PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008 FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN KEUANGAN

FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR

FOR THE YEARS ENDED

30 JUNI 2009 DAN 2008

30 JUNE, 2009 AND 2008

Halaman

DAFTAR ISI

CONTENTS

Pernyataan direksi

Board of directors statement

Laporan Keuangan Pokok

Prime Report

- Neraca

1

- Balance Sheet

- Laporan Laba - Rugi

3

- Statement of Income

- Laporan Perubahan Ekuitas

5

- Statement of Changes in Equity

- Laporan Arus Kas

7

- Cash flow Statement

- Catatan Atas Laporan Keuangan

9

- Notes to Financial Statements

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. NERACA 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

BALANCE SHEETS 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) Catatan Notes

2009

2008

AKTIVA

ASSETS

Kas

103,340,209,969

Giro pada Bank Indonesia

101,973,238,154

Cash

190,826,208,934 2b,c,z,4

216,349,101,359

Current accounts with Bank Indonesia

140,992,964,849 2d,i,z,5

Current account with other bank net of allowance for possible losses 2009 : Rp 1.424.171.304,127,449,141,719 2008 : Rp 1.287.365.113,-

346,280,121,807 2e,i,z,6

Placements with Bank Indonesia and Other Banks net of allowance for possible losses 2009 : Rp 3.457.374.851,310,505,591,347 2008 : Rp 2.227.495.923,-

Efek-efek (Setelah dikurangi PPA Rp 69.154.996,- tahun 2009 Rp 298.437.478,- tahun 2008 )

971,559,937,651

2,f,z,7

Marketable securities net of allowance for possible losses 2009 : Rp 69.154.996,475,787,425,257 2008 : Rp 298.437.478,-

Obligasi Pemerintah

105,747,291,198

2,g,8

107,390,468,399

Giro pada Bank lain (Setelah dikurangi PPA Rp 1.424.171.304,- tahun 2009 Rp 1.287.365.113,- tahun 2008 ) Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain (Setelah dikurangi PPA Rp 3.457.374.851,- tahun 2009 Rp 2.227.495.923,- tahun 2008 )

Kredit yang diberikan (Setelah dikurangi PPA Rp 30.892.050.793,- tahun 2009 Rp 36.656.437.650,- tahun 2008 ) Tagihan akseptasi - bersih

2,125,107,831,977 2,h,i,u,2,9 2,001,141,450 2,j,i,u,z,10

Penyertaan - bersih Aktiva tetap Pemilikan langsung (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp 23.087.672.414,- tahun 2009 Rp 19.784.625.412,- tahun 2008 ) Agunan yang diambil alih Aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA

2b,z,3

0

11

25,460,055,479 2,k,l,12 1,014,977,193

13

57,790,851,380 2,m,z,14 4,070,121,591,888

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

Government Bonds

Loans: net of allowance for possible losses 2009: Rp 30.892.050.793,1,844,934,945,595 2008: Rp 36.656.437.650,7,090,321,066

Acceptance receivable - net

452,587,118

Equity Participation - net

27,470,849,533

Fixed Assets: Assets owned net of accumulated depreciation 2009 : Rp 23.087.627.414,2008 : Rp 19.784.625.412,-

0

Transferred Collaterals - net

59,543,976,850

Other Assets:

3,278,947,646,397

TOTAL ASSETS

The accompanying notes form an integral parts of these financial statements

1

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. NERACA 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

BALANCE SHEETS 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) Catatan Notes

2009

2008

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban segera Simpanan nasabah Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi

LIABILITIES AND EQUITY 22,663,626,264 2,o,z,15

18,138,662,123

Obligations Due Immediately

2,514,428,874,219 335,727,837,093

Deposits From Customers Third parties Related parties

2,q,20

48,214,934,584

Deposits from other banks

2,021,355,000 2,j,z,21

7,161,940,436

Acceptance payable

800,620,878

Estimated losses on commitments and contingencies

3,150,055,797,402 499,261,626,087 17,901,633,132

2,p,u,z,16-19 2,p,u,z,16-19

685,664,668 2,i,u,z,22

Hutang pajak

9,023,144,375

2,v,23

14,690,764,210

Taxes payable

Beban masih harus dibayar

9,737,479,852

2,24

5,734,120,866

Accrual Expenses

15,799,135,287

2,z,25

11,086,000,436

Other liabilities

Kewajiban lain-lain Jumlah kewajiban

3,727,149,462,066

2,955,983,754,845

Ekuitas Modal Saham Modal saham nilai nominal @ Rp 500,Modal dasar 400.000.000 lembar, Modal saham ditempatkan dan disetor penuh 316.550.000 lembar saham Tambahan modal disetor - bersih

EQUITY

158,275,000,000

26

158,275,000,000

Capital stock Capital stock - Rp 500 par value Authorized 400.000.000 shares, Issuesd and fully paid-up 316.550.000 shares

