan Perusahaan Anak Saldo Akhir

113.329.943.835 4.279.980.121 (348.231.083) (59.480.047) 117.202.212.826

2005 Rp 110.506.203.141 2.979.583.318 (155.842.624) -113.329.943.835

Rincian umur piutang dihitung sejak tanggal faktur: 2006 Rp Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 2 bulan > 2 bulan - 3 bulan > 3 bulan Saldo Akhir

96.813.724.222 11.408.320.365 2.975.028.263 175.487.381.412 286.684.454.262

2005 Rp 113.660.885.300 17.073.249.908 6.476.928.281 140.963.419.576 278.174.483.065

Seluruh piutang usaha adalah kepada pihak ketiga, dan tidak terdapat piutang usaha kepada pihak hubungan istimewa. Seluruh piutang usaha dalam mata uang rupiah. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha.

5.

Piutang Lain-lain Piutang lain-lain terdiri dari : 2006 Rp Piutang Karyawan Piutang dari Pelepasan Investasi (lihat Catatan 30) Piutang lainnya pada Wendy International Corporation Piutang Lainnya (masing-masing dibawah Rp 200 juta) Jumlah

2.165.981.394 1.245.890.840 4.470.000.000 2.613.076.853 10.494.949.087

2005 Rp 2.299.185.021 -4.470.000.000 5.316.688.567 12.085.873.588

Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat ditagih sehingga tidak perlu membentuk penyisihan piutang ragu-ragu.

16



6.

Persediaan 2006 Rp

2005 Rp

Barang Jadi : Pakan Ternak Ayam Beku dan Makanan Beku Vaksin, Obat-obatan Ternak dan Lainnya Alat-alat Peternakan Sub Jumlah

8.534.042.200 4.423.590.531 5.217.375.886 1.004.501.409 19.179.510.026

11.726.428.137 7.523.500.875 2.116.727.348 973.791.075 22.340.447.435

Barang Dalam Proses

15.703.487.412

13.292.412.064

83.985.068.584 4.545.295.132 26.132.222.255 114.662.585.971 607.808.000 150.153.391.409

31.466.596.237 6.492.953.923 27.910.250.329 65.869.800.489 1.410.058.489 102.912.718.477

Bahan Baku dan Pembantu : Bahan Baku (tahun 2005, termasuk bahan baku makanan siap saji) Bahan Kemasan Suku Cadang dan Bahan Pembantu Lainnya Sub Jumlah Barang dalam Perjalanan Jumlah

Persediaan telah diasuransikan secara gabungan dengan aktiva tetap (lihat Catatan 13) terhadap segala risiko, masing-masing dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 16,550,000 dan Rp 3.017.000.000 pada tahun 2006 serta sebesar US$ 17,050,000 dan Rp 17.284.400.000 pada tahun 2005. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul. Kerusakan atau kehilangan yang ditemukan berdasarkan observasi fisik persediaan berkaitan dengan aktivitas produksi dibebankan pada beban pokok produksi, sedangkan yang tidak berkaitan dengan aktivitas produksi Perusahaan, diakui sebagai keuntungan (kerugian) atas selisih perhitungan persediaan tahun berjalan pada penghasilan (beban) lain-lain. Perusahaan mencatat kerugian karena selisih perhitungan terutama karena susut danhilang sebesar Rp 2.824.726.512 dan Rp 22.668.998.537, masing-masing pada tahun 2006 dan 2005, yang dicatat dan diakui dalam laporan laba rugi pada penghasilan (beban) lain-lain.

17



7.

Hewan Ternak Produksi - Berumur Pendek Hewan ternak produksi berumur pendek terdiri dari : 2006 Rp

2005 Rp

Telah Menghasilkan : Saldo Awal, Ayam Pembibit - Induk Reklasifikasi dari Ayam Belum Menghasilkan Beban Deplesi Saldo Akhir, Ayam Pembibit - Induk

19.633.716.945 62.250.046.984 (63.370.408.375) 18.513.355.554

19.591.723.985 53.012.376.589 (52.970.383.629) 19.633.716.945

Belum Menghasilkan: Saldo Awal, Ayam Pembibit - Induk Kapitalisasi Biaya Reklasifikasi ke Ayam Telah Menghasilkan Saldo Akhir, Ayam Pembibit - Induk Jumlah

18.581.452.921 63.563.987.896 (62.250.046.984) 19.895.393.833 38.408.749.387

16.825.073.135 54.768.756.375 (53.012.376.589) 18.581.452.921 38.215.169.866

Beban deplesi dari ayam pembibit induk yang telah menghasilkan dibebankan dalam tahun berjalan sebagai beban pokok penjualan sebesar Rp 63.370.408.375 dan Rp 52.970.383.629 masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005.

8.

Pajak Dibayar di Muka 2006 Rp Pajak Penghasilan Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 22 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 28A Perusahaan Anak PT Sierad Corporation PT Sierad Industri PT Dwipamina Nusantara Pajak Pertambahan Nilai Perusahaan Perusahaan Anak PT Sierad Industri Jumlah

18

2005 Rp

10.707.274.910 502.434.964 263.431.871

10.494.202.992 10.303.039 --

2.851.434.732 121.000.054 3.028.458

2.851.434.732 294.567.459 29.395.962

279.987.625

--

69.628.511 14.798.221.125

-13.679.904.184



9.

Uang Muka Pembelian 2006 Rp

2005 Rp

Uang Muka Pembelian Persediaan Import (2006: USD 1,464,432.94 ; dan 2005 USD 2,164,492.54) Lokal (Rupiah) Uang Muka Pembelian Lain-lain (Rupiah)

13.209.185.119 14.037.966.687 6.395.244.352

21.276.961.668 20.778.686.038 3.521.966.958

Jumlah

33.642.396.158

45.577.614.664

Uang muka pembelian persediaan merupakan uang muka pembelian persediaan bahan baku dari pemasok pihak ketiga melalui import dan lokal antara lain berupa yellow crown, soyabean meal, corn glutten meal, jagung lokal, jagung Argentina dan SBM Argentina.

10.

Investasi Pada Perusahaan Asosiasi Akun ini merupakan investasi PT Sierad Pangan Nusantara (SPN), perusahaan anak, dalam bentuk saham PT Bridor Indonesia sebesar Rp 1.300.839.000 atau ekuivalen 25% dari modal disetor PT Bridor Indonesia. PT Bridor Indonesia bergerak dalam bidang industri dan distribusi makanan. Perusahaan tidak mempunyai pengaruh yang cukup signifikan dalam PT Bridor Indonesia karenanya investasi dicatat sebesar harga perolehan. Pada tahun 2003 atas permohonan SPN, Pengadilan Negeri Bekasi menunjuk akuntan independen dengan penetapan No. 105/Pdt.P/2002/PN.BKS untuk melakukan special audit atas laporan keuangan PT Bridor Indonesia untuk tahun buku 1998,1999, 2000, 2001 dan sebagian 2002, sehubungan adanya kelalaian PT Bridor Indonesia dalam memberikan laporan keuangan tahunan kepada SPN selaku pemegang saham sehingga kinerja PT Bridor Indonesia tidak dapat dipantau. Berdasarkan laporan akuntan tersebut dalam laporannya tanggal 16 Juli 2003, PT Bridor Indonesia sejak awal beroperasi sampai dengan pertengahan tahun 2002 mengalami kerugian yang mengakibatkan defisiensi modal, yang pada gilirannya akan berdampak pada kelangsungan usahanya. Sejak tahun 2003, investasi ini diturunkan nilainya menjadi nihil. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, tidak terdapat transaksi material dan belum ada rencana manajemen Perusahaan yang signifikan terkait dengan investasi pada perusahaan asosiasi ini.

19



11.

Investasi Jangka Panjang Lainnya Akun ini merupakan efek yang tersedia untuk dijual, terdiri dari :

Surat Berharga Komersial yang Diterbitkan oleh PT Perkebunan Nusantara XI Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Permanen Bersih Portofolio Investasi pada: Merril Lynch International Bank Limited, Singapura Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Permanen Bersih Jumlah

2006 Rp

2005 Rp

46.450.000.000 (46.450.000.000) --

46.450.000.000 (46.450.000.000) --

38.120.551 (38.120.551) ---

38.120.551 (38.120.551) ---

Surat berharga komersial yang diterbitkan oleh PT Perkebunan Nusantara XI melalui Eraska Grup, sebagai agen penerbit, merupakan hasil pengalihan piutang Perusahaan, kepada PT Sietek Nusantara Finance (SNF) pada tahun 1998 sesuai dengan perjanjian tanggal 16 Pebruari 1998. Menurut manajemen Perusahaan, surat berharga komersial tersebut sebelumnya dimiliki oleh SNF dan tidak dapat direalisasikan pelunasannya saat jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 1997. Selain itu, Perusahaan juga memiliki investasi portopolio surat berharga yang diterbitkan oleh Merril Lynch International Bank Limited, Singapura. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, tidak ada rencana manajemen Perusahaan yang signifikan untuk pemerolehan kembali investasi ini. Manajemen Perusahaan juga telah membentuk penyisihan penurunan nilai permanen atasnya.

12.

