PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI Per 30 SEPTEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)
Catatan AKTIVA Aktiva Lancar Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek Piutang Usaha - Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu per 30 September 2006 dan 2005 sebesar Rp 1.134.346.643 dan Rp 652.441.209) Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga Persediaan Uang Muka Pajak Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka Jumlah Aktiva Lancar Aktiva Tidak Lancar Piutang Usaha kepada Pihak Ketiga Jangka Panjang Piutang Pihak Hubungan Istimewa Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Program Penyertaan pada Perusahaan Asosiasi Aktiva Real Estat Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 30 September 2006 dan 2005 sebesar Rp 322.602.813.624 dan Rp 266.185.614.205) Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi 1
2006 Rp
2005 Rp
2.e, 3 2.j, 4
96.022.802.091 26.000.000.000
129.343.820.211 25.000.000.000
2.f, 5 6 2.h, 7 8 2.r, 9 2i
165.210.856.661 1.953.145.781 7.741.737.010 7.056.507.920 15.051.680.693 6.440.567.569 325.477.297.725
71.035.105.521 400.881.687 8.133.763.172 14.178.481.801 19.240.668.473 4.355.705.221 271.688.426.086
2.f, 5 2.g, 32 2.r, 28 2.q, 31 2.j, 10 2.k, 11
15.619.297.912 -4.571.330.813 876.944.423 5.489.358.402 219.362.271.036
30.279.210.000 1.320.166.933 1.631.744.694 -4.813.490.654 208.734.843.454
2.l, 12 2.n, 13
315.757.443.968 1.457.316.430 563.133.962.984
250.764.989.591 478.930.928 498.023.376.254
888.611.260.709
769.711.802.340
PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) Per 30 SEPTEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)
Catatan
2006 Rp
KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Kewajiban Lancar Hutang Bank Hutang Usaha Pihak-pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Hutang Pajak Biaya Masih Harus Dibayar Pendapatan Diterima di Muka Hutang Jangka Panjang yang Jatuh Tempo Dalam Setahun Bank Sewa Guna Usaha Jumlah Kewajiban Lancar Kewajiban Tidak Lancar Kewajiban Manfaat Karyawan Kewajiban Pajak Tangguhan Hutang Pihak Hubungan Istimewa Hutang Jangka Panjang - Setelah Dikurangi Bagian Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun Bank Sewa Guna Usaha Uang Jaminan Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
19
10.287.047.863
154.390.280
2.g, 14 14 15 2.r, 16 17 18
-17.392.099.187 10.763.873.217 16.599.984.649 42.592.295.552 12.007.128.729
6.268.944.244 14.492.453.963 17.298.081.280 18.135.498.388 25.195.114.455 40.508.720.636
19 2.m, 20
14.320.000.000 33.857.416 123.996.286.613
4.320.000.000 2.449.050.000 128.822.253.246
2.q, 31 2.r, 28 2.g, 14
47.084.830.040 ---
41.791.323.196 4.481.096.024 --
19 2.m, 20 21
39.120.000.000 30.665.019 6.765.229.252 93.000.724.311
6.440.000.000 -8.637.403.032 61.349.822.252
216.997.010.924
190.172.075.498
--
572.543.211
22
342.321.911
245.542.727
23 24
400.000.000.000 36.709.233.000
400.000.000.000 36.709.233.000
15.499.748.118 219.062.946.756 671.271.927.874 --
14.393.661.508 127.618.746.396 578.721.640.904
888.611.260.709
769.711.802.340
Jumlah Kewajiban Keuntungan yang Ditangguhkan atas Transaksi Penjualan dan Penyewaan Kembali Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Perusahaan Anak Ekuitas Modal Saham Modal Dasar pada tahun 2006 - 5.759.999.998 saham terdiri dari: 1 saham seri A dan 1 saham seri B - nilai nominal Rp 500 per saham dan 5.759.999.996 saham seri C - nilai nominal Rp 250 per saham Modal Dasar pada tahun 2005 - 2.880.000.000 saham terdiri dari: 1 saham seri A dan 1 saham seri B - nilai nominal Rp 500 per saham dan 2.879.999.998 saham seri C - nilai nominal Rp 500 per saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh tahun 2006 -1.599.999.998 saham terdiri dari 1 saham seri A, 1 saham seri B dan 1.599.999.996 saham seri C tahun 2005 - 800.000.000 terdiri dari 1 saham seri A, 1 saham seri B dan 799.999.998 saham seri C Tambahan Modal Disetor Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi 2
2005 Rp
-
0
-
PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 9 (SEMBILAN) BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)
Catatan
2006 (9 Bulan) Rp
2005 (9 Bulan) Rp
PENDAPATAN USAHA JUMLAH PENDAPATAN USAHA
2.p, 25
444.563.954.074 444.563.954.074
329.519.497.745 329.519.497.745
BEBAN POKOK BEBAN LANGSUNG BEBAN POKOK DAN BEBAN LANGSUNG
2.p, 26 2.p, 26
(23.287.345.422) (227.129.601.400) (250.416.946.822)
(8.654.720.196) (171.676.331.998) (180.331.052.194)
194.147.007.252
149.188.445.551
(14.441.119.264) (81.316.511.669) (95.757.630.933)
(10.438.621.011) (60.476.780.058) (70.915.401.069)
98.389.376.319
78.273.044.482
7.311.822.739 (637.969.389) (2.467.871.670) 631.672.389 4.837.654.069
4.805.632.405 225.586.426 (1.071.239.937) 3.017.571.636 6.977.550.530
103.227.030.388
85.250.595.012
(33.803.958.788) 4.721.014.596 (29.082.944.192)
(25.731.695.410) (2.268.723.225) (28.000.418.635)
74.144.086.196
57.250.176.377
(2.648.178)
37.909.022
74.141.438.018
57.288.085.399
71
72
LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Admistrasi Jumlah Beban Usaha
2.p, 27 2.p, 27
LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan Bunga Bagian Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi Beban Keuangan Lain-lain - Bersih Penghasilan Lain-lain
2.j, 10
LABA SEBELUM PAJAK TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak Penghasilan
2.r, 28 2.r, 28
LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK
22
LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR Laba Bersih
2.s, 29
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi 3
PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 9 (SEMBILAN) BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)
Saldo Laba Catatan
Modal Disetor Rp
Saldo per 1 Januari 2005
Tambahan
Ditentukan
Belum Ditentukan
Modal Disetor
Penggunaannya
Penggunaannya
Rp
Rp
Rp
Jumlah Ekuitas Rp
400.000.000.000
36.709.233.000
14.393.661.508
110.608.660.997
561.711.555.505
--
--
--
(40.278.000.000)
(40.278.000.000)
--
--
--
57.288.085.399
57.288.085.399
Saldo per 30 Sep 2005
400.000.000.000
36.709.233.000
14.393.661.508
127.618.746.396
578.721.640.904
Saldo per 1 Januari 2006
400.000.000.000
36.709.233.000
15.499.748.118
193.726.126.321
645.935.107.439
--
--
--
(48.804.617.583)
(48.804.617.583)
--
--
--
74.141.438.018
74.141.438.018
400.000.000.000
36.709.233.000
15.499.748.118
219.062.946.756
671.271.927.874
Dividen Laba Bersih (9 Bulan)
Dividen Laba Bersih (9 Bulan) Saldo per 30 Sep 2006
30
30
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi 4
PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 9 (SEMBILAN) BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah Penuh) Catatan
2006 (6 Bulan) Rp
2005 (6 Bulan) Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok dan Karyawan Kas Dihasilkan dari Operasi Pembayaran Beban Keuangan Pembayaran Pajak Penghasilan Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
447.364.309.312 (362.796.367.384) 84.567.941.928 (2.467.871.670) (53.051.161.314) 29.048.908.944
395.569.238.362 (283.111.901.610) 112.457.336.752 (1.071.239.937) (55.337.701.723) 56.048.395.092
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Bunga Hasil Penjualan Aktiva Tetap Perolehan Aktiva Tetap Penambahan Aktiva Real Estat Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
7.311.822.739 220.087.750 (30.039.937.959) (49.483.263.223) (71.991.290.693)
4.805.632.405 1.492.052.869 (19.400.675.059) (27.649.738.592) (40.752.728.377)
57.399.898.472 894.453.980 (48.804.617.583) (2.225.919.697) (3.352.850.609)
--(40.278.000.000) (3.443.450.000) (3.251.361.773)
3.910.964.563
(46.972.811.773)
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(39.004.417.186)
(31.677.145.058)
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
135.027.219.277
161.020.965.269
96.022.802.091
129.343.820.211
1.147.161.943 17.403.105.148 77.472.535.000
934.053.974 18.754.365.770 109.655.400.467
96.022.802.091
129.343.820.211
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan Hutang Bank Penerimaan dari pihak hubungan istimewa Pembayaran Dividen Pembayaran Hutang Sewa Guna Usaha Pembayaran Hutang Bank Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan
2.e, 3
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode terdiri dari: Kas Bank Deposito Jumlah
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi 5
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 1.
Umum 1.a.
Pendirian dan Informasi Umum PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk (‘’Perusahaan’’) didirikan berdasarkan Akta No. 33 tanggal 10 Juli 1992 dari Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, yang diperbaiki dengan Akta No. 98 tanggal 22 Agustus 1992 dan Akta No. 34 tanggal 8 September 1992 dari Notaris yang sama. Akta pendirian dan perubahan ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-7514.HT.01.01.TH.92 tanggal 11 September 1992, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 95, tanggal 27 Nopember 1992, Tambahan No. 6071. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan Akta Notaris No. 60 tanggal 13 April 2006, dibuat oleh Sutjipto, S.H., pengganti dari Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta, antara lain mengenai perubahan anggaran dasar Perusahaan. Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. C-13736 HT.01.04.TH.2006 tanggal 10 Mei 2006. Dalam rangka pengembangan kawasan Ancol sebagai kawasan wisata terpadu, pada tahun 1966, Pemerintah Daerah Khusus Ibukota Jakarta (Pemda DKI) menunjuk PT Pembangunan Ibu Kota Jakarta Raya (PT Pembangunan Jaya) sebagai Badan Pelaksana Pembangunan Proyek Ancol (BPPP Ancol) berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Kepala Daerah Khusus Ibukota Jakarta Raya No. 1b/3/1/26/1966 tanggal 19 Oktober 1966. Pada tanggal 10 Juli 1992, status BPPP Ancol diubah menjadi suatu badan hukum, yaitu menjadi PT Pembangunan Jaya Ancol, dengan komposisi kepemilikan sahamnya adalah Pemda DKI sebesar 80% dan PT Pembangunan Jaya sebesar 20%. Perusahaan berdomisili di Jakarta. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Cordova Tower, JI. Pasir Putih Raya Blok E5 Ancol Timur, Jakarta Utara. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang pembangunan dan jasa. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut: • •
Menjalankan usaha-usaha di bidang pembangunan, antara lain dapat bertindak sebagai pengembang, pemborong pada umumnya, dan pengembang wilayah pemukiman; Menjalankan usaha di bidang jasa, yaitu konsultasi bidang perencanaan dan pengawasan pembangunan.
Pada saat ini Perusahaan berusaha dalam bidang: • Real estat, yaitu pembangunan, penjualan dan penyewaan bangunan; penjualan tanah kapling; • Pariwisata, yaitu mengelola pasar seni, hotel wisata, padang golf dan dermaga. Jumlah karyawan Perusahaan dan perusahaan anak periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2006 dan 2005 masing-masing adalah 1.253 dan 1.278 karyawan.
6
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Komisaris Utama Komisaris
2005
: Ma’mun Amin : Trisna Muliadi Hari Sandjojo Malang Judo
: Ma’mun Amin : Trisna Muliadi Hari Sandjojo Malang Judo
Komisaris Independen : Daryanto Mangoenpratolo Yosodiningrat Palgunadi Tatit Setyawan Direktur Utama Direktur
: Daryanto Mangoenpratolo Yosodiningrat Palgunadi Tatit Setyawan
: Budi Karya Sumadi : Pramonohadi Sayogya Slamet Sudiro Pramono Winarto Djumhana Tjakrawira L
: Budi Karya Sumadi : Pramonohadi Sayogya Slamet Sudiro Pramono Winarto Husin Djawas
Jumlah imbalan yang diberikan untuk komisaris dan direksi Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 17.578.250.000 dan Rp 15.719.800.000. 1.b.