8,009,038,000

27

8,009,038,000

Additional paid-in capital - net

19,025,900,760 137,653,952,792

Retained earnings Appropriated Unappropriated

Saldo laba Dicadangkan Tidak dicadangkan

19,025,900,760 157,662,191,062

Jumlah ekuitas

342,972,129,822

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Total liabilities

r,28

322,963,891,552

4,070,121,591,888

3,278,947,646,397

-

-

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

Total Equity TOTAL LIABILITIES AND EQUITY


2

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

STATEMENTS OF INCOME FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) Catatan Notes

2009

2008

PENDAPATAN OPERASI

OPERATING INCOME

Pendapatan Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan provisi dan komisi kredit Jumlah pendapatan bunga Beban Bunga Beban Bunga Jumlah beban bunga Pendapatan Bunga - Bersih

Interest Income 197,860,153,110 4,665,690,770 202,525,843,881

2 s,29 2 s,30

148,071,209,909 3,939,803,964 152,011,013,873

Interest earned Fees & commissions of loan Total

(151,002,757,037) (151,002,757,037)

2 t,31

(92,540,416,136) (92,540,416,136)

Interest expenses Interest expenses Total

59,470,597,737

Interest Income-net

51,523,086,844

PENDAPATAN OPERASI LAINNYA

OTHER OPERATING INCOME

Pendapatan provisi dan komisi lainnya Pendapatan jasa perbankan: Pendapatan transaksi devisa Pendapatan lainnya Jumlah pendapatan operasi lainnya

991,326,388

32

3,617,982,277 3,725,111,878 8,334,420,544

33a 33b

JUMLAH PENDAPATAN OPERASI

59,857,507,387

1,133,093,085 Other fees and commissions earned Bank service income 3,915,540,432 Gain of foreign exchanges 3,912,849,267 Other income 8,961,482,784 Total other operating income 68,432,080,521

BEBAN OPERASI LAINNYA

OTHER OPERATING EXPENSES

Penyisihan Penghapusan Aktiva produktif Beban estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Keuntungan (kerugian), kenaikan (penurunan) nilai surat berharga & Obligasi Pemerintah Beban Operasi Lainnya: Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Kerugian transaksi devisa Beban lain-lain

(26,093,463,726) (24,255,974,709) (477,042,798) (1,369,232,253)

Jumlah Beban Operasi LABA OPERASI

TOTAL OPERATING INCOME

(23,940,828,559) (19,656,815,598) (432,642,968) (1,678,507,694)

Allowance for possible lossess on earning assets Estimated loss on commitment and contingencies Gain (loss) on valuation of marketable securities and government bonds Other Operating Expenses General and administrative expenses Salaries and Employee's benefit Losses of foreign exchanges Other expenses

(55,880,482,211)

(53,272,498,683)

Total Operating expenses

3,977,025,176

15,159,581,838

OPERATING INCOME

(3,376,557,207)

2i,34

(7,364,034,117)

(308,211,518)

2i,35

(205,891,673)

0


36 37a 37b 37c 37d

6,221,926


3

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN LABA RUGI (LANJUTAN) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

STATEMENTS OF INCOME (CONTINUED) FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) Catatan Notes

2009

2008

PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASI Pendapatan non operasional Beban non operasional BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILA Pajak penghasilan LABA BERSIH

NON OPERATING INCOME (EXPENSES) 247,174,979 (133,103,224)

38 39

1,068,195,456 (107,228,188)

NON OPERATING EXPENSES NET

114,071,756

960,967,268

4,091,096,932

16,120,549,106

INCOME BEFORE TAX

(4,818,664,732)

Provision for income tax

(1,145,507,141)

2v

2,945,589,791

11,301,884,374

LABA PER SAHAM: (Rupiah penuh) Laba Operasional Laba Bersih

Non operating income Non operating expenses

NET INCOME EARNINGS PER SHARE (Full amount Rupiah)

13 9


2y

48 36

Operating Income Net Income


4

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) Catatan Notes

Saldo per 31 Desember 2007

STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEAR ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) MODAL DISETOR CAPITAL STOCK

TAMBAHAN SELISIH KURS KARENA MODAL DISETOR PENJABARAN ADDITIONAL LAPORAN KEUANGAN PAID-IN CAPITAL RATE DIFFERENCE DUE TO CONVENSION OF FINANCIAL STATEMENTS

158,275,000,000

8,009,038,000

-

Perubahan ekuitas selama - Jan s/d Juni tahun 2008

SALDO LABA RETAINED EARNINGS DITENTUKAN TIDAK PENGGUNAANYA DITENTUKAN APPROPRIATED PENGGUNAANNYA RETAINED UNAPPROPRIATED EARNINGS RETAINED EARNINGS