Pajak Penghasilan a. Manfaat (Beban) Pajak 2006 Rp Kini Tangguhan Jumlah

2005 Rp

-(20.292.518.342) (20.292.518.342)

20

(687.391.429) (3.138.226.818) (3.825.618.247)


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal secara konsolidasian adalah sebagai berikut: 2006 Rp

2005 Rp

Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasian Pos Luar Biasa

69.930.789.845 (8.693.008.368)

(118.620.076.728) -

Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasian Setelah Pos Luar Biasa

61.237.781.477

(118.620.076.728)

(16.390.944.612) 1.737.672.565 4.279.980.121 (10.373.291.926)

(10.723.985.053) 935.875.831 2.979.583.318 (6.808.525.904)

(312.054.927) 7.544.917.466 7.232.862.539 58.097.352.089

(450.875.634) 11.025.899.695 10.575.024.061 (114.853.578.571)

Perbedaan Waktu : Penyusutan Aktiva Tetap dan Aktiva Sewa Guna Usaha Serta Amortisasi Aktiva Tak Berwujud Imbalan Kerja Penyisihan Piutang Jumlah Perbedaan Tetap : Penghasilan Tidak Kena Pajak Beban yang Bukan Merupakan Pengurang Pajak Jumlah Laba (Rugi) Fiskal Konsolidasian

Rincian rugi fiskal konsolidasian, adalah sebagai berikut: 2006 Rp Laba Fiskal Perusahaan Anak Setelah Kompensasi Kerugian Laba (Rugi) Fiskal Konsolidasian Kompensasi Kerugian Konsolidasian Kompensasi Kerugian Konsolidasian yang Tidak Dapat Dimanfaatkan Kompensasi Kerugian Perusahaan Anak yang Dijual Akumulasi Rugi Fiskal Konsolidasian yang Dapat Dimanfaatkan

21

2005 Rp

-58.097.352.089

(2.349.638.097) (117.203.216.668)

(278.817.421.376)

(282.469.651.534)

9.252.192.102 40.991.954.137 (170.475.923.048)

120.855.446.826 -(278.817.421.376)


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:

Rincian rugi fiskal perusahaan anak, adalah sebagai berikut: 2006 Rp Rugi Fiskal Perusahaan Anak Kompensasi Kerugian Perusahaan Anak Kompensasi Kerugian Perusahaan anak yang Tidak Dapat Dimanfaatkan Penyesuaian Kompensasi Kerugian Perusahaan Anak yang Dijual Akumulasi Rugi Fiskal Perusahaan Anak yang Dapat Dimanfaatkan

2005 Rp

(809.943.241) (42.150.232.751)

(592.274.935) (67.780.374.533)

559.183.734 40.991.954.137

26.222.416.717 --

(1.409.038.121)

(42.150.232.751)

Beban pajak kini sebesar Nihil dan Rp 687.391.429, masing-masing pada tahun 2006 dan 2005 merupakan taksiran pajak penghasilan perusahaan anak yang dihitung dengan tarif progresif. Rekonsiliasi antara beban pajak dengan hasil perkalian laba (rugi) konsolidasian sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 2006 Rp Laba (Rugi) Konsolidasian Sebelum Pos Luar Biasa Pos Luar Biasa Laba Fiskal Perusahaan Anak Rugi Konsolidasian Setelah Laba Fiskal Perusahaan Anak Pajak Penghasilan Dihitung dengan Tarif 30% Pajak Kini Perusahaan Anak Beban yang Tidak Dapat Menjadi Pengurang Pajak Penghasilan Tidak Kena Pajak Kompensasi Kerugian yang Tidak Dapat Direalisasi Penyesuaian Aktiva Pajak Tangguhan Awal Tahun Jumlah Beban Pajak

22

2005 Rp

69.930.789.845 (8.693.008.368) -61.237.781.477

(118.620.076.728) -(2.349.638.096) (120.969.714.824)

(18.371.334.443) -(2.263.475.240) 93.616.478 (2.775.657.631) 3.024.332.493 (20.292.518.342)

36.290.914.447 (687.391.429) (3.307.769.908) 135.262.691 (36.256.634.048) -(3.825.618.247)


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) b. Aktiva Pajak Tangguhan 31 Des 2004

Rp

Dikreditkan pada Laporan Laba (Rugi) Rp

31 Des 2005

Rp

Dikreditkan pada Laporan Laba (Rugi) Rp

Penyesuaian Saldo *)

31 Des 2006

Rp

Rp

Perusahaan Kerugian yang Dapat Dikompensasi Penyisihan Piutang Perbedaan Penyusutan antara Komersial dan Fiskal Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja

64.406.783.099 29.839.389.299

6.593.372.674 894.012.808

71.000.155.773 30.733.402.107

(20.280.091.109) 4.427.261.741

---

50.720.064.664 35.160.663.848

18.287.315.173

(3.367.073.873)

14.920.241.300

(4.954.448.725)

--

9.965.792.575

3.501.384.900

167.073.657

3.668.458.557

328.702.876

--

3.997.161.433

116.034.872.471

4.287.385.266

120.322.257.737

(20.478.575.217)

--

99.843.682.520

276.439.829

(17.427.223)

259.012.606

297.881.522

--

556.894.128

(175.084.455)

66.689.440

(108.395.015)

--

108.395.015

---

Perusahaan Anak PT Sierad Industri PT Sierad Biotek PT Sierad Pangan

7.948.982.345

(3.138.474.991)

4.810.507.354

-

(4.810.507.354)

PT Wendy Citrarasa PT Dwipamina Nusantara

11.969.729.777

(4.370.083.231)

7.599.646.546

--

(7.599.646.546)

--

(26.288.214) 19.993.779.282

33.683.921 (7.425.612.084)

7.395.707 12.568.167.198

(111.824.646) 186.056.875

-(12.301.758.885)

(104.428.939) 452.465.188

136.028.651.753

(3.138.226.818)

132.890.424.935

(20.292.518.342)

(12.301.758.885)

100.296.147.708

Aktiva Pajak Tangguhan Konsolidasian -Bersih

c. Hutang Pajak 2006 Rp Pajak Penghasilan Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Perusahaan Anak PT Sierad Corporation PT Transpasifik Niagareksa PT Sierad Industri PT Dwipamina Nusantara PT Wendy Citrarasa PT Sierad Biotek PT Sierad Pangan Pajak Pembangunan I Perusahaan Anak PT Wendy Citrarasa PT Sierad Pangan

23

2005 Rp

1.032.893.794 108.657.116 24.288.432

1.132.727.791 2.075.826.255 619.948.248

2.162.226.376 307.749.859 3.688.575 1.327.540 ---3.640.831.692

2.162.226.376 307.749.859 134.865 1.046.590 1.901.971.767 428.522.845 156.039.700 8.786.194.296

----

2.966.538.689 118.711.392 3.085.250.081


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2006 Rp Pajak Pertambahan Nilai Perusahaan Perusahaan Anak PT Sierad Corporation PT Wendy Citrarasa PT Sierad Biotek PT Sierad Pangan Jumlah

2005 Rp --

1.131.403.345

5.131.650.175 ---5.131.650.175 8.772.481.867

5.131.650.175 591.820.707 110.080.815 540.115 6.965.495.157 18.836.939.534

Pada tanggal 18 Juli 2006, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB), Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) dari Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa (KPP PMB) untuk jenis pajak PPh pasal 29, PPh pasal 21, PPh pasal 23, PPh Final dan PPN untuk tahun pajak 2004 dengan jumlah kurang bayar keseluruhan bersih sebesar Rp 7.224.384.399. Dari jumlah kurang bayar keseluruhan bersih tersebut, pada tanggal 17 Oktober 2006, Perusahaan mengajukan keberatan atas sebagian SKPKB, SKPLB dan STP sebesar Rp 6.724.199.393. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, proses keberatan tersebut masih belum selesai.

13.

Aktiva Tetap 2006

Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Perlengkapan dan Perabotan Kendaraan Bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Bermotor Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Jumlah

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

148.529.719.139 313.796.587.059 335.505.858.649 72.858.356.419 25.950.265.615

-745.676.445 4.654.959.871 2.490.696.498 1.122.346.056

--737.231.395 -826.267.150

(9.889.567.553) (20.962.714.977) (54.444.516.250) (15.713.202.570) 42.147.931

138.640.151.586 293.579.548.527 284.979.070.875 59.635.850.347 26.288.492.452

2.311.940.860

98.716.000

--

(1.166.450.300)

1.244.206.560

1.743.723.962 -900.696.451.703

1.277.424.954 2.494.444.506 12.884.264.330

--1.563.498.545

(1.807.794.966) (2.494.444.506) (106.436.543.191)

1.213.353.950 -805.580.674.297

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Perlengkapan dan Perabotan Kendaraan Bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Bermotor Jumlah

107.056.750.414 164.748.793.070 55.698.245.385 23.528.323.726 -706.607.166 351.738.719.761

11.014.317.358 17.166.962.602 5.384.462.594 1.375.637.314 -321.362.771 35.262.742.639

-385.245.586 -802.316.091 --1.187.561.677

(3.469.806.485) (8.574.136.141) (14.273.599.526) (465.368.738) -(530.095.165) (27.313.006.055)

114.601.261.287 172.956.373.945 46.809.108.453 23.636.276.211 -497.874.772 358.500.894.668

Jumlah

548.957.731.942

24

447.079.779.629



Saldo Awal Rp Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Perlengkapan dan Perabotan Kendaraan Bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Kendaraan Bermotor Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Perlengkapan dan Perabotan Kendaraan Bermotor Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Kendaraan Bermotor Jumlah Jumlah

Penambahan Rp

2005 Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

158.876.312.519 296.763.134.227 297.476.605.409 66.786.905.526 27.351.359.317

-3.715.607.571 3.676.004.281 7.334.608.144 1.050.092.700

9.965.525.000 774.233.572 --1.172.176.848

(381.068.380) 14.092.078.833 34.353.248.959 (1.263.157.251) (1.279.009.554)

