PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)

R/108/5/03/06

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) AKTIVA

Catatan

AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek Piutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masingmasing sebesar Rp 4.227.368.119 dan Rp 2.264.315.474 per 31 Desember 2005 dan 2004) Piutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masing-masing sebesar Rp 28.744.587 dan Rp 588.763.291 per 31 Desember 2005 dan 2004) Persediaan (Setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan masing-masing sebesar Rp 1.386.548.387 dan Rp 1.143.435.256 per 31.Desember 2005 dan 2004) Uang Muka Pembelian Pajak Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Pajak Tangguhan Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi Investasi Jangka Panjang Lainnya Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 21.957.253.629 dan Rp 18.858.351.609 per 31.Desember 2005 dan 2004) Goodwill (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 19.273.616.615 dan Rp 18.903.483.578 per 31.Desember 2005 dan 2004) Piutang Lain-lain Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 1

2005 Rp

2004 Rp

2.c, 2.d, 3 2.c, 2.e, 4

15.231.755.461 22.275.550.975

15.829.498.885 63.185.523.716

2.f, 5, 30

37.029.100.047

22.356.405.295

2.c, 2.f, 5

74.388.345.629

65.347.608.240

2.f, 6, 30

19.883.938.233

9.908.072.843

2.c, 2.f, 6

61.691.519.421

33.663.458.231

2.g, 7 8 9

89.687.935.984 13.129.796.843 24.812.346.960 7.682.748.263 365.813.037.816

65.464.185.031 6.721.115.953 5.179.847.311 2.484.074.236 290.139.789.741

2.l, 19.d 2.e, 10 11

13.800.392.221 4.436.534.158 170.620.000.000

10.028.759.561 4.397.349.766 170.620.000.000

2.h, 2.i, 12

86.514.815.739

13.054.873.933

2.e, 13 14 2.j, 15

2.023.825.382 7.743.888.845 18.037.773.001 303.177.229.346

2.393.958.419 7.743.888.845 10.046.389.360 218.285.219.884

668.990.267.162

508.425.009.625

FINAL DRAFT

For Discussion Purpose Only April 3, 2006 (10:25AM) To be Finalized Agreed by : Date :

R/108/5/03/06

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

Catatan

KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman Jangka Pendek Hutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Pajak Beban yang Masih Harus Dibayar Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang Jangka Panjang - Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Jumlah KewajibanTidak Lancar

JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS


2004 Rp

16

119.611.401.121

9.794.911.554

17, 30 2.c, 17

4.407.961.456 68.306.655.662

471.988.146 70.993.137.263

18, 30 18 2.l, 19.a 20

2.692.997.711 37.702.257.495 32.813.155.375 6.668.526.203

-16.373.888.165 11.630.858.382 1.743.396.681

21 2.i, 22

416.622.764 247.939.558 272.867.517.345

604.052.203 385.687.558 111.997.919.952

21 2.i, 22 2.m, 23

2.007.534.898 899.938.714 4.823.095.854 7.730.569.466

1.274.523.746 621.305.314 4.960.571.505 6.856.400.565

15.972.138.297

15.060.963.458

375.400.510.000 (5.129.843.622) -2.149.375.676 372.420.042.054

375.400.510.000 (5.129.843.622) 57.902.892 4.181.156.380 374.509.725.650

668.990.267.162

508.425.009.625

HAK MINORITAS EKUITAS Modal Saham - nilai nominal per saham Rp 200 pada 31 Desember 2005 dan 2004 Modal Dasar 6.711.459.120 saham pada 31 Desember 2005 dan 2004 Modal Ditempatkan dan Disetor penuh 1.877.002.550 saham pada 31 Desember 2005 dan 2004 Tambahan Modal Disetor Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba Jumlah Ekuitas

2005 Rp

24 25 2.e, 4

FINAL DRAFT


R/108/5/03/06

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2005 Rp

2004 Rp

PENDAPATAN

2.k, 26

383.384.858.378

590.590.060.245

BEBAN POKOK PENJUALAN

2.k, 27

316.531.121.600

533.508.011.181

66.853.736.778

57.082.049.064

27.997.210.463 45.591.972.691 73.589.183.154

25.189.624.883 36.170.790.696 61.360.415.579

(6.735.446.376)

(4.278.366.515)

7.278.836.113

17.689.150.404

543.389.737

13.410.783.889

(5.270.871.000) 3.771.632.660 (1.499.238.340)

(3.805.286.800) (5.128.644.842) (8.933.931.642)

(955.848.603)

4.476.852.247

HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK

(1.075.932.101)

(2.093.063.116)

LABA (RUGI) BERSIH

(2.031.780.704)

2.383.789.131

(1,08)

1,31

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha

2.k, 28

RUGI USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH

29

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Pajak Tangguhan JumlahBebanPajak Penghasilan

2.l, 19.b

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK

Laba (Rugi) Per Saham - Dasar

2.n, 34


FINAL DRAFT


R/108/5/03/06

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

SALDO PER 31 DESEMBER 2003 Pelaksanaan 199.137.770 Waran Laba Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Laba Bersih

1.d 2.e, 4

SALDO PER 31 DESEMBER 2004 Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Rugi Bersih

2.e, 4

SALDO PER 31 DESEMBER 2005

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor

Rp

Rp

Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Rp

Saldo Laba

Jumlah Ekuitas

Rp

Rp

335.572.956.000

(5.129.843.622)

(244.338.092)

1.797.367.249

331.996.141.535

39.827.554.000 ---

----

-302.240.984 --

--2.383.789.131

39.827.554.000 302.240.984 2.383.789.131

375.400.510.000

(5.129.843.622)

57.902.892

4.181.156.380

374.509.725.650

---

---

(57.902.892) --

-(2.031.780.704)

(57.902.892) (2.031.780.704)

375.400.510.000

(5.129.843.622)

--

2.149.375.676

372.420.042.054


FINAL DRAFT

For Discussion Purpose Only April 3, 2006 To be Finalized Agreed by : Date :

R/108/5/03/06

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2005 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Pembayaran kepada Karyawan Pembayaran Pajak Bersih Penerimaan dari Pihak Hubungan Istimewa Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

2004 Rp

435.431.134.064 (496.387.102.879) (29.549.981.035) (1.533.553.381) 6.628.971.021 (85.410.532.210)

608.275.737.353 (576.973.722.515) (26.816.662.917) (3.855.982.663) 1.088.807.757 1.718.177.015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pelepasan Investasi Jangka Pendek Penempatan Investasi Jangka Pendek Hasil dari Penjualan Aktiva Tetap Penerimaan Bunga Perolehan Aktiva Tetap Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

39.806.988.112 (1.000.000.000) 2.578.803.099 577.946.118 (77.304.598.749) (35.340.861.420)

2.757.970.000 (38.099.138.885) 1.600.000.000 607.051.232 (6.541.986.506) (39.676.104.159)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Hutang Bank Pembayaran Hutang Bank Setoran Modal dari Konversi Waran Pembayaran Bunga Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

122.043.850.996 (634.121.699) -(1.375.561.583) 120.034.167.714

2.450.000.000 (4.634.959.975) 39.827.554.000 (2.492.215.927) 35.150.378.098

119.482.492

(291.318.180)

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(597.743.424)

(3.098.867.226)

SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

15.829.498.885

18.928.366.111

SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

15.231.755.461

15.829.498.885

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun terdiri dari: Kas Bank Deposito Berjangka Jumlah

559.594.757 13.472.160.704 1.200.000.000 15.231.755.461

608.314.588 14.521.184.297 700.000.000 15.829.498.885

Laba (Rugi) Selisih Kurs yang belum Direalisasi atas Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun


FINAL DRAFT

For Discussion Purpose Only April 3, 2006 To be Finalized Agreed by : Date :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 1.

Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan PT AGIS Tbk ("Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta No. 41 tanggal 9 Januari 1981 dibuat oleh Soetjipto, SH, notaris di Surabaya yang diubah dengan Akta No. 1 tanggal 1 Juni 1982 dibuat dihadapan notaris yang sama. Kedua akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-261.HT.01.01.TH.83 tanggal 14 Januari 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 27, Tambahan No..450. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, antara lain berdasarkan pernyataan keputusan berita acara Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 123 tanggal 30 Juni 1999 dibuat oleh notaris Soetjipto, SH, para pemegang saham telah menyetujui perubahan nama Perusahaan dari PT Artha Graha Investama Sentral Tbk menjadi PT AGIS Tbk. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Surat Keputusan No. C-15316.HT.01.04.TH.99 tanggal 24.Agustus 1999. Sesuaidengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang industri sepatu dan komponennya, industri elektronika dan komponennya termasuk pemasangan, pemeliharaan serta perawatannya dan bidang perdagangan umum. Saat ini Perusahaan terutama bergerak dalam bidang perdagangan umum dan perdagangan barang elektronika. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada bulan Januari 1981. Perusahaanberkantor pusat di Jakarta dan mempunyai cabang di Surabaya (non aktif) di Desa Cangkring, Malang, Beji, Kabupaten Pasuruan.

1.b.

Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No. 66 tanggal 16 Juni 2005 dari notaris Sugito Tedjamulja, SH, susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada 31 Desember 2005 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris

Dewan Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur

: : : : :

Bambang Hary Iswanto Tanoesoedibjo Hary Djaja Drs. Imam Subechi, MBA Yohanes Waworuntu Stephen Kurniawan Sulistyo

: : : :

Bambang Rudijanto Tanoesoedibjo Bintoro Tjitrowirjo Drs. Antonius Z. Tonbeng Oerianto Guyandi

Padatahun 2005 dan 2004 rata-rata jumlah karyawan Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebanyak 616 dan 967 orang (tidak diaudit).

FINAL DRAFT

6

For Discussion Purpose Only April 3, 2006 (10:26AM) To be Finalized Agreed by Date

: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 1.c.

Perusahaan Anak Padatanggal 31 Desember 2005 dan 2004 Perusahaan memiliki baik langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50% saham perusahaan-perusahaan anak berikut: Perusahaan Anak

PT Agis Electronic dan Perusahaan Anak PT Artha Centra Graha PT Artha Wahana Prakarsa

Domisili

Jenis Usaha

Persentase Pemilikan (%)

Tahun Beroperasi

2005

2004

98,50 100,00 70,00

98,50 100.00 70,00

1996 1999 1996

Jumlah Aktiva 2005 Rp

2004 Rp

Jakarta Jakarta Palembang

Perdagangan Elektronik Distribusi Produk Sony Distribusi Produk Sony

331.040.229.014 189.356.894.876 5.422.639.741 929.568.284 8.632.849.297 8.769.952.976

PT Artha Wahana Karya

Bandung

Distribusi Produk Sony

70,00

70,00

1997

14.039.769.336

13.749.318.081

PT Artha Wahana Surya

Makassar


100,00

70,00

1997

1.721.487.106

2.198.837.083

PT Wacana Baru Asia

Jakarta


100,00

100,00

2002

6.200.579.002

4.352.320.005

PT Bukit Rimba Lestari PT JCL Indonesia (d/h. Agis Aweca Asia) dan Perusahaan Anak PT Agis Aweca Semarang PT Agis Multi Media dan Perusahaan Anak

Jakarta

Kontraktor, Perdagangan dan Jasa

99,5

40,00

2005

116.508.017.019

600.000.000

Jakarta Semarang Jakarta

50,02 51,00 99,99

51,00 99,99 80,00

1997 2002 2001

6.996.516.645 6.370.530.207 3.433.160.509 2.725.698.602 356.776.629.763 241.204.604.008