15,840,999,510

3,184,901,250

Laba bersih Saldo per 30 Juni 2008

158,275,000,000

8,009,038,000

-

19,025,900,760

129,536,969,667

JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY

311,662,007,177

Changes in equity 1 January 30 June, 2008

(3,184,901,250) 11,301,884,374 137,653,952,791

11,301,884,374 322,963,891,551

Perubahan ekuitas selama - Juli s/d Desember tahun 2008 Cadangan umum

27

Saldo per 31 Desember 2008

-

-

-

-

-

-

158,275,000,000

8,009,038,000

-

-

General reserve

-

17,062,648,781

17,062,648,781

Net income for the year

19,025,900,760

154,716,601,572

340,026,540,332

Balance at 31 December, 2008

Perubahan ekuitas selama - Jan s/d Juni tahun 2009

Saldo per 30 Juni 2009

Net income Balance at 30 June, 2008 Changes in equity July 31 December, 2008

Laba bersih tahun berjalan

Cadangan umum Laba bersih tahun berjalan

Balance at 31 December, 2007

Changes in equity 1 January 30 June, 2009 27

-

-

158,275,000,000

8,009,038,000

-

-

2,945,589,791

2,945,589,791

General reserve Net income for the year

19,025,900,760

157,662,191,364

342,972,130,124

Balance at 30 June, 2009

-

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes form an integral part of these financial statements.

5

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

METODE LANGSUNG ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari bunga, hasil investasi, provisi, dan komisi Pembayaran bunga, provisi, dan komisi Penerimaan lainnya Pembayaran kepada karyawan Pembayaran beban-beban Penerimaan kembali dari aktiva produktif yang dihapuskan Penghapusan aktiva produktif Pembayaran pajak penghasilan

Laba operasi sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi Penurunan ( kenaikan) dalam aktiva operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Efek-efek Kredit yang diberikan Aktiva lain-lain

CASH FLOW STATEMENT FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah)

2009

Catatan Notes

152,011,013,872 (92,540,416,136) 9,985,106,785 (19,656,815,598) (24,239,860,564)

202,525,843,881 (151,002,757,037) 7,911,084,718 (24,255,974,709) (25,961,435,022) 2,434,000 (258,158,460) (1,145,507,141)

2008

i, 9

7,815,530,230

525,500,000.00 (343,413,712) (4,818,664,732)

20,922,449,915

DIRECT METHOD CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from interest and commission Cash paid for interest Cash receipts from others Cash paid to employees Expenses paid Recoveries of written off earning assets Written off earning assets Income tax payment

Operating income before changes in operating assets and liabilities

(31,488,351,440)

(123,889,158,145)

(366,544,224,253) 22,610,190,009 (22,098,616,239)

857,726,461,058 (222,240,499,075) (27,936,794,796)

Decrease (increase) in operating assets Placement with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Loans Other assets

(509,438,414,314) 36,519,146,027 (32,539,309,990)

Increase (decrease) in operating liabilities Deposits from customers Deposits from other banks Other liabilities

Kenaikan (penurunan) dalam kewajiban operasi: Simpanan Simpanan dari bank lain Kewajiban lain-lain

354,564,745,185 13,266,437,506 4,271,695,987

Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi

(17,602,593,016)

(876,119,319) Net cash provided by operating activities

Arus kas dari aktivitas investasi Pembelian efek-efek Penjualan efek-efek Penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap

232,245,454 (1,452,748,249)

5,250,000.00 (3,600,499,102)

Cash flow from investing activities Purchase of marketable securities Sale of marketable securities Proceeds frtom sale of fixed assets Acquisition of fixed assets

Kas digunakan untuk aktivitas investasi

(1,220,502,795)

(3,595,249,102)

Cash used I investing activities


12


6

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN ARUS KAS (LANJUTAN) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

METODE LANGSUNG ( Lanjutan) ARUS KAS DARI AKTIVITASPENDANAAN Penerimaan dari penerbitan saham Penerimaan dari tambahan modal disetor Pembayaran pajak tahun lalu Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan Kenaikan bersih kas dan setara kasKas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun

Rincian kas dan setara kas akhir tahun: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah kas dan setara kas akhir tahun

CASH FLOW STATEMENT (CONTINUED) FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah)

2009 Rp

Catatan Notes

2008 Rp

DIRECT METHOD ( Continued)

-

-

-

-

(18,823,095,811)

(4,471,368,421) Net increase in cash and cash equivalents

455,406,650,867

451,530,214,766

436,583,555,056

447,058,846,345

103,340,209,969 190,826,208,934 142,417,136,153 436,583,555,056


CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Receipt from issuance shares Receipt from Capital paid-up - net Tax payment last year Net cash provided by (used for) financing activities

3 4 5

101,973,238,154 216,349,101,359 128,736,506,832 447,058,846,345

Cash and cash equivalents at beginning of year Cash and cash equivalents at end of year