148.529.719.139 313.796.587.059 335.505.858.649 72.858.356.419 25.950.265.615

12.933.060.746 37.525.206.746,00 792.600.868

-3.500.000 366.832.560

----

(12.933.060.746) (37.528.706.746) 1.152.507.432

--2.311.940.860

1.753.896.008 768.083.207 901.027.164.573

1.152.761.817 1.824.809.324 19.124.216.397

--11.911.935.420

(1.162.933.863) (2.592.892.531) (7.542.993.847)

1.743.723.962 -900.696.451.703

92.330.718.992 127.041.356.465 53.575.234.455 25.145.564.123

11.215.045.352 16.151.159.935 6.578.305.662 2.894.917.864

464.540.144 --1.172.176.848

3.975.526.214 21.556.276.670 (4.455.294.732) (3.339.981.413)

107.056.750.414 164.748.793.070 55.698.245.385 23.528.323.726

3.770.350.067 19.238.309.469 506.938.692 321.608.472.263

215.551.012 794.741.837 381.640.828 38.231.362.490

---1.636.716.992

(3.985.901.079) (20.033.051.306) (181.972.354) (6.464.398.000)

--706.607.166 351.738.719.761

579.418.692.310

548.957.731.942

Beban penyusutan dibebankan pada : 2006 Rp Beban Produksi tidak Langsung/Beban Pokok Penjualan Beban Penjualan, Umum dan Administrasi Jumlah

2005 Rp

30.215.415.292 5.047.327.347 35.262.742.639

32.824.464.117 5.406.898.373 38.231.362.490

Pengurangan aktiva tetap merupakan penjualan aktiva tetap dengan rincian sebagai berikut: 2006 Rp Harga Jual Nilai Buku Laba Penjualan

2005 Rp

1.100.600.000 375.936.868

14.714.925.611 10.275.218.428

724.663.132

4.439.707.183

Pada tahun 2006, PT Sierad Corporation, perusahaan anak, melakukan penjualan aktiva tetap berupa kendaraan yang sudah dihapusbukukan dari pembukuan perusahaan anak tersebut sebesar Rp 77.750.000. Hasil penjualan tersebut diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian sebagai keuntungan penjualan aktiva tetap dan aktiva tetap yang tidak digunakan-bersih.

25


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Tanah dan aktiva tetap lainnya yang tidak digunakan dalam operasi disajikan sebagai akun Aaktiva tetap yang tidak digunakan@ pada aktiva tidak lancar (lihat Catatan 16). Aktiva tetap Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak di Indonesia, kecuali tanah, telah diasuransikan secara gabungan dengan persediaan Perusahaan (lihat Catatan 6) terhadap segala risiko masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005 dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 526.746.800.000 dan Rp 556.560.191.000 untuk bangunan, Rp 52.423.008.000 dan Rp 86.506.281.000 serta USD 51,208,000 dan USD 52,393,000 untuk mesin, Rp 9.731.000.000 dan Rp 11.383.789.000 untuk perlengkapan dan perabot serta Rp 17.967.800.000 dan Rp 17.318.300.000 untuk kendaraan. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut di atas cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

14.

Renovasi Bangunan Sewa 2006 Rp Nilai Perolehan Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Jumlah Dikurangi: Akumulasi Amortisasi Nilai Buku

2005 Rp --------

12.780.858.623 291.150.801 (38.370.001) (596.668.789) 12.436.970.634 (9.633.466.324) 2.803.504.310

2006 Rp Mutasi Akumulasi Amortisasi : Saldo Awal Beban Amortisasi Periode Berjalan yang Disajikan Sebagai Bagian Dari Beban Pokok Penjualan Pengurangan Saldo Akhir

2005 Rp --

8.997.680.333

----

1.044.685.807 (408.899.816) 9.633.466.324

Bangunan sewa merupakan outlet untuk tempat operasional restoran makanan cepat saji milik PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citrarasa, perusahaan-perusahaan anak. Pada tahun 2006, Perusahaan telah melakukan penjualan seluruh saham kepemilikannya atas perusahaan-perusahaan anak tersebut kepada pihak ketiga. (lihat Catatan 1.c dan 30)

15.

Aktiva Tak Berwujud Akun ini merupakan selisih lebih biaya perolehan atas aktiva bersih (goodwill) dari akuisisi saham PT Wendy Citrarasa oleh PT Sierad Pangan, perusahaan-perusahaan anak, dengan mutasi sebagai berikut :

26


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2006 Rp Nilai Perolehan Dikurangi: Akumulasi Amortisasi Nilai Buku

2005 Rp ----

15.751.217.805 (8.086.562.695) 7.664.655.110

----

2005 Rp 7.242.747.455 843.815.240 8.086.562.695

Mutasi akumulasi amortisasi: 2006 Rp Saldo Awal Beban Amortisasi Periode Berjalan Saldo Akhir

Pada tahun 2006, Perusahaan telah menjualseluruh saham kepemilikannya atas perusahaan-perusahaan anak tersebut kepada pihak ketiga (lihat catatan 1.c dan 30).

16.

Aktiva Tetap yang Tidak Digunakan 2006 Rp

2005 Rp

Perusahaan Nilai tercatat Tanah dan Bangunan Mesin dan Peralatan Pabrik Peralatan Kantor Kendaraan Sub Jumlah

29.094.729.448 52.730.131.537 194.752.722 11.386.674 82.031.000.381

3.368.807.742 7.510.696.566 63.910.367 3.360.002 10.946.774.677

Perusahaan Anak PT Wendy Citrarasa PT Sierad Corporation PT Sierad Pangan PT Sierad Biotek Sub Jumlah Jumlah

-4.780.847.749 --4.780.847.749 86.811.848.130

4.464.709.394 4.780.847.749 1.890.351.585 287.948.608 11.423.857.336 22.370.632.013

Penambahan tanah dan bangunan tidak digunakan Perusahaan menjadi Rp 29.094.729.448 pada tahun 2006 dari Rp 3.368.807.742 pada tahun 2005, berasal dari tanah dan bangunan milik divisi lampung yang dihentikan operasinya sejak tahun 2005 (lihat Catatan 1.a). Mesin dan peralatan pabrik yang tidak digunakan milik Perusahaan sebesar Rp 7.510.696.566 per 31 Desember 2005 berupa mesin pembuat nugget, mesin dan peralatan untuk pemotongan ayam serta peralatan kandang, masing-masing terletak di Desa Jabon Bogor, Sidoardjo dan Pontianak. Pada tahun 2006, jumlah ini bertambah menjadi Rp 52.730.131.537 yang berasal dari divisi lampung yang dihentikan operasinya (lihat Catatan 1.a).

27


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Aktiva tetap yang tidak digunakan milik PT Sierad Biotek, PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citrarasa pada tahun 2006 sudah tidak ada lagi dengan dilepaskannya kepemilikan atas perusahaan-perusahaan tersebut (lihat Catatan 1.c dan 30). Perusahaan berencana untuk mengoperasikan kembali divisi feed lampung, dan akan menggunakan kembali sebagian aktiva tetap yang tidak digunakan ini pada tahun 2007.

17.

Hutang Usaha Akun ini merupakan kewajiban yang timbul atas pembelian bahan baku dan bahan pembantu, dengan rincian sebagai berikut : 2006 Rp Pihak Ketiga Jumlah

2005 Rp

81.250.372.923 81.250.372.923

121.814.130.579 121.814.130.579

Rincian hutang menurut mata uang adalah sebagai berikut: 2006 Rp US Dollar (2006: US$ 3,489,685.93 ; 2005: US$ 7,150,249.10) Rupiah Jumlah

18.

2005 Rp

31.476.967.089 49.773.405.834 81.250.372.923

70.286.948.653 51.527.181.926 121.814.130.579

2006 Rp

2005 Rp

Biaya yang Masih Harus Dibayar

Taksiran Kewajiban Sehubungan dengan Stock Financing Agreement (lihat Catatan 33.b) Asuransi dan Jamsostek (termasuk 2006: SGD 38,216.67, 2005: 114,650.00) Professional Fee (termasuk 2006: US $ 72,060.74 dan SGD 55,000.00 2005: US $ 89,415.39 dan SGD 89,642.93) Iklan dan Promosi Listrik, Air dan Telepon Permit dan Perijinan Sewa dan Service Charges Royalti Lainnya (masing-masing dibawah Rp 200 juta) Jumlah

28

4.137.074.368 2.011.914.254

20.699.960.251 1.930.159.330

1.950.825.033 1.483.550.624 945.740.601 13.296.297 3.775.200 -2.598.946.086 13.145.122.463

1.207.249.741 4.341.473.175 1.810.050.952 604.380.147 1.248.568.332 1.167.802.567 4.012.814.494 37.022.458.989



19.

Hutang Bank 2006 Rp

2005 Rp

Hutang Bank PT Bank Permata Jumlah

428.475.670 428.475.670

565.261.875 565.261.875

Dikurangi: Bagian yang Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun

(216.097.764)

(199.665.000)

Bagian Jangka Panjang

212.377.906

365.596.875

Hutang yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank Permata Tbk merupakan fasilitas kredit kepemilikan kendaraan bermotor untuk jangka waktu kredit selama 36 - 60 bulan. Hutang ini dijamin dengan kendaraan yang bersangkutan, dan terakhir jatuh tempo pada bulan Oktober 2009. 20.