PT Bhakti Media International dan Perusahaan Anak PT Mediate Indonesia PT Multi Advertensi Xambani dan Perusahaan Anak PT Cinta Komunikasi Gagasan Semesta PT Asia Media Internasional PT Bhakti Telecommunication Asia

Jakarta

80,00

100.00

2000

137.280.498.600

59.749.266.984

Jakarta

Jasa Logistik dan Forwarding Jasa Logistik dan Forwarding Perdagangan Umum, Distributor dan Lain-lain Produksi Film, Hiburan, Iklan dan Komunikasi Media Advertensi

100.00

51,20

2001

54.314.739.204

20.000.930.870

Jakarta Jakarta

Media Advertensi Media Iklan dan Komunikasi

51,20 80,00

80,00 99,00

1996 2004

11.890.730.585 5.176.682.240

9.357.645.524 3.336.844.171

Jakarta Jakarta

Produksi Film, Hiburan, dan Iklan Operator Jaringan Telekomunikasi

99,00 99,00

88,00 99,00

2001 2001

38.563.104.706 7.815.931.743

4.365.111.555 8.401.640.749

Berdasarkan akta No. 25 tanggal 26 Agustus 2005 oleh notaris Edwar, SH. notaris di Jakarta, tentang pernyataan keputusan pemegang saham PT Artha Wahana Surya (AWS), perusahaan anak, bahwa 600 saham milik Soandy Gozali dijual kepada AE dengan harga penjualan sebesar Rp 550.000.000. Berdasarkanakte No. 8 oleh notaris Rina Diani Moliza, notaris di Jakarta tanggal 28 Oktober 2004, PT Agis Electronic (AE), perusahaan anak, membeli saham PT Bukit Rimba Lestari (BRL) dengan jumlah kepemilikan sebesar 40% atau sejumlah Rp 240.000.000 (lihat Catatan 10). Selanjutnya berdasarkan keputusan pemegang saham diluar rapat umum pemegang saham, sebagaimana akte No. 3 dari Edwar, SH,notaris di Jakarta tanggal 7 November 2005, pemegang saham telah menyetujui untuk meningkatkan modaldasar dan modal disetor BRL masing-masing menjadi Rp 100.000.000.000 dan Rp 70.000.000.000. Dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor oleh AE sebesar Rp 69.640.000.000, sehingga 99,5% saham BRL dimiliki oleh AE, dan laporan keuangan BRL di konsolidasikan ke laporan keuangan AE. Berdasarkanakte No. 12 tanggal 29 Maret 2004 oleh notaris Edwar, SH, notaris di Jakarta, sesuai dengan Perjanjian Jual Beli dan Pengalihan Saham pada tanggal 1 Maret 2004, PT Bhakti Telecommunication Asia (BTA), perusahaan induk dari PT Telesindo Media Utama (TMU) telah melepas semua kepemilikan sahamnya kepada PT Infocom Elektrindo dengan harga penjualan berkisar antara Rp 6.500.000.000 sampai Rp 7.500.000.000 sesuai dengan ketentuan-ketentuan di dalam perjanjian. Pada tahun 2004, PT Multi Advertensi Xambani, perusahaan anak, mendirikan PT Cinta Komunikasi Gagasan Semesta, dengan kepemilikan 80% berdasarkan akta pendirian Perseroaan Terbatas No. 4 tanggal 9 Januari 2004 oleh notaris Edwar, SH. notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-11104. HT.01.01.TH.2004 tanggal 6 Mei 2004.

FINAL DRAFT

7


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 1.d.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Padatanggal 28 Desember 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-2048/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Perdanaatas 10.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 26 Januari 1995, sahamsaham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 15 Maret 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-358/PM/1997 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebanyak 68.500.000 saham. Pada tanggal 4 April 1997, saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 22 Maret 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-603/PM/2001 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebanyak 1.956.360.000 saham dan 366.817.500 waran yang disertakan. Dari jumlah tersebut jumlah saham yang terealisasi sampai tanggal 31 Desember 2001 adalah sebanyak 1.168.774.780 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2001 sebanyak 1.657.864.780 lembar saham. Padatanggal 7 Januari 2002 sebanyak 20.000.000 lembar waran yang diterbitkan telah dikonversi menjadi 20.000.000 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2002 sebanyak 1.677.864.780 lembar saham. Padatanggal 24 Maret 2004 dan 21 April 2004 masing-masing sebesar 4.419.000 dan 194.718.770 lembar waran yang diterbitkan telah dikonversi menjadi 199.137.770 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar menjadi sebanyak 1.877.002.550 lembar saham. Seluruh tambahan saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 27 April 2004.

2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik Industri Perdagangan yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasidalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilaiyang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporanarus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah.

FINAL DRAFT

8


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2.b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam catatan 1.c . Hasil usaha perusahaan anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya terbatas pada hasil saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian atas perusahaan anak berakhir. Suatu pengendalian atas suatu perusahaan anak dianggap ada bilamana perusahaan induk menguasai baik langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% (lima puluh persen) hak suara di perusahaan anak; atau perusahaan induk dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari perusahaan anak; atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota dewan direksi di perusahaan anak. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

2.c.

Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksiselama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikanuntuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun yang bersangkutan. Kursyang digunakan untuk menjabarkan aktiva dan kewajiban moneter adalah kurs tengah Bank Indonesia per 31 Desember 2005 dan 2004, yaitu sebagai berikut: 2005 Rp 1 USD 1 HKD 1 SGD

2004 Rp

9.830,00 1.267,83 5.913,50

9.290,00 1.194,67 5.685,45

2.d.

Setara Kas Setara kas adalah deposito jangka pendek yang jangka waktunya sama dengan atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan.

2.e.

Investasi Deposito Berjangka Depositoberjangka yang jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan namun dijaminkan atau telah ditentukan penggunaannya dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3.(tiga) bulan sejak saat penempatan disajikan sebagai investasi jangka pendek. Deposito disajikan sebesar nilai nominal. Efek Tertentu Investasi pada efek hutang dan ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia diakui pada harga perolehan. Untuk investasi pada efek hutang yang nilai wajarnya tersedia, manajemen menentukan klasifikasi yang tepat atas investasi tersebut pada saat perolehan dan mengevaluasi ulang klasifikasi tersebut pada tanggal neraca kedalam salah satu kategori berikut ini: Diperdagangkan (trading) Efek untuk "diperdagangkan" disajikan di neraca sebesar nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan diakui dalam laporan laba rugi.

FINAL DRAFT

9


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Merupakan aktiva keuangan dengan kepastian pembayaran dan kepastian tanggal jatuh tempo. Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo disajikan dalam neraca sebesar biaya perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Tersedia untuk dijual (available for sale) Efekyang termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang tidak memenuhi kriteria "diperdagangkan" atau "dimiliki hingga jatuh tempo". Efek ini disajikan di neraca sebesar nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi disajikan sebagai komponen ekuitas. Pada saat efek tersebut dijual atau dilepas, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui sebagai komponen ekuitas diakui dalam laporan laba rugi. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi dengan pemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung maupun tidak langsung, dipertanggungjawabkandengan metode ekuitas yaitu dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangidengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima. Bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi disesuaikan dengan amortisasi goodwill dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. 2.f.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang raguragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

2.g.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan. Harga perolehan ditetapkan berdasarkan metode rata-rata bergerak (moving average method). Persediaan barang rusak dan usang (obsolete) dikeluarkan dari kelompok persediaan. Biaya untuk memproduksi sinema / film di kapitalisasi dan saat selesai diakui sebagai persediaan. Saat film diputar, persediaan ini diamortisasi berdasarkan proporsi pendapatan periode berjalan terhadap estimasi jumlah pendapatan yang akan diperoleh. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun.

2.h.

Aktiva Tetap Aktivatetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode persentase tetap sesuai dengan taksiran masa manfaatnya sebagai berikut: Tahun 20 10 3-5 3-5

Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor

FINAL DRAFT

10


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Hak atas tanah dinyatakan pada biaya perolehannya dan disajikan sebagai Beban Tangguhan yang diamortisasi sepanjang umur hukum atau umur ekonomis aktiva tanah, mana yang lebih pendek. Bebanpemeliharaan dan perbaikan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biayabiaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak lagi digunakan atau dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap tersebut dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi tahun bersangkutan. 2.i.

Transaksi Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut: (a) Penyewaguna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha; (b) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (full payout lease); dan (c) Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun. Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva yang diperoleh dari pembelian biasa.

2.j.

Aktiva Tidak Berwujud Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan paten merk AGIS (brand image) berupa biaya disain danpengembangannya, izin hak paten dan lainnya ditangguhkan dan diamortisasi selama 5 (lima) tahun dengan metode garis lurus.

2.k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Perusahaan telah secara signifikan memindahkan risikodan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli yaitu untuk penjualan lokal pada saat penyerahan barang dan penjualan ekspor pada saat barang dikapalkan (FOB Shipping point). Pendapatan dari jasa perbaikan elektronik diakui pada saat jasa telah dilakukan. Disamping itu, tidak terdapat ketidakpastian yang signifikan sehubungan dengan arus penerimaan pendapatan dari penjualan dan biaya-biaya sehubungan dengan penjualan tersebut serta kemungkinan terjadinya pengembalian barang. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

FINAL DRAFT

11


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2.l.

Pajak Penghasilan Badan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan dihitung dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak, yakni laba yang telah disesuaikan dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

2.m. Kewajiban Diestimasi Atas Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan bebandiukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakanpesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela. 2.n.

Laba per Saham Laba(rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih residual (laba atau rugi setelah pajak dikurangi dividen saham utama) yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa dalam satu periode pelaporan. Laba (rugi) per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan.

2.o.

Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan (distinguishable components) dan menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda menurut pembagian industri atau sekelompok produk atau jasa sejenis yang berbeda, terutama untuk para pelanggan diluar entitas perusahaan.

FINAL DRAFT

12


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 3.