Cash and cash equivalents at year end: Cash on hand Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Total cash and cash equivalents at year end


7

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah)

1 UMUM

1 GENERAL

a Pendirian dan Informasi Umum Bank

a

Establishment and General information

PT. Bank Nusantara Parahyangan, Tbk. ("Bank") yang berdomisili di Bandung, dahulu bernama PT. Bank Pasar Karya Parahyangan didirikan berdasarkan akta Notaris Komar Andasasmita, SH No. 47 tertanggal 18 Januari 1972 dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui surat keputusan No. YA/ 11/19 tertanggal 15 Mei 1974. Dalam Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham yang telah diaktakan dalam Akta Notaris Albertus Sutjipto Budihardjoputro, SH. No. 27 tanggal 10 Maret 1989, para pemegang saham memutuskan untuk mengubah status Bank dari Bank Pasar menjadi Bank Umum, dimana akta perubahan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui surat keputusannya No. C2-4155. Ht.01.04-Th 1989 tanggal 2 Mei 1989. Peningkatan status Bank ini juga telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. 748/KMK,013/1989 tanggal 3 Juli 1989.

PT Bank Nusantara Parahyangan, Tbk. ("The Bank") domiciled in Bandung, formerly PT Bank Pasar Karya Parahyangan, is a limited liability company and was established by virtue of notarial deed No. 47 dated January 18, 1972 of Notary Komar Andasasmita SH. The articles of association were initially approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia as indicated in his letter No. Y.A/11/19 dated May 15, 1974. The Extraordinary General Meeting of Shareholders, notarized by deed No. 27 dated March 10, 1989 of Notary Albertus Sutjipto Budihardjoputro SH, has resolved to change the status of the Bank from saving and loan bank into general bank. The change of status was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his letter No. C24155.HT.01.04. Th 89 dated May 2nd, 1989 and by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia through his letter No. 748/KMK.013/1989 dated July 3rd, 1989.

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 27/54/KEP/DIR tanggal 5 Agustus 1994, Bank Indonesia telah menyetujui untuk meningkatkan status Bank menjadi Bank Devisa.

Pursuant to Bank Indonesia Decree No. 27/54/KEP/DIR dated August 5, 1994 the bank obtained the approval to upgrade it's current status as a foreign exchange bank.

Sesuai dengan pasal 2 anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan.

Pursuant to article 2 of the articles of association, the main activity ot the Bank is banking business in general.

Perubahan seluruh anggaran dasarnya telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tertanggal 29 Desember 2000 No. 104, Tambahan No. 8049/2000.

The change of the Bank article of association was published in Supplement No. 8049/2000 to the Government Gazette of the Republic of Indonesia No. 104 dated December 29th, 2000.

Kantor pusat Bank beralamat di Jalan. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung. Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, jumlah seluruh kantor di Indonesia adalah sebagai berikut:

The Bank's head office is located in Jalan. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung, As at 30 June 2009 dan 2008, the number of all offices in Indonesia were:

Kantor Pusat Kantor Cabang Kantor Cabang Pembantu / Kantor Kas Kantor service point Jumlah

2009 1 9 20 14 44

2008 1 9 19 26 55

Head Office Branch Offices Sub Branch Offices / Cash Offices Service Payments Point Offices Total

8



1 UMUM (LANJUTAN)

1

b Penawaran Umum Saham Bank

GENERAL b

Public Offering of the Bank's Shares

Dalam tahun 2000 Bank telah melakukan Penawaran Umum sejumlah 50.000.000 Saham Biasa atas Nama dengan harga penawaran Rp 525,- setiap saham, dan 20.000.000 Waran Seri I yang menyertai saham Biasa Atas Nama, Waran diberikan secara Cuma-Cuma dimana periode pelaksanaan Waran Seri I adalah dari 10 Juli 2001 sampai dengan 09 Januari 2004 dengan harga pelaksana sebesr Rp 600,- per saham. Tanggal efektif penawaran umum adalah 14 Desember 2000.

In connection with the issuance of 50.000.000 shares at Rp 525,- through the initial public offering in year 2000, 20.000.000 warrants was issued freely and exercisable from July 10th, 2001 till January 9th, 2004 at Rp 600,- per share as an exercise price. The effective date of the initial public offering was December 14th, 2000.