Hutang Sewa Guna Usaha Perusahaan Sewa Guna Usaha

Jenis Aktiva

2006 Rp

2005 Rp

74.922.976 321.823.108 125.277.768 3.336.406 525.360.258

99.782.437 173.599.800 42.975.000 153.265.766 469.623.003

Dikurangi : bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

304.249.687

409.710.173


221.110.571

59.912.830

PT Adira Finance PT Dipostar Finance PT Astra Credit Company PT Srikandi Dimond Motor

Kendaraan Kendaraan Kendaraan Kendaraan

Kewajiban sewa guna usaha ini dijamin dengan aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan. Perjanjian sewa guna usaha ini membatasi Perusahaan antara lain dalam melakukan penjualan dan pemindahan aktiva sewa guna usaha tersebut selama periode sewa guna usaha.

29


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Pembayaran sewa minimum masa datang (future minimum lease payment) dalam perjanjian sewa guna usaha per 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp

Tahun

21.

2005 Rp

2006 2007 2008 2009

304.249.687 205.080.050 16.030.521

469.623.003 -

Jumlah

525.360.258

469.623.003

Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun

304.249.687

409.710.173


221.110.571

59.912.830

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Perusahaan telah menghitung kewajibannya sehubungan dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut. Saldo kewajiban program manfaat karyawan pada tahun 2006 dan 2005 merupakan hasil perhitungan aktuaria sesuai dengan penerapan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja. Beban manfaat karyawan pada tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2006 Rp Beban Jasa Kini Beban Bunga Amortisasi Biaya Jasa Masa Lalu (Non Vested) Efek Penurunan Amortisasi Laba (Rugi) Aktuaria Penyesuaian/Koreksi Jumlah Beban Manfaat Karyawan

2005 Rp

1.862.877.951 1.599.555.712 96.771.492 (3.304.407.335) 594.223.647 1.238.827.463 2.087.848.930

2.312.938.815 1.497.030.600 -(1.365.769.144) (1.508.324.440) -935.875.831

Perubahan pada kewajiban yang diakui di neraca: 2006 Rp Kewajiban Awal Tahun Pembayaran Manfaat Karyawan Selama Tahun Berjalan Beban Manfaat Karyawan yang Diakui pada Tahun Berjalan Kewajiban dari Perusahaan Anak yang Dijual (lihat Catatan 30) Kewajiban Akhir Tahun

2005 Rp

14.026.695.350 (350.176.365) 2.087.848.930 (2.249.638.329) 13.514.729.586

13.872.026.000 (781.206.481) 935.875.831 -14.026.695.350

Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya manfaat pensiun oleh PT Padma Radya Aktuaria, aktuaris independen masing-masing pada tahun 2006 dan 2005, adalah sebagai berikut: 30



Usia Pensiun Normal Tingkat Diskonto Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji Tingkat Cacat Tingkat Pengunduran Diri Tabel Mortalita Metode

22.

2006

2005

60 tahun : 10,5% per tahun : 7% per tahun : 5% tingkat mortality : 6% untuk usia 30 tahun dan menurun : dengan garis lurus sebesar 0% pada usia 52 tahun lalu mendatar : 100% tabel mortalita Indonesia 1999 : : Projected Unit Credit :

60 tahun 12% per tahun 7% per tahun 5% tingkat mortality 6% untuk usia 30 tahun dan menurun dengan garis lurus sebesar 0% pada usia 52 tahun lalu mendatar 100% tabel mortalita Indonesia 1999 Projected Unit Credit

: : : : :

Modal Saham Berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat pemegang saham luar biasa No. 14 tanggal 4 Mei 2005 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi, modal disetor Perusahaan telah ditingkatkan dengan mengeluarkan Saham Seri C sehubungan dengan konversi atas obligasi konversi sebanyak 7.346.666.667 saham atau sebesar Rp 734.666.666.700 dan konversi hutang sewa guna usaha sebanyak 1.320.655.317 saham atau sebesar Rp 132.065.531.700. Susunan pemegang saham per 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham (Lembar)

Pemegang Saham PT Sietek Nusantara Finance - Seri A Masyarakat (eks Kreditur) - Seri B Masyarakat (eks Pemegang Obligasi Konversi) - Seri C Masyarakat (eks Pemegang Hutang Sewa Guna Usaha) - Seri C Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5 %) - Seri A

20.018.500 650.686.609 7.346.666.667 1.320.655.317

Jumlah

9.391.108.493

31

53.081.400

Jumlah

Persentase Kepemilikan (%)

(Rp) 100.092.500.000 1.952.059.827.000 734.666.666.700 132.065.531.700

3,14 61,30 23,07 4,15

265.407.000.000

8,34

3.184.291.525.400

100,00



23.

Tambahan Modal Disetor - Bersih Rincian tambahan modal disetor per 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: Jumlah Rp 100.241.500.000 756.366.000 124.893.333.339 22.451.140.323 (10.867.860.067) 237.474.479.595

Penawaran Umum Saham ke Masyarakat pada Tahun 1996 Konversi Obligasi menjadi Saham padaTahun 1997 dan 1998 Konversi Obligasi menjadi Saham padaTahun 2005 Konversi Hutang Sewa Guna Usaha menjadi Saham padaTahun 2005 Biaya Emisi Saham Jumlah

24.

Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap Saldo selisih penilaian kembali aktiva tetap per 31 Desember 2006 dan 2005 sebesar Rp 347.703.892.066 berasal dari penilaian kembali aktiva tetap tertentu Perusahaan yang dilakukan pada tahun 2003 sebesar Rp 237.313.430.866 dan tahun 2002 sebesar Rp 110.390.461.200. Penilaian kembali aktiva tetap tertentu tersebut, dilakukan oleh PT Sabhisma Aghna dan PT Penilai selaku penilai independen dengan mengunakan nilai pasar atau nilai wajar dengan laporannya masing-masing pada tanggal 30 Nopember 2003 dan 30 Juni 2002. Penilaian kembali tersebut dilakukan telah sesuai dengan Peraturan Pemerintah. Penilaian kembali tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak masing-masing dengan Surat Keputusan No Kep. 98/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 26 Pebruari 2004 dan No. 09/WPJ.07/KP.0805/2002 tanggal 31 Oktober 2002.

25.

Penjualan Bersih 2006 Rp

Perunggasan Makanan Siap Saji dan Restoran Peralatan dan Lain-lain Jumlah

1.093.092.085.171 -18.149.945.366 1.111.242.030.537

32

2005 Rp

1.337.520.063.288 57.092.609.590 30.610.026.138 1.425.222.699.016



26.

Beban Pokok Penjualan 2006 Rp Bahan Baku yang Digunakan Tenaga Kerja Langsung Biaya Produksi Tidak Langsung Beban Deplesi Beban Pokok Produksi Persediaan Barang Jadi Awal Tahun Penyesuaian saldo Sehubungan Dengan Penjualan Perusahaan Anak Akhir Tahun Jumlah Beban Pokok Penjualan dan Beban Langsung

2005 Rp

775.789.293.340 15.380.598.797 82.788.275.715 63.370.408.375 937.328.576.227

1.160.800.346.887 29.704.621.773 142.378.198.265 52.970.383.629 1.385.853.550.554

22.340.447.435

32.898.652.861

(1.847.177.174) (19.179.510.026) 938.642.336.462

(22.340.447.435) 1.396.411.755.980

Toepfer International Asia Pte. Ltd. merupakan pemasok bahan baku pakan ternak yang melebihi 10% dari total pembelian Perusahaan dengan jumlah pembelian mencapai sebesar Rp 338.868.458.029 dan Rp 470.810.102.888 masing-masing pada tahun 2006 dan 2005 (lihat juga Catatan 33.b).

27.

Beban Penjualan 2005 Rp

2004 Rp

7.301.164.136 5.559.103.093 2.268.227.438 1.501.352.244 987.780.532 515.720.231 420.553.469 62.918.786 25.770.114 18.642.590.043

Perjalanan Dinas, Pengangkutan dan Pengiriman Iklan dan Promosi Gaji dan Tunjangan Perbaikan dan Pemeliharaan Beban Kantor Penyusutan Aktiva Tetap Sewa dan Asuransi Sumbangan dan Perjamuan Lain-lain Jumlah Beban Usaha

33

7.081.665.727 9.167.914.838 2.949.393.031 1.776.091.659 944.558.251 580.781.860 530.009.281 69.454.585 131.817.891 23.231.687.123



28.

Beban Umum dan Administrasi

2006 Rp Gaji dan Tunjangan Sewa dan Asuransi Beban Kantor Perbaikan dan Pemeliharaan Penyusutan Aktiva Tetap Transportasi dan Akomodasi Penyisihan Uang Jasa Sumbangan dan Perjamuan Jasa Profesional Perizinan dan Lisensi Beban Administrasi Bank Biaya Rapat Biaya Penelitian dan Pengembangan Denda Pajak Iklan dan Promosi Lain-lain Jumlah

29.

2005 Rp

48.780.008.464 6.324.586.634 8.707.712.183 6.297.997.826 4.531.607.116 2.823.833.390 2.087.848.930 1.927.464.048 1.679.420.770 1.539.381.826 389.713.614 336.631.197 91.226.307 75.714.628 28.199.000 78.080.018 85.699.425.950

51.497.200.742 6.616.665.418 7.988.908.786 5.622.663.665 4.826.116.513 3.179.454.290 935.875.831 1.789.017.622 1.407.029.482 1.832.283.894 484.929.111 490.726.239 174.232.717 2.756.230.056 138.078.177 704.004.122 90.443.416.665

Penjualan Lain-lain Akun ini merupakan hasil penjualan diluar aktivitas utama Perusahaan seperti penjualan karung, sweeping dan lain-lain sebesar Rp 3.279.776.900 dan Rp 1.100.922.044 masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005.

30.