Perusahaan Anak Perusahaan memiliki saham perusahaan anak sebagai berikut: Perusahaan Anak
PT Taman Impian Jaya Ancol (PT TIJA) PT Seabreez Indonesia (PT SI)
Domisili
Jenis Usaha
Jakarta Jakarta
Pariwisata Pariwisata, Perdagangan dan Jasa
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aktiva Kepemilikan Komersial Per 30 September 2006 Rp 99,99%
1972
342.752.653.128
95,27%
1972
12.496.885.850
Pada saat ini PT TIJA mengelola pintu gerbang, taman dan pantai, dunia fantasi, kolam renang, pertunjukan binatang dan penginapan wisata, sedangkan PT SI mengelola penginapan wisata dan sarana transportasi di Kepulauan Seribu, penyewaan gudang dan stasiun pompa bensin. 1.c. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 22 Juni 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-1915/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas 80.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 1 Juli 2004 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, saham Perusahaan seri C yang telah dicatat di Bursa Efek Jakarta masing-masing sejumlah 1.599.999.996 lembar saham dan 799.999.998 lembar saham.
7
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2.
Kebijakan Akuntansi 2.a.
Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Bapepam. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
2.b.
Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (dan perusahaan anak) yang disusun sampai dengan akhir periode. Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui perusahaan anak Iebih dari 50% hak suara. Penyajian laporan keuangan konsolidasi dilakukan berdasarkan konsep kesatuan (entity concept). Seluruh akun dan transaksi yang signifikan yang saling berhubungan diantara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan sebagai satu kesatuan usaha. Pada saat akuisisi, aktiva dan kewajiban perusahaan anak diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih Iebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aktiva bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi.
2.c.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan perusahaan anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan mencerminkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, yaitu: 2006 Rp USD EUR
9.235 11.732
8
2005 Rp 10.310 -
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2.d.
Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
2.e.
Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
2.f
Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan perusahaan anak menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir periode.
2.g.
Transaksi dengan Pihak-pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: i) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); ii) Perusahaan asosiasi (associated company); iii) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor); iv) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut, dan v) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (iii) atau (iv) atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan atau tidak dilakukan dengan harga dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga diungkapkan dalam Catatan 32. Transaksi antara Perusahaan dan perusahaan anak dengan Badan Usaha Milik Negara atau Badan Usaha Milik Daerah (BUMN/BUMD) dan institusi lain yang terkait dengan Pemerintah Republik Indonesia tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
2.h.
Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang Iebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama (first-in, firstout).
9
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2.i.
Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasikan selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis Iurus (straight-line method).
2.j.
Investasi •
Investasi Jangka Pendek - Deposito Berjangka Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan atas hutang dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi terealisasi dalam satu tahun dari tanggal neraca disajikan sebagai investasi sementara dan dinyatakan sebesar nilai nominal. - Portofolio Efek Portofolio efek dapat berupa efek hutang (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) dan diklasifikasikan ke dalam salah satu dari 3 (tiga) kelompok berikut ini: (i). Diperdagangkan (trading) Efek untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan harga pasar. Laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam laba rugi tahun berjalan. (ii). Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Efek untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto yang dihitung dengan metode garis lurus. Penurunan nilai secara permanen dibebankan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. (iii). Tersedia untuk dijual (available for sale) Efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar. Laba atau rugi yang belum direalisasi dicatat dalam kelompok ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban dalam laba rugi tahun berjalan pada saat realisasi.
• Investasi Saham - Penyertaan pada Perusahaan Asosiasi Perusahaan asosiasi adalah suatu perusahaan dimana perusahaan induk mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan operasional investee. Penghasilan dan aktiva dan kewajiban dari perusahaan asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat di neraca sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan atas aktiva bersih perusahaan asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. - Investasi Jangka Panjang Lainnya Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi periode berjalan.
10
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2.k.
Aktiva Real Estat Aktiva real estate berupa tanah dan rumah tinggal dinilai berdasarkan biaya perolehan. Biaya perolehan rumah tinggal dan rumah tinggal dalam penyelesaian meliputi seluruh biaya konstruksi bangunan, diluar biaya perolehan tanah. Biaya perolehan tanah meliputi biaya pembelian tanah mentah, pematangan dan pengembangan tanah, perijinan dan jasa konsultasi.
2.l.
Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tetap Perusahaan dan PT TIJA, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis Iurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan Kendaraan Binatang
15-20 5 5 5 5 5
Mesin dan perlengkapan, peralatan, kendaraan dan kapal milik PT SI disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda dengan tarif antara 6,25 % sampai 50 %. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu pelayanan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan atau penghapusan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada periode yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. 2.m. Aktiva Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi kriteria sebagai berikut: i) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha; ii) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa dapat menutup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha beserta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha, dan iii) Masa sewa guna usaha minimum dua tahun. Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease).
11
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Aktiva sewa guna usaha disusutkan dengan metode dan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva tetap (lihat kebijakan akuntansi mengenai aktiva tetap) Keuntungan atau kerugian yang terjadi sehubungan dengan transaksi penjualan dan penyewaan kembali (sale and lease back) ditangguhkan dan diamortisasi secara proporsional dengan penyusutan aktiva yang disewa guna usaha. 2.n.
Beban Tangguhan - Hak Atas Tanah Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah karena umur hukum hak atas tanah lebih pendek dari umur ekonomisnya.
2.o.
Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak disusutkan.
2.p.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat barang dan jasa diserahkan, dan hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan real estat berupa bangunan rumah beserta tanah dimana bangunan tersebut didirikan, dan dari penjualan tanah yang pendirian bangunannya akan dilaksanakan oleh pembeli tanpa keterlibatan penjual diakui dengan metode full accrual jika seluruh syarat berikut dipenuhi: i) Pengikatan jual beli telah berlaku; ii) Harga jual akan tertagih, dimana jumlah pembayaran yang diterima sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; iii) Tagihan penjual terhadap pembeli pada masa yang akan datang bebas dari subordinasi terhadap hutang lain dari pembeli; iv) - Untuk penjualan bangunan rumah beserta tanah jika telah terjadi pengalihan seluruh risiko dan manfaat kepemilikan yang umum terdapat pada suatu transaksi penjualan, dan penjual selanjutnya tidak mempunyai kewajiban atau terlibat lagi secara signifikan dengan aktiva (properti) tersebut. Dalam hal ini setidak-tidaknya bangunan tersebut telah siap ditempati/digunakan, dan - Untuk penjualan tanah yang pendirian bangunannya akan dilaksanakan oleh pembeli jika selesainya pengembangan lingkungan dimana tanah tersebut berada, yaitu penjual tidak mempunyai kewajiban yang signifikan lagi untuk menyelesaikan lingkungan seperti pematangan tanah yang dijual, pembangunan fasilitas yang dijanjikan ataupun yang menjadi kewajiban dan beban penjual, sesuai dengan perjanjian antara penjual dan pembeli yang bersangkutan atau ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Apabila semua persyaratan tersebut di atas tidak dipenuhi, semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan dicatat sebagai uang muka dari pelanggan dengan menggunakan metode deposit (deposit method), sampai semua persyaratan dipenuhi. Pendapatan sewa diakui sesuai dengan periode yang sudah berjalan pada tahun yang bersangkutan. Pendapatan sewa yang diterima di muka atas periode yang belum berjalan dicatat sebagai pendapatan diterima di muka. Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya pada periode yang bersangkutan (accrual basis).
12
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2.q.
Program Pensiun dan Imbalan Manfaat Karyawan Lainnya Program Pensiun Imbalan Pasti Perusahaan dan Perusahaan Anak menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Program ini memberikan imbalan manfaat karyawan berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Pegawai Pembangunan Jaya Grup (DPPPJG) yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Kep 309/KM.17/2000 tanggal 17 Juli 2000. Pendiri DPPPJG adalah PT Pembangunan Jaya di mana Perusahaan adalah merupakan mitra pendiri. Pendanaan DPPPJG terutama berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan untuk tahun 2006 dan 2005 adalah sebesar 5 %. dari gaji kotor dan sisanya merupakan kontribusi pemberi kerja. Imbalan Manfaat Karyawan Lainnya Perusahaan dan Perusahaan Anak membukukan imbalan manfaat karyawan lainnya untuk karyawan sesuai dengan peraturan Perusahaan yang berlaku. Perusahaan menghitung kewajiban imbalan kerja untuk program tersebut dengan metode projected unit credit, sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004). Biaya jasa kini diakui sebagai beban pada tahun berjalan. Biaya jasa lalu diakui sebagai dampak perubahan asumsi aktuaria bagi karyawan aktif diakui dalam laporan laba rugi selama sisa masa kerja rata-rata karyawan tersebut. Imbalan kerja atas pemutusan hubungan kerja diakui sebagai kewajiban dan beban pada saat terjadi.
2.r.
Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Bukan Final Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak, untuk tahun yang bersangkutan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku. Pajak Penghasilan Final Pajak penghasilan atas sewa dihitung berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 5 tahun 2002 tanggal 23 Maret 2002 dan KMK-120/KMK.03/2002 tentang pajak penghasilan final atas penyewaan tanah dan/atau bangunan. Nilai tercatat aktiva atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final yang berbeda dengan dasar pengenaan pajak (DPP) nya tidak diakui sebagai aktiva atau kewajiban pajak tangguhan. Atas penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Pendapatan dari penyewaan ruangan merupakan subjek pajak final sebesar 6% dan 10%. 13
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2.s.
Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada periode yang bersangkutan setelah memperhitungkan pemecahan nilai nominal saham yang terjadi dan kapitalisasi saldo laba. Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar untuk perhitungan laba per saham dasar adalah sebesar 1.040.293.040 & 800.000.000 saham masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005.
2.t.
Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk pelaporan segmen adalah segmen usaha. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.
3.
Kas dan Setara Kas 2006 Rp Kas Bank Rupiah Pihak hubungan istimewa (Catatan 32) Bank DKI Pihak ketiga Bank Mandiri Bank Negara Indonesia Bank Central Asia Bank Rakyat Indonesia Bank Mega Dollar Amerika Serikat Pihak ketiga Bank Negara Indonesia Deposito berjangka Rupiah Pihak hubungan istimewa (Catatan 32) Bank DKI Pihak ketiga Bank Negara Indonesia Bank Mega Bank Rakyat Indonesia Bank Mandiri Bank Bumiputera Euro Pihak ketiga Bank Negara Indonesia Dollar Amerika Serikat Pihak ketiga Bank Negara Indonesia Jumlah Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah Dollar Amerika Serikat Euro
1.147.161.943
934.053.974
2.041.764.577
4.619.560.950
10.437.875.364 2.255.398.144 1.210.512.094 94.688.602 53.056.621
4.178.784.840 4.370.749.817 4.986.077.218 84.755.875
1.309.809.746
514.437.070
16.500.000.000
22.500.000.000
17.500.000.000 11.000.000.000 9.500.000.000 5.300.000.000 1.000.000.000
34.940.670.467 11.000.000.000 17.000.000.000 19.050.000.000 -
11.731.810.000
-
4.940.725.000
5.164.730.000
96.022.802.091
129.343.820.211
10,5 % - 12,75 % 4,00 - 4,25 % 1,81 %
14
2005 Rp
5,50 % - 10,0 % 0,65 % - 3,0 % -
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 4.
Investasi Jangka Pendek Merupakan deposito berjangka Perusahaan dengan tingkat bunga 10,00 % - 11,50 % per tahun yang ditempatkan di Bank DKI, pihak hubungan istimewa sebesar Rp 25.000.000.000 dan digunakan sebagai jaminan hutang yang diperoleh dari bank yang sama (Catatan 19 dan 32), dan kepemilikan obligasi PLN seri B sejak bulan Juni 2006, tersedia untuk dijual sebesar Rp 1.000.000.000, dengan tingkat bunga 13 % 14,25 % per tahun, dan jangka waktu 15 tahun.
5.
Piutang Usaha – Pihak Ketiga Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut :
2006 Rp PT Paramita Mitra Sejati PT Vivamas Graha Cipta PT Hansindo PT Masa Makmur Sejahtera Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara PT Bangun Setia Cipta Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 3 milyar)
2005 Rp
72.958.181.512 42.687.732.000 30.279.210.000 5.212.702.176 2.090.545.454 -28.736.130.074
--75.698.025.000 --4.626.086.491 21.642.645.239
Jumlah Dikurangi: Penyisihan Piutang Ragu-ragu
181.964.501.216 (1.134.346.643)
101.966.756.730 (652.441.209)
Bersih Dikurangi: Piutang Usaha Jangka Panjang
180.830.154.573 (15.619.297.912)
101.314.315.521 (30.279.210.000)
Jumlah Piutang Usaha
165.210.856.661
71.035.105.521
Merupakan piutang usaha Perusahaan dan Perusahaan Anak kepada pihak ketiga dalam mata uang Rupiah. Piutang Perusahaan kepada PT Masa Makmur Sejahtera dan PT Vivamas Graha Cipta merupakan piutang atas penjualan tanah yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. Piutang tersebut akan dicicil masingmasing 16 dan 6 kali cicilan dan akan jatuh tempo masing-masing pada September dan Desember 2007. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur ( hari ) adalah sebagai berikut : 2006 Rp
2005 Rp
Belum Jatuh Tempo Sudah Jatuh Tempo 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari > 60 hari
152.224.950.934
92.351.777.055
2.937.701.625 3.619.633.706 23.182.214.951
962.728.660 2.990.538.324 5.661.712.691
Pihak Ketiga Dikurangi: Penyisihan Piutang Ragu-ragu
181.964.501.216 (1.134.346.643)
101.966.756.730 (652.441.209)
Jumlah
180.830.154.573
101.314.315.521
15
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2006 Rp
2005 Rp
Saldo Awal Periode Penambahan Penghapusan
1.213.367.353 503.679.031 (582.699.741)
663.093.012 -(10.651.803)
Saldo Akhir Periode
1.134.346.643
652.441.209
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. 6.
