PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 September 2010 dan (Dinyatakan dalam Rupiah)

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan

2010

2009

ASET Aset Kas dan setara kas Piutang usaha - bersih Piutang hubungan istimewa Piutang lain-lain Aset real estat Pajak dibayar dimuka Uang muka Aset tetap - bersih

2c,3 2d,4 2e,8 5 2g,6 2h,7 2i,2j,9

JUMLAH ASET

687.644.348 7.864.569.505 35.916.360.441 8.850.000 83.544.145.685 11.436.151.195 446.058.998

589.784.455 10.147.747.102 11.208.868.865 18.900.000 92.064.520.920 439.536.454 11.092.824.465 832.139.813

139.903.780.172

126.394.322.074

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan 1

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN - Lanjutan 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan

2010

2009

10

31.801.702.136

38.106.155.516

11 2e,8 14 2n,12 2l,13

3.485.118.840 663.411.737 215.691.312 25.236.629.823 501.100 722.380.501

2.091.918.755 562.797.934 311.293.363 20.019.049.927 131.758.600 524.478.313

62.125.435.449

61.747.452.408

4.830.528

2.180.657

65.000.002.000 6.203.485.634

65.000.002.000 6.203.485.634

(15.197.623.663) 21.767.650.224

(15.197.623.665) 8.638.825.040

77.773.514.195

64.644.689.009

139.903.780.172

126.394.322.074

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban Hutang bank Hutang Usaha Hubungan istimewa Lain-lain Hutang pajak Pendapatan diterima dimuka Pendapatan dan Beban ditangguhkan Kewajiban imbalan pasca kerja

2m,15

Jumlah kewajiban Hak Minoritas Atas Aset Bersih Anak Perusahaan

2b,16

EKUITAS Modal saham-Nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar 200.000.000.000 saham, ditempatkan dan disetor penuh sejumlah 650.000.020 saham Tambahan modal disetor Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Saldo laba yang belum ditentukan penggunaanya

17 18

Jumlah ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Tahun yang berakhir 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan

2010

2009

PENJUALAN

2k,19

47.298.549.971

47.098.287.596

BEBAN POKOK PENJUALAN

2k,20

28.160.948.356

28.956.259.631

19.137.601.615

18.142.027.965

1.072.835.599 4.156.642.408

1.880.525.506 3.685.373.823

Jumlah beban usaha

5.229.478.007

5.565.899.329

LABA (RUGI) USAHA

13.908.123.608

12.576.128.636

1.759.141.729 (282.427.000) (3.655.200.229) 368.565.750

65.458.132 (721.719.626) (4.493.645.696) 308.961.397

Jumlah Beban Lain-lain

(1.809.919.750)

(4.840.945.793)

Laba Sebelum Manfaat /(Beban) Pajak

12.098.203.858

7.735.182.843

Manfaat /(Beban) Pajak Pajak Kini Pajak Tangguhan

(1.290.063.513) -

(1.074.726.050) -

Jumlah Manfaat /(Beban) Pajak

(1.290.063.513)

(1.074.726.050)

Laba Sebelum Hak Minoritas Atas Laba Bersih Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasikan

10.808.140.345

6.660.456.793

(2.011.873)

(1.010.612)

10.806.128.472

6.659.446.180

16,62

10,25

LABA KOTOR BEBAN USAHA Pemasaran Umum dan Administrasi

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Jasa giro / Deposito Provisi dan administrasi bank Bunga Pinjaman Bank Lain-lain

2k,21 2k,22

2k,23

Hak Minoritas Atas Laba (Rugi) Bersih Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

2p

Laba Bersih Per Saham dasar


PT BEKASI ASRI PEMULA,Tbk (INDUK PERUSAHAAN) PERUBAHAN EKUITAS Tahun yang berakhir 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan

Selisih Nilai Transaksi Restruksasi sipengendali

Disetor Penuh Saldo Per 31 Desember 2008

Tambahan Modal

Laba Ditahan

Jumlah

disetor

Ekuitas

65.000.000.000

(15.197.623.663)

6.203.483.934

1.979.378.860

57.985.239.131

2.000

-

1.700

-

3.700

-

-

-

6.659.446.180

6.659.446.180

65.000.002.000

(15.197.623.663)

6.203.485.634

8.638.825.040

64.644.689.009

Tambahan Modal disetor

-

-

-

-

-

Laba bersih

-

-

-

2.322.696.712

2.322.696.712

65.000.002.000

(15.197.623.663)

6.203.485.634

10.961.521.752

66.967.385.723

10.806.128.472

10.806.128.472

21.767.650.224

77.773.514.195

Tambahan Modal disetor Laba bersih Saldo Per 30 September 2009

Saldo Per 31 Desember 2009 Laba bersih Saldo Per 30 September 2010

65.000.002.000

(15.197.623.663)

6.203.485.634

4

BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Tahun yang berakhir 30 September 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan pihak ketiga Pembayaran kepada karyawan Pembayaran bunga bersih Pembayaran pajak Pembayaran (penerimaan) lainnya - bersih

2009

51.675.964.317 (28.225.087.772) (1.335.185.000) (3.893.298.988) (3.669.003.162) 26.000.000

678.308.355 (2.133.128.269) (247.046.400) (502.017.973) (305.875.310) -

14.579.389.396

(2.509.759.597)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Penerimaan lainnya

(49.735.600) 2.761.644

(88.561.608) -

Arus Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

(46.973.956)

(88.561.608)

(6.057.805.923)

3.647.580.870

(11.798.200.000)

(2.450.000.000)

(17.856.005.923)

1.197.580.870

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(3.323.590.482)

(1.400.740.335)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

4.011.234.830

1.990.524.790

687.644.348

589.784.455

(2.009.625) -

(1.010.612) -

-

-

Arus Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan modal saham dan modal disetor Pembayaran (penerimaan) hutang bank Pembayaran dari pihak hubungan istimewa Arus Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Hak minoritas Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Proforma ekuitas yang timbul dari transaksi restrukturisasi Entitas sepengendali