Dalam tahun 2006, Bank telah melakukan penawaran umum Terbatas I (Pertama) atau Right issues memakai cara dengan hak memesan Efek terlebih dahulu sebanyak 158.275,000 lembar dari 7 Juli s/d 13 Juli 2006 dengan harga pelaksanaan penawaran saham dengan nilai Rp 550 per saham sehingga jumlah saham menjadi 316.550.000 lembar saham atau sebesar Rp 158.275.000.000,-

During of the year of 2006 The Bank has made limited public offering I through right issue in 158.275.000 shares from July 7th until July 13th, 2006 at the exercise price offered @ Rp 550 for each share, therefore, total shares become 316.550.000 shares or in rupiah amounting to Rp 158.275.000.000

c

c Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 30 Juni 2009, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Komisaris independen Komisaris independen Komisaris independen Dewan Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

Board of Commissioners, Directors and Employees As at 30 June 2009, the Bank's Board of Commissioners and Directors are as follows:

Tatang Hermawan Karel Tanok Abdul Malik Sugiarto Bachtiar Alam Soemarlin Jonathan Takeshi Sasaki Ritsuo Ando Hideki Nakamura Hitoshi Yokohama Nani Wirianti Sugata Afandi Onang Sunaryono Benny Sudjati

Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 699 dan 673 karyawan.

Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of directors President Director Vice President Director Vice President Director Director Director Director Director Director Director

At June 30, 2009 and 2008, the Bank had 699 and 673 employees, respectively

9



1 UMUM (LANJUTAN)

1

GENERAL

Jumlah imbalan yang diberikan untuk Direksi dan Komisaris perusahaan sampai dengan bulan Juni 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp 3.052.274.952,- dan Rp 2.684.834.515,2 KEBIJAKAN AKUNTANSI a Dasar Penyajian Keuangan

The total compensation for the Directors and Commissioners is Rp 3.052.274.952,and Rp 2.684.834.515,- until June 2009 and 2008 respectively.

2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES Laporan

a Basis of Preparation and Measurement of Financial Statements

Laporan Keuangan ini telah disajikan sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan pengawas pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyajian Laporan keuangan yang ditetapkan oleh Bursa Efek bagi perusahaan perbankan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

The Financial statements have been prepared in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia is Financial Accounting Standards, Capital Market Supervisory Board regulations and Financial Board (Bapepam-LK) and Standard of presentation of Financial Statements was establish by Stock Exchange.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost ), kecuali untuk akun investasi dalam efek tertentu dicatat sebesar nilai wajarnya. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

The financial statements, measured on the concept of acquisition price (the historical cost), except for particular securities valued based on fair value. Financial statements have been prepared under the accrual basis, except cash flow statements.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.

The reporting currency used in the preparation of the financial statements is the Indonesian Rupiah (IDR)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode

The statements of cash flow are prepared using the modified direct method, in which cash flows are classified into operating, investing, and financing activities. To meet the definition of cash and cash equivalents, the company do not consider any of their assets other than cash on hand, current accounts with Bank Indonesia and with other banks, which are not restricted in use.

dan

Pengukuran

langsung yang dimodifikasi (modified direct method), dengan mengelompokkan aruas kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan keuangan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dibatasi penggunaannya.

b Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain

b

Cash and Cash Equivalents Cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks

10

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) c Giro Wajib Minimum (GWM)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) c

Persuant to Bank Indonesia Regulation No.7/29/PBI/2005 concerning Reserve Balance current account of public bank to Bank Indonesia, it is a compulsary for all bank to deposit the amount procentage on the third parties for rupiah and foreign currency, respectively

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia, mewajibkan setiap bank untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga masing-masing untuk rupiah dan valuta asing.

d Giro pada Bank Lain

d

dengan penyisihan penghapusan aktiva produktif

f

Current Account with Other Banks Current account with other banks are stated at their outstanding balances less any allowance for possible losses.

Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro dikurangi

e Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Minimum Reserves Requirement

e

Placements with Bank Indonesia and other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan bunga tetap, deposito berjangka, dan lain-lain

Placements with Bank Indonesia and other banks as fund placements consist of call money, placement fixed rate, time deposits, and others

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar penempatan dikurangi bunga diterima dimuka. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar penempatan dikurangi penyisihan penghapusan aktiva produktif

Placements with Bank Indonesia are stated at the outstanding balance less unearned interest income. Placements with other banks are stated at the outstanding balances less any allowance for possible losses

Efek-efek

f

Marketable Securities

Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia, Obligasi, Wesel ekspor, dan lainnya.

Marketbale securities consist of Bank Indonesia Certificates, corporate bonds, export bills, and others

Efek-efek diklasifikasikan ke dalam kelompok diperdagangkan, dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual.

Marketable securities are classified as either trading, held to maturity or available for sale

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yan belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba-rugi

Marketable securities classified as trading are stated at fair value. Unrealised gains or losses from changes in fair value are credited or charged to the statement of income

11



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN)

2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehannya setelah ditambah atau dikurangi dengan saldo premi atau diskonto yang belum diamortisasi dan disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian dan penyisihan kerugian untuk penurunan yang bersifat permanen. Amortisasi premi atau diskonto dilakukan berdasarkan metode garis lurus sejak efek-efek tersebut dibeli hingga tanggal jatuh temponya.