Kas dan Setara Kas

Kas : Rupiah Dollar Amerika Serikat (2005: USD 4,403.03; 2004: USD 11,048.39) Dollar Singapura (2004: SGD 70.86) Dollar Hongkong (2004: HKD 421.55) Sub Jumlah Kas Bank : Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Artha Graha Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Haga Citibank NA PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Niaga Tbk Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 juta) Mata Uang Asing PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2005: USD 276,958.9; 2004: USD 99,564.17) PT Bank Internasional Indonesia Tbk (2005: USD 12,117.81; 2004: USD 28,170.76) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (2005: USD 9,775.54; 2004: USD 13,974.80) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2005: USD 2,118.82; 2004: USD 1,309.31) PT Bank Century Tbk (d/h PT Century Intervest Corporation Tbk) (2005: USD 980.34; 2004: USD 1,037.33) PT Bank Artha Graha Tbk (2005: USD 716,69; 2004: USD 748.12) Sub Jumlah Bank Deposito Berjangka : PT Bank Mega Tbk PT Bank Mizuho Indonesia Sub Jumlah Deposito Berjangka Jumlah Deposito Berjangka Tingkat bunga dalam Rupiah per Tahun Jangka waktu

2005 Rp

2004 Rp

516.312.972 43.281.785 --559.594.757

504.768.600 102.639.503 402.871 503.614 608.314.588

7.144.953.736 986.833.548 543.435.492 342.683.959 281.505.856 115.018.789 65.836.117 62.277.975 34.246.179 7.066.882 3.847.365 2.586.165 -906.641.181 10.496.933.244

7.098.149.090 904.253.062 22.749.262 336.151.768 704.589.838 571.647.947 11.369.773 40.528.024 156.160.126 1.154.356.876 258.920.046 124.368.489 1.770.006.726 22.699.540 13.175.950.567

2.722.505.987

924.951.139

119.118.072

261.706.390

96.093.558

129.825.897

20.828.001

12.163.490

9.636.779 7.045.063 2.975.227.460

9.636.779 6.950.035 1.345.233.730

13.472.160.704

14.521.184.297

950.000.000 250.000.000 1.200.000.000

450.000.000 250.000.000 700.000.000

15.231.755.461

15.829.498.885

9% - 11,25% 1 bulan

5,68% - 7,00% 1 bulan

FINAL DRAFT

13


: :


Investasi Jangka Pendek

Deposito Berjangka PT Bank Century Tbk (d/h PT Bank Century Intervest CorporationTbk) PT Bank Panin Tbk Industrial Bank of Japan (IBJ) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2004: USD 55,700.00)

2005 Rp

2004 Rp

1.500.000.000 500.000.000 100.000.000 -2.100.000.000

1.500.000.000 -100.000.000 517.453.000 2.117.453.000

Penempatan pada Efek Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Diperdagangkan Biaya Perolehan - Kontrak Pengelolaan Dana Manajer Investasi Jumlah Laba (Rugi) Belum Direalisasi Nilai Wajar

19.165.269.699 19.165.269.699 1.010.281.276 20.175.550.975

58.506.776.447 58.506.776.447 (397.752.746) 58.109.023.701

Pihak Ketiga Tersedia untuk Dijual Biaya Perolehan Laba (Rugi) Belum Direalisasi Pelepasan investasi (redemption) Nilai Aktiva Bersih Jumlah Investasi Jangka Pendek

2.901.144.123 (198.824.323) (2.702.319.800) -22.275.550.975

2.901.144.123 57.902.892 -2.959.047.015 63.185.523.716

9% - 11,25% -1 tahun

5,68% - 7,00% 0,68% 1 tahun

Deposito Berjangka Tingkat Bunga dalam Rupiah per Tahun Tingkat Bunga dalam USD per Tahun Jangka Waktu

Deposito berjangka milik perusahaan anak, pada PT Bank Century Tbk (d/h PT Bank Century Intervest Corporation Tbk) dijadikan jaminan atas pinjaman Perusahaan dari PT Bank Century Tbk (lihat Catatan 16), sedangkan deposito pada Industrial Bank of Japan digunakan sebagai jaminan untuk kontrak pembelian barangbarang elektronik dari PT Sony Indonesia. Kontrak pengelolaan dana investasi merupakan portfolio investasi yang dikelola oleh pengelola investasi PT Bhakti Asset Manajemen. Pada tahun 2005, kontrak pengelolaan dana investasi senilai Rp 39.341.506.748 telah dicairkan dan digunakan oleh PT AGIS Electronic untuk tambahan setoran modal pada PT Bukit Rimba Lestari (lihat Catatan 1.c). Dalam tahun 2005, penempatan efek tersedia untuk dijual pihak ketiga telah dicairkan.

FINAL DRAFT

14


: :


Piutang Usaha 2005 Rp

2004 Rp

Pihak Hubungan Istimewa PT Matahari Lintas Cakrawala PT Rajawali Citra Televisi Indonesia Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Arief Prijatna PT Mobile 8 Telecom Lain-lain Jumlah

30.817.499.333 3.059.248.780 1.017.576.925 1.263.138.400 871.636.609 -37.029.100.047

9.978.273.615 1.092.496.375 754.868.704 1.263.138.400 9.165.137.134 102.491.067 22.356.405.295

Pihak Ketiga PT Mustika Ratu PT Surya Jaya New Biz International SDN BHD PT Global Informasi Bermutu PT Aktivindo Citra Media PT Sarana Rekatama Dinamika PT Pacific Food Indonesia PT Carefour Indonesia PT Ultra Prima Abadi PT Cakrawala Andalas Televisi PT Nyonya Meneer PT Oze Mitra Indonesia PT Mustika Ratu Center Regional Counter Asia PT Zyrexindo Mandiri Buana PT Surya Cipta Kencana PT Center PT Dinamika Identa Pratama PT Pantja Motor PT Mitra Maju Bersama PT Orangtua Farma Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 400.000.000) Jumlah Penyisihan Piutang Ragu-ragu

3.406.225.136 1.629.322.500 1.554.702.766 1.552.674.850 1.514.971.920 1.500.000.000 1.361.845.599 1.243.965.650 908.236.117 891.000.000 730.651.040 683.256.139 676.966.020 597.103.690 540.754.820 514.941.025 508.163.983 490.005.320 427.704.830 --57.883.222.343 78.615.713.748 (4.227.368.119)

3.683.518.856 1.629.322.500 ---1.560.000.000 -1.243.965.650 12.654.984.671 -1.255.651.040 ------1.235.097.600 1.190.973.578 2.410.000.000 1.080.668.160 39.667.741.659 67.611.923.714 (2.264.315.474)

74.388.345.629

65.347.608.240

111.417.445.676

87.704.013.535

Jumlah - Bersih Jumlah Piutang Usaha - Bersih

Rincian umur piutang pihak ketiga dihitung sejak tanggal faktur: 2005 Rp Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan-3 bulan > 3 bulan-6 bulan > 6 bulan-1 tahun > 1 tahun Jumlah

2004 Rp

18.689.676.265 33.074.015.525 19.803.673.802 1.341.441.408 5.706.906.748 78.615.713.748

22.881.951.678 21.316.957.517 17.115.855.895 840.230.459 5.456.928.165 67.611.923.714

FINAL DRAFT

15


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu: 2005 Rp

2004 Rp

Saldo Awal Penambahan (Pemulihan) - Bersih

2.264.315.474 1.963.052.645

2.030.131.476 234.183.998

Saldo Akhir

4.227.368.119

2.264.315.474

a. Piutang usaha kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa menggunakan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana piutang usaha kepada pihak ketiga. b. Piutang usaha Perusahaan kepada PT Mustika Ratu merupakan tagihan atas pembuatan iklan. c.

Piutang usaha Perusahaan kepada New Biz International SDN BHD merupakan tagihan atas penayangan iklan promosi Malaysia.

d. Piutang usaha Perusahaan kepada Global Informasi Bermutu merupakan tagihan atas penjualan program TV. e. Piutang usaha Perusahaan kepada PT Aktivindo Citra Media merupakan tagihan atas penayangan iklan sepeda motor. f.

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.

g. Piutang usaha senilai Rp 22.289.591.040 dijadikan jaminan atas pinjaman yang di peroleh dari PT Agis Electronic, perusahaan anak, pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lihat Catatan 16). 6.

Piutang Lain-lain 2005 Rp

2004 Rp

Pihak Hubungan Istimewa PT Handaru Pratama Cipta PT Indovision Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah Pihak Hubungan Istimewa

1.748.204.950 1.225.632.466 16.910.100.817 19.883.938.233

1.882.056.542 -8.026.016.301 9.908.072.843

Pihak Ketiga TT International Limited PT Telagamas Mitra Alasindo PT Global Tritama Gading PT Infocom Elektrindo Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah Penyisihan Piutang Ragu-ragu Jumlah Pihak Ketiga- Bersih

19.858.153.994 15.359.021.077 1.340.608.150 630.505.579 24.531.975.208 61.720.264.008 (28.744.587) 61.691.519.421

-15.040.514.412 1.182.080.050 3.628.278.181 14.401.348.879 34.252.221.522 (588.763.291) 33.663.458.231

Jumlah Piutang Lain-lain - Bersih

81.575.457.654

43.571.531.074

FINAL DRAFT

16


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu: 2005 Rp Saldo Awal Penambahan (Pemulihan) - Bersih

2004 Rp

588.763.291 (560.018.704)

13.600.000 575.163.291

28.744.587

588.763.291

Saldo Akhir

a. Piutang kepada PT Handaru Pratama Cipta merupakan piutang atas hasil ekspor PT Agis Electronic, perusahaan anak, ke Nigeria. Penyelesaian tagihan ini ditangani langsung oleh Perusahaan. b. Piutang kepada Indovision merupakan tagihan atas penjualan decoder Indovision. c.

Piutang kepada TT International Limited merupakan piutang atas impor barang elektronik dari Singapura.

d. Piutang kepada PT Telagamas Mitra Alasindo (TMA) merupakan pinjaman untuk modal kerja yang timbul terutama dari biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Pada tanggal 17 Juli 2004, telah dibuat Perjanjian Pengakuan Hutang antara Perusahaan dengan TMA. Perjanjian tersebut menyatakan bahwaTMA mengaku telah berhutang kepada Perusahaan yang akan jatuh tempo pada tanggal 16 Juli 2006. TMA memberikan jaminan berupa mesin-mesin, persediaan dan inventaris kantor. e. Piutang kepada PT Global Tritama Gading merupakan tagihan atas pinjaman untuk keperluan operasional. f.

Tagihan kepada PT Infocom Elektrindo merupakan tagihan atas penjualan PT Telesindo Media Utama, perusahaan anak.

g. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang lain-lain kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. 7.

Persediaan 2005 Rp Barang Dagangan Suku Cadang Produksi Sinema dan Media Hiburan Jumlah Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan Nilai Bersih

2004 Rp

81.629.957.228 2.538.030.256 6.906.496.887 91.074.484.371 (1.386.548.387) 89.687.935.984

62.544.648.566 2.398.144.401 1.664.827.320 66.607.620.287 (1.143.435.256) 65.464.185.031

a. Persediaan PT Agis Electronic, perusahaan anak, sebesar Rp 176.691.867.535 dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lihat Catatan 16). b. Persediaan Perusahaan dan perusahaan anak per 31 Desember 2005 dan 2004 telah diasuransikan ke berbagai perusahaan asuransi dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 15.000.000.000 dan Rp 23.921.771.636. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami Perusahaan dan perusahaan anak. c.

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan yang dibentuk telah mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

FINAL DRAFT

17


: :


Pajak Dibayar di Muka 2005 Rp

9.

2004 Rp

Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 22 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25 / 29 Lebih Bayar Pajak Pajak Pertambahan Nilai

21.488.396 4.522.031.653 1.118.377.543 100.388.361 1.132.820.676 17.917.240.331

-4.422.557.062 145.388.275 53.038.320 394.927.848 163.935.806

Jumlah

24.812.346.960

5.179.847.311

Biaya Dibayar di Muka 2005 Rp

10.

2004 Rp

Sewa Asuransi Lainnya

2.634.350.654 124.912.913 4.923.484.696

1.732.547.058 138.974.446 612.552.732

Jumlah

7.682.748.263

2.484.074.236

Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi Investasi pada:

PT Optima Media Dinamika PT Bukit Rimba Lestari PT Cipta Inti Multi Perdana

Tempat Kedudukan

Jakarta Jakarta Jakarta

Lembar Saham 125 24 2.400

Persentase Kepemilikan % 25,00 40,00 40,00

Jumlah

2005

2004

Rp

Rp

3.569.885.149 -866.649.009

3.290.700.757 240.000.000 866.649.009

4.436.534.158

4.397.349.766

Nilai tercatat investasi yang dicatat dengan metode ekuitas dapat dirinci sebagai berikut: 2005 Rp PT Optima Media Dinamika (OMD) Saldo Awal Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir

2004 Rp

3.290.700.757 279.184.392

2.500.000.000 790.700.757

3.569.885.149

3.290.700.757

----

-240.000.000 --

--

240.000.000

PT Bukit Rimba Lestari (BRL) Saldo Awal Penempatan Investasi Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir

FINAL DRAFT

18


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2005 Rp PT Cipta Inti Multi Perdana (CIMP) Saldo Awal Bagian Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir

2004 Rp

866.649.009 --

866.649.009 --

866.649.009

866.649.009

Padatahun 2004, PT Bhakti Media International, perusahaan anak, membeli saham PT Optima Media Dinamika sebanyak 125 lembar saham atau 25% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai Rp 2.500.000.000. Padatahun 2004, PT Agis Electronic (AE), perusahaan anak, membeli saham PT Bukit Rimba Lestari sebanyak 24 lembar saham atau 40% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai Rp 240.000.000. Pada tahun 2005, AE menambah kepemilikan atas BRL menjadi 99,5% sehingga BRL dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan (lihat Catatan 1.c). CIMP telah dibubarkan pada tanggal 12 Desember 2000. Pembubaran ini telah dilaporkan dan dicatat dalam Arsip Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Sampai tanggal laporan hasil dari proses likuidasi masih dalam penyelesaian dan laporan dari likuidator masih belum diterima. 11.