5

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Bekasi Asri Pemula (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 909 tanggal 20 Oktober 1993 dibuat dihadapan Ny. Hj. Nazli Alida Lubis, S.H. notaris di Bekasi. Akta Pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-4547.HT.01.01.Th.94 tanggal 11 Maret 1994 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 54 tanggal 8 Juli 1994, Tambahan No. 4097/1994.Pada tanggal 28 Pebruari 2007 diadakan Risalah Rapat mengenai peningkatan modal dasar saham dan modal ditempatkan berdasrkan akta N0. 30 yang dibuat di hadapan Drs. Wijanto Suwongso, S.H., notaris di Jakarta dengan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 5 April 2007 No. W7-03629 HT.01.04-TH.2007. Dalam rangka penawaran umum perdana kepada masyarakat, Anggaran Dasar Perusahaan diubah seluruhnya dengan akta No. 160 tanggal 29 Oktober 2007 yang dibuat di hadapan Drs. Buntario Tigris, S.H,S.E,M.H, notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 1 Nopember 2007 dengan No. C-01935 HT.01.04TH.2007. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami beberapa kali perubahan dan perubahan terakhir mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Bapepam LK nomor IX.J.I dengan akta No. 49 tanggal 16 Juli 2008 yang dibuat dihadapan Drs. Wijayanto Suwongso, SH, notaris di Jakarta. Perusahaan telah memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK dengan Surat No. S6498/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007 untuk melakukan penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sebanyak 150.000.000 lembar saham biasa. Pada tanggal 14 Januari 2008 seluruh saham sejumlah 650.000.000 telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah dalam bidang real estat, perdagangan, pembangunan, industri, percetakan, agrobisnis, pertambangan dan jasa angkutan. Perusahaan mulai melakukan kegiatan komersial sejak tahun 2004 dan kegiatan usaha yang dilakukan perusahaan sampai dengan saat ini adalah real estat. Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki dan mengelola proyek perumahan yang berlokasi di Serpong dan Bekasi, yaitu Bumi Serpong Residence di daerah Pamulang (Anak Perusahaan PT Puriayu Lestari), Taman Alamanda (Induk Perusahaan PT Bekasi Asri Pemula) dan Alamanda Regency (Anak Perusahaan PT Karya Graha Cemerlang) di daerah Bekasi Timur . Perusahaan dan Anak Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusatnya beralamat di Gedung Tomang Tol Lt. 2, Jalan Arjuna Nomor 1, Tanjung Duren Selatan, Jakarta Barat.

b.

Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Karyawan Susunan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan per 30 September 2010 dan 2009 berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat oleh Notaris Drs. Buntario Tigris, S.H. No. 160 tanggal 29 Oktober 2007, tentang perubahan susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi adalah sebagai berikut:: Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen

: :

Djaja Hendrawan Warinton Simanjuntak

Ketua Komite Audit Anggota Anggota

: : :

Warinton Simanjuntak Petrus Bambang Priyatno Devi Lesmana, SE

Direktur Direktur utama Direktur Direktur Tidak Terafiliasi

: : :

Budi Kartika Ir. Andry Soetarto Suwito

Pada tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai karyawan tetap masing-masing sekitar 48 orang dan 40 orang .

6


UMUM - Lanjutan c.

Anak Perusahaan Nama PT Karya Graha Cemerlang Di Bekasi Timur PT Puri Ayu Lestari Di Pamulang Tangerang

2.

Kegiatan Usaha Utama Real Estat (Alamanda Regency) Real Estat (Bumi Serpong Residence)

Kepemilikan Tahun 2008

Tahun Operasi Komersial

Jumlah Aset

99.980%

2003

74.175.301.994

99.996%

1991

38.330.637.213

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan disajikan sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, praturan Bapepam dan Lembaga Keuangan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan SE-02/PM/2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik untuk Industri Real Estate, yang diterapkan secara konsisten. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual dan diukur dengan konsep biaya historis, aset real estat yang dinyatakan sebesar nilai yang lebig rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, dan investasi pada perusahaan asosiasi yang dicatat dengan metode ekuitas. Neraca konsolidasian disajikan dengan menggunakan metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified basis) sesuai dengan PSAK No. 44 mengenai "Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat". Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan dan pembayaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.

b.

Prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan kepemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Bagian kepemilikan pemegang saham minoritas atas aset bersih Anak Perusahaan disajikan sebagai "Hak Minoritas Atas Aset Bersih Anak Perusahaan" pada neraca konsolidasian. Hak minoritas atas laba (rugi) bersih Anak Perusahaan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasian disajikan sebagi pengurang (penambah) dari Laba Bersih Konsolidasian sebelum hak minoritas untuk mendapatkan laba bersih yang menjadi Hak Perusahaan. Kerugian Anak Perusahaan yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu Anak Perusahaan dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas, dibebankan pada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi kewajibannya. Apabila pada tahun selanjutnya, Anak perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut terlebih dahulu dialokasikan kepada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang dibebankan pada perusahaan dapat di tutup.

7

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan b.

Prinsip Konsolidasian – lanjutan Sehubungan dengan transaksi akuisisi Anak Perusahaan oleh Perusahaan pada tahun 2007, transaksi akuisisi tersebut merupakan transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali seperti yang diisyaratkan dalam PSAK No. 38 (Revisi 2004) "Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali". Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2006 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut disajikan kembali untuk mencerminkan seolah-olah transaksi akuisisi tersebut telah terjadi sejak awal periode disajikan. Selisih antara harga perolehan dengan nilai buku bersih anak perusahaan yang diakuisis dicatat sebagai "Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" pada bagian ekuitas. Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi.

c.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank.

d.

Piutang Usaha Piutang usaha disajikan dalam jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan terhadap status saldo piutang pada akhir periode. Piutang dihapuskan pada dalam periode dimana piutang tersebut dipastikan tidak dapat tertagih. Karena sebagian besar piutang berasal dari Kredit Kepemilikan Rumah PT Bank Tabungan Negara (97%), manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat tertagih, sehingga tidak dilakukan penyisihan piutang tak tertagih.

e.

Transaksi dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang dianggap mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Dalam kegiatan usahanya, perusahaan melakukan transaksi-transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Yang dimaksudkan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1. 2. 3.

4. 5.

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan rekan anak perusahaan); Perusahaan asosiasi (associated companies); Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor): Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat dari orang-orang tersebut. Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara diwakili baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam point 3 atau 4, atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini meliputi perusahaan – perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi dan pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor

Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan kondisi dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan .

8


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan f.

Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi saham dengan kepemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung mauoun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai investasi yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasian. Berdasarkan metode ekuitas, jika bagian investor atas kerugian perusahaan asosiasi sama atau melebihi nilai tercatat dari investasi, maka investasi dilaporkan nihil. Kerugian selanjutnya dicatat oleh investor apabila telah timbul kewajiban atau investor melakukan pembayaran kewajiban perusahaan asosiasi yang dijaminnya. Jika perusahaan asosiasi selanjutnya laba, investor akan mengakui penghasilan apabila setelah bagiannya atas laba, investor akan mengakui penghasilan apabila setelah bagiannya atas laba menyamai bagiannya atas kerugian bersih yang belum diakui.

g.