Marketable securities classified as held to maturity are stated at cost, adjustted for unamortised premium or discounts and are presented net of allowance for possible losses and permanent impairment. Amortisation of premium and discounts are based on the straight-line method over the period from purchase date until maturity.

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi sebagai akibat dari perubahan nilai wajar disajikan pada bagian ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang telah direalisasi dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba-rugi

Marketable securities classified as available for sale are stated at fair value. Unrealised gains or losses from changes in fair value are presented in the equity section. Realised gains or losses are credited or charged to the statement of income.

Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku. Direksi akan menentukan nilai wajar efek-efek jika harga pasar efek-efek tersebut tidak tersedia.

Fair values are determined based on quoted market prices. Directors wll assess the fair value of marketable securities where a reliable marketvalues is not available.

Laba rugi yang direalisasi dari penjualan efek-efek dihitung berdasarkan metode identifikasi specifik dan dibebankan/dikreditkan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.

Realised gains and losses from selling marketable securities are calculated based on the specific method and charged/credited to the current period statement of income

Penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan yang merupakan penurunan bersifat permanen dibebankan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.

The decline in fair value below the acquisition cost which constitutes a permanent decline in investment value is charged to the current period statement of income.

Pemindahan efek-efek berdasarkan nilai wajar

dicatat

The transfer of marketable securities between categories is recorded at fair value.

Efek-efek disajikan sesuai dengan metode penyajian disebut di atas dan dikurangi dengan penyisihan kerugian atas tiap efek

Marketable securities are stated based on presentation

antar

kelompok

method above less any allowance for possible losses

12

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) g Obligasi Pemerintah

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) g

Government Bond

Obligasi rekapitalisasi yang dimiliki oleh bank yang direkapitalisasi merupakan portofolio investasi, yaitu portofolio obligasi yang dicatat dalam pembukuan bank yang tidak dapat diperdagangkan, sehingga diperlakukan sebagai efek yang dimiliki hingga jatuh tempo

Recapitalization bond, possessed by the recapitalized bank, as investment portofolio that is recorded in their ledger classified as non-tradeable and treated as stocks in possesion until they mature.

Obligasi rekapitalisasi yang dimiliki hingga jatuh tempo yang tidak memiliki nilai penawaran, nilai wajar ditentukan dengan pendekatan yield to maturity

Recapitalization Bond possesed until mature that has no offer value, fair value is determined by using the approach of yield to maturity

Keuntungan atau kerugian atas penjualan dan perubahan nilai obligasi rekapitalisasi pemerintah diakui pada laporan laba rugi periode berjalan

Gains or looses from selling and value changes of recapitalization state of bonds justified in on going period of gain and losses period

h Kredit yang diberikan

h Loans

Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit dikurangi penyisihan penghapusan kredit. Bank membentuk penyisihan penghapusan kredit berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing saldo pinjaman dan disajikan sebagai pos pengurang.

Loans are stated at the principal amount outstanding net of allowance for uncollectible accounts. The company provide an allowance based upon review of individual credit at year end.

Kredit diklasifikasikan sebagai non performing pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok dan bunga pinjaman tersebut diragukan atau tidak dapat ditagih setelah 90 hari sejak jatuh waktu. Pendapatan bunga atas pinjaman yang telah diklasifikasikan sebagai diragukan ini diakui sebagai pendapatan pada saat diterima.

Loans are classified as non performing when the managements have doubt as to the ultimate collection of principal and interest and past due for over 90 days. Interest on loans which are doubtful are recognized as income when they are collected.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan pada saat manajemen berpendapat bahwa kredit tersebut tidak dapat ditagih lagi. Penerimaan kembali pinjaman yang telah dihapuskan diakui sebagai penyesuaian terhadap penyisihan penghapusan kredit sebesar nilai pokok. Jika penerimaan kembali melebihi niliai pokoknya maka kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga.

Loan deemed uncollectible are charged to the allowance. Recoveries on loans previously charged off are added to the allowance at their principal amount. Recovery on charged off loan in excess of its principal amount is recognized as interest income.

13



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) i

2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) Estimasi

i Allowance for losses on Assets and Estimated losses on Commitments and Contingencies.

Penyisihan penghapusan aktiva dan estimasi kerugian komitmen dan kontijensi dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masing-masing aktiva produktif pada akhir tahun dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif. Aktiva terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, surat-surat berharga, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan derivatif, pinjaman yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan, serta komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit.

The Bank provides allowances for possible losses on assets and the commitments and contingencies based upon review of the collectibility of these assets at year end, and the method to determine the adequacy of the allowance has been based on Bank Indonesia regulations. Assets consists of current account with other bank, and Bank Indonesia, marketable securities, export bills and other receivable, derivative receivable, loan, acceptance receivable, investment, commitment and contingencies.