Piutang Lain-lain – Pihak Ketiga Merupakan piutang bunga deposito dan pinjaman karyawan.
7.
Persediaan
2006 Rp
8.
2005 Rp
Suku Cadang Barang Dagangan Supplies Alat Tulis Bahan Bakar dan Pelumas Makanan dan Minuman
5.407.667.852 1.225.371.091 712.154.706 185.639.750 117.397.413 93.506.198
6.533.989.398 595.353.313 498.997.282 193.524.136 46.767.600 265.131.443
Jumlah
7.741.737.010
8.133.763.172
Uang Muka
2006 Rp
2005 Rp
Uang Muka Operasional Uang Muka Pesangon Karyawan
4.055.644.923 3.000.862.997
12.071.214.080 2.107.267.721
Jumlah
7.056.507.920
14.178.481.801
16
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Uang muka operasional terutama merupakan uang muka pelaksanaan kegiatan usaha atau acara-acara yang diselenggarakan Perusahaan dan perusahaan anak, sedangkan uang muka pesangon karyawan merupakan pembayaran di muka (1 tahun sebelum masa pensiun) kepada karyawan sebesar 50 % dari jumlah pesangon yang akan diterima karyawan Perusahaan dan perusahaan anak. 9.
Pajak Dibayar di Muka 2006 Rp
10.
2005 Rp
Pajak Penghasilan Badan (Catatan 28) Pajak Penghasilan - Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai
14.653.632.398 185.295.604 212.752.691
18.250.225.356 123.650.236 866.792.881
Jumlah
15.051.680.693
19.240.668.473
Penyertaan pada Perusahaan Asosiasi Tempa t Ke dudukan
Pers enta se Ke pemilikan
2006 Rp
2005 Rp
Metode Ekuitas PT Philindo
Jakarta
50,00%
4.851.602.594
4.175.734.846
Metode Biaya PT Jaya Bowling Indonesia
Jakarta
16,75%
637.755.808
637.755.808
5.489.358.402
4.813.490.654
2006 Rp
2005 Rp
PT Philindo Saldo Aw al Bagian Laba (R ugi) Bersih Perusahaan Asosiasi Pembagian D ividen
5.489.571.983 (637.969.389) --
4.103.207.011 225.586.426 (153.058.591)
Saldo Akhir
4.851.602.594
4.175.734.846
N ilai Terc atat
17
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 11.
Aktiva Real Estat 2006 Rp
2005 Rp
Tanah Reklamasi Pantai Ancol Barat Tanah Sedang Dikembangkan Tanah Belum Dikembangkan Tanah Siap Dijual Rumah Tinggal Siap Di Jual
154.460.433.841 35.656.690.672 18.911.703.476 6.731.147.410 3.602.295.637
128.275.038.604 27.174.724.179 28.989.225.529 11.980.233.798 12.315.621.344
Jumlah
219.362.271.036
208.734.843.454
Reklamasi Pantai Ancol Barat merupakan bagian dari pelaksanaan reklamasi Pantai Utara Jakarta. Izin pelaksanaan reklamasi Pantai Ancol Barat didasarkan pada: • Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 52 tahun 1995 tanggal 13 Juli 1995 tentang Reklamasi Pantai Utara Jakarta; • Surat Gubernur Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta No. 2976/-1.711.5 tanggal 26 September 2000 tentang dapat dimulainya pelaksanaan reklamasi Pantai Ancol Barat seluas 60 ha, dengan terlebih dahulu memperoleh izin teknis reklamasi dengan instansi terkait dan penyesuaian kembali AMDAL proyek reklamasi yang disetujui Komisi Pusat AMDAL Bapedal; • Surat Komisi AMDAL No. 01/-1.777.6 tanggal 29 Mei 2001 mengenai Rekomendasi Updating Rencana Pengelolaan Lingkungan (RKL) /Rencana Pemantauan Lingkungan (RPL) Reklamasi Ancol Barat diberitahukan antara lain bahwa sesuai sidang Komisi AMDAL DKI Jakarta tanggal 18 Mei 2001 maka updating RKL dan RPL tersebut dinyatakan cukup Iengkap dan disetujui Komisi AMDAL DKI Jakarta, dan • Keputusan Menteri Perhubungan No. KP.31 tahun 2003 tanggal 20 Januari 2003 tentang Pemberian Izin Reklamasi Pantai di dalam Daerah Lingkungan Kerja Pelabuhan Umum Tanjung Priok, DKI Jakarta kepada PT Pembangunan Jaya Ancol. Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, Iuas tanah aktiva real estat Perusahaan adalah seluas + 598.898,47 m2 dan 836.719,62 m2 yang terletak di Jakarta Utara yaitu kawasan Ancol Barat, Ancol Timur, Pademangan (Jl. RE. Martadinata) dan Tugu Permai (Kelurahan Koja Utara, Tanjung Priuk) dan jumlah rumah tinggal yang siap dijual sebanyak 14 dan 15 unit di kawasan Ancol Barat. Tanah seluas ± 22.322 m2 masih dalam proses perkara (Catatan 35.b, d, dan e). Di tahun 2006, Perusahaan melakukan reklasifikasi aktiva real estat – komplek sarana olahraga sebesar Rp 13.010.410.731 menjadi aktiva tetap, disebabkan aktiva tersebut tidak diperuntukkan untuk dijual, melainkan dikelola sendiri (Catatan 12). Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, aktiva real estate Perusahaan berupa rumah tinggal telah diasuransikan kepada PT. Asuransi Himalaya Pelindung, PT. Asuransi Sinar Mas, PT. Asuransi Zurich Indonesia, PT. China Insurance, PT. Asuransi Rama Satria Wibawa, PT. Asuransi Ramayana Tbk, dan PT. Asuransi Allianz Utama Indonesia, terhadap risiko kebakaran dan gempa bumi, pencurian dan risiko Iainnya dengan jumlah sebesar Rp 26.930.000.000 dan Rp 28.276.500.000. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup risiko kerugian yang mungkin dialami Perusahaan.
18
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 12.
Aktiva Tetap
1 Januari Rp
Penambahan Rp
2006 Pengurangan Rp
Reklasifikasi Rp
30 September Rp
Biaya Perolehan: Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan Kendaraan Kapal Binatang
10.083.967.628 143.927.917.441 118.836.290.259 163.807.296.205 35.836.497.585 7.270.227.240 4.100.437.372 1.702.081.171
-294.813.290 -2.557.735.940 692.012.769 628.812.920 ---
-349.380.180 122.795.904 419.713.767 25.680.400 312.169.700 232.560.500 --
4.297.085.024 10.104.772.332 117.125.063 43.309.724.648 -----
14.381.052.652 153.978.122.883 118.830.619.418 209.255.043.026 36.502.829.954 7.586.870.460 3.867.876.872 1.702.081.171
Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan Kapal
50.639.031.424 6.824.487.111 269.981.100 ---
17.698.335.901 10.868.337.940 5.338.565.065 425.903.500 250.163.700
------
-(184.444.585) ----
68.337.367.325 17.508.380.466 5.608.546.165 425.903.500 250.163.700
Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin & Perlengkapan Kendaraan Jumlah
1.391.446.625 117.125.063 46.391.428.312 125.400.000 591.323.614.536
----38.754.681.025
----1.462.300.451
(1.391.446.625) (117.125.063) (46.391.428.312) -9.744.262.482
---125.400.000 638.360.257.592
Akumulasi Penyusutan: Pemilikan Langsung Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan Kendaraan Kapal Binatang
61.893.893.544 64.000.272.001 100.718.567.550 21.032.534.722 4.915.004.246 2.950.469.248 1.493.073.182
5.891.154.883 11.684.784.716 17.731.776.429 4.746.017.551 859.896.599 211.146.452 116.488.839
263.647.350 103.513.057 177.755.953 22.540.400 210.260.116 196.779.925 --
278.289.321 70.275.038 24.947.417.664 -----
67.799.690.398 75.651.818.698 143.220.005.690 25.756.011.873 5.564.640.729 2.964.835.775 1.609.562.021
Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Kendaraan Jumlah
231.907.770 58.562.532 20.787.380.821 15.675.000 278.097.340.616
46.381.555 11.712.506 6.084.142.832 20.573.440 47.404.075.802
----974.496.801
(278.289.325) (70.275.038) (26.871.523.653) -(1.924.105.993)
---36.248.440 322.602.813.624
Nilai Buku
313.226.273.920
315.757.443.968
19
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah )
1 Januari Rp
Penambahan Rp
2005 Pengurangan Rp
Reklasifikasi Rp
30 September Rp
Biaya Perolehan: Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan Kendaraan Kapal Binatang
10.083.967.628 123.294.448.067 90.383.934.628 136.718.795.542 34.448.101.997 6.570.434.188 4.055.529.874 1.699.081.171
-160.973.300 184.700.064 1.848.561.566 262.267.411 637.363.466 -3.000.000
-581.820.605 34.153.824 64.038.097 148.350.219 267.135.867 ---
-1.031.360.356 49.440.784 517.144.162 182.118.945 271.335.867 ---
10.083.967.628 122.424.061.011 90.519.193.908 138.050.212.946 34.528.250.463 6.936.461.787 4.055.529.874 1.702.081.171
Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan
26.140.000.471 -1.008.954.005 --
15.429.910.722 15.005.890.196 3.166.089.614 --
-----
-----
41.569.911.193 15.005.890.196 4.175.043.619 --
Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Jumlah
1.391.446.625 117.125.063 46.391.428.312 482.303.247.571
---36.698.756.339
---1.095.498.612
---2.051.400.114
1.391.446.625 117.125.063 46.391.428.312 516.950.603.796
Akumulasi Penyusutan: Pemilikan Langsung Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Peralatan Kendaraan Kapal Binatang Aktiva Sewa Guna Usaha Bangunan Sarana dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Jumlah
56.617.036.708 53.745.870.118 83.875.387.500 15.367.715.990 4.154.456.262 2.567.146.539 1.269.536.819
4.775.355.938 7.595.932.095 12.976.173.965 4.468.880.038 659.416.824 345.024.000 167.493.939
577.995.272 15.319.320 35.659.097 32.696.240 166.742.533 ---
624.156.141 21.688.887 245.311.682 66.945.965 170.942.533 ---
60.768.236.505 61.320.113.326 96.606.249.783 19.769.650.063 4.642.930.553 2.912.170.539 1.437.030.758
139.144.662 35.137.519 11.509.095.160 229.280.527.277
69.572.331 17.568.759 6.958.714.247 38.034.132.136
---828.412.462
---1.129.045.208
208.716.993 52.706.278 18.467.809.407 266.185.614.205
Nilai Buku
253.022.720.294
250.764.989.591
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut: 2006 Rp
Pemilikan Langsung Beban Langsung Beban Umum dan Administrasi Sewa Guna Usaha Beban Langsung Jumlah
20
2005 Rp
37.151.097.700 4.090.167.769
28.944.889.617 2.043.387.182
6.162.810.333
7.045.855.337
47.404.075.802
38.034.132.136
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Aktiva tetap PT SI disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk bangunan dan prasarana dilakukan dengan metode garis lurus, dengan rincian sebagai berikut : 2006 Rp Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan Jumlah
2005 Rp
13.959.096.331 (7.872.719.440)
12.269.495.725 (7.435.331.033)
6.086.376.891
4.834.164.692
Reklasifikasi di tahun 2006 merupakan pengalihan aktiva real estate – kompleks sarana olahraga menjadi aktiva tetap sebesar Rp 13.010.410.731 (Catatan 11), terdiri dari tanah sebesar Rp 4.297.085.024 dan bangunan sebesar Rp 8.713.325.707 dan pengalihan aktiva tetap – mesin dan peralatan sebesar Rp 3.211.898.126 menjadi aktiva lain-lain – perangkat lunak komputer. Selain itu, terdapat pengalihan aktiva sewa guna usaha menjadi aktiva tetap karena masa angsurannya telah selesai. Perusahaan memiliki tanah yang terletak di Jakarta Utara, dengan hak legal berupa Hak Pengelolaan (HPL) atas nama Pemda DKI, seluas 4.779.120 m2. Perusahaan dan Perusahaan Anak juga memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Jakarta Utara dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 tahun, yang akan jatuh tempo antara tahun 2006 sampai 2024. Untuk HPL, selama tanah tersebut dipergunakan untuk industri, perumahan dan rekreasi, Perusahaan akan tetap mempunyai hak untuk mengelolanya. Tanah Perusahaan di kelurahan Sunter Agung, Jakarta Utara dengan HGB No. 649 tercatat atas nama PT Regional Engineering and Alumunium Manufacturing & Co, sedangkan tanah di kelurahan Tugu, Jakarta Utara dengan HGB No. 112 tercatat atas nama pemegang saham Perusahaan, PT Pembangunan Jaya. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aktiva dalam penyelesaian PT TIJA merupakan bangunan, sarana dan prasarana dan mesin yang dibangun dalam rangka renovasi atas proyek “The Lost Kingdom” di Gelanggang Samudera dan penambahan proyek Dunia Atlantis di Gelanggang Renang. dan 2005, Tingkat penyelesaian aktiva tersebut telah mencapai 97 % pada tanggal 30 September 2006. Aktiva sewa guna usaha senilai Rp 19.000.000.000 dan Rp. 28.900.000.000 yang masing-masing telah lunas pembayarannya pada bulan Mei dan September 2006, telah dicatat kembali sebagai aktiva tetap milik Perusahaan. Tanah berikut bangunan di atasnya milik PT SI yang berlokasi di JI. Karang Bolong Raya, Jakarta Utara digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 19). Seluruh aktiva tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada PT Asuransi Bangun Krida, PT Asuransi Tripakarta, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi Sarijaya, PT Asuransi Ramayana Tbk, PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Rama Satria, PT Asuransi Zurich Indonesia, China Insurance dan PT Asuransi Himalaya Pelindung, terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, pencurian dan risiko Iainnya dengan jumlah pertanggungan sebagai berikut: Nilai Pertanggungan
2006
Rupiah USD Euro
489.921.884.528 82.133.127 2.544,178
2005 586.603.711.564 58.946.438 -
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 21
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 13.