Pos Luar Biasa Pada tahun 2006, sebagai tindak lanjut dari proses restrukturisasi bidang usaha dan organisasi terhadap bisnis non inti Perusahaan, yang materinya telah disampaikan kepada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 16 Desember 2005 dan merupakan bagian dari rencana Manajemen, Perusahaan telah melakukan penjualan seluruh saham milik Perusahaan di PT Biotek Indonesia, PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citrarasa. Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli No. 119 tanggal 25 Januari 2006 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi antara Perusahaan dan Biotek International Limited (BIL), BIL setuju untuk membeli seluruh saham kepemilikan Perusahaan (98%) di PT Biotek Indonesia (BI) (d/h PT Sierad Biotek) sebanyak 4.900 lembar saham dengan harga Rp 8.820.000.000. Berdasarkan akta jual beli tersebut, disebutkan bahwa transaksi jual beli ini akan menjadi efektif setelah BI memperoleh persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM), sehubungan dengan perubahan status BI dari Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) menjadi Penanaman Modal Asing (PMA). Surat Persetujuan dari BKPM tersebut telah dikeluarkan pada tanggal 2 Pebruari 2006, melalui surat persetujuannya No 15/V/PMA/2006.

34


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Berdasarkan Perjanjian Pokok Jual Beli dibawah tangan pada tanggal 1 Juni 2006, antara Perusahaan dan PT Tricipta Asia Makmur (TAM), antara lain disepakati hal-hal berikut: 1. Perusahaan dan PT Sierad Corporation, perusahaan anak akan menjual, mengalihkan dan menyerahkan saham-sahamnya atas SPN dan WCR kepada TAM, termasuk juga semua hak yang melekat pada sahamsaham tersebut. 2. Hutang dan/atau piutang SPN dan WCR kepada grup Perusahaan akan diambil alih oleh Perusahaan. 3. Hutang dan/atau piutang yang telah dibukukan dalam neraca SPN dan/atau WCR sejak tanggal 1 Januari 2006 bukanlah merupakan tanggungjawab Perusahaan. 4. Harga jual keseluruhan saham-saham setelah memperhitungkan piutang dan/atau hutang SPN dan WCR kepada grup Perusahaan dan kewajiban perpajakan SPN dan WCR adalah sebesar Rp 26.000.000.000. 5. Batas akhir penutupan transaksi adalah pada tanggal 23 Juli 2006 atau tanggal lain yang disetujui oleh para pihak secara tertulis. Total Asset BI, SPN, WCR per 31 Desember 2005 masing-masing sekitar 2%, 4,9% dan 7,5% dari total asset PT Sierad Produce Tbk konsolidasi per 31 Desember 2005. Rincian rugi penjualan saham-saham Perusahaan tersebut adalah sebagai berikut: Nilai Investasi

Piutang (Hutang)

Harga

Laba (Rugi)

Saat Penjualan

Yang Dialihkan

Penjualan

Penjualan

Rp

Rp

Rp

Rp

Perusahaan PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa

(133.237.597.105)

164.839.959.235

24.990.000.000

(6.612.362.130)

10.307.246.524

-

8.820.000.000

(1.487.246.524)

(897.105.581)

2.500.505.295

1.010.000.000

(593.399.714)

(123.827.456.162)

167.340.464.530

34.820.000.000

(8.693.008.368)

PT Sierad Biotek SC, TPN dan SIPANUS, Perusahaan-perusahaan anak PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citarasa Jumlah

31.

Laba per Saham Perhitungan laba (rugi) per saham adalah sebagai berikut : 2006 Rp Laba(Rugi) Bersih Jumlah rata-rata tertimbang saham dasar beredar Laba (Rugi) Bersih per Saham Dasar

40.953.736.070 9.391.108.493 4,36

35

2005 Rp (122.479.667.812) 6.429.773.482 (19,05)



32.

Sifat Hubungan Istimewa Jumlah 2006 Rp Piutang Hubungan Istimewa: PT Sietek Nusantara Finance PT Sierad Land Coyden International Trade, Shanghai

2005 Rp

31.012.728.315 10.418.619.283

31.012.728.315 10.418.619.283 1.199.116.906

2,78 0,94 0,00

2,68 0,90 0,10

78.361.493

376.763.296 209.528.358 78.361.491

42.096.000.745

43.295.117.649

0,03 0,02 0,01 3,78

0,03 0,02 0,01 3,74

-376.763.296 209.528.358

PT Bridor Indonesia PT Sierad Food - Singapore Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 200 juta) Jumlah

Persentase Terhadap Jumlah Aktiva 2006 2005 % %

Akun ini terutama terdiri dari saldo rekening koran tanpa bunga, jaminan dan jangka waktu pengembalian yang timbul antara lain berupa beban operasional pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan dan perusahaan anak. Rincian sifat hubungan istimewa Perusahaan adalah sebagai berikut : No. 1 2 3

33.

Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan Istimewa Perusahaan

PT Sietek Nusantara Finance PT Sierad Land PT Bridor Indonesia

Pemegang Saham Perusahaan Mempunyai mayoritas Pengurus yang sama Perusahaan Asosiasi

Ikatan dan Perjanjian a.

Perjanjian Distribusi Pada tanggal 2 Nopember 1998, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan PT Askar Murda Sukses (AMS) untuk memasarkan produk makanan olahan dalam kemasan yang meliputi seluruh wilayah Indonesia. Fee yang harus dibayar untuk sarana distribusi tersebut dihitung berdasarkan persentase tertentu dari harga jual. Perjanjian tersebut berlaku untuk jangka waktu 2 tahun dan dapat diperpanjang sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Dengan berakhirnya perjanjian pada tanggal 17 Nopember 2000, dibuatkan perjanjian baru penunjukan AMS sebagai distributor No. 183/P.Dist.AMS-SP/XI/00 dengan masa berlaku sampai dengan 30 Nopember 2002. Dalam perjanjian disebutkan seluruh pembelian harus dilunasi oleh AMS dalam jangka 25 sampai dengan 30 hari setelah barang diterima. Pada tanggal 16 April 2001, Perusahaan melakukan tambahan perjanjian atas perjanjian penunjukan distributor tanggal 17 Nopember 2000. Dalam perjanjian ini, Perusahaan menyetujui AMS untuk memproduksi dan memasarkan produk dengan merek dagang ADelfarm@. Produksi dilakukan oleh AMS terhitung sejak tanggal 1 Juni 2001. Perusahaan berhak mendapatkan royalti yang dihitung dari harga penjualan dengan tingkat minimum 150 ton per bulan sepanjang tahun 2001 dan 200 ton per bulan untuk tahun 2002 atas produksi produk yang menggunakan merek dagang Delfarm di pabrik AMS. Kemudian perjanjian ini diubah dengan addendum pada tanggal 19 Januari 2002, dimana royalti dihitung dari keseluruhan angka penjualan bersih (fixed price). 36


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Sejak tanggal 27 Februari 2002, AMS telah berganti nama menjadi PT Belfood Indonesia. Perjanjian ini telah beberapa kali diamandemen, terakhir berdasarkan amandemen III tanggal 26 Desember 2005, yang memperpanjang perjanjian ini sampai dengan 31 Desember 2007. b. Stock Financing Agreement Pada tanggal 1 Januari 2001, Perusahaan menandatangani stock financing agreement dengan Toepfer International - Asia pte. Ltd., Singapura (Toepfer). Perjanjian ini telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir berdasarkan addendum kedua pada tanggal 10 Januari 2002. Dalam perjanjian ini Toepfer bersedia untuk menyediakan dan menjual bahan baku berupa yellow corn, soyabean meal, soyabean dan corn glutten meal kepada Perusahaan dengan harga yang kompetitif. Fasilitas yang diberikan Toepfer ini adalah sebesar 85% dari harga pembelian. Adapun detail jenis barang, kuantitas, uang muka maupun spesifikasi bahan baku akan dituangkan dalam sales contract per pengiriman barang. Kepemilikan barang dengan fasilitas stock financingini akan tetap pada Toepfer sampai dengan Perusahaan membayar penuh harga pembelian, biaya perolehan (carrying cost) dan Collateral Management Agreement (CMA) fee. Selain biaya perolehan dan CMA fee, Perusahaan juga menanggung semua biaya pengadaan barang import tersebut termasuk susut pengiriman. Toepfer selanjutnya menunjuk Sucofindo atau pihak lain sebagai kustodian yang mengelola barang tersebut sesuai dengan CMA. Dalam hal Perusahaan tidak bisa memenuhi kewajiban yang diatur dalam perjanjian (Aeven of default@), Toepfer tidak lagi berkewajiban menyediakan barang kepada Perusahaan, dan Toepfer sebagai pemilik barang berhak menarik kembali barang dari gudang dan Perusahaan harus menanggung beban penarikan dan perbedaan kuantitas jika ada. Fasilitas yang masih outstanding adalah sebesar Rp 60.225.263.657 dan Rp 139.481.939.423 masingmasing per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan nilai persediaan masing-masing sebesar Rp 72.168.668.587 dan Rp 156.455.632.424. Estimasi nilai kewajiban bersih dari fasilitas ini termasuk carrying cost adalah sebesar Rp 4.137.074.368 dan Rp 20.699.960.251, masing masing pada tahun 2006 dan 2005. Estimasi kewajiban bersih ini disajikan sebagai biaya yang masih harus dibayar di neraca dan beban terkait dicatat dan diakui dalam laporan laba rugi berjalan pada pendapatan (beban) lain-lain. c.