Aset Real Estat Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung, kapitalisasi biaya pinjaman dan biaya tidak langsung lainnya yang dapat diatribusikan pada pengembangan aset real estat. Beban bunga dan selisih kurs sehubungan dengan pinjaman yang diterima untuk membiayai perolehan dan pengembangan tanah dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan tanah. Kapitalisasi dihentikan pada saat proses pengembangan proyek selesai. Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dijual lainnya, dialokasikan ke proyek berdasarkan luas area yang dapat dijual. Perusahaan menyediakan 40% dari lahan untuk sarana dan prasarana termasuk fasilitas umum dan social. Alokasi biaya ini ke dalam harga pokok adalah 20%, 25% dan 55% masing-masing untuk type rumah 21/66, 25/66 dan 31/96. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah ditambah biaya pinjaman, dan akumulasi biayanya akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah akan dimulai. Proyek dalam peyelesaian merupakan pembangunan rumah yang sedang dikembangkan. Akumulasi biaya perolehan proyek dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing proyek yang bersangkutan pada saat pembangunan proyek tersebut telah selesai dan siap untuk digunakan. Untuk persediaan berupa rumah, biayanya terdiri dari biaya perolehan tanah, biaya pembangunan konstruksi dan untuk pembangunan rumah biaya pinjaman tidak dikapitalisasi kedalam rumah yang dijual karena pembuatan rumah sampai dengan siap dijual waktunya dibawah 12 bulan. Sehingga biaya pinjaman diakui sebagai beban pada periode terjadinya (PSAK 26 – Revisi 1997 tentang Biaya Pinjaman).

h.

Uang Muka Uang muka dinyatakan sebesar nilai perolehan, merupakan pembayaran untuk pengurusan saertifikat jual beli yang akan ditagih kemudian kepada konsumen.

i.

Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap yang dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994) aset tetap dan aset lain-lain dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan” berdasarkan PSAK No.16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi (revaluation model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.

9


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan i.

Aset Tetap – lanjutan Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Kendaraan 4-8 Peralatan kantor dan proyek 4 Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan pada Laporan Laba Rugi pada periode yang bersangkutan Perusahaan tidak melakukan penilaian atas kemungkinan penurunan nilai aset karena aset utama perusahaan ialah berupa tanah yang dinilai tidak akan turun nilainya karena alokasinya yang cukup strategis.

j.

Penurunan Nilai Aset Berdasarkan PSAK No.48 “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah atas kemungkinan penurunan nilai aset ke jumlah yang dapat diperoleh kembali yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menidentifikasi nilai tercatatnya munkin tidak dapat dipulihkan.

k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan tanah kavling tanpa bangunan, diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method) pada saat pengikatan jual beli apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi : - Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli - Harga jual akan tertagih - Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan peroleh pembeli - Proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk menyelesaikan tanah kavling yang dijual, seperti kewajiban untuk mematangkan tanah kavling atau kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi kewajiban penjual, sesuai dengan pengikatan jual –beli atau ketentuan peraturan prundang-undangan dan - Hanya tanah kavling saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan atas tanah kavling tersebut. - Pendapatan dari penjualan bangunan rumah beserta tanah kavlingnya, diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method) pada saat pengikatan jual beli apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi : - Proses penjualan telah selesai - Harga jual akan tertagih - Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinadi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli - Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. Apabila kriteria pengakuan pendapatan dari penjualan dengan metode akrual penuh tidak terpenuhi, maka pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi tersebut diakui dengan metode deposit. Pendapatan dan beban termasuk pendapatan dan beban lain-lain diakui pada saat terjadiny (accrual basis). Beban pokok penjualan tanah ditentukan berdasarkan nilai perolehan tanah ditambah pengeluaran-pengeluaran lain untuk pengembangan tanah yaitu : biaya yang secara langsung berhubungan atau dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat termasuk biaya pinjaman. Biaya-biaya tersebut dialokasikan berdasarkan jumlah rumah yang sudah terjual.

10


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan l.

Pendapatan Diterima Dimuka Dinyatakan dengan nilai perolehan, merupakan semua penerimaan uang yang berasal dari konsumen bila seluruh syarat penjualan dengan menggunakan metode akrual penuh belum dipenuhi.

m. Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja” yang berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai tanggal 1 Juli 2004 dengan penerapan secara retrospektif. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), beban imbalan kerja berdasarkan UU No. 13 berdasarkan perhitungan aktuaris besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% dari nilai wajar Aset program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui dengan metode garis lurus sepanjang rata-rata sisa masa kerja dari karyawan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu atas pengenalan program manfaat pasti atau perubahan kewajiban imbalan dari program yang ada harus diamortisasi sepanjang periode sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested. n.

Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Final Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan tempore sehingga tidak diakui adanya aset atau kewajiban pajak tangguhan. Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terhutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak dibayar dimuka dan pajak yang masih harus dibayar.

o.

Informasi Segmen Bentuk primer informasi segmen Perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Sedangkan bentuk sekunder informasi segmen disajikan menurut segmen geografis. Segmen geografis adalah komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Perusahaan dan Anak Perusahaan bergerak di segmen yang sama yaitu rael estat.

p.

Laba Bersih per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rat-rata tertimbang per 30 September 2010 dan 2009 adalah 650.000.020 lembar saham.

11

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan q.

Penggunaan Estimasi oleh Manajemen Penyusun laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan pihak manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi angka yang dilaporkan dan pengungkapan Aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

3.

KAS DAN SETARA KAS 2010 Kas Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) PT Bank (CIMB) Niaga, Tbk PT Bank DKI PT Bank BNI Jumlah

4.

2009

16.968.000

16.968.000

154.645.488 333.231.926 8.983.927 169.167.819 917.927 3.729.261

36.803.402 324.890.006 10.605.862 199.359.258 1.157.927 -

687.644.348

589.784.455

2010

2009

PIUTANG USAHA

Kredit pemilikan rumah Jumlah

7.864.569.505

10.147.747.102

7.864.569.505

10.147.747.102

Kredit Kepemilikan Rumah adalah piutang kepada PT Bank Tabungan Negara atas KPR yang belum diterima. Piutang usaha tidak dijaminkan dan perusahaan tidak mencadangkan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha pihak ketiga. Manajemen perusahaan berpendapat semua piutang usaha tersebut dapat ditagih. 5.