Aktiva Lain-lain 2006 Rp
2005 Rp
Perangkat Lunak Komputer Beban Tangguhan - Hak atas Tanah
3.211.898.126 766.790.663
-766.790.663
Jumlah Dikurangi : Akumulasi Amortisasi
3.978.688.789 (2.644.673.635)
766.790.663 (287.859.735)
Lain-lain
1.334.015.154 123.301.276
478.930.928 --
Jumlah
1.457.316.430
478.930.928
Merupakan biaya ditangguhkan atas perolehan perangkat lunak komputer dan diamortisasi selama masa manfaat dari perangkat tersebut, yaitu 5 (lima) tahun. Pada tahun 1994, PT SI memperoleh Hak Pengelolaan atas pulau Bidadari di Kepulauan Seribu seluas 38.220 m2 dari Pemerintah Daerah Khusus Ibukota (Pemda DKI) Jakarta, sebagaimana tersebut dalam Surat Izin Penunjukan Penggunaan Tanah (SIPPT) No. 3280/1.711.5 tanggal 12 Oktober 1994, dengan jangka waktu 20 tahun. Pada tahun 2003, telah terjadi peningkatan status SIPPT tersebut menjadi Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Pakai sebagaimana tersebut dalam HGB No. 255 tanggal 31 Juli 2003 dan Hak Pakai No. 19 tanggal 25 September 2003. Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama umur Hak Guna Bangunan. Jumlah beban amortisasi untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 59.732.653. 14.
Hutang Usaha Akun ini merupakan hutang usaha dalam mata uang Rupiah dengan rincian sebagai berikut:
2006 Rp
Hutang Pihak Hubungan Istimewa PT Jaya CM (Catatan 32.b) Hutang Pihak Ketiga Operasional Properti Barang Dagangan
Jumlah
22
2005 Rp --
6.268.944.244
12.450.306.464 3.188.318.064 1.753.474.659
4.497.134.918 8.535.581.311 1.459.737.734
17.392.099.187
14.492.453.963
17.392.099.187
20.761.398.207
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 15.
Hutang Lain-lain
Pembelian aktiva tetap Kontraktor Lain-lain Jumlah
2006 Rp
2005 Rp
7.881.493.066 833.250.000 2.049.130.151
7.300.140.951 6.730.658.798 3.267.281.531
10.763.873.217
17.298.081.280
Hutang lain-lain atas pembelian aktiva tetap pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing merupakan hutang PT TIJA atas pembangunan ”The Lost Kingdom” di Gelanggang Samudera, renovasi Pintu Gerbang Barat dan penambahan proyek Dunia Atlantis di Gelanggang Renang. Hutang kontraktor pada tahun 2006 dan 2005 terutama merupakan hutang kepada PT Parama Matra Widya atas pembangunan proyek ”The Lost Kingdom” di Gelanggang Samudera. Sampai dengan 30 September 2006 telah dilunasi sebesar Rp 6.620.000.000. 16.
Hutang Pajak 2006 Rp Pajak Penghasilan Badan (Catatan 28) Pajak Penghasilan Final (Catatan 28) Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pembangunan I Jumlah
17.
2005 Rp
9.039.623.577 1.022.312.575
10.364.588.847 1.681.208.249
713.470.181 467.785.277 4.294.016.782 575.429.994 487.346.263
651.351.405 538.615.231 3.761.936.011 450.766.851 687.031.794
16.599.984.649
18.135.498.388
2006 Rp
2005 Rp
Biaya Masih Harus Dibayar
Gaji dan cadangan bonus Operasional (Catatan 32.d) Pemeliharaan Program Pensiun (Catatan 31) Beban Bunga Lain-lain
23.084.010.866 11.675.204.353 2.088.049.608 --5.745.030.725
15.854.882.251 5.639.146.711 998.333.586 2.025.024.756 7.284.148 670.443.003
Jumlah
42.592.295.552
25.195.114.455
23
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 18.
Pendapatan Diterima di Muka
2006 Rp Penjualan tanah dan bangunan Sponsor Sewa Traveling Show Lain-lain Jumlah
2005 Rp
4.258.256.152 3.799.846.511 3.277.080.184 223.500.450 448.445.432
36.008.783.012 741.127.770 2.374.778.250 -1.384.031.604
12.007.128.729
40.508.720.636
Pendapatan diterima dimuka atas penjualan tanah dan bangunan sebagian besar merupakan uang muka atas penjualan tanah reklamasi tahap II (Catatan 11). 19.
Hutang Bank
2006 Rp Hutang Bank - Modal Kerja Bank DKI Bank Mega
2005 Rp
9.887.149.391 399.898.472 10.287.047.863
-154.390.280 154.390.280
Hutang Bank - Jangka Panjang Bank Rakyat Indonesia Bank DKI
47.000.000.000 6.440.000.000
-10.760.000.000
Jumlah Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun
53.440.000.000 (14.320.000.000)
10.760.000.000 (4.320.000.000)
Hutang Bank Jangka Panjang - Bagian yang Jatuh Tempo Setelah Satu Tahun
39.120.000.000
6.440.000.000
Pinjaman Bank Mega Pinjaman dari Bank Mega merupakan fasilitas yang diperoleh PT SI untuk fasilitas modal kerja berupa pinjaman rekening koran dengan jumlah maksimum pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 masingmasing sebesar Rp 500.000.000 dan Rp 200.000.000 dan tingkat bunga berkisar 18,5% dan 16% - 16,5 % per tahun. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada 11 April 2007 dan dijamin dengan sebidang tanah berikut bangunan di atasnya berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan No. 1508 seluas 5.760 m2 yang terletak di Jl. Karang Bolong Raya, Kelurahan Ancol, Jakarta Utara. Pinjaman Bank DKI Pada tanggal 30 Desember 2003, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi dari Bank DKI dengan jumlah maksimum sebesar Rp 40.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar 15 % per tahun. Pinjaman ini akan diangsur secara triwulanan selama 48 bulan termasuk grace period selama 6 bulan. Pinjaman ini dijamin dengan tanah seluas 4.500 m2 dan bangunan diatasnya yaitu Menara Cordova yang terletak di JI. Pasir Putih Raya I Blok E.5, Kelurahan Ancol Timur, Kecamatan Pademangan, Jakarta Utara. 24
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Pada tanggal 24 Desember 2004, atas sisa hutang sebesar Rp 14.000.000.000 tersebut, Perusahaan telah menandatangani perjanjian kredit dengan Bank DKI untuk mengganti perjanjian kredit sebelumnya. Berdasarkan perjanjian tersebut, sisa pinjaman sebesar Rp 14.000.000.000 dicicil secara triwulanan dari Januari 2005 sampai dengan Desember 2007. Fasilitas kredit dari Bank DKI yang diperoleh pada tahun 2004 tersebut di atas dijamin dengan deposito berjangka Perusahaan yang ditempatkan di Bank DKI sebesar Rp 25.000.000.000 (Catatan 4), dan dikenakan bunga sebesar 1,5 % diatas suku bunga deposito yang dijaminkan. Berdasarkan perjanjian kredit No. 57/Dep/PS/CBU-JND/XII/04 tanggal 24 Desember 2005, Perusahaan memperoleh fasilitas modal kerja berupa pinjaman rekening koran dari Bank DKI dengan jumlah maksimum sebesar Rp 10.000.000.000 Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 24 Desember 2006. Pinjaman Bank Rakyat Indonesia Pada tanggal 24 Mei 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi refinancing dari Bank Rakyat Indonesia, sebesar Rp 50.000.000.000 dalam bentuk Pseudo Rekening Koran. Pinjaman tersebut dikenakan bunga sebesar 15 % per tahun, jangka waktu pinjaman sampai dengan 24 Mei 2011 dan dijamin dengan sebidang tanah milik Perusahaan dengan HGB No. 2383/Ancol, seluas 1.008 m2, dan sebidang tanah dengan HGB No. 2384/Ancol, seluas 2.835 m2. 20.
Hutang Sewa Guna Usaha
2006 Rp Jumlah Pembayaran Jatuh Tempo Tahun Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008 Jumlah Pembayaran Minimum Sewa Guna Usaha Dikurangi : Bunga Nilai Tunai Pembayaran Sewa Guna Usaha Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun
-9.588.921 38.355.684 22.374.149 70.318.754 (5.796.319) 64.522.435 (33.857.416)
Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang
30.665.019
2005 Rp
332.838.750 2.327.463.056 --2.660.301.806 (211.251.806) 2.449.050.000 (2.449.050.000) -
Hutang sewa guna usaha yang dilakukan oleh PT SI dengan Dipo Star Finance untuk pembelian kendaraan, jangka waktu 3 (tiga) tahun sampai tahun 2008, dan dengan tingkat bunga efektif 9,13 % per tahun. Hutang sewa guna usaha menggunakan mata uang Rupiah dan dijaminkan dengan aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan.
25
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 21.
22.
Uang Jaminan 2006 Rp
2005 Rp
Sewa ruangan, restoran dan kios Penjualan lahan Tiket rombongan
4.896.152.441 1.500.000.000 369.076.811
5.637.403.032 3.000.000.000 --
Jumlah
6.765.229.252
8.637.403.032
Hak Minoritas Akun ini merupakan hak minoritas atas aktiva bersih dan laba bersih Perusahaan Anak PT SI.
23.