Pedoman pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif adalah sebagai berikut:

Criteria used in establishing the allowance for losses are as follows:

1 Penyisihan umum sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aktiva produktif yang digolongkan lancar, tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia dan Surat Utang Pemerintah.

1

General reserves are minimum 1% of total current earning assets, not including Certificate of Bank Indonesia and Government Bonds.

2 Penyisihan khusus, dibentuk untuk aktiva produktif setelah dikurangi dengan agunan, dengan penggolongan sebagai berikut:

2

Special allowance for losses are net of collateral values, with the criteria as

Penyisihan Penghapusan Aktiva serta Kerugian Komitmen dan Kontijensi.

Klasifikasi Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

persentase 5% 15 % 50 % 100 %

Penggolongan aktiva produktif sebagai lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, Diragukan dan macet, ditentukan berdasarkan penelaahan manajemen Bank terhadap prospek usaha, kondisi keuangan dan kemampuan membayar dari masing-masing debitur dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai kualitas aktiva.

Classification of Special mention Substandard Doubtful Bad debts

Percentage 5% 15 % 50 % 100 %

The management determines the classification of earning assets into current, special mention, substandard, doubtful and bad debts based on the business trends, financial conditions and collectibility of loans from debtors, based on Bank Indonesia guidance on the quality of assets.

14

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) j

Tagihan/Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit atau nilai realisasi Letter of Credit yang diaksep oleh Bank Pengaksep dan disajikan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

k Aktiva tetap

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) j

Acceptance Receivable/Payable Acceptance of letter of credit receivables and payables are stated at their realizable value of the letter of credit accepted by the accepting banks, and stated less allowance for possible losses

k Fixed Assets

Pemilikan langsung

Owned Assets.

Aktiva tetap dinyatakan menurut harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Seluruh aktiva tetap Bank, kecuali tanah, disusutkan dengan mengikuti metode garis lurus (Straigh Line Method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap yang bersangkutan.

Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation. All fixed assets, excepts lands are depreciated over the estimated useful lives of related assets, using the straight line method.

Masa manfaat keekonomian aktiva tetap adalah sebagai berikut: Gedung dan instalasi 20 tahun Inventaris kantor 4-8 tahun Mesin-mesin kantor 4-8 tahun Kendaraan bermotor 4-8 tahun

The estimated useful lives of fixed assets for purposes of computing depreciation are: Buildings and installation 20 years Furniture and fixture 4 - 8 years Machinery 4 - 8 years Vehicle 4 - 8 years

Aktiva tetap untuk pertama kalinya disusutkan pada periode perolehan aktiva tetap yang bersangkutan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba-rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan yang signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan, demikian pula dengan akumulasi penyusutannya dan laba-rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan dalam perhitungan laba - rugi tahun bersangkutan.

Fixed assets are first depreciated in the period of their purchase. The cost of maintenance and repair are charged to expenses as incurred, significant replacements and improvements are capitalized. When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and related accumulated depreciation are removed from the accounts and any resulting gains or losses are recognized and reflected as income/expense for the year.

Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (Estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual netto dan nilai pakai.

When the carrying amount of an asset exceeds its estimated recoverable amount, the asset is written down to its estimated recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use.

15

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) l

Agunan yang diambil alih

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) l Foreclosed Collateral

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit (disajikan dalam akun "Aktiva lainlain") diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Agunan yang diambil sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan dinyatakan sebesar nilai terendah antara harga pasar dan harga yang disepakati bersama. Efek perubahan kebijakan akuntansi ini tidak signifikan bagi Bank.

Foreclosed collateral acquired in settlement of loan (accounted for as Other Assets) are recorded at their net realizable values. Net realizable value is the fair value less the expenses to dispose the foreclosed assets. The foreclosed assets are stated at the lower of the market value and the agreed upon price. The effect of the change in policy is not significant.

Dalam hal taksiran agunan yang diambil alih lebih rendah dari saldo kredit, maka selisih lebih dari saldo kredit yang tidak dapat ditagih dibebankan pada penyisihan kerugian. Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan pada operasi saat terjadi. Laba atau rugi atas penjualan agunan yang diambil alih dibukukan sebagai pendapatan atau beban tahun bersangkutan.

Any excess of the loan balance over the estimated price which is not recoverable from the borrower is charged against the allowance for losses. Holding cost incurred subsequent to the foreclosure of the properties are charged to operations as incurred. The resulting gains or losses on the disposal of the foreclosed collateral are reflected in income or expenses for the year.

m Aktiva Lain-lain

m Other Assets

Terdiri dari aktiva yang tidak layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha

They consist of assets not eligible to be classified in previous post and not suitable to establish its own post. Amongst such assets are fixed assets that are not used in commerce.