PIUTANG LAIN-LAIN 2010 Karyawan Lain-lain Jumlah

2009

8.850.000 -

18.200.000 700.000

8.850.000

18.900.000

Piutang lain-lain tidak dijaminkan. Perusahaan tidak mencadangkan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang lain-lain, manajemen perusahaan lain – lain berpendapat semua piutang usaha tersebut dapat ditagih.

12


6.

ASET REAL ESTAT 2010

2009

Tanah tersedia untuk dijual: Alamanda Regency - Bekasi Timur Taman Alamanda - Bekasi Timur Bumi Serpong Residence - Pamulang

19.084.784.434 16.961.394.220 8.677.603.984

15.331.037.808 23.008.512.337 15.663.533.913

Tanah belum dan sedang dikembangkan : Proyek dalam penyelesaian Biaya sarana dan prasarana Persediaan rumah jadi

22.359.136.127 16.359.236.128 101.990.792

26.856.934.779 11.102.511.291 101.990.792

Jumlah

83.544.145.685

92.064.520.920

Proyek dalam penyelesaian merupakan bahan-bahan yang tersedia di lapangan atau yang telah terpasang dan upah yang telah dikeluarkan untuk pembangunan rumah yang sedang dikerjakan, yang direncanakan akan diselesaikan dalam waktu 3-4 bulan. Biaya sarana dan prasarana merupakan biaya pembuatan sarana dan prasarana yang sedang dikembangkan, berupa jalan, saluran air, dan penerangan. Tanah tersebut dijaminkan untuk hutang Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) yaitu tanah di Bumi Serpong Residence seluas 118.806 m2 dan Taman Alamanda seluas 471.850 m2 dan pada PT Bank Mutiara untuk Alamanda Regency seluas 406.304 m2. Proyek dalam penyelesaian dan sarana prasarana tidak diasuransikan terhadap segala resiko. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset real estat sehingga tidak perlu diadakan penyisihan terhadap penurunan nilai persediaan aset real estate.

7.

UANG MUKA 2010 Uang muka pengurusan akte jual beli, KPR dan listrik Jumlah

2009

11.436.151.195

11.092.824.465

11.436.151.195

11.092.824.465

Uang muka ini merupakan uang muka atas pengurusan akta jual beli, surat-surat KPR dan listrik.

13


8.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki hutang piutang bukan usaha kepada PT Adicipta Griya Sejati, dengan perincian sebagai berikut : 2010 Piutang Afiliasi ke PT Adicipta Griya Sejati PT Karya Gaha Cemerlang (Anak Perusahaan) PT Puri Ayu Lestari (Anak Perusahaan) PT Bekasi Asri Pemula (Induk Perusahaan) Piutang pemegang saham – Budi Kartika Jumlah Piutang Afiliasi ke PT Star Tjemerlang PT Karya Graha Cemerlang (Anak Perusahaan) PT Puri Ayu Lestari (Anak Perusahaan) Jumlah

2009

13.468.497.498 650.232.029 4.616.753.138

6.450.497.498 225.232.029 4.483.753.138 49.386.200

18.735.482.665

11.208.868.865

13.576.944.445 3.603.933.331

-

17.180.877.776

-

Anak perusahaan melakukan transaksi hutang piutang kepada PT Adicipta Griya Sejati dan PT Star Tjemerlang untuk keperluan dana untuk modal kerja. Sesuai dengan perjanjian hutang piutang antara PT Puriayu Lestari dengan PT Adicipta Griya Sejati tanggal 6 Juni 2005, maximum pinjaman adalah sebesar Rp. 55 milyar, PT Karya Graha Cemerlang dengan PT Adicipta Griya Sejati sebesar maksimum Rp 45 milyar dan PT Bekasi Asri Pemula, Tbk maksimum Rp 30 milyar. Transaksi hutang piutang ini sudah ada sebelum PT Bekasi Asri Pemula, Tbk melakukan penawaran umum bulan Desember 2007. Piutang dan hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa ini tanpa jangka waktu, bunga dan tanpa jaminan. Sementara itu perjanjian hutang piutang antara PT Puriayu Lestari dengan PT Star Tjemerlang tanggal 18 Mei 2009 dengan maksimum Rp 10 milyar dan dikenakan bunga efektif 16% p.a. Perjanjian hutang piutang antara PT Karya Graha Cemerlang dengan PT Star Tjemerlang tanggal 1 Juni 2009 yang kemudian diperbaharui pada tanggal 22 Februari 2010 menjadi maksimum sebesar Rp. 20 Milyar dan dikenakan bunga efektif 16% p.a. Perusahaan tidak mencadangkan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang hubungan istimewa tersebut, manajemen perusahaan berpendapat semua piutang tersebut dapat ditagih.

14


ASET TETAP

2010 1 Jan 2010

Penambahan

Pengurangan

30 Sep 2010

Harga Perolehan : Kendaraan Peralatan Proyek Peralatan Kantor

1.656.874.300 100.638.950 549.000.060

7.689.000

-

1.656.874.300 100.638.950 556.689.060

Jumlah

2.306.513.310

7.689.000

-

2.314.202.310

Akumulasi Penyusutan : Kendaraan Peralatan Proyek Peralatan Kantor

1.131.086.722 66.615.414 379.584.105

209.660.560 10.333.782 70.862.729

1.340.747.282 76.949.196 450.446.834

Jumlah

1.577.286.241

290.857.071

1.868.143.312

Nilai Buku

729.227.069

446.058.998

2009 1 Jan 2009

Penambahan

Pengurangan

30 Sep 2009

Harga Perolehan : Kendaraan Peralatan Proyek Peralatan Kantor

1.656.874.300 100.638.950 512.831.860

36.168.200

-

1.656.874.300 100.638.950 549.000.060

Jumlah

2.270.345.110

36.168.200

-

2.306.513.310

826.883.738 48.934.571 271.613.900

231.014.687 13.475.838 82.450.763

-

1.057.898.425 62.410.409 354.064.663

1.147.432.209

326.941.288

-

1.474.373.497

Akumulasi Penyusutan : Kendaraan Peralatan Proyek Peralatan Kantor Jumlah Nilai Buku

1.122.912.901

Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban usaha pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 sebesar 290.857.071 dan Rp 326.941.288.

832.139.813 Rp

Perusahaan dan anak Perusahaan mengasuransikan aset berupa 4 buah mobil terhadap resiko kehilangan dan kerusakan (all risk) kepada PT Asuransi Tri Pakarta yang merupakan pihak ketiga dengan nilai tertanggung Rp. 290.000.000 dan manajemen berpendapat bahwa pertanggungan tersebut mencukupi atas aset bergerak milik perusahaan. Aset tetap perusahaan dan anak perusahaan tidak dijadikan jaminan kepada pihak ketiga.