Investasi Jangka Panjang Lainnya 2005 Rp

2004 Rp

Investasi Efek Hutang Investasi Efek Ekuitas

170.300.000.000 320.000.000

170.300.000.000 320.000.000

Jumlah

170.620.000.000

170.620.000.000

a. Investasi Efek Hutang 2005 Rp

2004 Rp

Harga Perolehan Dikurangi : Taksiran Penurunan Nilai Permanen

170.300.000.000 --

170.300.000.000 --

Jumlah

170.300.000.000

170.300.000.000

Investasi efek hutang merupakan investasi yang dilakukan oleh PT Agis Multimedia (AMM), perusahaan anak, dalam obligasi wajib konversi dan obligasi wajib tukar dengan kronologis sebagai berikut: •

Pada tanggal 15 Desember 2003, Gallantry Limited melakukan penyelesaian transaksi obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar Rp 165.277.777.778 dan kas Rp 5.022.222.222. Obligasi wajib tukar tersebut wajib ditukarkan dengan 17.500 saham PT Telekomindo Selular Raya dengan harga per lembar saham Rp 1.000.000 (70% kepemilikan). Tanggal jatuh tempo wajib tukar adalah 27 Oktober 2004.

FINAL DRAFT

19


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) •

Pada tanggal 27 Agustus 2004, AMM melakukan transfer atas obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar Rp 165.277.777.778 kepada Gallantry Limited dan harus segera diselesaikan paling lambat tanggal 29 Oktober 2004.

•

Pada tanggal 29 Oktober 2004, Gallantry Limited melakukan penyelesaian transaksi tersebut diatas dengan menyerahkan obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar Rp 139.986.000.000. Obligasi wajib tukar tersebut wajib ditukarkan dengan 25.439.327 saham PT Mobile 8 Telecom dengan harga per lembar saham Rp 1.000 (4,65% kepemilikan). Jatuh tempo wajib tukar adalahbulan Pebruari 2006. Sampai dengan tanggal laporan audit, obligasi wajib tukar ini masih dalam proses konversi menjadi saham PT Mobile 8 Telecom.

•

Pada tanggal yang sama, Gallantry Limited menyelesaikan semua sisa kewajibannya kepada AMM dengan menerbitkan promissory note sebesar Rp 30.314.000.000 dengan tingkat bunga 0,25% per tahun.Promissorynote tersebut jatuh tempo dan telah diperpanjang yang akan jatuh tempo pada tanggal 28 Oktober 2006.

Investasi pada obligasi dinyatakan pada biaya perolehan karena harga pasar obligasi tersebut tidak tersedia. Manajemenberpendapat bahwa biaya perolehan tersebut mencerminkan harga wajarnya dan tidak terdapat penurunan nilai permanen atas nilai obligasi tersebut. b. Investasi Efek Ekuitas 2005 Rp

2004 Rp

Harga Perolehan Dikurangi : Taksiran Penurunan Nilai Permanen

320.000.000 --

320.000.000 --

Jumlah

320.000.000

320.000.000

Merupakan investasi saham PT Artha Wahana Prakarsa (AWP), perusahaan anak, pada PT Citra Artha Kencana(CAK) yang dicatat sebesar harga perolehannya. AWP memiliki sekitar 30% kepemilikan pada CAK. Manajemen berpendapat tidak terdapat penurunan nilai permanen atas investasi tersebut. 12.

Aktiva Tetap Saldo Awal Rp Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Aktiva Dalam Pengembangan

Penambahan Rp

31 Desember 2005 Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

2.532.202.500 8.344.343.741 1.521.336.218 8.405.764.101 8.543.932.114 29.347.578.674

-857.609.875 2.289.642.203 472.305.494 5.191.876.177 8.811.433.749

---1.478.355.454 266.041.469 1.744.396.923

-(4.544.530.779) 4.469.531.868 882.597.363 74.894.166 882.492.618

2.532.202.500 4.657.422.837 8.280.510.289 8.282.311.504 13.544.660.988 37.297.108.118

2.565.646.868

1.220.592.000

260.500.000

(843.942.618)

2.681.796.250

-31.913.225.542

68.493.165.000 78.525.190.749

-2.004.896.923

-- 68.493.165.000 38.550.000 108.472.069.368

FINAL DRAFT

20


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)

Saldo Awal Rp Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Nilai Buku

Penambahan Rp


Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

4.163.109.825 1.615.353.375 5.693.620.976 6.519.752.720

342.525.502 1.183.482.092 1.167.405.754 1.468.156.294

--1.216.180.080 251.840.981

(2.567.937.264) 2.526.042.163 430.079.659 28.825.987

1.937.698.063 5.324.877.630 6.074.926.309 7.764.894.020

866.514.713 18.858.351.609

483.841.967 4.645.411.609

117.047.531 1.585.068.592

(378.451.542) 38.559.003

854.857.607 21.957.253.629

13.054.873.933

86.514.815.739

Saldo Awal Rp

Penambahan Rp


Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan

3.082.202.500 10.435.578.680 8.057.059.962 5.882.350.298 7.436.388.138

-477.660.537 984.253.591 3.324.769.712 1.755.302.666

550.000.000 2.568.895.476 7.519.977.335 1.607.547.504 647.758.690

---806.191.595 --

2.532.202.500 8.344.343.741 1.521.336.218 8.405.764.101 8.543.932.114

3.067.956.508 37.961.536.086

736.062.500 7.278.049.006

432.180.545 13.326.359.550

(806.191.595) --

2.565.646.868 31.913.225.542

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan

5.158.776.508 4.683.748.288 3.729.645.935 5.600.933.914

368.348.879 1.326.312.801 2.441.737.734 1.223.984.013

1.364.015.562 4.394.707.714 905.695.517 305.165.207

--427.932.824 --

4.163.109.825 1.615.353.375 5.693.620.976 6.519.752.720

1.178.630.808 20.351.735.453

456.335.980 5.816.719.407

340.519.251 7.310.103.251

(427.932.824) --

866.514.713 18.858.351.609

Nilai Buku

17.609.800.633

13.054.873.933

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Pemilikan Langsung Beban Pokok Penjualan dan Beban Usaha Aktiva Sewa Guna Usaha Beban Produksi Tak Langsung Jumlah

2005 Rp

2004 Rp

4.161.569.642

5.360.383.427

483.841.967

456.335.980

4.645.411.609

5.816.719.407

Tanah dan bangunan atas nama PT Agis Tbk dan PT Agis Electronic, PT Artha Wahana Karya, PT Bukit Rimba Lestari dan PT Bhakti Media International serta PT JCL Semarang, perusahaan-perusahaan anak, dijadikan jaminan atas kredit kepada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Internasional Indonesia Tbk (lihat Catatan 16 dan 21). Aktiva dalam tahap pengembangan merupakan tanah seluas 199.030 m 2 yang terletak di Jl. Raya Cipanas Km. 47 Desa Ciherang dan Desa Ciputri, Kecamatan Pacet, Cianjur, Jawa Barat, atas nama PT Bukit Rimba Lestari.

FINAL DRAFT

21


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah seluas 78.089 m 2 atas nama PT Agis Tbk dengan surat HGB No. 1, 2, 3, 4 dan 47 yang terletak di Kutisari Rungkut Surabaya dan di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan. Tanah dan bangunan rumah seluas 990 m2 dengan sertifikat HGB No. 1135 yang terletak di kompleks Taman Kebun Jeruk blok L1 No.45, Kel. Srengseng, Kotamadya Jakarta Barat. Padatahun 2004, Perusahaan menjual tanah yang terletak di Jalan Malabar No. 37 Bandung, Jawa Barat dengan SHGB No. 9 Kelurahan Samoja, Seluas 204 m2 dan Bangunan (Ruko) dengan IMB No. 503.644.2/51-0374 Disbang/2004 dengan harga perolehan masing-masing sebesar Rp 550.000.000 dan Rp 122.500.000 dijual denganharga Rp 1.600.000.000. Biaya-biaya yang dikeluarkan atas penjualan aktiva tersebut seperti komisi dan pajak yang ditanggung Perusahaan sebesar Rp 20.448.250, sehingga perusahaan memperoleh keuntungan bersih atas penjualan aktiva tetap tersebut sebesar Rp 945.875.008. Pada tahun 2004, pengurangan aktiva tetap termasuk pengurangan aktiva tetap akibat pelepasan penyertaan sahamPT Bhakti Telecommunication Asia, perusahaan anak, pada PT Telesindo Media Utama dengan nilai buku sebesarRp 3.984.427.723 dan reklasifikasi aktiva tetap Perusahaan ke aktiva lain-lain sebesar Rp 4.706.820.311. Pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, aktiva tetap berupa bangunan dan kendaraan Perusahaan dan perusahaan anak telah diasuransikan kepada berbagai perusahaan asuransi dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 15.000.000.000 dan Rp 10.901.650.896 . Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutup risiko kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 13.

Goodwill 2005 Rp Biaya Perolehan Akumulasi Amortisasi Nilai Tercatat

14.

2004 Rp

21.297.441.997 (19.273.616.615)

21.297.441.997 (18.903.483.578)

2.023.825.382

2.393.958.419

2005 Rp

2004 Rp

Piutang Lain-lain

PT Jaya Lestari Adiperkasa Galaxy Jumlah Dikurangi: Penyisihan Piutang Ragu-ragu Jumlah

8.054.478.129 353.777.874 8.408.256.003 (664.367.158) 7.743.888.845

8.054.478.129 353.777.874 8.408.256.003 (664.367.158) 7.743.888.845

PT Jaya Lestari Adiperkasa (JLA) merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Direktur Utama PT.Telagamas Mitra Alasindo (semula merupakan perusahaan asosiasi yang 45% sahamnya dimiliki oleh Perusahaan). Piutang kepada JLA yang terjadi pada tanggal 30 Desember 1997 tersebut, merupakan piutang atas penjualan mesin dan peralatan pembuat sepatu yang berlokasi di Jl Rungkut Industri III/10-12 Surabaya dan di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan serta mesin pembuat texon yang terletak di Blabak Magelang dan transaksi lainnya.

FINAL DRAFT

22


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Pada tanggal 1 Oktober 2003, Perusahaan dan JLA melakukan perjanjian restrukturisasi hutang, dimana Perusahaan memberikan kesempatan pada JLA untuk melakukan pembayaran paling lambat tanggal 30 September 2006. Sebagai jaminannya, JLA memberikan bukti kepemilikan atas 5.500.000 lembar saham pada PT Telagamas Mitra Alasindo secara gadai. 15.