Modal Saham
Nama Pemegang Saham
Jumlah Saham
2006 Persentase Pemillikan
Jumlah Modal Disetor Rp
Pemerintah DKI Jakarta Saham Seri A Saham Seri C Jumlah
1 1.151.999.998 1.151.999.999
0,01% 71,99% 72,00%
500 287.999.999.500 288.000.000.000
PT Pembangunan Jaya Saham Seri B Saham Seri C Jumlah
1 287.999.998 287.999.999
0,01% 17,99% 18,00%
500 71.999.999.500 72.000.000.000
160.000.000 1.599.999.998
10,00% 100,00%
40.000.000.000 400.000.000.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%, Saham Seri C) Jumlah
Jumlah Saham
Nama Pemegang Saham
2005 Persentase Pemillikan
Jumlah Modal Disetor Rp
Pemerintah DKI Jakarta Saham Seri A Saham Seri C Jumlah
1 575.999.999 576.000.000
0,01% 71,99% 72,00%
500 287.999.999.500 288.000.000.000
PT Pembangunan Jaya Saham Seri B Saham Seri C Jumlah
1 143.999.999 144.000.000
0,01% 17,99% 18,00%
500 71.999.999.500 72.000.000.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%, Saham Seri C) Jumlah
80.000.000 800.000.000
10,00% 100,00%
40.000.000.000 400.000.000.000
26
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 13 April 2006 sebagaimana tercantum dalam Akta No. 58 tanggal 13 April 2006 dari Notaris Sutjipto S.H., dimana akta tersebut telah diterima dan dicatat oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. C-13736 HT.01.04.TH.2006, para pemegang saham memutuskan antara lain: 1. Menyetujui pemecahan nilai nominal setiap saham seri C dengan nilai nominal Rp 500 menjadi masing-masing Rp 250. 2. Menyetujui perubahan pasal 4 ayat 1, ayat 2 dan ayat 3 Anggaran Dasar Perusahaan berbunyi sebagai berikut: a. Modal dasar Perusahaan ini berjumlah Rp 1.440.000.000.000 terbagi atas: − 1 saham seri A dengan nominal Rp 500; − 1 saham seri B dengan nominal Rp 500 ,dan − 5.759.999.996 saham seri C dengan nilai nominal Rp 250 b. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan diambil bagian yaitu oleh: − Pemerintah Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta, sebanyak 1 saham seri A dan 1.151.999.998 saham seri C saham dengan nilai nominal sebesar Rp 288.000.000.000; − PT Pembangunan Jaya sebanyak 1 saham seri B dan 287.999.998 saham seri C atau dengan nilai nominal sebesar Rp 72.000.000.000, dan − Masyarakat, sebanyak 160.000.000 saham seri C atau dengan nilai nominal sebesar Rp 40.000.000.000. Jumlah: 1 saham seri A, 1 saham seri B dan 1.599.999.996 saham seri C atau dengan nilai nominal sebesar Rp 400.000.000.000. 3. 100% dari nilai nominal setiap saham yang telah ditempatkan tersebut diatas atau seluruhnya berjumlah Rp 400.000.000.000 telah disetor penuh ke kas Perusahaan dengan cara sebagai berikut: a. Sebesar Rp 360.000.000.000 merupakan setoran lama Perusahaan, dan b. Sebesar Rp 40.000.000.000 dengan cara tunai dalam rangka penawaran umum perdana kepada masyarakat. Pemecahan nilai nominal saham di atas efektif berlaku tanggal 10 Juli 2006. 24.
Tambahan Modal Disetor
Agio Saham Rp Pengeluaran 80.000.000 Saham melalui Penjualan Saham Perusahaan pada Penawaran Umum 2004
42.000.000.000
27
2006 dan 2005 Biaya Emisi Saham Rp
(5.290.767.000)
Tambahan Modal Disetor Rp
36.709.233.000
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 25.
Pendapatan Usaha
2006 Rp
2005 Rp
Pendapatan Real Estat Tanah dan bangunan
116.548.363.634
60.326.052.169
Pendapatan Tiket Wahana wisata Pintu gerbang Kapal
150.404.439.344 83.957.148.652 2.214.204.109
118.679.630.854 71.997.433.974 1.608.411.189
236.575.792.105
192.285.476.017
12.477.485.193 10.890.138.416
10.833.154.880 13.128.009.880
23.367.623.609
23.961.164.760
25.211.771.773 12.508.947.647 9.909.565.033 4.160.427.064 3.512.217.239 2.781.416.547 2.618.813.665 2.348.044.500 1.643.142.444 1.276.522.600 -2.276.635.619
1.956.311.416 14.670.295.309 5.683.740.621 4.951.555.046 4.049.354.486 1.879.402.394 485.896.602 2.589.003.454 3.032.880.485 624.985.000 9.800.000.000 3.601.329.799
68.247.504.131
53.324.754.612
Jumlah Dikurangi: Potongan penjualan
444.739.283.479 (175.329.405)
329.897.447.558 (377.949.813)
Jumlah
444.563.954.074
329.519.497.745
Jumlah Pendapatan Hotel dan Restauran Restauran Kamar Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya Pengelolaan perumahan Penyewaan kios, gudang dan gedung Barang dagangan Sponsor Pertunjukan keliling Bagi hasil Loker dan permainan Uang sandar dan iuran Pengurusan sertifikat Bahan bakar Jasa konsultasi pembangunan Lain-lain Jumlah
28
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 26.
Beban Pokok dan Beban Langsung 2006 Rp Beban Pokok Tanah dan bangunan Barang dagangan Bahan bakar Jumlah Beban Langsung Telepon, listrik dan air Penyusutan Gaji dan upah Pemeliharaan (Catatan 32.e) Pajak hiburan Sub kontrak tenaga kerja Penyelenggaraan pertunjukan Alat kerja dan operasional Perjalanan dan survey Beban kantor unit Makanan dan minuman Sewa lahan (Catatan 32.d) Jasa konsultasi pembangunan (Catatan 32.b) Lain-lain Jumlah Jumlah
27.
2005 Rp
16.989.878.570 5.137.000.852 1.160.466.000
6.375.307.404 1.734.727.400 544.685.392
23.287.345.422
8.654.720.196
45.625.398.460 43.313.908.033 41.314.100.895 26.911.587.696 23.293.020.457 17.394.049.579 12.713.742.960 5.776.296.819 3.363.783.026 2.632.035.615 2.511.720.434 605.227.499 263.810.709 1.410.919.218
17.270.170.760 35.990.744.954 36.552.853.911 16.975.099.548 19.067.706.483 13.015.333.069 10.755.956.967 5.315.193.621 2.428.494.985 1.615.972.776 3.091.488.482 1.050.000.000 5.612.727.273 2.934.589.169
227.129.601.400
171.676.331.998
250.416.946.822
180.331.052.194
Beban Usaha 2006 Rp Beban Penjualan Promosi dan penjualan
14.441.119.264
Beban Langsung Gaji dan upah Representasi Manfaat karyawan (Catatan 31) Jasa profesional Pajak bumi dan bangunan Penyusutan Telepon, listrik dan air Asuransi Lain-lain Jumlah Jumlah
29
2005 Rp 10.438.621.011
35.749.122.873 7.953.283.191 7.919.172.241 5.930.070.003 5.836.443.785 4.090.167.769 1.995.290.798 1.634.451.612 10.208.509.397
30.754.185.126 4.297.406.094 3.259.759.224 3.688.236.916 4.823.028.630 2.043.387.182 1.807.507.451 1.728.345.840 8.074.923.595
81.316.511.669
60.476.780.058
95.757.630.933
70.915.401.069
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 28.
Pajak Penghasilan Penghasilan (beban) pajak Perusahaan dan Perusahaan Anak terdiri dari:
2006 Rp
2005 Rp
Pajak Kini Pajak atas pendapatan final Pajak atas pendapatan bukan final
(1.821.110.788) (31.982.848.000)
(1.685.609.310) (24.046.086.100)
Jumlah Pajak Kini Pajak Tangguhan
(33.803.958.788) 4.721.014.596
(25.731.695.410) (2.268.723.225)
Jumlah
(29.082.944.192)
(28.000.418.635)
Pajak Kini Pajak Final Perhitungan beban dan hutang pajak penghasilan final untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:
2006 Rp
2005 Rp
6.478.234.231 3.383.005.828
6.634.118.588 3.000.000.000
7.002.421.027 1.504.056.039
5.921.184.178 1.356.282.954
18.367.717.125
16.911.585.720
Beban Pajak Final terdiri dari: 10% X Rp 17.976.194.020 dan 6% X Rp 391.523.105 tahun 2006 10% X Rp 16.772.854.173 dan 6% X Rp 138.731.547 tahun 2005
1.797.619.402 23.491.386 ---
--1.677.285.417 8.323.893
Beban Pajak Final Hutang Pajak Tahun Sebelumnya Pembayaran Pajak Final Periode Berjalan
1.821.110.788 1.035.452.814 (1.834.251.027)
1.685.609.310 1.083.578.477 (1.087.979.538)
Hutang Pajak Final (Catatan 16)
1.022.312.575
1.681.208.249
Pendapatan Sewa Perusahaan Perusahaan yang Sudah Dieliminasi dengan TIJA Perusahaan Anak PT TIJA PT SI Jumlah
30
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Pajak Bukan Final Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: 2006 Rp
2005 Rp
103.227.030.388 (67.390.353.492) (4.939.188.000)
85.250.595.012 (69.127.149.373) (1.241.042.952)
30.897.488.896
14.882.402.687
Perbedaan Temporer Perbedaan Penyusutan Manfaat Karyawan Amortisasi Ganti Rugi Program Pensiun
5.387.111.363 1.001.508.067 ---
1.850.321.414 (1.677.975.125) (750.000.000) (924.746.486)
Jumlah
6.388.619.430
(1.502.400.197)
Perbedaan yang Tidak Dapat Diperhitungkan Menurut Fiskal Beban Representasi Bagian Rugi (Laba) Bersih Perusahaan Asosiasi Kenikmatan Karyawan Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penghasilan Bunga Bonus Karyawan dan Tantiem Beban Lain-lain
2.277.783.287 637.969.389 309.427.313 41.250.000 (3.244.933.338) (3.279.878.638) 1.058.969.000
333.529.757 (225.586.426) 160.626.154 -(2.178.643.097) ---
Jumlah
(2.199.412.987)
(1.910.073.612)
Laba Kena Pajak
35.086.695.000
11.469.928.878
Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laba Sebelum Pajak Perusahaan Anak Bagian Laba yang Telah Diperhitungkan Pajak Penghasilan Final Laba Sebelum Pajak Perusahaan
Perhitungan beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut : 2006 Rp
2005 Rp
Tarif pajak yang berlaku: 10% x Rp 50.000.000 15% x Rp 50.000.000 30% x Rp 34.986.695.000 tahun 2006 dan Rp. 11.369.928.000 tahun 2005
5.000.000 7.500.000 10.496.008.500 -
3.410.978.400
Beban Pajak Kini Perusahaan Perusahaan Anak
10.508.508.500 21.474.339.500
3.423.478.400 20.622.607.700
Jumlah
31.982.848.000
24.046.086.100
31
5.000.000 7.500.000
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 2006 Rp
2005 Rp
Dikurangi pajak dibayar dimuka Pajak penghasilan Pasal 22 Pasal 25
17.684.449 37.579.172.372
62.894.099 31.868.828.510
Jumlah
37.596.856.821
31.931.722.609
Lebih bayar pajak kini
(5.614.008.821)
(7.885.636.509)
(14.653.632.398) 9.039.623.577
(18.250.225.356) 10.364.588.847
(5.614.008.821)
(7.885.636.509)
Rincian Perusahaan (Catatan 9) Perusahaan anak (Catatan 16) Jumlah
Pajak Tangguhan Rincian dari aktiva (kewajiban) pajak tangguhan Perusahaan dan Perusahaan Anak adalah sebagai berikut: 1 Januari 2006 Rp Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan Perusahaan Manfaat Karyawan Penyusutan Aktiva Tetap Program Pensiun
Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi Rp
30 September 2006 Rp
5.488.094.553 (3.558.308.232) (143.549.614)
300.452.420 1.616.133.409 --
5.788.546.973 (1.942.174.823) (143.549.614)
Jumlah Perusahaan Anak PT TIJA PT SI
1.786.236.707
1.916.585.829
3.702.822.536
(2.138.960.938) 203.040.446
2.544.701.878 259.726.891
405.740.940 462.767.337
Jumlah
(1.935.920.492)
2.804.428.769
868.508.277
Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan
(149.683.785)
32
4.571.330.813
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 1 Januari 2005 Rp Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan Perusahaan Penyusutan Aktiva Tetap Program Pensiun Manfaat Karyawan Amortisasi Ganti Rugi Jumlah Perusahaan Anak PT TIJA PT SI Jumlah Kewajiban Pajak Tangguhan
Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi Rp
30 September 2005 Rp
(4.345.336.215) 549.311.600 5.464.162.029 300.000.000
555.096.424 (277.423.946) (503.392.538) (225.000.000)
(3.790.239.791) 271.887.654 4.960.769.491 75.000.000
1.968.137.414
(450.720.060)
1.517.417.354
(2.571.587.478) 22.821.958 (2.548.765.520)
(1.909.508.546) 91.505.381 (1.818.003.165)
(4.481.096.024) 114.327.339 (4.366.768.685)
(580.628.106)
(2.849.351.331)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2006 Rp 103.227.030.388 (67.390.353.492) (4.939.188.000)
85.250.595.012 (69.127.149.373) (1.241.042.952)
Laba sebelum pajak perusahaan
30.897.488.896
14.882.402.687
Jumlah tarif pajak yang berlaku
(9.251.746.400)
(4.447.220.806)
695.823.998
573.022.347
Jumlah beban pajak Pajak penghasilan final Perusahaan Beban pajak perusahaan anak
(8.555.922.402) (986.124.006) (19.540.897.784)
(3.874.198.459) (963.411.859) (23.162.808.317)
Jumlah beban pajak
(29.082.944.192)
(28.000.418.635)
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba sebelum pajak perusahaan anak Bagian laba yang telah diperhitungkan pajak penghasilan final
Pengaruh pajak atas (beban) penghasilan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal:
29.