15


10. HUTANG BANK 2010 PT Bank Mutiara PT Puriayu Lestari PT Karya Graha Cemerlang PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Puriayu Lestari PT Karya Graha Cemerlang PT Bank Central Asia Jumlah

2009

4.920.429.647 2.239.878.308

9.174.651.494 5.455.835.784

19.639.000.000 5.002.394.181

20.360.100.000 3.110.808.643

-

4.759.595

31.801.702.136

38.106.155.516

PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) Pada tanggal 28 September 2006 PT Puri Ayu Lestari memperoleh pinjaman dari PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) merupakan Kredit Angsuran Berjangka sebesar Rp 16.000.000.000 dengan suku bunga sebesar 18% per tahun dengan jangka waktu 60 bulan termasuk grace period 1 (satu) tahun sejak 4 Nopember 2006 hingga 4 Oktober 2007 dan angsuran pokok mulai diangsur 4 Nopember 2007 hingga 5 Oktober 2011. Jaminan paripasu dengan fasilitas kredit atas nama PT Adicipta Griyasejati dan PT Karya Graha Cemerlang berupa : 1.

2.

3.

4.

5.

Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4301/Harapan Baru, seluas 9.028m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2891/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griya Sejati. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4302/Harapan Baru, seluas 17.481m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2890/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4303/Harapan Baru, seluas 9.253 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2888/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4304/Harapan Baru, seluas 5.610 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2889/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griya Sejati. Corporate guarantee PT Adicipta Griyasejati.

Berdasarkan Surat No. 059.C/PNG-KR/PRB/KPO/V/07 tanggal 2 Mei 2007, terdapat penarikan sebagian jaminan atau pengantian sebagian jaminan sehingga jaminan Perusahaan ke PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) menjadi sebagai berikut ; Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4301/Harapan Baru, seluas 9.028 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2891/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

16

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 10. HUTANG BANK - Lanjutan PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) 1.

2.

3.

4. 5. 6. 7.

Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4302/Harapan Baru, seluas 17.481 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2890/Harapan Baru/2004 tanggal 09 Nopember 2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4303/Harapan Baru, seluas 9.253m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2888/Harapan Baru/2004 tanggal 09 Nopember 2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4304/Harapan Baru, seluas 5.610 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2889/Harapan Baru/2004 tanggal 09 Nopember 2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati. Corporate guarantee PT Adicipta Griyasejati. Corporate Guarantee dari Tri Mega Sarana Rezeki SHGB No. 3477 seluas 2.820 m2, SHGB No. 3478 seluas 5.462 m2, SHGB No. 3479 seluas 5.981 m2, SHGB No. 3.480 seluas 9.223 m2 atas nama PT Bekasi Asri Pemula. 38 bidang tanah yang terletak di komplek Taman Alamanda Regency, Kabupaten Bekasi Kecamatan Tambun, Desa Karang Satria atas nama PT Karya Graha Cemerlang yang merupakan jaminan paripasu dengan rincian : SHGB no. 27 seluas 25.975 m2, SHGB no. 28 seluas 5.200 m2, SHGB no. 31 seluas 12.101 m2, SHGB no. 34 seluas 5.520 m2, SHGB no. 786 seluas 24.216 m2, SHGB no. 789 seluas 47. 096 m2, SHGB no. 790 seluas 1.464 m2, SHGB no. 791 seluas 5.006 m2, SHGB no. 792 seluas 2.179 m2, SHGB no. 794 seluas 6.602 m2, SHGB no. 795 seluas 2.635 m2, SHGB no. 799 seluas 4.390 m2, SHGB no. 801 seluas 3.945 m2, SHGB no. 803 seluas 1.262 m2, SHGB no. 2429 seluas 2.540 m2, SHGB no. 784 seluas 19.389 m2, SHGB no. 787 seluas 4.739 m2, SHGB no. 1994 seluas 3.122 m2, SHGB no. 1995 seluas 1.200 m2, SHGB no. 2428 seluas 1.241 m2, SHGB no. 2431 seluas 1.277 m2, SHGB no. 8253 seluas 840 m2, SHGB no. 8257 seluas 650 m2, SHGB no. 8258 seluas 1.080 m2, SHGB no 8259 seluas 736 m2, SHGB no. 8260 seluas 1.035 m2, SHGB no. 8261 seluas 5.375 m2, SHGB no. 26 seluas 19.930 m2 (sisa), SHGB no. 29 seluas 19.960 m2 (sisa), SHGB no. 30 seluas 15.817 m2 (sisa), SHGB no. 780 seluas 466 m2 (sisa), SHGB no. 781 seluas 2.026m2 (sisa), SHGB no. 782 seluas 3.275 m2 (sisa), SHGB no. 783 seluas 2.871 m2 (sisa), SHGB no. 793 seluas 6.935 m2, SHGB no. 2430 seluas 1.359 m2, SHGB no. 8254 seluas 1.310 m2.

Berdasarkan surat persetujuan penarikan sebagian jaminan no. 354/PNG-KR/PRB/KPO/XII/07 tanggal 19 Desember 2007, jaminan menjadi : 1. SHGB no. 3477 seluas 2.820 m2, SHGB no. 3478 seluas 5.462 m2, SHGB no. 3479 seluas 5.981 m2, SHGB no. 3480 seluas 9.223 m2 atas nama PT Bekasi Asri Pemula 2. 38 bidang tanah yang terletak di komplek Taman Alamanda Regency, Kabupaten Bekasi, Kecamatan Tambun, Desa Karang Satria atas nama PT Karya Graha Cemerlang yang merupakan jaminan paripasu dengan rincian : SHGB no. 27 seluas 25.975 m2, SHGB no. 28 seluas 5200 m2, SHGB no. 31 seluas 12.101 m2, SHGB no. 34 seluas 5.520 m2, SHGB no. 35 seluas 5.023 m2, SHGB no. 786 seluas 24.216 m2, SHGB no. 789 seluas 47.096 m2, SHGB no. 790 seluas 1.464 m2, SHGB no. 791 seluas 5.006 m2, SHGB no. 792 seluas 2.179m2, SHGB no. 794 seluas 6.602m2, SHGB no. 795 seluas 2.635 m2, SHGB no. 799 seluas 4.390 m2, SHGB no. 801 seluas 3.945 m2, SHGB no. 803 seluas 1.262 m2, SHGB no. 2429 seluas 2.540 m2, SHGB no. 784 seluas 19.389 m2, SHGB no. 787 seluas 4.739 m2, SHGB no. 1994 seluas 3.122 m2, SHGB no. 1995 seluas 1.200 m2, SHGB no. 2428 seluas 1.241 m2, SHGB no. 2431 seluas 1.277 m2, SHGB no. 8253 seluas 840 m2, SHGB no. 8257 seluas 650 m2, SHGB no. 8258 seluas 1.080 m2, SHGB no. 8259 seluas 736m2, SHGB no. 8260 seluas 1.035 m2, SHGB no. 8261 seluas 5.375 m2, SHGB no. 26 seluas 19.930 m2 (sisa), SHGB no. 29 seluas 19.960 m2 (sisa), SHGB no. 30 seluas 15.817 m2 (sisa), SHGB no. 780 seluas 466 m2 (sisa), SHGB no. 781 seluas 2.026 m2 (sisa), SHGB no. 782 seluas 3.275 m2 (sisa), SHGB no. 783 seluas 2.871 m2 (sisa), SHGB no. 793 seluas 6.935 m2, SHGB no. 2430 seluas 1.359 m2, SHGB no. 8.254 seluas 1.310 m2