Aktiva Lain-lain 2005 Rp

2004 Rp

Aktiva Tidak Berwujud Harga Perolehan Akumulasi Amortisasi Nilai Bersih Aktiva Tidak Berwujud Deposit Jaminan Aktiva Tetap Tidak Digunakan Lain-lain

4.307.217.301 (3.385.898.989) 921.318.312 9.310.264.319 4.706.820.311 3.099.370.059

4.307.217.301 (2.830.510.360) 1.476.706.941 478.863.287 4.706.820.311 3.383.998.821

Jumlah

18.037.773.001

10.046.389.360

a. Aktivatidak berwujud adalah biaya-biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan anak untuk disain, konsultan dan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pembuatan nama dan logo AGIS sebagai merek Perusahaan yang telah dipatenkan untuk seluruh AGIS Superstore sebagai outlet eksklusif elektronik dan biaya yang dikeluarkan PT Bhakti Telecommunication Asia, perusahaan anak, untuk memperoleh ijin mengoperasikan penyediaan jaringan telekomunikasi yang merupakan bisnis utamanya. Mutasi saldo amortisasi Aktiva Tidak Berwujud adalah sebagai berikut: 2005 Rp Saldo awal Mutasi amortisasi tahun berjalan Saldo Akhir

2004 Rp

2.830.510.360 555.388.629 3.385.898.989

2.279.352.616 551.157.744 2.830.510.360

b. Deposit jaminan merupakan jaminan atas penyewaan outlet-outlet, jaminan listrik dan telepon Perusahaan. c.

Aktiva tetap tidak digunakan merupakan tanah, bangunan dan prasarana, peralatan dan perabot kantor, dan kendaraan yang ada di cabang Surabaya (non aktif). Hak atas tanah Perusahaan yang terletak di Kelurahan Siwalankerto, Kecamatan Wonocolo, Surabaya dengan SHM No. 491, 1195 dan 1670, bukti pemilikan tersebut telah dibalik nama menjadi atas nama Perusahaan dengan SHGB No. 1031 (d/h. 1195) dan 1032 (d/h. 1670). Hak atas tanah yang terletak di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan dengan Petok, SHM No. 159, dan 500 tercatat atas nama Perusahaan serta tanah dengan HGB No. 1,2,3,4 dan 47 yang terletak di lokasi yang sama tercatat atas nama PT Agis Tbk. Bangunan yang terletak di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan adalah eks pabrik sepatu.

FINAL DRAFT

23


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 16. Pinjaman Jangka Pendek 2005 Rp

Pinjaman Trust Receipts Dalam Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Haga PT Bank NiagaTbk Sub Jumlah Cerukan Dalam Rupiah PT Century Tbk (d/h PTBank Century Intervest Corporation Tbk) Sub Jumlah Jumlah

2004 Rp

118.738.092.958 --118.738.092.958

680.000.000 247.145.508 7.515.408.000 8.442.553.508

873.308.163 873.308.163

1.352.358.046 1.352.358.046

119.611.401.121

9.794.911.554

a. Berdasarkan surat perjanjian kredit No. 2 tangal 3 Mei 2005, PT Agis Elektronic, perusahaan anak, memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan plafond Rp 120.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 1 tahun, terhitung dari 3 Mei 2005 sampai dengan 2 Mei 2006 dan dikenakan bunga 14,50% per tahun. Tujuan penggunaan untuk tambahan modal kerja dan pelunasan fasilitas kredit yang telah diterima penerima kredit dari PT Bank Niaga Tbk, PT Bank Century Tbk, (d/h PT Century Intervest Corporation Tbk), PT Bank Haga dan PT TT Indonesia. Jaminan atas fasilitas ini adalah (lihat Catatan 5, 7 dan 12): • Tanah dan bangunan ruko dengan surat HGB No. 00328 dan 00329 atas nama PT Agis Electronics yang terletak di Jalan Ir. H. Juanda No. 75 A-B Kel. Cirendeu, Kec. Ciputat, Tangerang, Jawa Barat dengan luas 89 m2 dan 101 m2; • Tanah dan bangunan gudang dengan surat HGB No. 854, 855, dan 856 atas nama PT Artha Wahana Karya yang terletak di Jalan Soekarno Hatta No. 117 Kel. Babakan, Kec. Babakan Ciparay, Bandung, Jawa Barat dengan luas 297 m2, 710 m2, 354 m2; • Tanah dan bangunan gudang dengan surat HGB No. 1970 dan 607 atas nama PT Artha Wahana Karya yang terletak di Jalan Tanjung Sari 3 No. E27 Kel. Tanjungsari, Kec. Sukomanunggal, Surabaya, Jawa Timur dengan luas 636 m2 dan 570 m2; • Tanah dan bangunan gudang dengan surat HGB No. 304 atas nama PT Artha Wahana Karya yang terletak di Jalan Industri XXII No. BS-59, Kel. Muktiharjo Lor, Kec. Genuk Semarang, Semarang, Jawa Tengah dengan luas 930 m2; • Tanah atas nama PT Bukit Rimba Lestari yang terletak di Jalan Raya Cipanas KM. 47 Desa Ciherang dan Desa Ciputri, Kec. Pacet, Cianjur, Jawa Barat dengan luas 199.030 m2; • Tanah dan bangunan rumah dengan surat HGB No. 1135 atas nama. Margaretha yang terletak di Komplek Taman Kebon Jeruk Blok L1 No. 45 Kel. Srengseng, Kec. Srengseng, Jakarta Barat dengan luas 990 m2. Atas tanah/bangunan tersebut harus dibalik nama menjadian PT Agis Electronics atau kepada para pengurus perusahaan; • Tanah dan bangunan dengan surat HGB No. 1, 2, 3, 4 dan 47 atas nama PT Agis Tbk yang terletak di Desa Cangkringmalang, Kec. Beji, Kab. Pasuruan dengan luas 78.089 m2; • Persediaan senilai Rp 176.691.867.535 yang diikat secara fidusia notariil; • Piutang dagang senilai Rp 22.289.591.040 yang diikat secara fidusia notariil; dan • Personal Guarantee dari Tn. Jhonny Kesuma dan Tn. Bintoro Tjitrowiryo.

FINAL DRAFT

24


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Sebelumnya, pada tanggal 26 Nopember 2004 Perusahaan telah memperpanjang fasilitas rekening koran dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, melalui perjanjian No. 2004.036-081, dengan plafond Rp.775.000.000 dan tingkat suku bunga 15,5% p.a. Pinjaman ini telah dilunasi dalam tahun 2005. b. Pada 22 November 2005, Perusahaan telah memperpanjang pinjaman Kredit Modal Kerja dari PT Bank Century Tbk, (d/h PT Bank Century Intervest Corporation Tbk), dengan jenis fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK) I dan II, dengan plafond masing-masing Rp 870.000.000 dan Rp 450.000.000. Pinjaman ini akan jatuh tempo tanggal 28 Nopember 2006 dengan tingkat suku bunga 13,75%. Pinjaman ini dijaminkan dengan deposito milik Perusahaan di PT Bank Century Tbk sebesar Rp 1.500.000.000. SebelumnyaPT Agis Electronic, perusahaan anak, telah memperoleh pinjaman berupa fasilitas Modal Kerja dariPT Bank Century Tbk, (d/h PT Century Intervest Corporation Tbk), dengan jenis fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK), dengan plafond sebesar Rp 450.000.000 jangka waktu pinjaman 8 Mei 2004 sampai 28 Nopember 2005, dengan tingkat suku bunga masing-masing 8,64% p.a. Pinjaman ini telah dilunasi pada 29 Juni 2005. c.

Pada tanggal 2 Juli 2004, PT Agis Electronic, perusahaan anak, melalui Perjanjian Perpanjangan dan Perubahan terhadap Perjanjian Kredit No. 0511/GMA/JKT/04 dan No. 0510/GMA/JKT/04 telah memperpanjang fasilitas kredit dari PT Bank Niaga Tbk, dengan ketentuan sebagai berikut: 1. Jenis Fasilitas Plafond Tingkat Bunga Jangka Waktu

: : : :

Pinjaman Transaksi Khusus - 1 Rp 9.000.000.000 13,50% p.a. 1 (satu) tahun

2. Jenis Fasilitas Plafond Tingkat Bunga Jangka Waktu

: : : :

Pinjaman Rekening Koran Rp 1.000.000.000 14,00% p.a. 1 (satu) tahun

Fasilitas ini dijaminkan dengan tanah dan bangunan atas nama PT Agis Electronic dan PT Artha Wahana Karya,fidusia atas persediaan, jaminan PT AGIS Tbk dan fidusia atas kendaraan. Pinjaman ini telah dilunasi pada 8 Juni 2005. d. BerdasarkanPerjanjian Perpanjangan Waktu Kredit No. 402/PRK-P/KGP/VII/2004, tanggal 1 Agustus 2004, PT Agis Electronic, perusahaan anak, telah memperpanjang fasilitas rekening koran dari PT Bank Haga sampai dengan 1 Agustus 2005 dengan tingkat suku bunga 13,50% p.a dan plafond kredit Rp 250.000.000. Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2005.

FINAL DRAFT

25


: :


Hutang Usaha 2005 Rp Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa PT Mobil 8 Telecom Lain-lain Jumlah Pihak Ketiga PT Mitra Caspertama Indonesia Procurement Center PT Akira Elekronik PT Top Victory Electronic PT Samsung Indonesia PT Sony Indonesia PT Sharp Yasonta Antarnusa PD Sinar PT Media Bhakti Nusantara PT Gembira Elektronik PT Prasasti Mitra TT International Ltd. PT Indosiar Visual Mandiri Tbk PT Surya Citra Televisi Indonesia PT Televisi Transformasi Indonesia PT Nasional Panasonic Gobel PT Rajawali Citra Televisi Indonesia PT Dinamika Nusantara Mandiri PT Global TV Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah

2004 Rp

2.717.578.960 1.690.382.496 4.407.961.456

-471.988.146 471.988.146

4.629.199.634 3.835.147.241 2.884.866.603 2.635.559.439 2.634.114.909 2.002.298.300 1.851.051.434 1.108.820.063 1.046.741.970 1.016.565.000 627.303.333 --------44.034.987.736 68.306.655.662

1.994.654.548 -5.025.292.716 4.587.249.282 1.542.888.852 4.048.119.163 1.236.450.197 -7.100.885.900 1.091.823.500 1.346.303.333 5.027.913.248 4.858.691.200 4.513.608.000 3.759.141.808 2.629.293.542 1.881.924.000 1.673.823.200 1.299.669.201 17.375.405.573 70.993.137.263

Jangka waktu kredit dari hutang pembelian barang elektronik berkisar antara 30 sampai 45 hari. 18.