2005 Rp
Laba per Saham Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar: 2006 Rp 74.141.438.018 1.040.293.040 71
Laba bersih Rata-rata saham beredar Laba per Saham
33
2005 Rp 57.288.085.399 800.000.000 72
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 30.
Dividen Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tertanggal 13 April 2006 sebagaimana tercantum dalam Akta No. 57 tertanggal 13 April 2006 dari Notaris Sutjipto, S.H., pemegang saham menyetujui pembagian dividen untuk tahun buku 2005 sebesar 39,2% dari laba bersih tahun buku 2005 atau sebesar Rp 61 per lembar saham. Berdasarkan RUPST tertanggal 30 Maret 2005 sebagaimana tercantum dalam Akta No. 171 tertanggal 30 Maret 2005 dari Notaris Aulia Taufani, S.H., pemegang saham menyetujui pembagian dividen untuk tahun buku 2004 sebesar 36,4 % dari laba bersih tahun buku 2004 atau sebesar Rp 50 per lembar saham. Jadwal pembayaran dividen dan tata caranya diserahkan kepada Direksi dengan memperhatikan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
31.
Program Pensiun dan Imbalan Manfaat Karyawan Lainnya Program Pensiun Imbalan Pasti Perusahaan dan Perusahaan Anak menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Program ini memberikan imbalan manfaat karyawan berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan estimasi biaya dan kewajiban manfaat karyawan adalah sebagai berikut: Tingkat Kematian Umur Pensiun Normal Tingkat Cacat Kenaikan Gaji Tingkat Bunga Teknis Tingkat Hasil Investasi yang Diharapkan Biaya Administrasi Perhitungan Manfaat Pensiun Tingkat Pengunduran Diri
: : : : : : : : :
Mengikuti the 1949 Annuity Mortality Table (Modified) 55 Tahun 10% 10% Setahun 11% Setahun 12% Setahun 10% dari Iuran Normal Projected Unit Credit Prorate 1% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai dengan usia 54 tahun
Beban pensiun untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 1.332.466.480 dan Rp 1.560.804.480 dan jumlah aktiva program untuk periode 2006 sebesar Rp 876.944.423 sedang kewajiban imbalan pasca kerja untuk periode 2005 sebesar Rp 2.025.024.756 Imbalan Manfaat Karyawan Lainnya Perusahaan dan Perusahaan Anak membukukan imbalan manfaat karyawan lainnya untuk karyawan sesuai dengan peraturan Perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan manfaat karyawan tersebut adalah 1.086 dan 1.169 karyawan di tahun 2006 dan 2005.
34
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung estimasi biaya dan kewajiban manfaat karyawan adalah sebagai berikut: Tingkat Kematian Umur Pensiun Normal Tingkat Cacat Kenaikan Gaji Tingkat Bunga Teknis Tingkat Hasil Investasi yang Diharapkan Biaya Administrasi Perhitungan Manfaat Pensiun Tingkat Pengunduran Diri
: : : : : : : : :
Mengikuti Tabel Mortalita Indonesia II Tahun 2000 55 Tahun 10% 10% Setahun 11% Setahun 12% Setahun 10% dari Iuran Normal Projected Unit Credit Prorate 1% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai dengan usia 54 Tahun
Beban manfaat karyawan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 7.919.172.241 dan Rp 3.259.759.224 dan jumlah kewajiban imbalan manfaat untuk periode 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 47.084.830.040 dan Rp 41.791.323.196. 32.
Sifat dan Transaksi Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Istimewa a. PT Pembangunan Jaya dan Pemerintah DKI Jakarta adalah pemegang saham Perusahaan. b. Bank DKI Jakarta adalah perusahaan yang pemegang sahamnya sama dengan pemegang saham Perusahaan, yaitu Pemerintah DKI Jakarta. c. PT Philindo (Philindo) merupakan perusahaan asosiasi. d. PT Jaya CM dan PT Jaya Tehnik Indonesia adalah perusahaan yang pemegang sahamnya sama dengan pemegang saham Perusahaan, yaitu PT Pembangunan Jaya. Transaksi-transaksi Hubunqan Istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan Perusahaan Anak melakukan transaksi tertentu dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, meliputi antara lain: a. Piutang kepada pihak hubungan istimewa merupakan piutang Philindo atas dividen. Piutang tersebut meliputi 0,17% dari seluruh jumlah aktiva konsolidasi pada tanggal 30 September 2005. b. 3,11 % jumlah beban pokok penjualan dan beban Iangsung atau sebesar Rp 5.612.727.273 pada periode 2005 dilakukan dengan PT Jaya CM untuk jasa subkon atas pendapatan jasa profesional ke Pemda Kutai untuk pengawasan pembangunan kawasan wisata di Pulau Kumala Tenggarong, Kutai Kartanegara (Catatan 34.h). Manajemen berpendapat bahwa transaksi tersebut dilakukan dengan tingkat harga dan syarat-syarat normal, sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Pada tanggal 30 September 2005, hutang atas transaksi ini dicatat sebagai hutang usaha kepada pihak hubungan istimewa sebesar Rp 6.268.944.244 yang meliputi 3,28 % dari jumlah hutang konsolidasi. c. Perusahaan dan Perusahaan Anak memiliki pinjaman serta menempatkan dana dalam bentuk rekening koran dan deposito berjangka pada Bank DKI (Catatan 3, 4 dan 19). Menurut pendapat manajemen, pinjaman dan penempatan tersebut dilakukan dengan tingkat bunga dan syarat-syarat yang normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. d. 0,21 % dan 0,58 % dari beban pokok penjualan dan beban langsung atau masing–masing sebesar Rp 525.000.000 dan Rp 1.050.000.000 pada periode 2006 dan 2005 dilakukan dengan PT Philindo untuk sewa lahan parkir di wahana Dufan. Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, hutang atas transaksi ini dicatat sebagai biaya masih harus dibayar operasional yang masing-masing meliputi 0,16 % atau sebesar Rp 350.000.000 dan 0,55 % atau sebesar Rp 1.050.000.000 dari jumlah hutang konsolidasi. e. Biaya pemeliharaan sebesar Rp 96.724.728 atau meliputi 0,04 % dari beban langsung konsolidasi untuk periode 2006 dilakukan dengan PT Jaya Tehnik Indonesia. Manajemen berpendapat bahwa transaksi tersebut dilakukan dengan tingkat harga dan syarat-syarat normal, sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. 35
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 33.
Informasi Segmen Usaha Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan Perusahaan Anak dibagi dalam tiga kelompok segmen sesuai dengan kegiatan usahanya yaitu: pariwisata, real estat serta perdagangan dan jasa. Kelompok-kelompok tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Perusahaan dan Perusahaan Anak. Kegiatan utama kelompok tersebut terdiri dari: Pariwisata Real Estat Perdagangan dan Jasa
: Mengelola kawasan wisata dan penginapan wisata : Pembangunan, penjualan dan penyewaan properti : Penjualan barang dagangan , jasa sarana transportasi laut dan pengelolaan stasiun pompa bensin
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha: Perdagangan Periode 2006
Pariwisata
Real Estate
dan jasa
Eliminasi
Jumlah
PENDAPATAN
286.579.200.078
148.953.750.549
13.540.463.475
(4.479.460.028)
444.593.954.074
HASIL Hasil Segmen
64.302.624.950
79.869.953.218
5.267.180.795
--
149.439.758.963
Beban Langsung dan Usaha Tidak dapat Dialokasikan
51.050.382.644
Laba Usaha
98.389.376.319
Penghasilan Bunga
7.311.822.739
Bagian Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi
(637.969.389)
Beban Keuangan
(2.467.871.670)
Lain-lain - Bersih
631.672.389
Laba Sebelum Pajak
103.227.030.388
Beban Pajak
(29.082.944.192)
Laba Sebelum Hak Minoritas
74.144.086.196
Hak Minoritas atas Laba Bersih Perusahaan Anak
(2.648.178)
Laba Bersih
74.141.438.018
Aktiva Aktiva Segmen
359.050.627.187
550.891.605.914
16.332.573.141
(339.546.336.234)
586.728.470.008
Aktiva yang Tidak Dapat Dialokasi
301.882.790.701
Total Aktiva
888.611.260.709
Kewajiban Kewajiban Segmen
43.097.473.127
18.862.073.899
2.841.502.230
(3.708.671.495)
61.092.377.762
Kewajiban yang Tidak Dapat Dialokasi
155.904.633.162
Total Kewajiban
216.997.010.924
Pengeluaran Modal
38.754.681.025
Penyusutan dan Amortisasi
47.776.651.056
Beban Non-Kas selain Penyusutan dan Amortisasi
7.919.172.241
36
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Real Estate
Perdagangan dan jasa
Periode 2005
Pariwisata
Eliminasi
Jumlah
PENDAPATAN
246.988.778.193
71.340.820.296
7.259.049.256
3.930.850.000
329.519.497.745
HASIL Hasil Segmen
71.826.556.401
45.290.164.537
2.809.741.959
(3.930.850.000)
115.995.612.897
Beban Langsung dan Usaha Tidak dapat Dialokasikan
37.722.568.415
Laba Usaha
78.273.044.482
Penghasilan Bunga
4.805.632.405
Bagian Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi
225.586.426
Beban Keuangan
(1.071.239.937)
Lain-lain - Bersih
3.017.571.636
Laba Sebelum Pajak
85.250.595.012
Beban Pajak
(28.000.418.635)
Laba Sebelum Hak Minoritas
57.250.176.377
Hak Minoritas atas Laba Bersih Perusahaan Anak
37.909.022
Laba Bersih
57.288.085.399
Aktiva Aktiva Segmen
322.728.883.764
344.786.432.359
3.820.533.506
(299.522.342.427)
371.813.507.202
Aktiva yang Tidak Dapat Dialokasi
397.898.295.138
Total Aktiva
769.711.802.340
Kewajiban Kewajiban Segmen
81.451.631.141
68.187.484.846
3.060.033.304
(82.005.744.842)
70.693.704.449
Kewajiban yang Tidak Dapat Dialokasi
119.478.371.049
Total Kewajiban
190.172.075.498
Pengeluaran Modal
37.373.026.232
Penyusutan dan Amortisasi
38.919.192.985
Beban Non-Kas selain Penyusutan dan Amortisasi
3.283.388.043
Perusahaan dan Perusahaan Anak tidak menyajikan segmen geografis karena seluruh usaha Perusahaan dan Perusahaan Anak terkonsentrasi pada satu lokasi di Ancol, Jakarta Utara. 34.
Ikatan a.