17


10. HUTANG BANK - Lanjutan PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) Berdasarkan surat persetujuan perpanjangan fasilitas kredit no. 260/PNGKR/P/KPO/VI/08 tanggal 2 Juni 2008, PT Karya Graha Cemerlang memperoleh perpanjangan fasilitas kredit dari PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) berupa Kredit Modal Kerja dengan plafond sebesar Rp 28.188.620.000, suku bunga 13,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 14 April 2009. Jaminan paripasu atas kredit atas nama PT Puriayu Lestari yaitu : 4 bidang tanah dengan SHGB No. 3477, 3478, 3479 dan 3480 dengan total tanah seluas 23.486 m2 terletak di Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat atas nama PT Bekasi Asri Pemula. Serta 38 bidang tanah dengan SHGB 27, 28, 31, 34, 35, 786, 789, 790, 791, 792, 794, 795, 799, 801, 803, 2429, 784, 787, 1994, 1995, 2428, 2431, 8253, 8257, 8258, 8259, 8260, 8261, 26, 29, 30, 780, 781, 783, 793, 2430, 8254 dengan total tanah seluas 249.120 m2 terletak di Komplek Taman Alamanda Regency, Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat atas nama PT Karya Graha Cemerlang (Catatan 5). PT Bank Tabungan Negara (Persero) Pada tanggal 14 April 2009 dan di hadapan notaris Bambang Suwondo, SH berdasarkan perjanjian kredit No. 421 tanggal 29 April 2009 Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) dengan maksimum pinjaman kredit Rp 40.000.000.000 dengan tingkat bunga 15% per tahun dan jangka waktu 2 (dua) tahun. Pinjaman ini merupakan pinjaman Kredit Konstruksi (Non-Revolving) yang diperoleh untuk membiayai 402 unit rumah di Perumahan Bumi Serpong Residence di Kelurahan Pondok Benda, Kecamatan Pamulang Barat, Kabupaten Tangerang, Propinsi Jawa Barat beserta sarana dan prasarananya dengan perincian sbb : pembangunan rumah type 31/96 sebanyak 141 unit dengan pembiayaan sebesar Rp. 8.805.605.100, pembangunan rumah type 41/96 sebanyak 128 unit dengan pembiayaan sebesar Rp 9.938.022.400, pembangunan rumah type 51/112 unit dengan pembiayaan sebesar Rp. 1.791.409.300, pembangunan rumah type 41/128 sebanyak 11unit dengan pembiayaan sebesar Rp. 1.053.126.800, pembangunan rumah type 114/114 sebanyak 48 unit dengan pembiayaan Rp 9.258.628.800 serta pembangunan rumah type 105/160 sebanyak 55 unit dengan nilai pembiayaan sebesar Rp. 9.936.932.500 Agunan pinjaman ini adalah tanah dan bangunan di proyek pembangunan Bumi Serpong Residence dengan bukti kepemilikan berupa 7 (tujuh) sertifikat, yaitu SHGB No 5957 seluas 35.666 m2, SHGB No. 41 seluas 21.436 m2, SHGB No. 00090 seluas 2.688 m2, SHGB No. 5956 seluas 1.455 m2, SHGB No. 08302 seluas 9.030 m2 dan SHGB No. 08304 seluas 7.753 m2 serta SHGB No. 08303 seluas 1.906 m2. Kesemuanya terletak di Provinsi Banten, Tangerang dan tercatat atas nama PT Puriayu Lestari. Standing Instruction dan Cessie atas piutang yang berkaitan dengan penjualan unit rumah yang dibiayai oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero). Berdasarkan Persetujuan Perpanjangan Jangka Waktu dan Penambahan Plafond a.n PT Karya Graha Cemerlang No. 3465/BKS.UT/LS/KU/XII/2009 tanggal 23 Desember 2009, sebagai berikut : Plafond : KYG Umum Rp. 4.000.000.000 PRK Rp. 3.500.000.000 Peruntukan: Modal kerja pembangunan Perumahan Alamanda Regency sebanyak 825 unit rumah T.29/72 Sifat kredit : KYG Umum : Non Revolving PRK : Revolving terbatas sampai Rp 8.100.00.000 Jangka Waktu : 12 bulan Suku bunga : 13,5% adjustable rate atau sesuai ketentuan Bank. Pencairan Kredit : a. Penarikan kredit dapat dilakukan apabila seluruh persyaratan/kewajiban PT KGC (sebelum maupun pada saat akad kredit) yang ditetapkan oleh PT BTN (Persero) telah dipenuhi, kondisi lahan telah matang serta siap didirikan bangunan. b. KYG Umum : - Penarikan pertama KYG Umum maksimum sampai dengan 40% dari maksimum kreditdengan syarat tanah lokasi proyek telah dimatangkan dan siap didirikan bangunan. - Penarikan selanjutnya berdasarkan prestasi fisik pembangunan di lokasi proyek perumahan dengan mempertimbangkan prestasi pemasaran (kesiapan calon konsumen) - Setiap penarikan yang dilakukan tetap menjaga rasio agunan terhadap outstanding KYG minimal 135%.