Hutang Lain-lain 2005 Rp

Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Lain-lain Jumlah Pihak Ketiga PT Advisindo Artistika Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah

2004 Rp

2.692.997.711

--

2.692.997.711

--

-37.702.257.495

1.500.000.000 14.873.888.165

37.702.257.495

16.373.888.165

FINAL DRAFT

26


: :


Perpajakan a. Hutang Pajak 2005 Rp

Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Jumlah Perusahaan-Perusahaan Anak Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Badan Pajak Pembangunan I Pajak Penghasilan: Pasal 4 Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Jumlah Jumlah

2004 Rp

1.352.934.377

837.792.894

10.369.217 68.710.180 1.432.013.774

9.999.431 192.082.645 1.039.874.970

21.897.762.112 8.322.139.899 --

6.620.052.997 2.685.911.892 --

43.134.048 313.968.330 685.082.038 119.055.174 31.381.141.601

190.992.592 320.161.169 654.809.588 119.055.174 10.590.983.412

32.813.155.375

11.630.858.382

b. Manfaat (Beban) Pajak Manfaat (Beban) pajak Perusahaan dan perusahaan anak terdiri dari : 2005 Rp

2004 Rp

Pajak Kini Pajak Tangguhan

(5.270.871.000) 3.771.632.660

(3.805.286.800) (5.128.644.842)

Jumlah Beban Pajak

(1.499.238.340)

(8.933.931.642)

c. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan taksiran rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: 2005 Rp Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasian Rugi (Laba) Perusahaan Anak sebelum Pajak Penghasilan Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan Perbedaan Waktu: Penyusutan Aktiva Tetap Penyisihan Barang Usang Peyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan Uang Jasa Karyawan Jumlah

2004 Rp

543.389.737

13.410.783.889

(3.826.008.040)

(10.090.295.280)

(3.282.618.303)

3.320.488.609

151.074.184 190.139.410 1.563.030.571 311.539.724 2.215.783.889

309.037.939 231.079.386 (363.565.599) 304.127.439 480.679.165

FINAL DRAFT

27


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)

Beban (Penghasilan) yang Tidak Dapat Dikurangkan Menurut Fiskal : Uang Makan dan Tunjangan Pajak-pajak Representasi Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Bagian (Laba) Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi Penghasilan yang Dikenakan Pajak Final: Bunga Deposito dan Jasa Giro Penghasilan Sewa Lain-lain Jumlah Rugi Fiskal Perusahaan Sebelum Kompensasi Kerugian Fiskal Rugi Fiskal yang Belum Dikompensasi Akumulasi Rugi Fiskal

2005 Rp

2004 Rp

34.611.900 191.511.043 30.949.479 (1.063.333) (1.057.772.418)

73.810.500 66.728.606 42.416.662 (982.391.451) 2.480.689.926

(166.777.032) -81.700.000 (886.840.361)

(296.192.936) (1.500.000.000) 54.878.000 (60.060.693)

(1.953.674.775) (9.571.206.118) (11.524.880.893)

3.741.107.081 (13.312.313.199) (9.571.206.118)

d. Pajak Tangguhan Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebagai berikut: Aktiva Pajak Tangguhan

Perusahaan: Rugi Fiskal Penyisihan Rugi Fiskal Tidak Terkompensasi Penyusutan Penghapusan Piutang Penyisihan Barang Usang Penyisihan Uang Jasa Karyawan Perusahaan Anak - Bersih Jumlah Aktiva Pajak - Bersih

2003 Rp

Dibebankan ke Laporan Laba (Rugi) Rp

Pelepasan Perusahaan Anak

2004

Dibebankan ke Laporan Laba (Rugi) Rp

Rp

2005 Rp

3.993.693.960

(1.122.332.124)

--

2.871.361.836

586.102.433

3.457.464.269

(336.503.147) 1.002.089.182 1.294.751.776 157.315.673

-92.711.382 (109.069.681) 69.323.816

-----

(336.503.147) 1.094.800.564 1.185.682.095 226.639.489

-45.322.255 468.909.171 57.041.823

(336.503.147) 1.140.122.819 1.654.591.266 283.681.312

95.831.634 6.207.179.078

132.667.128 (936.699.479)

---

228.498.762 5.270.479.599

93.461.917 1.250.837.599

321.960.679 6.521.317.198

9.572.876.377

(4.191.945.363)

(622.651.052)

4.758.279.962

2.520.795.061

7.279.075.023

12.019.153.324

(5.128.644.842)

(622.651.052)

10.028.759.561

3.771.632.660

13.800.392.221

Pada tahun 2004, sebagian aktiva pajak tangguhan Perusahaan dan perusahaan anak telah terpulihkan. Pemulihan ini sebagian besar berasal dari PT Agis Electronic, perusahaan anak, yang menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Penghasilan Badan di mana rugi fiskal AE tidak dapat dimanfaatkan, akibatnya aktiva pajak tangguhan yang telah dibentuk dari rugi fiskal dibebankan pada tahun 2004. Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan dengan manfaat (beban) pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2005 Rp Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasian Rugi (Laba) Perusahaan Anak Sebelum Pajak Penghasilan Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan

2004 Rp

543.389.737 (3.826.008.040) (3.282.618.303)

13.410.783.889 (10.090.295.280) 3.320.488.609

FINAL DRAFT

28


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2005 Rp

20.

Pajak Penghasilan Dihitung dengan Tarif Pajak yang Berlaku Pengaruh Pajak Atas Beban (Penghasilan) yang Tidak Dapat Diperhitungkan Menurut Fiskal: Representasi dan Jamuan Pajak-pajak (final) Uang Makan dan Tunjangan Pengakuan Laba (Rugi) Perusahaan Asosiasi Penghasilan yang Dikenakan Pajak Final : Bunga Deposito Pendapatan Sewa Penjualan Aktiva Tetap Lain-lain Jumlah Sebelum Penyisihan Penyisihan Manfaat Rugi Fiskal Tidak Terkompensasi Manfaat (Beban) Pajak Perusahaan Manfaat (Beban) Pajak Perusahaan Anak Jumlah Manfaat (Beban) Pajak

2004 Rp

984.785.491

(996.146.583)

(9.284.844) (57.453.313) (10.383.570) 317.331.725

(12.724.999) (20.018.582) (22.143.150) (744.206.978)

50.033.110 -319.000 (24.510.000) 266.052.108 -1.250.837.599 (2.750.075.939)

88.857.881 450.000.000 294.717.435 24.965.497 59.447.104 -(936.699.479) (7.997.232.163)

(1.499.238.340)

(8.933.931.642)

Beban Masih Harus Dibayar 2005 Rp

21.

2004 Rp

Sewa Jasa Profesional Gaji dan Tunjangan Lain-lain

1.612.512.010 407.010.671 168.637.847 4.480.365.675

243.491.645 171.125.000 18.618.840 1.310.161.196

Jumlah

6.668.526.203

1.743.396.681

Pinjaman Jangka Panjang 2005 Rp Pinjaman Bank PT Bank Haga PT Bank Internasional Indonesia Tbk Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Jumlah

2004 Rp

1.279.841.808 1.144.315.854 2.424.157.662 (416.622.764) 2.007.534.898

1.280.151.469 598.424.480 1.878.575.949 (604.052.203) 1.274.523.746

a. Pada tahun 2003, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Haga berupa Angsuran Berjangka (PAB) dengan maksimum kredit Rp 375.000.000, tingkat bunga 15% p.a dengan jangka waktu pinjaman 6 Juni 2003 sampai 6 Juni 2006 atau 60 bulan. Fasilitas ini tanpa jaminan.

FINAL DRAFT

29


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) b. Perusahaan dan PT Agis Electronic, perusahaan anak, memperoleh fasilitas Kredit Kepemilikan Mobil dari PT Bank Haga pada tahun 2004 untuk pembelian Mobil Mercy, Honda Accord, Nissan X-Trail, serta pada tahun 2005 untuk pembelian Kijang Innova dan Mobil Box masing-masing sebesar Rp 600.000.000, Rp 250.000.000, Rp 231.750.000 serta Rp 152.500.000 dan Rp 113.520.000 dengan tingkat bunga 13,5% - 14,25%. Jangka waktu pinjaman masing-masing antara tahun 2004 sampai dengan tahun 2010, masingmasing selama 60 bulan serta 36 bulan dengan jaminan berupa kendaraan tersebut. c.

Pada tahun 2003, PT Bhakti Media International, perusahaan anak, memperoleh 2 (dua) fasilitas pinjaman dariPT Bank Internasional Indonesia Tbk, berupa fasilitas Pinjaman Berjangka (PB) dan Pinjaman Berjangka II (PB II) dengan maksimum kredit masing-masing sebesar Rp 500.000.000 dan Rp 600.000.000, tingkat bungamasing-masing adalah 18% p.a dengan jangka waktu pinjaman masing-masing 20 Maret 2003 sampai 20 Maret 2006 dan 28 Juli 2003 sampai 28 Juli 2006 atau masing-masing 36 bulan. Jaminan atas fasilitas ini adalah: - Tanah milik PT Bhakti Media International yang terletak di Kecamatan Pancoran, Kelurahan Duren Tiga dengan SHGB No. 897/Duren Tiga. Kepemilikan atas aktiva tersebut didasarkan AJB No. 40/2003 tanggal 20 Maret 2003, notaris Otty Hari Chandra Ubayani, SH (lihat Catatan 12). - Tanah milik PT Bhakti Media International yang terletak di Kecamatan Pancoran, Kelurahan Duren Tiga dengan SHGB No. 908/Duren Tiga. Kepemilikan atas aktiva tersebut didasarkan AJB No. 113/2003 tanggal 28 Juli 2003, notaris Otty Hari Chandra Ubayani, SH (lihat Catatan 12).

d. Pada tahun 2005, PT JCL Semarang, perusahaan anak, memperoleh fasiltas pinjaman dari PT Bank Internasional Indonesia Tbk sebesar Rp 385.000.000, tingkat bunga 16% p.a dengan jangka waktu pinjaman 60 bulan. Jaminan atas fasilitas ini adalah: - Tanah milik PT JCL Semarang yang terletak di Jl. Komplek Ruko Mutiara Marina, Semarang dengan SHGB No. 3950/Tawangsari. Kepemilikan atas aktiva tersebut didasarkan AJB No. 89/2005 tanggal 29 Sepember 2005, oleh notaris Dewikusuma, SH (lihat Catatan 12). 22.

Hutang Sewa Guna Usaha 2005 Rp Pembayaran yang Jatuh Tempo pada Tahun 2005 2006 dan sesudahnya Bagian yang Jatuh Tempo Dalam Waktu Satu Tahun Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang

2004 Rp

-1.147.878.272 1.147.878.272 (247.939.558) 899.938.714

385.687.558 621.305.314 1.006.992.872 (385.687.558) 621.305.314

FINAL DRAFT

30


: :


Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Perusahaan dan perusahaan anak mengakui kewajiban imbalan kerja sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Perusahaan dan perusahaan anak per 31 Desember 2005 dihitung oleh aktuaris independen PT Rileos Pratama melalui laporannya bertanggal 15 Maret 2006. Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi atas uang jasa tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban imbalan kerja. Nilai kini kewajiban, biaya jasa kini yang terkait dan biaya jasa lalu di atas dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan asumsi aktuarial sebagai berikut : Tingkat Diskonto Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji Tingkat Mortalita Tingkat Cacat Tetap Tingkat Pengunduran Diri Proporsi Pengambilan Pensiun Normal Metode

: : : : : : :

12% 7% 100% TMI 5% dari TMI 5% s.d. 40 tahun dan menurun secara linier s.d. 55 tahun 100% Projected Unit Credit

Jumlah kewajiban yang diakui berdasarkan laporan aktuaris adalah sebagai berikut: 2005 Rp Penyisihan Biaya Jasa Karyawan yang Diakui: Saldo Awal Beban Imbalan Kerja Jumlah Kewajiban Diestimasi yang Diakui

2004 Rp

3.170.642.191 1.652.453.663 4.823.095.854

1.942.152.652 1.228.038.539 3.170.191.191

Padatahun 2004, jumlah kewajiban diestimasi atas imbalan kerja ditentukan berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan dan perusahaan anak sebesar Rp 4.960.571.505. Dampak perhitungan aktuaris ini terhadap saldo kewajiban diestimasi atas imbalan kerja tahun 2004 dikoreksi pada tahun berjalan. Rincian beban imbalan kerja tahun berjalan berdasarkan laporan aktuaris adalah sebagai berikut: 2005 Rp Biaya Jasa Kini Biaya Bunga Hasil yang Diharapkan dari Aktiva Program Total Biaya Jasa Lalu Non-Vested yang Diamortisasi Biaya Jasa Lalu -Vested yang Diakui Langsung Amortisasi (Keuntungan) Kerugian Aktuaria Biaya Pesangon Pemutusan Hubungan Kerja Jumlah Beban Imbalan Kerja

2004 Rp

907.891.867 432.253.253 -57.568.533 255.172.578 (432.568) -1.652.453.663

666.190.916 319.630.285 -57.568.533 184.649.805 --1.228.039.539

Pada tahun 2005, PT Multi Advertensi Xambani, perusahaan anak, telah memberhentikan sebagian besar karyawannya dan seluruh kewajiban imbalan kerja karyawan telah diselesaikan.