Kontrak Kerjasama Kemitraan Perusahaan melakukan kerjasama dengan pola kemitraan dengan masyarakat pemilik atau penyewa lahan tanah dan bangunankandang ayam (anggota mitra) yang merupakan kerjasama saling ketergantungan dan saling menguntungkan antara Perusahaan dengan anggota mitra, dengan pendekatan agribisnis, yaitu penanganan menyeluruh segmen agribisnis sejak pengadaan/penyaluran sarana produksi peternakan termasuk tetapi tidak terbatas pada penyediaan bibit ayam pedaging umur sehari (DOC Broiler) dan pakan ternak termasuk obat dan vaksin (sapronak) serta pengolahan sampai dengan pemasaran hasil panen. Kerjasama ini terutama ditujukan untuk menjaga kontinuitas pasokan bahan baku untuk industri pemotongan ayam Perusahaan (slaughter house) serta menjaga stabilitas pasar untuk produk DOC dan pakan ayam yang juga diproduksi oleh Perusahaan. Pada kerjasama kemitraan, Perusahaan akan menyediakan seluruh kebutuhan bahan-bahan peternakan ayam yang terdiri dari bibit (DOC), pakan ternak, obat-obatan dan vaksin (sapronak) dengan harga tertentu yang akan diperhitungkan pada saat penjualan hasil dilakukan. Selain itu, Perusahaan jugaakan memberikan bimbingan teknis produksi administrasi, bantuan akses pasar, konsultasi tenaga kerja, sebagai mediator terhadap sumber-sumber pembiayaan, manajemen produksi dan kontrol kualitas bagi anggota mitra.

37


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Kerjasama kemitraan ini terbagi atas dua wilayah operasi yaitu Wilayah Barat yang meliputi Jawa Barat serta Wilayah Timur yang meliputi Jawa Timur dan Jawa Tengah, dengan jumlah mitra per 31 Desember 2006 mencapai 860 mitra, dengan nilai penjualan sapronak Perusahaan kepada para anggota mitra per 31 Desember 2006 mencapai Rp 494.602.557.929. Anggota kemitraan akan memasarkan ayam hasil panen yang telah dibudidayakan dan Perusahaan membantu mitra dalam memasarkan hasil panen tersebut. Bila harga kesepakatan lebih kecil dari harga pasar, Perusahaan akan memberikan bonus dan bila harga kesepakatan lebih besar dari harga pasar, Perusahaan akan mengganti sesuai dengan kesepakatan. Pemilikfarm bertanggung jawab atas segala risiko kegagalan pemeliharaan, perawatan dan pengembangan ayam sampai panen. Untuk menjamin pembayaran dari usaha kemitraan baik wilayah barat dan wilayah timur, Perusahaan menerima jaminan aset yang disertai dengan surat kuasa sebesar nilai kontrak yang telah disepakati. Jaminan tersebut berupa tanah, bangunan, deposito dan kendaraan dengan nilai jaminan keseluruhan sebesar Rp 122.766.101.783 pada tahun 2006 dan sebesar Rp 119.914.363.358 pada tahun 2005. Jaminan aset yang diterima Perusahaan tersebut tidak dicatat dalam laporan keuangan Perusahaan. Jaminan ini akan dikembalikan bila kerjasama kemitraan ini diakhiri. Perjanjian kerjasama ini dilakukan dalam jangka waktu 1 tahun sejak ditandatanganinya surat perjanjian, dan dapat diperpanjang kembali sesuai kesepakatan antara Perusahaan dan pemilik farm. d. Penunjukan Distributor $ Pada tanggal 19 April 2001 Perusahaan menandatangani perjanjian penunjukan distributor No. 14/P.Dist.SG-ABC/IV/01 dengan PT Aditia Buana Candraloka yang berlaku sampai dengan 30 April 2002. Perjanjian ini telah beberapa kali mengalami perubahan terakhir pada tanggal 29 April 2003, dimana Perusahaan dan Distributor sepakat melakukan perubahan pasal 2 tentang: - Jangka waktu perjanjian diperpanjang dimulai tanggal 1 Mei 2003 dan berakhir tanggal 30 April 2004; - Setiap tiga bulan sekali Perusahaan akan melakukan penilaian, evaluasi atas pelaksanaan perjanjian termasuk tetapi tidak terbatas pada ketepatan waktu melakukan pembayaran, target penjualan, harga jual ke pelanggan, jumlah pelanggan dan jumlah pengambilan per pelanggan; dan - Permohonan perpanjangan perjanjian harus diterima Perusahaan sebulan sebelum perjanjian berakhir. PT Aditia Buana Candraloka berjanji dan mengikatkan diri untuk memenuhi target penjualan yang telah disepakati selama jangka waktu perjanjian yaitu sebesar 4.000 (empat ribu) ton untuk wilayah Jawa Tengah. Terakhir, perjanjian ini telah diperpanjang untuk jangka waktu 1 Mei 2005 sampai dengan 31 Januari 2006 dan selanjutnya melalui perjanjian ini tidak diperpanjang lagi. $

Pada tanggal 1 Mei 2002, di Sidoarjo, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Penunjukan Distributor Makanan Ternak dengan PT Buana Wuriagung Maharesi (Pihak Kedua), dimana perjanjian ini berlaku untuk 1 tahun sampai dengan 30 April 2003. Pada tanggal 29 April 2003 Perusahaan dan Distributor sepakat untuk melakukan amandemen terhadap pasal 2 tentang: - Jangka waktu perjanjian diperpanjang dimulai tanggal 1 Mei 2003 dan berakhir tanggal 30 April 2004; - Setiap tiga bulan sekali Perusahaan akan melakukan penilaian, evaluasi atas pelaksanaan perjanjian 38


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) termasuk tetapi tidak terbatas pada ketepatan waktu melakukan pembayaran, target penjualan, harga jual ke pelanggan, jumlah pelanggan dan jumlah pengambilan per pelanggan; dan - Permohonan perpanjangan perjanjian harus diterima Perusahaan sebulan sebelum perjanjian berakhir. PT Buana Wuriagung Maharesi berjanji dan mengikatkan diri untuk memenuhi target penjualan yang telah disepakati selama jangka waktu perjanjian yaitu sebesar 3.000 (tiga ribu) ton untuk wilayah Bali. Terakhir, perjanjian ini telah diperpanjang untuk jangka waktu 1 Mei 2005 sampai dengan 30 April 2006, selanjutnya perjanjian ini tidak diperpanjang lagi. e.

34.

Perjanjian Jual Beli Tanah Hak atas tanah dan bangunan berupa 4 (empat) bidang hak atas tanah dan bangunan dengan total luas tanah 87.145 m2 dan luas bangunan 8.276 m 2 atas nama PT Anwar Sierad, yang terletak di Desa Kayu Ara, Pontianak Kalimantan Barat dan 1 (satu) bidang hak atas tanah dan bangunan rumah kantor 3 Lantai dengan luas tanah 185 m2 dan luas bangunan 251 m2 atas nama PT Sierad Corporation yang terletak di kelurahan Benua Melayu Darat, Pontianak, Kalimantan Barat, pada tanggal 2 Pebruari 2004, telah terikat perjanjian jual beli dibawah tangan dengan harga jual disepakati sebesar Rp 1.380.000.000. Laba rugi penjualan belum dibukukan, sementara uang yang telah diterima sebesar harga jual, diakui sebagai uang muka yang dicatat dalam kewajiban lancar lainnya. Karena perjanjian tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan belum diaktakan oleh notaris. Penjualan tanah dan bangunan ini telah mendapat persetujuan dari Credit Superv isory Committee.

Kontinjensi a. Sesuai dengan penetapan ketua Pengadilan Negeri Bogor tanggal 7 Agustus 1993 No. 02/Del/ Sita.Eks/Pdt/1993/PN.Bgr terdapat sita eksekusi atas sebidang tanah perusahaan seluas 10,84 hektar tanah di Desa Cibinong, Jawa Barat dengan sertifikat HGB No. 2/Cibinong, berkaitan dengan perkara perdata antara para ahli waris PT Oerip Widjaja poultry sebagai penjual tanah tersebut. Biaya perolehan tanah tersebut adalah sebesar Rp 2.200.000.000 dan tanah ini digunakan untuk salah satu lokasi pembibitan anak ayam niaga umur sehari (day old chick). Sesuai dengan pernyataan dari Budiardjo Tek (Direktur Utama Perusahaan saat itu) tanggal 11 Oktober 1993 bila dikemudian hari Perusahaan menderita kerugian akibat perkara diatas maka yang bersangkutan bersedia menanggung segala biaya dan kerugian atas penyelesaian perkara tersebut. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, perkara ini masih dalam tahap kasasi di Mahkamah Agung Republik Indonesia dan belum memiliki kekuatan hukum tetap, oleh karena itu sita eksekusi belum dapat dilaksanakan. b. Sesuai dengan keputusan arbitrase No. 3769 tanggal 7 September 1998 dari The Grains & Feed Trade Association, London, mengenai perkara antara Perusahaan (eks PT Sierad Feedmill), sebagai penggugat dengan Bakrie Nusantara International Pte. Ltd., Singapura (BNIP) sebagai tergugat, diputuskan bahwa BNIP diharuskan membayar kepada SF senilai US$ 380,000 ditambah kompensasi biaya arbitrase dan perwakilan dagang pada saat penuntutan, sehingga jumlah yang harus dibayar oleh BNIP adalah US$ 540,297.98 sebagai akibat kelalaian BNIP yang tidak mengirim 10.000 MT Indian Soyaben Meal sesuai dengan kontrak No. BNI-S-95/0060 tanggal 6 Nopember 1995. Sampai saat ini, BNIP belum melaksanakan isi keputusan arbitrase tersebut.