18

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 10. HUTANG BANK - Lanjutan PT Bank Tabungan Negara (Persero)-Lanjutan c. KYG PRK : - Penarikan kredit dapat dilakukan setiap saat setelah terpenuhi syarat-syarat yang ditetapkan dengan menggunakan cek/bilyet giro sepanjang masih tersedia kelonggaran tarik. - Setiap penarikan kredit harus dicover oleh nilai riil agunan terhadap baki debet dan kelonggaran tarik KYG PRK minimal 200%. d. Bank berhak untuk tidak mencairkan / menunda penarikan atas prestasi proyek yang telah didukung calon konsumen dengan pertimbangan keamanan dan atau diakibatkan adanya syarat dan kondisi yang diminta Bank belum dipenuhi. e. Kelonggaran tarik kredit dapat dibatalkan sewaktu-waktu oleh Bank atau dibatalkan secara otomatis oleh Bank apabila kondisi debitur menurun menjadi kurang lancer, diragukan atau macet. Jaminan Kredit : Jaminan pokok tanah dan bangunan yang didirikan di atas 20 unit SHGB atas nama PT KGC terletak di Desa Karang Satria, Kecamatan Tambun, Bekasi, Jawa Barat terdiri dari : - KYG : 11 SHGB terdiri atas 32,797,798, 800, 802, 804, 1997, 1998, 8251, 8252, 8256 - KYG PRK : 9 SHGB terdiri atas 33, 779, 785, 788, 805, 806, 1996, 8250, 8255. Jaminan lain : SI melalui KC Bekasi Cessie Pada tanggal 9 Pebruari 2007 berdasarkan surat No. 101/BKS.UT/LS/KU/II/2007 perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) dengan maksimal kredit sebesar Rp. 19.500.000.000,-. Pinjaman tersebut terdiri dari: a. Kredit Konstruksi Umum sebesar Rp. 16.000.000.000 untuk pembiayaan pembangunan perumahan “Alamanda Regency” sebanyak 698 unit rumah yang berlokasi di Desa Karang Satria, Kecamatan Tambun, Jawa Barat dan pembiayaan refinancing tanah seluas 212.252 m2 (terdiri dari 11 SHGB : No. 32, 797, 798, 800, 802, 804, 1997, 1998, 8251, 8252, 8256 atas nama PT Karya Graha Cemerlang). Sifat kredit : Non Revolving Jangka Waktu : 24 bulan b. Rekening Koran sebesar Rp. 3.500.000.000 untuk pembiayaan pembangunan perumahan “Alamanda Regency” sebanyak 666 unit rumah yang berlokasi di Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat. Pembangunan di atas 9 SHGB: No 33, 779, 785, 788, 805, 806, 1996, 8250, 8255 atas nama PT Karya Graha Cemerlang seluas 109.918 m2. Sifat kredit : Revolving, dengan batas penarikan sampai dengan Rp.10.500.000.000 Jangka Waktu : 12 bulan Berdasarkan persetujuan perpanjangan jangka waktu kredit no.715/BKS.UT/LS/VII/2008 tanggal 18 Juli 2008, jatuh tempo. Suku bunga atas pinjaman tersebut adalah 15,5% per tahun (adjustable rate) Agunan pokok atas pinjaman tersebut adalah tanah dan bangunan dengan SHGB No.32, 33, 779, 785, 788, 797, 800, 802, 804, 805, 806, 1996, 1997, 1998, 8250, 8251, 8252, 8256 seluas 157.124 m2 terletak di Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat atas nama PT Karya Graha Cemerlang. Sementara itu jaminan lain adalah corporate guarantee dari PT Adicipta Griya Sejati dan cessie atas piutang yang berkaitan dengan penjualan rumah yang dibiayai oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero).

19

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 11. HUTANG USAHA 2010

2009

369.697.287 2.680.439.450 52.000.000 326.159.103 56.823.000 -

1.852.583.922 52.000.000 95.496.633 56.823.000 35.015.200

3.485.118.840

2.091.918.755

Pihak Ketiga: Chairudin Tony Liliawaty Endong Supranoto Lain-lain (dibawah Rp 50 Juta) Jumlah

Hutang usaha tersebut merupakan hutang dalam rupiah kepada sub kontraktor atas pembelian bahan bangunan dan upah tenaga kerja rumah (aset real estat) yang telah dibangun sesuai dengan surat perjanjian kontrak yang telah disepakati bersama. Atas hutang usaha ini tidak ada jaminan yang diserahkan atau diminta oleh para subkontraktor tersebut. 12.

PERPAJAKAN

a.

Hutang Pajak 2010 Pajak penghasilan : Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Jamsotek Jumlah

2009

113.861.752 8.894.649 24.443.613 66.502.548 1.988.750

99.669.431 16.737.715 63.789.576 128.997.891 2.098.750

215.691.312

311.293.363

Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) untuk Perusahaan tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 149.343.102 dan Rp 115.977.388 telah dilunasi dan telah dibebankan sebagai biaya (lihat catatan No. 22) 13.

PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 2010 Uang muka diterima Jumlah

14.

HUTANG LAIN - LAIN

25.236.629.823

20.019.049.927

25.236.629.823

20.019.049.927

2010

Lain - lain Jumlah

2009

2009

663.411.737

562.797.934

663.411.737

562.797.934

20


KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan mencatat kewajiban imbalan pasca kerja sebesar Rp 722.380.501dan Rp. 524.478.313 masing-masing pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. Beban penyisihan imbalan pasca kerja yang dibebankan selama tahun berjalan adalah sebesar Rp 134.134.020 dan Rp 115.077.192 masing-masing pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. Perusahaan mencatat penyisihan imbalan pasca kerja berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Sakura Aktualita Indonesia yang dalam laporannya tertanggal 18 Pebruari 2008 dan 8 Maret 2007 dengan menggunakan metode “Projected-Unit-Credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat diskonto : 11% per tahun Tingkat kenaikan gaji tahunan : 8% per tahun Tingkat mortalitas : 100%dari Tabel CSO 1980 Usia pensiun : 55 tahun

16.

HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

Anak Perusahaan

Saldo Awal

PT Puriayu Lestari PT Karya Graha Cemerlang

Anak Perusahaan

17.