Pada tanggal 16 Desember 2005, Perusahaan dan PT Pilar Perkasa (PP) menandatangani Perjanjian Kerjasama Ruko/Kanto Mahkota Ancol. Perusahaan menyediakan tanah untuk pembangunan 2 Ruko/Kanto seluas 32.500 m di Kelurahan Pademangan Barat, Jakarta Utara. Di atas tanah tersebut, PP membangun 222 unit Ruko/Kanto serta pembangunan sarana jalan lingkungan serta fasilitasfasilitas umum dan sosial pada Ruko/Kanto tersebut, dengan dana/biaya sendiri. Atas hasil penjualan unit Ruko/Kanto, Perusahaan memperoleh bagian sebesar 31% sebagai pengganti nilai tanah, dengan ketentuan nilai jual minimum Rp 700.000.000 untuk unit standar dan Rp.750.000.000 untuk unit ukuran hoek. Dalam perjanjian ini PP menyerahkan jaminan sebesar Rp.10.500.000.000 yang terdiri dari giro sebesar Rp 1.500.000.000, tanah sertifikat Hak Milik No..1374/Rawa Buaya, seluas 3.910 m2, atas nama Tunggono dan jaminan berupa tanah dengan sertifikat Hak Milik No. 2071/Cikokol seluas 2.938 m2 senilai Rp 4.000.000.000. 37
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) b. Pada tanggal 17 November 2003, Perusahaan dan PT Wahanacatur Jayapersada (WJ) menandatangani Perjanjian Kerjasama pembangunan rumah toko atau kantor toko. Perusahan menyediakan tanah untuk pembangunan rumah toko atau kantor toko seluas 35.000 m2 di Kelurahan Pademangan Barat, Jakarta Utara. Di atas tanah tersebut, WJ akan membangun 257 unit kantor dan toko selama 5 tahun sejak tanggal perjanjian sampai tanggal 16 November 2008. Atas hasil penjualan unit kantor dan toko, perusahaan memperoleh bagian sebesar 31% dari harga jual, sisanya merupakan bagaian WJ. Dalam perjanjian ini WJ menyerahkan jaminan sebesar Rp 12.000.000.000 berupa: 1. Setoran tunai sebesar Rp 3.000.000.000 pada saat tanggal perjanjian. 2. Jaminan Perusahaan atau Corporate Guarantee senilai Rp 4.000.000 dari direksi dan komisaris PT Gaya Wahana Inti. 3. Surety bond yang diterbitkan oleh ASKRINDO senilai Rp 5.000.000.000. Pada tanggal 16 Desember 2005 , Perusahaan dan WJ menandatangani perjanjian pengakhiran kerjasama pembangunan rumah kantor atau kantor toko. Dengan berakhirnya kerjasama ini maka WJ menyerahkan kembali pengelolaan lahan kepada Perusahaan, dan Perusahaan menyerahkan kembali semua jaminan kepada WJ. c. Pada tanggal 26 Maret 2004, Perusahaan dan PT Dipa Jaya Minitta (DJM) menandatangani Perjanjian Kerjasama Pembangunan Residence. Perusahaan menyediakan tanah untuk pembangunan residence 2 seluas kurang Iebih 24.653 m di kawasan Puri Jimbaran II, Ancol Timur, Jakarta Utara. Di atas tanah tersebut, DJM akan membangun 93 unit residence. Atas hasil penjualan unit residence, Perusahaan memperoleh bagian sebesar 38,5% dari harga jual atau minimal harga tanah /kavling sebesar Rp 4.000.000/m2, sisanya merupakan bagian DJM. Jangka waktu perjanjian ini adalah 4 tahun yang akan berakhir pada tanggal 25 Maret 2008. Pada tanggal 24 Maret 2005, Perusahaan menandatangani perjanjian baru dengan DJM yang merubah jaminan yang diserahkan menjadi sebagai berikut: 1. Sertifikat hak tanggungan senilai Rp 4.000.000.000; 2. Surety bond senilai Rp 6.000.000.000, dan 3. Cek tunai yang jumlahnya ditentukan oleh Perusahaan dan DJM dari waktu ke waktu. d. Pada tanggal 10 Agustus 2004, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Paramitha Bangun Cipta Sarana (PBCS) untuk membangun, mengelola serta mengalihkan hak atas sarana musik 2 stadium di area Perusahaan seluas 39.000 m . PBCS memiliki hak pengelolaan atas proyek tersebut selama 25 tahun. Setelah masa perjanjian berakhir, PBCS akan mengembalikan tanah dan bangunan beserta sarana penunjangnya kepada Perusahaan, namun PBCS memiliki hak opsi untuk memperpanjang masa pengelolaan maksimal 25 tahun. Atas kerjasama tersebut, Perusahaan berhak mendapatkan imbalan sebesar 5% sampai 6% dari pendapatan kotor setiap tahunnya. e. Pada tanggal 3 September 2004, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Manggala Krida Yudha (MKY) untuk melakukan reklamasi di areal perairan Ancol Timur seluas 85 ha. Berdasarkan perjanjian tersebut Perusahaan akan mengurus perijinan yang diperlukan untuk pelaksanaan reklamasi tersebut, sedangkan MKY bertanggung jawab sepenuhnya atas pendanaan dan pelaksanaan seluruh reklamasi tersebut. Perusahaan dan MKY sepakat untuk menggunakan pola kompensasi bagi hasil dimana MKY akan memiliki lahan seluas + 63 ha dan Perusahaan memiliki lahan seluas + 22 ha. Masa berlaku kerjasama adalah selama 10 tahun sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang atas kesepakatan kedua pihak.
38
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) f.
Pada tanggal 21 September 1992, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Laras Tropika Nusantara (LTN) untuk membangun, mengelola serta mengalihkan hak atas sarana hiburan ”Undersea World Indonesia” di Taman Impian Jaya Ancol. Proyek tersebut dilaksanakan di atas lahan 2 Hak Pengelolaan dari Pemerintah Daerah DKI Jakarta seluas 30.000 m yang disediakan Perusahaan. LTN memiliki hak pengelolaan atas proyek tersebut selama 20 tahun. Setelah masa perjanjian berakhir, LTN akan mengembalikan tanah dan bangunan beserta sarana penunjangnya kepada Perusahaan, namun LTN memiliki hak opsi untuk memperpanjang masa pengelolaan maksimal 20 tahun. Atas kerjasama tersebut, Perusahaan berhak mendapatkan imbalan sebesar 5 % dari seluruh hasil penjualan tiket masuk dan 6 % dari seluruh pendapatan dari penjualan makanan dan minuman serta barang dagang atau jasa lainnya. Pendapatan tersebut diakui sebagai pendapatan PT TIJA. Sampai dengan 30 September 2006, perjanjian tersebut di atas sedang dalam proses pengalihan nama dari pihak Perusahaan menjadi pihak PT TIJA.
g. PT TIJA mengadakan perjanjian kerjasama dengan beberapa pihak untuk mempromosikan dan menjual produknya di kawasan Taman Impian Jaya Ancol, antara lain dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Bank DKI, PT Indofood Sukses Makmur Tbk, PT Unilever Indonesia Tbk, PT. Gudang Garam Tbk, PT Sinar Sosro, PT Topindo Atlas-Asia, dengan jangka waktu kerjasama tiga sampai dengan lima tahun. Berdasarkan perjanjian-perjanjian tersebut, PT TIJA menerima imbalan jasa dalam bentuk tunai yang diterima dalam tahapan-tahapan tertentu, dengan jangka waktu pembayaran antara 3 (tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun. h. Perusahaan menandatangani kerjasama dengan Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara, dimana Perusahaan ditunjuk sebagi konsultan pengawas pembangunan untuk layanan jasa manajemen proyek, manajemen konstruksi, manajemen pengamanan dan manajemen persiapan operasi untuk Pembangunan Taman Wisata Pulau Kumala, Di Tenggarong Kabupaten Kutai Kartanegara, Kalimantan Timur. Selanjutnya, Perusahaan telah menunjuk PT JAYA CM untuk mengerjakan sebagian pekerjaan Perusahaan yaitu melaksanakan pekerjaan manajemen proyek, manajemen konstruksi, manjemen pengamanan serta membantu Perusahaan dalam pelaksanaan tugas dalam manajemen persiapan operasi. i.
Pada tanggal 29 April 2005, Perusahaan menandatangani perjanjian penyewaan lahan dengan PT Exelcomindo Pratama (EP) seluas 1.247,5 m2 yang terletak di perumahan dan kawasan industri Ancol Barat dalam rangka perluasan jaringan telekomunikasi. Jangka waktu perjanjian adalah 20 (duapuluh) tahun sampai dengan 30 April 2025 sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang atas kesepakatan kedua belah pihak.
j.
Pada tanggal 19 September 2003, PT TIJA mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Karsa Surya Indonusa (KSI) untuk pembangunan, pengoperasian dan pengalihan sarana kereta gantung (cable car) di wilayah Taman Impian Jaya Ancol dengan sistem BOT (Built Operateand Transfer). Proyek tersebut 2 dilaksanakan di atas lokasi seluas 3.638 m yang disediakan oleh PT TIJA. KSI memiliki hak pengelolaan atas proyek tersebut selama 25 tahun. Setelah masa Perjanjian berakhir, KSI akan mengalihkan aktiva tetap yang berupa bangunan dan mesin - mesin serta prasarana pendukung lainnya yang telah dibangun dan disediakan/ditempatkan oleh KSI. Atas kerjasama tersebut, PT TIJA berhak mendapatkan imbalan sebesar 6% dari pendapatan pengelolaan barang dagangan, makanan dan minuman, sebesar 40% dari pendapatan sponsorship dan sebesar 3% - 15% dari pendapatan penjualan tiket.
39
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) k. Pada tanggal 2 Desember 2005, PT TIJA, mengadakan perjanjian dengan I Nyoman Surjana untuk mengelola restoran seafood “Jimbaran Resto” di Pantai Carnaval. Perjanjian ini efektif sejak tanggal 20 Desember 2005 dan berakhir pada tanggal 19 Desember 2010. Atas kerjasama tersebut, Perusahaan akan memperoleh 25 % pendapatan kotor restoran setelah dikurangi Pajak Pembangunan (PB I). l.
Pada tanggal 16 September 2005, PT TIJA, mengadakan perjanjian dengan CKN Worldwide Sdn. Bhd., untuk mengadakan pameran internasional bangunan es diatas lahan Perusahaan seluas 2 1.500 m di Pantai Carnaval untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun. Perusahaan akan memperoleh bagian hasil dengan persentase tertentu yang dipersyaratkan dalam perjanjian.
m. Pada tanggal 5 Juni 2005, PT TIJA, melakukan perjanjian jual beli dengan Kraftwerk Licht Und Tontechnih Gmbtle Co KG (Kraftwerk) sebesar EUR 1.272.089 untuk membeli mesin dan peralatan sehubungan pembangunan teater 4 (empat) dimensi (4D) di Gelanggang Samudra. Pada tanggal 30 Juni 2006 instalasi telah selesai. Kraftwerk memberikan garansi jasa operasi teknis hingga Maret 2007 dan jasa pengiriman suku cadang hingga Maret 2009. n. Berdasarkan Memorandum Kesepakatan tanggal 18 Maret 1993 dan Perjanjian Mengenai Alokasi dan Perolehan (Akuisisi) Tanah tanggal 2 September 1993 antara Perusahaan dengan PT City Island Utama (CIU) telah disepakati untuk melakukan jual beli tanah milik Perusahaan yang luasnya diperkirakan 22.697,5 m2 yang terletak di Ancol Barat dan termasuk dalam HPL No. 1 dengan harga sebesar US$ 375 per meter persegi, sehingga harga keseluruhan adalah US$ 8.511.562,5. Kedua pihak sepakat, bahwa untuk penentuan Iuas dari tanah yang diperjualbelikan akan digunakan hasil pengukuran dari Badan Pertanahan Nasional (BPN), dan jika hasil pengukuran menunjukkan kelebihan atau kekurangan dari luas yang tercantum dalam perjanjian, maka masing-masing pihak harus membayar kelebihan atau kekurangannya dengan harga yang telah disepakati dalam waktu dua minggu sejak CIU menerima Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) dari BPN. Sampai dengan tanggal pengukuran tersebut
30 September 2006, manajemen belum mendapatkan hasil akhir
o. Berdasarkan Ketetapan Walikotamadya Jakarta Utara selaku Ketua Panitia Pengadaan Tanah (P2T) Pelaksanaan Pembangunan untuk Kepentingan Umum Wilayah Kotamadya Jakarta Utara No. 02/PPT/JU/111/95 tanggal 16 Maret 1995, tanah yang digunakan untuk jalan tol yang termasuk dalam HPL No. 1 milik Perusahaan adalah seluas 143.574 m2 dengan nilai ganti rugi sebesar Rp 92.841.556.850. Selisih perhitungan nilai antara Ketetapan Walikotamadya Jakarta Utara tersebut dengan dana ganti rugi yang diterima Perusahaan yaitu sebesar Rp 16.581.734.350 belum dicatat sebagai pendapatan Perusahaan, karena menurut manajemen Perusahaan : 1. Secara yuridis formal, sisa tagihan belum dapat dikategorikan sebagai piutang Perusahaan karena penentuan jumlah nilai seluruh ganti rugi dilakukan secara sepihak oleh Panitia Pengadaan Tanah untuk Kepentingan Umum Jalan Tol Pluit - Cilincing (Harbour Road) Kotamadya Jakarta Utara. Tidak ada perjanjian kesepakatan jumlah ganti rugi yang melibatkan Perusahaan selaku entitas usaha berbadan hukum, sehingga secara validitas, tidak ada dasar bagi Perusahaan untuk mengakui sisa tagihan ganti rugi sebagai piutang maupun pendapatan; 2. Ditjen Binamarga dengan suratnya No. T.10.100.06.06/729 tanggal 22 September 1999 yang ditujukan kepada Gubernur DKI Jakarta, memohon untuk mempertimbangkan agar sisa kekurangan pembayaran ganti rugi dapat diselesaikan tanpa ganti rugi, mengingat hal-hal berikut: Kondisi keuangan negara saat ini dan ketersediaan dana Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) yang cenderung semakin terbatas, dan Prasarana publik yang dibangun di atas tanah Perusahaan juga memberikan manfaat yang sangat besar terhadap pengembangan proyek perusahaan.