39


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) c.

Pada tahun 2004, penggugat (Mudji Laksono yang diwakili oleh kuasa hukumnya, Sigit, Adi & Partners) menyatakan, bahwa kualitas pakan ayam petelur yang diproduksi oleh Feedmill Division PT Sierad Produce Tbk (tergugat I) tidak sesuai dengan yang tertera dalam label yang dijual oleh tergugat I. Akibat rendahnya kualitas pakan tersebut mengakibatkan produksi ayam petelur menurun dan pada akhirnya mengakibatkan kerugian bagi penggugat. Atas kerugian tersebut penggugat mengajukan gugatan ganti rugi kepada tergugat I dan tergugat II baik material maupun imaterial sebesar Rp 20.000.100.000 (dua puluh miliar seratus ribu rupiah). Melalui Putusan No. 83/Pdt.G/2004/PN.Sampai dengan tanggal 29 Nopember 2004, Majelis Hakim memutuskan menolak gugatan penggugat untuk seluruhnya. Atas putusan tersebut, pada tanggal 7 Desember 2004 penggugat menyatakan banding. Pada tanggal 11 Pebruari 2005, Feedmil Division PT Sierad Produce Tbk telah menerima Risalah Pemberitahuan dan Penyerahan Memori Banding No.83/Pdt.G/2004/PN dalam risalah tersebut diberitahukan dan diserahkan memori banding yang diajukan oleh Mudji Laksono (semula Penggugat sekarang Pembanding) melawan Feedmill Division PT Sierad Produce Tbk (semula Tergugat sekarang Terbanding) dan PT Sierad Produce Tbk (semula Tergugat II sekarang Terbanding). Dalam memori banding tersebut, Pembanding mengajukan permohonan agar Majelis Hakim Pengadilan Tinggi Surabaya memutuskan : a. menerima permohonan banding pembanding; b. membatalkan putusan Pengadilan Negeri Sidoardjo No. 83/Pdt.G/2004/PN.sda tanggal 29 Nopember 2004; c. mengabulkan gugatan Penggugat/Pembanding seluruhnya; dan d. menghukum para Terbanding untuk membayar biaya perkara pada kedua tingkat pengadilan. Atas Memori Banding tersebut pada tanggal 7 Maret 2005, berdasarkan Surat Kuasa Khusus No. 285/SKMPO-SKU/02/05 tanggal 15 Pebruari 2005, Kantor Hukum Soesilo Ariwibowo & Rekan, atas nama PT Sierad Produce Feedmill Division melalui Pengadilan Negeri Sidoardjo, telah mengajukan Kontra Memori Banding. Pada tanggal 22 Maret 2007, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan telah mengeluarkan surat pemberitahuan keputusan No. 83/Pdt.G/2004/PN.Sda. dalam perkara antara Perusahaan dengan Mudji Laksono, yang antara lain memutuskan menerima permohonan banding Perusahaan dan menguatkan putusan Pengadilan Negeri Sidoardjo, tanggal 29 November 2004, No. 83/Pdt.G/2004/PN.Sda yang dimohonkan banding tersebut.

35.

Informasi Segmen Segmen Primer Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: $ Pakan ternak; $ Ayam umur sehari; $ Ayam potong; dan $ Lain-lain (makanan siap saji, obat-obatan dan alat peternakan lainnya). Kegiatan usaha tersebut, juga digunakan oleh Manajemen sebagai dasar untuk menyajikan informasi segmen primer. Segmen usaha yang dilaporkan telah memenuhi baik tes 10% maupun tes 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan.

40


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Informasi mengenai segmen primer yang berupa segmen usaha Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebagai berikut: Pakan Ternak

Ayam Umur Sehari Rp

Rp Pendapatan Pihak Eksternal Antar Segmen Jumlah Pendapatan Hasil Hasil Segmen Beban Usaha Beban Usaha tidak Dapat Dialokasi Laba (Rugi) Usaha Beban Keuangan Pendapatan (Beban) Lain-lain Bagian Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi

Ayam Potong Rp

2006 Lain-lain

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasian

Rp

Rp

Rp

Rp

441.513.477.802 411.571.010.089

141.129.675.249 116.408.344.866

30.509.602.684 57.000.000

498.089.274.801 580.275.378

1.111.242.030.537 528.616.630.333

-(528.616.630.333)

1.111.242.030.537 --

853.084.487.891

257.538.020.115

30.566.602.684

498.669.550.179

1.639.858.660.870

(528.616.630.333)

1.111.242.030.537

89.499.578.685

63.712.448.575

(10.312.358.404)

29.700.025.220

172.599.694.075

--

43.152.278.038 -46.347.300.644 (1.720.644.429) 2.913.183.084

28.470.553.068 -35.241.895.506 (29.986.931) 4.000.137.464

9.969.677.030 -(20.282.035.434) (15.691.800) (263.680.009)

21.605.273.083 1.144.234.774 6.950.517.367 (89.178.843) (3.124.793.817)

103.197.781.219 1.144.234.774 68.257.678.082 (1.855.502.003) 3.524.846.722

----3.767.044

172.599.694.075 103.197.781.219 1.144.234.774 68.257.678.082 (1.855.502.003) 3.528.613.766

--

--

(1.418.019.746)

--

(1.418.019.746)

1.418.019.746

--

45.154.761.989 --45.154.761.989

39.212.046.039 --39.212.046.039

21.979.426.989 --21.979.426.989

3.736.544.701 --3.736.544.701

68.509.003.055 20.292.518.342 8.472.936 88.809.994.333

1.421.786.790 --1.421.786.790

69.930.789.845 20.292.518.342 8.472.936 49.646.744.439

Aktiva Segmen Investasi pada Perusahaan Asosiasi Aktiva tidak dapat Dialokasi

834.660.565.641 ---

330.830.438.222 (84.725.975) --

815.066.339.363 (14.136.893.210) --

-4.442.048 198.208.358.422

1.980.557.343.225 (14.217.177.137) 198.208.358.422

(1.064.969.587.071) 14.217.177.137 --

915.587.756.153 -198.208.358.422

Jumlah Aktiva

834.660.565.641

330.745.712.246

800.929.446.153

198.212.800.470

2.164.548.524.509

(1.050.752.409.934)

1.113.796.114.575

Kewajiban Segmen Kewajiban tidak dapat Dialokasi Jumlah Kewajiban

679.586.906.978 -679.586.906.978

233.091.463.052 -233.091.463.052

24.800.221.648 -24.800.221.648

-256.455.330.401 256.455.330.401

937.478.591.678 256.455.330.401 1.193.933.922.079

(1.064.943.771.139) -(1.064.943.771.139)

(127.465.179.461) 256.455.330.401 128.990.150.940

Laba Sebelum Pajak Beban Pajak Bagian Laba Minoritas Laba Setelah pajak

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan

12.884.264.330 35.262.742.639

2006 Pakan Ternak

Ayam Umur Sehari Rp

Rp Arus Kas dari Operasi Penerimaan Pelanggan Pembayaran Pemasok Lain-lain

1.913.695.294.758 (1.826.164.591.419) (28.591.835.599)

15.268.682.991 7.607.955.689 (1.109.746.737)

Ayam Potong Rp

6.773.979.402 (13.918.958.001) (1.724.883.356)

Lain-lain

Jumlah

Rp

Rp

281.839.755.925 (306.030.659.189) (50.433.719.896)

2.217.577.713.076 (2.138.506.252.920) (81.860.185.588) (2.788.725.431)

Arus Kas dari Investasi Penjualan Aktiva Tetap Pembelian Aktiva Tetap Pelepasan Investasi

962.500.000 (4.933.396.349) --

119.000.000 (5.382.875.553) --

-(888.092.100) 24.005.109.160

19.100.000 (1.679.900.328) --

1.100.600.000 (12.884.264.330) 24.005.109.160 12.221.444.830

Arus Kas dari Pendanaan Pelunasan Hutang Sewa Guna Usaha Penerimaan (Pembayaran) Piutang dari Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa

(352.522.985)

(25.199.500)

(14.436.100)

(38.397.796.383)

(762.434.015)

(1.517.063.605)

41

(165.500.899)

40.677.294.003

(557.659.484)

-(557.659.484)



Pendapatan Pihak Eksternal Antar Segmen

Pakan Ternak

Ayam Umur Sehari

Ayam Potong

Rp

Rp

Rp

2005 Lain-lain

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasian

Rp

Rp

Rp

Rp

879.294.114.491 141.476.419.256

171.882.882.377 28.341.453.136

132.371.019.076 1.233.352.998

241.674.683.072 --

1.425.222.699.016 171.051.225.390

-(171.051.225.390)

1.425.222.699.016 --

1.020.770.533.747

200.224.335.513

133.604.372.074

241.674.683.072

1.596.273.924.406

(171.051.225.390)

1.425.222.699.016

26.492.752.295

59.658.502.423

(34.032.506.426)

1.398.340.235

53.517.088.527

--

53.517.088.527

54.327.400.137

20.173.973.808

13.239.133.777

13.069.653.870 37.571.087.689

100.810.161.592 37.571.087.689

---

100.810.161.592 37.571.087.689

Laba (Rugi) Usaha Beban Keuangan Pendapatan (Beban) Lain-lain Bagian Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi

(27.834.647.842)

39.484.528.615

(47.271.640.203)

(49.242.401.324)

(46.198.750.428)

4.578.858.608

(2.047.014.590)

11.006.378.675

(84.864.160.754) (1.095.388.241) (32.660.527.735)

----

(84.864.160.754) (1.095.388.241) (32.660.527.735)

--

--

(9.562.152.155)