Saldo Akhir

212.002 2.526.653

1.000.000 1.000.000

740.523 (648.650)

1.952.525 2.878.003

2.738.655

2.000.000

91.873

4.830.528

2009 Laba(Rugi) Anak Perusahaan

Modal Minoritas

Saldo Awal

PT Puriayu Lestari PT Karya Graha Cemerlang

2010 Laba(Rugi) Anak Perusahaan

Modal Minoritas

Saldo Akhir

1.311.867 (2.481.913)

-

(940.767) 4.291.470

371.100 1.809.557

( 1.170.046)

-

3.350.703

2.180.657

MODAL SAHAM Berdasarkan akta pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bekasi Asri Pemula No. 160 tanggal 20 Oktober 2007 yang dibuat dihadapan Drs. Buntario Tigris, S.H., di Jakarta dinyatakan bahwa perubahaan nilai nominal saham dari Rp. 500 per lembar menjadi Rp. 100 per lembar saham. Pada tanggal 14 Januari 2008 dilakukan penjualan saham perdana ke masyarakat sebanyak 150.000.000 lembar setelah mendapatkan pernyataan efektif dari ketua Bapepam dan laporan keuangan no. S - 6498/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007, sehingga komposisi pemegang saham per 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 Jumlah Persentase Pemegang Saham Saham Kepemilikan Jumlah Modal dasar, nominal saham Rp. 100 per 2.000.000.000 200.000.000.000 lembar Modal ditempatkan & disetor penuh PT Adicipta Griya Sejati 499.995.000 76,9223% 49.999.500.000 Budi Kartika (Direktur utama) 5.000 0,0008% 500.000 Masyarakat 150.000.020 23,0769% 15.000.002.000 Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saham dalam Portepel

650.000.020 1.350.000.020

100%

65.000.002.000 135.000.002.000

21


MODAL SAHAM - Lanjutan Jumlah Saham

Pemegang Saham Modal dasar, nominal saham Rp. 100 per lembar Modal ditempatkan & disetor penuh PT Adicipta Griya Sejati Budi Kartika (Direktur utama) Masyarakat Jumlah Saham dalam Portepel

2009 Persentase Kepemilikan

2.000.000.000

Jumlah 200.000.000.000

499.995.000 5.000 150.000.020

76,9223% 0,0010% 23,070%

49.999.500.000 500.000 15.000.002.000

650.000.020

100%

65.000.002.000

1.349.999.980

134.999.998.000

18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 2010 Terdiri dari : Agio saham Biaya emisi Jumlah

2009

7.500.001.700 (1.296.516.066)

7.500.001.700 (1.296.516.066)

6.203.485.634

6.203.485.634

Pada bulan Agustus 2009 terdapat konversi waran menjadi 20 lembar saham sebesar Rp 3.700. Agio saham Merupakan saldo yang berasal dari selisih antara hasil penjualan saham kepada masyarakat dengan nilai nominalnya. Rinciannya sebagai berikut : 2010 Hasil penjualan 150.000.000 (seratus lima puluh juta) saham @ Rp 150, 20 lembar @ Rp 185,00 Nilai nominal 150.000.020 (seratus lima puluh juta) saham @ Rp 100 Jumlah

2009

22.500.003.700

22.500.003.700

15.000.002.000

15.000.002.000

7.500.001.700

7.500.001.700

Biaya emisi saham Merupakan biaya penawaran perdana 150.000.020 saham ke masyarakat.

22

PT BEKASI ASRI PEMULA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah) 19. PENJUALAN 2010 Pihak Ketiga: Alamanda Regency - Bekasi Timur Taman Alamanda - Bekasi Timur Bumi Serpong Residence - Pamulang (rumah) Jumlah

2009

25.764.054.844 5.322.252.273 16.212.242.854

9.705.875.670 25.375.849.420 12.016.562.506

47.298.549.971

47.098.287.596

Pendapatan diakui setelah proses pembangunan rumah selesai dan konsumen telah memenuhi kewajiban uang muka pembelian rumah dan telah melakukan penandatanganan akad kredit melalui KPR serta telah dibuatnya serah terima rumah. Penjualan tidak dilakukan pada suatu kelompok yang transaksinya melebihi 10% dari total penjualan atau kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perusahaan memiliki beberapa cara pembayaran bagi konsumennya antara lain : pembiayaan melalui KPR, tunai bertahap dan tunai keras. Pembiayaan KPR adalah pembiayaan dengan cara mencicil kepada Bank yang menyediakan fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) yang merupakan 97% dari transaksi penjualan rumah. Tunai bertahap merupakan cara pembiayaan dari konsumen yang membeli rumah secara tunai dimana Perusahaan memberikan kelonggaran untuk melunasinya secara bertahap dalam tempo yang amat singkat. Sedangkan pembayaran tunai keras adalah pembayaran secara cash (pelunasan langsung) dimana Perusahaan mempunyai kebijaksanaan memberikan discount. Pembayaran untuk kedua cara ini hanya 3% dari transaksi penjualan. Jumlah penjualan unit rumah untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebanyak 654 dan 746 unit rumah. 20.

BEBAN POKOK PENJUALAN 2010

21.

2009

Taman Alamanda - Bekasi Timur Bumi Serpong Residence - Pamulang Alamanda Regency - Bekasi Timur

2.687.954.682 12.035.266.716 13.437.726.958

15.123.164.215 8.253.812.599 5.579.282.817

Jumlah

28.160.948.356

28.956.259.631

BEBAN PEMASARAN 2010 Adm. KPR, notaris AJB dan pengurusan BTN Keperluan kantor Promosi dan pemasaran Listrik, air dan telepon Jumlah

2009

201.881.100 422.934.819 349.479.490 98.540.190

308.673.000 744.104.917 729.023.740 98.723.849

1.072.835.599

1.880.525.506

23


BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2010 Gaji Transportasi Jasa Profesional Penyusutan Keamanan dan kebersihan Perijinan PBB Imbalan pasca kerja PPh Ps. 21 Perbaikan dan pemeliharaan Jamuan dan sumbangan Perlengkapan kantor Listrik, air dan telepon Denda pajak Sewa kantor Asuransi Jumlah

23.

2009

1.468.113.236 699.339.815 224.823.950 290.857.071 391.532.000 77.940.900 149.343.102 134.134.020 86.834.685 250.500.014 76.566.328 46.984.834 32.028.160 216.542.985 10.784.808 316.500

1.224.740.725 690.249.607 403.654.833 326.941.288 352.398.400 91.327.950 115.977.388 115.077.192 58.232.300 183.296.091 27.252.799 51.543.420 33.897.021 10.784.809 -

4.156.642.408

3.685.373.823

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2010 Jasa giro / Deposito Pembatalan konsumen Provisi dan administrasi bank Bunga Pinjaman Bank Jumlah

2009

1.759.141.729 368.565.750 (282.427.000) (3.655.200.229)

65.458.132 308.961.397 (721.719.626) (4.493.645.696)

(1.809.919.750)

(4.840.945.793)

24

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 September 2010 dan (Dinyatakan dalam Rupiah)

Recommend Documents