FINAL DRAFT

31


: :


Modal Saham Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 berdasarkan laporan yang telah diadministrasikan oleh Biro Administrasi Efek (BAE) PT Bhakti Share Registrar adalah sebagai berikut: 2005 Pemilikan (%)

Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Bhakti Investama Tbk OCBC Securities Private Ltd PT Bhakti Asset Management PT Bank Artha Graha Tbk Masyarakat Lainnya (masing-masing kurang dari 5%) Jumlah

764.709.005 249.250.000 194.718.000 105.375.000 562.950.545 1.877.002.550

Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Bhakti Investama OCBC Securities Private Ltd PT Bhakti Asset Management PT Bank Artha Graha Masyarakat Lainnya (masing-masing kurang dari 5%) Jumlah

764.709.005 249.325.000 194.718.000 106.125.000 562.125.545 1.877.002.550

40,74 13,28 10,37 5,61 30,00 100,00 2004 Pemilikan (%) 40,74 13,28 10,37 5,65 29,95 100,00

Jumlah Rp 152.941.801.000 49.850.000.000 38.943.600.000 21.075.000.000 112.590.109.000 375.400.510.000

Jumlah Rp 152.941.801.000 49.865.000.000 38.943.600.000 21.225.000.000 112.425.109.000 375.400.510.000

Jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh menurut akta No. 7 tanggal 6 maret 2002 dari notaris Yobana Samial, SH, sudah termasuk jumlah setoran modal dari realisasi waran I sebesar Rp 4.000.000.000 atau sebanyak 20.000.000 lembar saham pada tanggal 7 Januari 2002, sehingga jumlah saham yang beredar pada 31 Desember 2002 adalah sebanyak 1.677.864.780 atau sebesar Rp 335.572.956.000. Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-09086 .HT .01 .04.TH 2002 tanggal 27 Mei 2002. BerdasarkanAkta notaris Edwar, SH, No. 5 tanggal 18 Mei 2004, Perusahaan telah melaksanakan konversi kedua waran I sebesar Rp 883.800.000 atau sebanyak 4.419.000 lembar saham pada tanggal 24 Maret 2004 dan konversi waran I sebesar Rp 38.943.754.000 atau sebanyak 194.718.770 lembar saham pada tanggal 21 April 2004. Dalam laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2004 jumlah modal disetor yang disajikan adalah sebesar Rp 375.400.510.000. Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-15606 HT.01.04. TH.2004 tanggal 22 Juni 2004. Jumlah waran sebanyak 7.500 lembar telah kadaluasa dalam tahun 2004 dan tidak dapat dilaksanakan.

FINAL DRAFT

32


: :


Tambahan Modal Disetor Tambahan modal disetor terdiri dari :

2005 Rp

2004 Rp

Agio Saham Biaya Emisi Saham

4.842.600.000 (9.972.443.622)

4.842.600.000 (9.972.443.622)

Jumlah Bersih

(5.129.843.622)

(5.129.843.622)

Agio Saham 2005 Rp Penjualan Saham Perusahaan pada Penawaran Umum kepada Masyarakat Tahun 1994 Jumlah yang Diterima untuk Pengeluaran 10.000.000 Saham Jumlah yang Dicatat Sebagai Modal Disetor Bersih Penawaran Umum Terbatas I kepada Pemegang Saham Tahun 1997 Jumlah yang Diterima untuk Pengeluaran 68.500.000 Saham Jumlah yang Dicatat Sebagai Modal Disetor Bersih Penambahan Agio dari Dividen Saham Saldo Agio Saham

13.500.000.000 (10.000.000.000) 3.500.000.000

13.500.000.000 (10.000.000.000) 3.500.000.000

68.500.000.000 (68.500.000.000) -1.342.600.000 4.842.600.000

68.500.000.000 (68.500.000.000) -1.342.600.000 4.842.600.000

Biaya Emisi Saham

26.

2004 Rp

2005 Rp

2004 Rp

Penawaran Umum tanggal 28 Desember 1994 Penawaran Umum Terbatas I tanggal 15 Mei 1997 Penawaran Umum Terbatas II tanggal 6 Mei 2001

1.558.063.488 2.811.183.975 5.603.196.159

1.558.063.488 2.811.183.975 5.603.196.159

Jumlah

9.972.443.622

9.972.443.622

Pendapatan Usaha Rp

2005

(%)

Rp

2004 (%)

Penjualan Barang Dagangan Pendapatan Jasa Telekomunikasi dan Multi media Jasa Perbaikan Elektronik dan Logistik Retur dan Potongan Penjualan

187.670.726.951 147.925.848.264 50.021.028.555 (2.232.745.392)

48,95 38,58 13,05 (0,58)

369.464.331.742 184.040.212.672 41.586.774.328 (4.501.258.497)

62,56 31,16 7,04 (0,76)

Jumlah

383.384.858.378

100,00

590.590.060.245

100,00

FINAL DRAFT

33


: :


Beban Pokok Penjualan 2005 Rp

28.

2004 Rp

Beban Pokok Penjualan Barang Dagangan Persediaan Awal Pembelian Barang Tersedia Dijual Persediaan Akhir Beban Pokok Penjualan Beban Pokok Jasa Multimedia dan Telekomunikasi Beban Pokok Jasa Perbaikan Elektronik dan Logistik

62.544.648.566 173.723.024.480 236.267.673.046 (81.629.957.228) 154.637.715.818 118.021.005.150 43.872.400.632

57.100.365.166 344.431.598.010 401.531.963.176 (62.544.648.566) 338.987.314.610 158.679.095.642 35.841.600.929

Jumlah

316.531.121.600

533.508.011.181

Beban Usaha 2005 Rp

Penjualan Sewa Gaji dan Kesejahteraan Listrik, Air dan Telepon Penyusutan Aktiva Tetap Promosi Angkutan dan Transport Perbaikan dan Pemeliharaan Bonus dan Komisi Lain-lain Umum dan Administrasi Gaji dan Kesejahteraan Bunga dan Administrasi Bank Pajak-pajak Penyusutan Aktiva Tetap Sewa Telepon, Listrik dan Air Konsultan Perjalanan Sumbangan dan Penjamuan Pemeliharaan Perlengkapan Kantor Lain-lain Jumlah

2004 Rp

9.329.092.476 8.717.244.048 2.162.596.714 1.740.148.653 1.286.138.562 741.099.490 315.556.573 47.013.000 3.658.320.947 27.997.210.463

9.621.561.607 7.716.088.171 2.149.072.878 1.735.555.638 721.692.615 533.212.003 328.065.056 26.036.000 2.358.340.915 25.189.624.883

20.785.819.341 5.603.563.855 3.559.468.529 2.759.494.342 2.249.531.931 2.153.562.073 1.383.986.498 862.394.419 516.934.901 510.712.987 373.061.782 4.833.442.033 45.591.972.691

18.195.092.511 1.989.183.833 2.164.062.630 2.203.707.715 2.168.320.328 2.081.647.712 1.013.347.200 1.008.096.187 763.012.180 493.096.735 1.231.059.028 2.860.164.637 36.170.790.696

73.589.183.154

61.360.415.579

FINAL DRAFT

34


: :


Pendapatan (Beban) Lain-lain 2005 Rp Penghasilan Sewa Pemulihan (Penurunan) Nilai Surat Berharga Pendapatan Jasa Giro dan Deposito Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Penyisihan Biaya Penghentian Karyawan Selisih Kurs Mata Uang Asing - Bersih Amortisasi Goodwill Beban Bunga Lainnya - Bersih Pendapatan Lain-lain - Bersih

30.

2004 Rp

3.048.600.000 1.199.655.549 577.946.118 573.906.176 121.531.789 3.960.190 (285.781.480) (356.410.369) (1.375.561.583) 3.770.989.723 7.278.836.113

2.506.415.241 (397.752.744) 607.051.232 1.228.893.533 790.700.757 (571.650.072) 1.129.527.052 (353.610.928) (503.032.094) 13.252.608.427 17.689.150.404

Sifat dan Transaksi Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Istimewa (i). PT Matahari Lintas Cakrawala dan Indovision merupakan pihak dengan kepengurusan yang sama dengan Perusahaan; (ii). PT Rajawali Citra Televisi Indonesia merupakan pihak dengan kepengurusan yang sama dengan Perusahaan; (iii). Joebstl Centrum merupakan pemegang saham PT JCL Indonesia (d/h PT Agis Aweca Asia), perusahaan anak; (iv). Arif Priyatna merupakan pemegang saham PT Agis Electronic, perusahaan anak; (v). PT Mobile 8 Telecom merupakan pihak afiliasi; dan (vi). PT Handaru Pratama Cipta merupakan pihak dengan kepengurusan yang sama dengan Perusahaan; Transaksi-transaksi dengan Pihak-pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Jumlah 2005 Rp

Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/Pendapatan /Beban Yang Bersangkutan 2005 2004 (%) (%)

2004 Rp

Piutang Usaha PT Matahari Lintas Cakrawala PT Rajawali Citra Televisi Indonesia Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Arief Prijatna PT Mobile 8 Telecom Lain-lain

30.817.499.333 3.059.248.780 1.017.576.925 1.263.138.400 871.636.609 --

9.978.273.615 1.092.496.375 754.868.704 1.263.138.400 9.165.137.134 102.491.067

4,61 0,46 0,15 0,19 0,13 0,00

1,95 0,21 0,15 0,25 1,79 0,02

Jumlah

37.029.100.047

22.356.405.295

5,54

4,37

Piutang Lain-lain PT Handaru Pratama Cipta PT Indovision Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000)

1.748.204.950 1.225.632.466

1.882.056.542 --

0,26 0,18

0,37 0,00

16.910.100.817

8.026.016.301

2,53

1,57

Jumlah

19.883.938.233

9.908.072.843

2,97

1,94

FINAL DRAFT

35


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Jumlah 2005 Rp

31.

Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/Pendapatan /Beban Yang Bersangkutan 2005 2004 (%) (%)

2004 Rp

Hutang Usaha PT Mobil 8 Telecom Lain-lain

2.717.578.960 1.690.382.496

-471.988.146

0,95 0,59

0,00 0,40

Jumlah

4.407.961.456

471.988.146

1,54

0,40

Hutang Lain-lain Lain-lain

2.692.997.711

--

0,94

0,00

Jumlah

2.692.997.711

--

0,94

0,00

Informasi Segmen Usaha Segmen Primer Perusahaan dan perusahaan anak pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: PT AGIS Tbk

Nama -

Usaha Jasa perdagangan umum dan perbaikan elektronik

PT Agis Electronic dan perusahaan anak

-

Distributor dan retailer produk elektronik

PT JCL Indonesia (d/h. PT Agis Aweca Asia) dan perusahaan anak

-

Jasa logistik dan forwarding

PT Agis Multi Media dan perusahaan anak

-

Jasa Telekomunikasi dan Multimedia

31 Desember 2005

Service Rp

Trading Rp

Forwarding Rp

Pendapatan Pihak Eksternal Antar Segmen

26.743.491.922

Jumlah Pendapatan

26.743.491.922

173.303.714.731

35.411.803.461

Hasil

173.303.714.731

35.411.803.461

Multimedia Rp 147.925.848.264

Jumlah Rp

Eliminasi Rp

Konsolidasi

383.384.858.378 3.360.480.885

3.360.480.885

383.384.858.378 --

147.925.848.264

386.745.339.263

3.360.480.885 383.384.858.378

3.278.327.893

30.157.271.441

3.513.294.330

29.904.843.114

66.853.736.778

--

66.853.736.778

Hasil Segmen

3.278.327.893

30.157.271.441

3.513.294.330

29.904.843.114

66.853.736.778

--

66.853.736.778

Beban Usaha Rugi Usaha Pendapatan (Beban) Lain-lain

7.433.908.269 (4.155.580.376)

47.419.222.728 (17.261.951.287)

3.835.973.909 (322.679.579)

14.900.078.248 15.004.764.866

73.589.183.154 (6.735.446.376)

872.962.072

7.888.166.182

261.573.421

(686.093.147)

8.336.608.528

Laba Sebelum Pajak

(3.282.618.304)

(9.373.785.105)

(61.106.158)

14.318.671.719

1.601.162.152

543.389.737

1.250.837.599

2.400.938.632

(108.648.669)

(5.042.365.902)

(1.499.238.340)

(1.499.238.340)

(2.031.780.704) --

(6.972.846.472) (43.741.748)

(169.754.827) (36.417.813)

9.276.305.818 (1.203.259.144)

101.923.815 (1.283.418.705)

(1.057.772.418) 207.486.604

(955.848.603) (1.075.932.101)

(1.181.494.890)

(850.285.814)

(2.031.780.704)

Manfaat (Beban) Pajak Laba (Rugi) Sebelum Hak Minoritas Hak Minoritas Laba Bersih

Service Rp Aktiva Segmen Kewajiban Segmen

402.050.413.292 29.630.371.238

Trading Rp 326.988.457.463 194.094.458.366

Forwarding Rp 7.034.119.574 4.326.712.405

Multimedia Rp

Jumlah Rp

73.589.183.154 (6.735.446.376) (1.057.772.415)

7.278.836.113

Eliminasi Rp

272.205.279.632 1.008.278.269.961 (339.288.002.799) 126.390.810.707 354.442.352.716 (73.844.265.905)

Eliminasi 668.990.267.162 280.598.086.811

FINAL DRAFT

36


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 31 Desember 2004

Service Rp

Trading Rp

Forwarding Rp

Multimedia Rp

Jumlah Rp

Eliminasi Rp

Konsolidasi

Pendapatan Pihak Eksternal Antar Segmen

162.365.472.591 --

214.105.743.650 --

30.078.631.331 --

184.040.212.673 --

590.590.060.245 1.108.543.372

-- 590.590.060.245 (1.108.543.372) --

Jumlah Pendapatan

162.365.472.591

214.105.743.650

30.078.631.331

184.040.212.673

591.698.603.617

(1.108.543.372) 590.590.060.245

Hasil

8.604.697.027

19.623.013.027

3.493.221.979

25.361.117.031

57.082.049.064

--

57.082.049.064

Hasil Segmen

8.604.697.027

19.623.013.027

3.493.221.979

25.361.117.031

57.082.049.064

--

57.082.049.064

Beban Usaha Rugi Usaha Pendapatan (Beban) Lain-lain

6.487.890.588 2.116.806.439

36.174.018.441 (16.551.005.414)

3.605.988.258 (112.766.279)

15.092.518.292 10.268.598.739

61.360.415.579 (4.278.366.515)

1.203.682.170

12.927.740.070

741.799.814

335.238.424

15.208.460.478

2.480.689.926

17.689.150.404

Laba Sebelum Pajak

3.320.488.609

(3.623.265.344)

629.033.535

10.603.837.163

10.930.093.963

2.480.689.926

13.410.783.889

Manfaat (Beban) Pajak Laba (Rugi) Sebelum Hak Minoritas Hak Minoritas

(936.699.479)

(5.024.646.781)

(230.343.905)

(2.742.241.477)

(8.933.931.642)

2.383.789.131 --

(8.647.912.125) 52.629.277

398.689.629 (101.712.148)

7.861.595.686 (2.023.896.372)

1.996.162.321 (2.072.979.243)

2.480.689.926 (20.083.873)

4.476.852.247 (2.093.063.116)

(76.816.922)

2.460.606.053

2.383.789.131

Eliminasi Rp

Konsolidasi

Laba Bersih Service Rp Aktiva Segmen Kewajiban Segmen

453.746.532.241 79.236.806.591

Trading Rp 189.356.894.876 49.428.048.783

Forwarding Rp 6.370.530.207 3.493.368.211

Multimedia Rp

Jumlah Rp

241.204.604.009 890.678.561.333 104.637.027.751 236.795.251.336

61.360.415.579 (4.278.366.515)

(8.933.931.642)

(382.253.551.708) 508.425.009.625 (117.940.930.819) 118.854.320.517

Perusahaan dan perusahaan anak tidak mempunyai pelaporan segmen bentuk sekunder. 32.

Ikatan a. Perjanjian Distribusi Padatanggal 1 Nopember 1996, perusahaan anak PT Agis Electronic yaitu PT Artha Wahana Surya (AWS), PT Artha Wahana Karya (AWK) dan PT Artha Wahana Prakarsa (AWP) (bersama-sama disebut sebagai “Pihak-pihak terkait”) menandatangani perjanjian distribusi dengan PT Sony Indonesia (SI). Perjanjianperjanjian ini antara lain meliputi : (i).

SI menunjuk pihak-pihak terkait sebagai distributor non-eksklusif produk SONY untuk wilayah-wilayah sebagai Berikut : Wilayah AWS AWK AWP

(ii).

Sulawesi Selatan Bandung, Semarang, Surabaya dan Bali Lampung, Palembang, Medan, Banjarmasin dan Pontianak

Pihak-pihak terkait setuju untuk membeli dari SI sejumlah produk “SONY” setiap bulan dengan nilai minimum tertentu setelah dikurangi Pajak Pertambahan Nilai.

Pada tanggal 26 April 2005 perjanjian diatas telah diperbaharui dan akan berlaku sampai dengan 31 Maret 2006 dan dapat diperpanjang setiap tahun. b. Perjanjian Distribusi Sesuai Memorandum of Understanding antara Perusahaan dengan World Space Asia Pte Ltd tanggal 16pMaret 1999 telah disepakati untuk: (i). Mendistribusikan produk tertentu, retail dan menjamin purna jual receiver di Indonesia atas produk World Space Asia Pte. Ltd.

FINAL DRAFT

37


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) (ii). Semua informasi yang diberikan oleh masing-masing pihak tidak akan dinyatakan pada pihak ketiga yang merupakan informasi umum. Kesepakatan tersebut akan berakhir bila salah satu pihak mengajukan pemutusan kesepakatan dan sampai saat ini masih berlaku. c. Perjanjian Sewa Ruangan Perusahaan dan perusahaan anak mengadakan perjanjian sewa ruangan pada tanggal 9 April 2003 dengan PT Usaha Gedung Bimantara, atas gedung dua lantai yang terletak di Jl. Kebon Sirih, dengan nilai sewa sebesar Rp 41.250 per m2 per bulan, berikut fasilitas dalam gedung yaitu listrik, AC, air, kebersihan, parkir, dan keamanan, jangka waktu berlaku 2 (dua) tahun sampai dengan 5 Juli 2007. d. Perjanjian Bantuan Teknis di Bidang Management, Marketing, Sales, dan Product Berdasarkan Participation Agreement, disepakati bahwa guna mendukung dan mengembangkan bisnis PT Agis Electronic, perusahaan anak, baik secara vertikal (deversifikasi produk dan segmen pasar) maupun secarahorizontal (perluasan jaringan), maka TT International Limited akan memberikan bantuan teknis baik dalam bidang management, markerting, sales, dan product. e. Perjanjian Kerjasama PT Agis Electronic, perusahaan anak, dengan UD Berkat Mandiri Perjanjian ini merupakan perjanjian kontrak kerja dalam rangka memasarkan Alat Telekomunikasi merek PANASONIC. Perjanjian ini meliputi komitmen kedua pihak untuk mensukseskan target pembelian maupun pemenuhan semua bantuan dan kompensasi yang ditentukan bersama. Hal itu menyangkut sales insentif, rabat, sales campaign, display discount, special event discount, harga beli dan perlindungan harga, perubahan harga, purchase order dan pengiriman barang, masa pembayaran, jaminan produk, bantuan promosi, dan fasilitas corner. Perjanjian ini berlaku dari tanggal 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005. Sampai dengan tanggal laporan, perpanjangan perjanjian kerjasama masih dalam proses. 33.

Aktiva dan Kewajiban Moneter dalam Mata Uang Asing Padatanggal 31 Desember 2005 dan 2004, Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut: 2005 Mata Uang Asing Setara dengan Rp Aktiva Kas dan Setara Kas (USD) (SGD) (HKD) Piutang Usaha (USD) Piutang Lain-lain (USD) Lain-lain (USD) Jumlah Kewajiban Hutang Usaha (USD) (SGD) Lain-lain (USD) Jumlah

2004 Mata Uang Asing Setara dengan Rp

307,071.13 10.00 -386,437.96 288,564.19 5,847.48

3.018.509.208 59.135 -3.798.685.147 2.836.585.988 57.480.728 9.711.320.206

155,852.88 70.86 421.55 328,443.88 15,941.68 56,252.88

1.447.873.255 402.871 503.613 3.051.243.645 148.098.207 522.589.255 5.170.710.846

443,635.77

4.360.939.619

212,207.05 804,330.23 6,323.02

1.971.403.495 4.572.979.306 58.740.856 6.603.123.657

4.360.939.619

Aktiva (Kewajiban) Bersih

5.350.380.586

(1.432.412.811)

FINAL DRAFT

38


: :


Laba (Rugi) Per Saham Perhitungan laba (rugi) per saham adalah sebagai berikut: 2005 Rp Laba Bersih Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham yang Beredar Laba Bersih per Saham

35.

2004 Rp

(2.031.780.704) 1.877.002.550 (1,08)

2.383.789.131 1.816.946.374 1,31

Reklasifikasi Akun Akun-akun tertentu dalam laporan keuangan konsolidasian tahun 2004 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005, sebagai berikut: 2004 Sebelum Reklasifikasi

36.

Setelah Reklasifikasi

Jumlah Rp

Keterangan

Aktiva Tetap

Aktiva Lain-lain Aktiva Tetap tidak Digunakan

4.706.820.311 Sesuai dengan substansinya

Kas dan Setara Kas

Investasi Jangka Pendek PT Bank Century Intervest Corp. Tbk


Piutang Usaha - Pihak Ketiga

Piutang Usaha - Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa


Piutang Usaha - Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa

Piutang Usaha - Pihak Ketiga

Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga

Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi PT Bukit Rimba Lestari


240.000.000 Sesuai dengan substansinya

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Konsolidasian Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 21 Maret 2006.

FINAL DRAFT

39


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)

Recommend Documents