--

(9.562.152.155)

9.562.152.155

--

Rugi Sebelum Pajak Beban Pajak Bagian Laba Minoritas

(74.033.398.270) ---

44.063.387.223 ---

(58.880.806.948) ---

(38.236.022.649) ---

(128.182.228.883) (3.825.618.247) (33.972.837)

9.562.152.155 ---

(118.620.076.728) (3.825.618.247) (33.972.837)

Rugi Setelah pajak

(74.033.398.270)

44.063.387.223

(58.880.806.948)

(38.236.022.649)

(132.041.819.967)

9.562.152.155

Aktiva Segmen Investasi pada Perusahaan Asosiasi

517.431.100.127

483.866.323.783

156.749.810.160

160.863.983.285

1.318.911.217.355

(181.949.294.791)

1.136.961.922.564

Aktiva tidak dapat Dialokasi Jumlah Aktiva

-517.431.100.127

-483.866.323.783

-156.749.810.160

20.811.514.136 181.675.497.421

20.811.514.136 -1.339.722.731.491

(181.949.294.791)

20.811.514.136 1.157.773.436.700

Kewajiban Segmen Kewajiban tidak dapat Dialokasi

109.539.513.574 --

69.343.249.013 --

42.455.370.890 --

257.880.099.710 56.325.643.722

479.218.233.187 56.325.643.722

(321.633.194.862) --

157.585.038.325 56.325.643.722

Jumlah Kewajiban

109.539.513.574

69.343.249.013

42.455.370.890

314.205.743.432

535.543.876.909

(321.633.194.862)

213.910.682.047

Jumlah Pendapatan Hasil Hasil Segmen Beban Usaha Beban Usaha tidak Dapat Dialokasi

(122.479.667.812)

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan

19.124.216.397 38.231.362.490

Beban non-Kas selain Penyusutan

843.815.240

Pakan Ternak

Ayam Umur Sehari Rp

Rp

2005 Ayam Potong Rp

Lain-lain

Jumlah

Rp

Rp

Arus Kas dari Operasi Penerimaan Pelanggan Pembayaran Pemasok Lain-lain

1.252.813.794.313 (1.154.957.396.777) (31.086.045.137)

223.038.029.117 (194.884.362.269) (17.295.025.187)

131.520.664.038 (144.669.966.973) (29.074.711.768)

106.136.468.932 (106.639.075.764) (53.167.508.605)

1.713.508.956.400 (1.601.150.801.783) (130.623.290.698) (18.265.136.081)

Arus Kas dari Investasi Penjualan Aktiva Tetap Pembelian Aktiva Tetap Pelepasan Investasi

-(1.087.970.988) --

-(3.826.537.118) --

8.943.671.000 (1.661.388.687) --

5.771.254.611 (3.723.059.988) 9.569.000.000

14.714.925.611 (10.298.956.781) 9.569.000.000 13.984.968.830

Arus Kas dari Pendanaan Pelunasan Hutang Sewa Guna Usaha Penerimaan (Pembayaran) Piutang dari Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa

(48.588.308)

(328.581.750)

(67.423.507.297)

(8.028.372.801)

(81.172.500)

33.267.148.457

--

(458.342.558)

42.184.731.641

-(458.342.558)

Segmen Sekunder Bentuk sekunder pelaporan segmen Perusahaan adalah segmen geografis yang ditentukan berdasarkan lokasi aktiva atau operasi Perusahaan. Segmen yang dilaporkan memenuhi baik tes 10% maupun 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan.

42


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Informasi bentuk segmen sekunder berdasarkan geografis adalah sebagai berikut : 2006 Rp Pendapatan Pihak Eksternal Wilayah Barat Wilayah Timur Jumlah Eliminasi Jumlah Nilai Aktiva Segmen Wilayah Barat Wilayah Timur Jumlah Eliminasi Jumlah

973.172.599.614 666.686.061.256 1.639.858.660.870 (528.616.630.333) 1.111.242.030.537

970.863.503.475 625.410.420.931 1.596.273.924.406 171.051.225.390 1.425.222.699.016

1.898.769.141.794 265.779.382.715 2.164.548.524.509 (1.050.752.409.934) 1.113.796.114.575

1.092.174.782.789 247.547.948.702 1.339.722.731.491 181.949.294.791 1.157.773.436.700

9.353.972.691 3.530.291.639 12.884.264.330

16.037.122.090 3.087.094.307 19.124.216.397

Pengeluaran Barang Modal Wilayah Barat Wilayah Timur Jumlah

36.

2005 Rp

Aktiva dan Kewajiban Moneter Dalam Mata Uang Asing Saldo aktiva dan kewajiban moneter dan mata uang asing adalah sebagai berikut : 2006 Mata Uang Asing

Aktiva Kas dan Setara Kas • Pihak Ketiga Uang Muka Pembelian • Pihak Ketiga Jumlah Aktiva Kewajiban Hutang Usaha • Pihak Ketiga Biaya yang Masih Harus Dibayar • Pihak Ketiga Jumlah Kewajiban Posisi Aktiva / Kewajiban Bersih

43

Ekuivalen Rupiah (*)

US$

57,067.57

514.749.481

US$

1,464,432.94

13.209.185.119 13.723.934.600

US$

3,489,685.93

31.476.967.089

US$ SGD

72,060.74 93,216.67

649.987.875 547.995.634 32.674.950.598 (18.951.015.998)


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2005 Mata Uang Asing

Aktiva Kas dan Setara Kas • Pihak Ketiga Uang Muka Pembelian • Pihak Ketiga Jumlah Aktiva Kewajiban Hutang Usaha • Pihak Ketiga Biaya yang Masih Harus Dibayar • Pihak Ketiga

Ekuivalen Rupiah (*)

US$

11,825.22

116.241.941

US$

2,164,492.54

21.276.961.668 21.393.203.609

US$

7,150,249.10

70.286.948.653

US$ SGD

89,415.39 204,292.93

878.953.284 1.206.670.905 72.372.572.842

Jumlah Kewajiban

(50.979.369.233)

Posisi Aktiva / Kewajiban Bersih

Perusahaan dan perusahaan anak mengalami laba (rugi) bersih selisih kurs sebesar Rp 3.386.738.475 dan (Rp 1.188.781.195) pada tahun 2006 dan 2005 yang seluruhnya diakui pada laporan laba rugi konsolidasian. (*)

37.

Saldo ekuivalen Rupiah yang disajikan telah dikonversi dengan mengunakan kurs yang berlaku pada masing-masing tanggal neraca (lihat Catatan 2.c).

Kondisi Perekonomian Indonesia dan Kelangsungan Hidup Perusahaan Kondisi ekonomi Indonesia, khususnya kondisi industri peternakan yang kurang kondusif, telah berdampak terhadap operasi Perusahaan. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan anggapan Perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Pada tahun 2006, sebagai tindak lanjut dari proses restrukturisasi bidang usaha dan organisasi terhadap bisnis non inti Perusahaan, yang materinya telah disampaikan kepada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 16 Desember 2005 dan merupakan bagian dari rencana Manajemen, Perusahaan telah melakukan penjualan seluruh saham kepemilikan Perusahaan atas PT Biotek Indonesia, PT Sierad Pangan dan PT Wendy Citrarasa, perusahaanperusahaan anak.Perusahaan berharap dengan penjualan tersebut akan mengurangi biaya subsidi yang selama ini menjadi beban Perusahaan dan dana hasil penjualan akan dipergunakan untuk perluasan terhadap bisnis inti Perusahaan yang prospek usahanya dinilai manajemen Perusahaan cukup baik. Langkah-langkah yang telah dan akan dilakukan manajemen dalam menanggapi kondisi tersebut diatas, antara lain sebagai berikut: a. Melanjutkan strategi yang memfokuskan pada bidang usaha inti (core business) dan forward integration; b. Mengembangkan usaha di line farming untuk menunjang dan memaksimalkan kapasitas terpasang pabrik pakan ternak dan rumah potong ayam; c. Menjadi market inovator dengan memberikan solusi produk yang terbaik bagi pelanggan dan harga yang bersaing; d. Bermitra dengan para pemasok yang akan membantu Perusahaan dalam meningkatkan produktivitas, kualitas produk dalam menghadapi persaingan pasar; e. Melakukan pengetatan bio security internal dan eksternal; f. Meningkatkan produktivitas dan efisiensi biaya; 44


PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) g. Meningkatkan strategi pemasaran dan penjualan serta penagihannya; h. Memperkuat jajaran manajemen untuk membantu mendorong produktifitas dan profitabilitas Perusahaan; dan Meskipun demikian, kondisi ekonomi Indonesia masih berpengaruh terhadap Perusahaan dan laporan keuangan konsolidasian terlampir tidak memasukkan penyesuaian yang berasal dari pengaruh kondisi ekonomi ini.

38.

Reklasifikasi Akun Bebeberapa akun pada laporan keuangan tanggal 31 Desember 2005, telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006, sebagai berikut: 31 Desember 2005 Sebelum Setelah Reklasifikasi Reklasifikasi Rp Rp Neraca Aktiva Piutang Hubungan Istimewa Piutang Lain-lain Laporan Laba Rugi Bahan Baku yang Digunakan - Beban Pokok Penjualan Perjalanan Dinas, Pengangkutan dan Pengiriman -Beban Penjualan

39.

47.765.117.649 7.615.873.588

43.295.117.649 12.085.873.588

1.136.094.201.396 31.787.811.218

1.160.800.346.887 7.081.665.727

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Konsolidasian Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 22 Maret 2007.

45


07. PT SIERAD PRODUCE Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

Recommend Documents