40
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Berdasarkan surat Perusahaan No. 048/DIR-PJA/II/2002 tanggal 5 Pebruari 2002 kepada Menteri Pemukiman dan Prasarana Wilayah, Perusahaan telah meminta realisasi atas kekurangan ganti rugi yang belum diterima. Sampai dengan tanggal 30 September 2006, penyelesaian selisih tersebut masih dalam proses. 35.
Perkara Hukum a. Perusahaan merupakan salah satu dari enam perusahaan pengembang yang menjadi mitra BP Pantura Pemerintah Propinsi DKI Jakarta (BP Pantura) dalam mereklamasi pantai utara Jakarta, yang menggugat Menteri Negara Lingkungan Hidup (Menneg LH) ke Pengadilan Tata Usaha Negara (PTUN) dengan obyek gugatannya adalah Surat Keputusan (SK) Menneg LH No. 14 Tahun 2003 tentang ketidaklayakan rencana kegiatan reklamasi dan revitalisasi Pantai Utara Jakarta oleh BP Pantura, yang telah diputus pada tanggal 3 Pebruari 2005 yang pada intinya memerintahkan Menneg LH untuk mencabut SK No. 14 Tahun 2003 tersebut. Atas keputusan tersebut, pihak Menteri Negara Lingkungan Hidup mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung Republik Indonesia. Sampai dengan 30 September 2006, proses kasasi masih berlangsung. b. Pada bulan Juli 2000 telah terjadi penguasaan atas tanah milik Perusahaan yang berlokasi di perumahan karyawan Ancol di kelurahan Tugu Utara Kecamatan Koja, Jakarta Utara, oleh Yayasan Yatim Piatu Nurul Hidayah Al-Bahar, yang diwakili oleh H. Bahar dan mengklaim bahwa pihaknya merupakan pihak yang sah sebagai pemilik atas tanah yang disengketakan berdasarkan surat pernyataan kerjasama penunjukan dan penyerahan hak atas tanah bekas EV No. 8178 atas nama Khouw Tjoan Hay. Atas tindakan tersebut Perusahaan telah melakukan tindakan hukum yaitu melaporkan kepada pihak polisi. Perkara pidana ini telah dilimpahkan kepada pihak Kejaksaan Negeri. Pada tanggal 8 Oktober 2001, Majelis Hakim Pengadilan Negeri (PN) Jakarta Utara yang diketuai Ny. Martini Madja, S.H., mengeluarkan putusan No. 195/PID.B/2001/PN.JKT.UT. yang amarnya berbunyi antara lain: 1. Menyatakan bahwa terdakwa H. Muhammad Bakar alias H. Bahar tidak terbukti melakukan tindak pidana sebagaimana didakwakan kepadanya; 2. Membebaskan terdakwa tersebut dari segala dakwaan; 3. Memulihkan hak terdakwa dalam kemampuan, kedudukan dan harkat, serta martabatnya, dan 4. Menetapkan agar barang bukti berupa tanah dengan sertifikat HGB No. 112/1984, dikembalikan kepada yang paling berhak. Dalam kasus perdata, dimana Perusahaan sebagai Penggugat melawan H. Muhammad Bakar alias H. Bahar sebagai Tergugat I dan Ny. Tjie Sioe lm sebagai Tergugat II, Majelis Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Utara dengan putusannya No. 73/Pdt/G/2002/PN.Jkt.Ut tanggal 26 Agustus 2002 memutuskan antara lain yaitu: − Mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian, dan − Menyatakan Penggugat adalah satu-satunya pemilik sah tanah sertifikat HGB No. 112/1984 seluas 2 + 8.000 m . Pada tanggal 10 Juli 2003, Majelis Hakim Pengadilan Tinggi (PT) DKI Jakarta yang diketuai Abdul Kadir Mapong, S.H., mengeluarkan putusan No. 114/PDT/2003/PT.DKI yang memutuskan gugatan Perusahaan dinyatakan tidak dapat diterima. Atas putusan tersebut Perusahaan mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung Republik Indonesia. Sampai dengan 30 September 2006, proses kasasi masih berlangsung.
41
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) c. Pada tahun 1997 terjadi klaim atas tanah yang dikuasai Perusahaan yang berlokasi di Sunter oleh Didi Darmawan atau Tjoa Tjoan Yuh yang menyatakan sebagai ahli waris Tjoa Kim Goan, pemilik tanah tersebut. Atas klaim tersebut Perusahaan mengajukan permohonan kepada PN Jakarta Utara untuk menyatakan bahwa pemilik tanah dalam keadaan tidak hadir atau "Afwezieg". Permohonan tersebut dikabulkan oleh PN Jakarta Utara dengan putusan No. 600/Pdt/P/1999/PN.Jkt.Ut. tanggal 25 Agustus 1999. Sehubungan dengan keputusan tersebut, ahli waris tanah mengajukan kasasi. Pada tanggal 11 Maret 2002 Mahkamah Agung Republik Indonesia yang diketuai H. Suwardi Martowirono, S.H., mengeluarkan putusan No. 1308 K/Pdt/2000 yang amarnya berbunyi antara lain: 1. Menolak permohonan pemohon intervensi Tjoa Tjoan Yuh; 2. Mengabulkan permohonan Perusahaan; 3. Menyatakan Tjoa Kim Goan dalam keadaan tidak hadir, dan 4. Memerintahkan kepada Balai Harta Peninggalan Jakarta supaya mengurus harta kekayaan Tjoa Kim Goan serta membela hak-haknya. Berdasarkan surat dari Kantor Pengacara dan Konsultan Hukum Perusahaan, Perusahaan menjadi terbantah I dalam perkara perdata No. 265/Pdt/Bth/2003/PN.Jkt.Ut dengan Kiki Basuki Tirtawidjaja (Pembantah). Pada tanggal 14 Juli 2004, PN Jakarta Utara mengeluarkan putusan No. 265/Pdt/Bth/2003/ PN.Jkt.Ut yang isinya antara lain: 1. Mengabulkan bantahan para pembantah seluruhnya; 2. Menyatakan para pembantah sebagai ahli waris almarhum Sinjo Gunawan Tirtawidjaya (d/h Tjoa Kim Goan); 2 3. Menyatakan para pembantah sebagai pemilik sah atas tanah seluas 12.240 m , dan 4. Menyatakan putusan Mahkamah Agung RI No. 1308 K/Pdt/2000 tanggal 11 Maret 2002, Jo penetapan Pengadilan Negeri Jakarta No. 600/Pdt/P/1999/PN.Jkt.Ut tanggal 25 Agustus 1999 tidak mempunyai kekuatan hukum. Pada tanggal 07 Pebruari 2005, Majelis Hakim Pengadilan Tinggi (PT) DKI Jakarta yang diketuai H. Ben Suhanda Syah, S.H., mengeluarkan putusan No. 561/PDT/2004/PT.DKI memutuskan untuk menguatkan putusan PN Jakarta Utara No. 265/Pdt/Bth/2003/PN.Jkt.Ut. Atas putusan tersebut Perusahaan mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung Republik Indonesia. Sampai dengan 30 September 2006, proses kasasi masih berlangsung. Pada tanggal 5 September 2006, Perusahaan mengajukan gugatan perdata perbuatan melawan hukum di Pengadilan Negeri (PN) Jakarta Barat kepada Kiki Basuki Tirtawidjaja dan pihak-pihak lain yang mengaku sebagai ahli waris dari Tjoa Kim Goan. Sampai dengan 30 September 2006, proses pengadilan masih berlangsung. 2
d. Pada bulan Oktober 1998, dilakukan okupasi atas tanah Perusahaan seluas 14.322 m yang berlokasi di JI. Pasir Putih, Ancol Timur oleh Ny. Mien Magdalena Said Bt. Achmad dan Yayasan Kharisma Usada yang merupakan kuasa ahli waris Muhamad Said. Atas tindakan tersebut Perusahaan mengajukan gugatan secara perdata di PN Jakarta Pusat. Pada tanggal 13 September 2000, PN Jakarta Pusat mengeluarkan putusan No. 653/Pdt.G/19981PN.JKT.PST yang menyatakan menolak gugatan Perusahaan. Perusahaan mengajukan banding ke PT Jakarta dan pada tanggal 20 Desember 2000, PT Jakarta mengeluarkan putusan No. 577/Pdt.G/2000/PT.DKI yang menyatakan Perusahaan sebagai pemilik tanah tersebut.
42
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) Sehubungan dengan keputusan di atas, ahli waris mengajukan kasasi. Pada tanggal 11 Maret2002, Mahkamah Agung Republik Indonesia yang diketuai H. Suwardi Martowirono, S.H., mengeluarkan Putusan No. 2581 K/Pdt/2001 yang amarnya berbunyi antara lain: 1. Mengabulkan gugatan Perusahaan untuk sebagian; 2. Menyatakan pihak Tergugat I dan Tergugat II telah melakukan perbuatan hukum; 3. Menghukum Tergugat I dan II dan atau pihak ketiga lainnya yang berada di atas tanah milik Perusahaan untuk mengosongkan tanah bekas EV. 16118 milik Perusahaan yang telah dikuasai secara melawan hukum dari bangunan-bangunan yang didirikan oleh Tergugat I dan II, dan 4. Menyatakan putusan ini dapat dilaksanakan terlebih dahulu walaupun ada perlawanan/verset/ bantahan maupun kasasi. Untuk melakukan eksekusi sesuai Putusan MA No. 2581 K/Pdt/2001, tanggal 11 Maret 2002, Perusahaan sudah mendapat penetapan pengosongan lahan/eksekusi dari Pengadilan Negeri Jakarta Pusat delegasi Jakarta Utara. Atas perkara tersebut telah diputus di PN Jakarta Utara dalam putusannya No. 102/Pdt/Bth/2003/PN.Jkt.Ut pada tanggal 6 Oktober 2003, yang menolak bantahan pembantah seluruhnya. Sehubungan dengan keputusan di atas, ahli waris mengajukan permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung Republik Indonesia dan telah didaftarkan dengan register No. 03297/297PK/PDT/2003. Sampai dengan 30 September 2006, proses kasasi masih berlangsung. e. Pada tanggal 2 Nopember 2005, Perusahaan mengajukan gugatan melalui Pengadilan Negeri (PN) Jakarta Utara kepada ahli waris dari Andi Pane atas penguasaan dan pengurukan tanah milik Perusahaan seluas 5.820 m2 dan HGB No. 2014 yang terletak di Jalan R.E. Martadinata. Pada tanggal 3 Juli 2006, PN Jakarta Utara mengeluarkan putusan No. 289/Pdt/Bth/2005/PN.Jk.Ut yang isinya antara lain: 1. Mengabulkan gugatan Perusahaan untuk sebagian; 2. Menyatakan pihak Tergugat I dan Tergugat II telah melakukan perbuatan melawan hukum; 3. Memerintahkan Tergugat serta setiap orang yang tinggal di tanah terperkara atas persetujuan Tergugat, menghentikan segala kegiatan yang dilakukannya di atas tanah yang berada dalam HGB No. 2014 dan menyerahkan tanah tersebut dalam keadaan kosong tanpa bangunan apapun di atas tanah tersebut kepada Penggugat. Pada bulan Mei 2006, ahli waris dari Andi Pane (Penggugat) mengajukan gugatan melalui Pengadilan Tata Usaha Negara (PTUN ) Jakarta kepada Kepala Kantor Pertanahan Kotamadya Jakarta Utara dan Perusahaan atas penerbitan sertifikat HGB No. 2014/ Pademangan yang terletak di Jalan R.E. Martadinata. Pada tanggal 11 September 2006, PTUN Jakarta mengeluarkan putusan No. 47/G/2006/PTUN-JKT yang isinya antara lain menolak gugatan para penggugat. Atas keputusan tersebut, ahli waris dari Andi Pane mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara. Sampai dengan 30 September 2006, proses banding masih berlangsung. Sampai dengan 30 September 2006, hasil akhir dari seluruh perkara di atas masih belum dapat ditentukan.
43
P.T. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2006 dan 2005 ( Dalam Rupiah ) 36.
Aktiva Moneter Dalam Mata Uang Asing Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 Perusahaan memiliki aktiva moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:
Mata Uang Asing Kas dan Setara Kas USD EURO Jumlah
2006
Ekuivalen Rupiah
678.831 1.000.000 1.678.831
6.250.534.746 11.731.810.000 17.982.344.746
*******
44
Mata Uang Asing
55.841 55.841
2005
Ekuivalen Rupiah 5.679.167.070 5.679.167.070