Aktiva lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan penurunan nilai. Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usahanya dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan

Other assets stated at carryng cost, less amortization and value declining. Fixed assets that are not use in commerce stated at cost and not depreciated.

n Penurunan nilai aktiva Bank mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, bank melakukan penelahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan

n Assets Impairment The Bank stated as loss due to declining of the assets if estimated value regainable from assets lower than its logged value. In balance sheet date, the bank conduct evaluation to determined whether there is indication of recovery value declining. The recovery from such declining is recorded as profit within the period of its occurence

16

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) o Kewajiban Segera Kewajiban segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau dierima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank

p Simpanan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) o Obligation Due Immediately Obligation due immediately is recorded in the event of its occurrence or due to a direct order from the stakeholder both public and other bank. Obligation due immediately is stated as the amount of the bank obligation

p Deposits from customers

Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito, setifikat deposito dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu.

Deposits is the fund invested by public (excluding banks) to the bank based on the agreement of the deposits. Included these account are demand deposits, saving deposits, deposit certificates and other equal forms.

Giro dan tabungan disajikan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro

Demand and saving deposits are stated at the amount of bank liabilities to the customers.

Deposito berjangka disajikan sebesar nilai nominal

Time deposits are stated at the nominal amount

Sertifikat deposito disajikan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi

Deposit certificates are stated at the nominal less with unamortized interest

q Simpanan dari Bank lain Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain disajikan sebesar jumlah kewajiban terhadap bank lain.

r Cadangan Umum Menurut Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007, mengenai Perseroan Terbatas yang dikeluarkan pada bulan Agustus 2007, yang mengharuskan perusahaan Indonesia menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untuk cadangan paling sedikit sebesar 20 % dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan cadangan umum tersebut.

q Deposits from other banks Deposits from other bank consist of the liability to other bank, both domestic and overseas in the form of demand deposit, saving deposits, inter bank call money within the maturity period under agreement within 90 days, Time deposits and deposit certificates. Deposits by other banks are stated as the amount of the liability to other banks.

r General Reserves Pursuant to Law No. 40, 2007, introduced in August 2007, the Bank has to set up a general reserves amounting to 20 % of the issued and paid up capital. There is no set period of time over which this amount should be provided.

17

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) s Pengakuan Pendapatan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) s

Revenue Recognition

Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif bermasalah (non-performing) tidak diakui, kecuali pada saat pembayaran tunai diterima. Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai non performing, pendapatan bunga yang telah diakui tetapi belum diterima harus dibatalkan sebagai pendapatan bunga. pendapatan bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontijensi.

Interest income recognised on and accrual basis. Interest income on loans or other earning assets that classified as non-performing is recognised only the extent that interest is received in cash. When a loans is classified as non performing, any interest income previously recognised but not yet collected is reversed against interest income. The reversed interest income is recognised as a contingent receivable.

Seluruh penerimaan pembayaran yang berhubungan dengan kredit yang diberikan dengan kolektibilitas diragukan dan macet, harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang terhadap pokok kredit yang diberikan. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit yang diberikan harus diakui sebagai pendapatan bunga.

All received related to loans is classified doubtful and bad debt, , must be foremost acknowledged as decreasing to the amount loans. The surplus from the received from main loans must be stated as revenue.

Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai jangka waktunya. Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaian langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

The significant provisio and commission revenues related to time construed loans, deferred and amotized based on the straight line method in the certain period. The provision and commission revenues not directly related to loans or a certain period state in the event of transactions

t Pengakuan beban Beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual Beban provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus seuai jangka waktunya. Beban provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

t Expense Determination Interest expense recognised on an accrual basis. Significant provision and commission directly related to loans and/or time construed, defered and amortized on the staright line method, within its period. The provision and commission not related directlly to loans or certain period stated in the event of transactions.

18

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) u Transaksi dengan pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) u Transactions with Related Party

Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa, seseuai dengan definisi yang dinyatakan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 tentang Pengungkapan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, dan sesuai dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006, mengenai Perubahan BI. No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum.

During the course of the business the Bank has some transactions with related party. The related party relationships is described in the statement of financial accounting standard No. 7th (PSAK No. 7th) on Related Party Disclosures, and agree with Bank Indonesia regulation No. 8/13/PBI/2006 on changes Bank Indonesia regulation N0.7/3/PBI/2005 on Legal Limit Lending

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah:

The related parties are as follows:

1 Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding, companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries)

1

Companies that, direcly or indirecly through one or more intermediaries control, or are controlled by, or are under common control with the Bank (including holding companies, subsidiaries and fellows subsidiaries)

2 Perusahaan assosiasi 3 Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank yang berpengaruh secara sifnifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut ( yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank)

2 3

Associated companies Individuals owning directly or indirectly, an interest in the voting power of the Bank that gives them significant influence over the Bank, and close members of the family of any such individuals (close member of the family means those who can influence or can be influenced by such individuals in their transactions with the Bank)

4 Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank yang meliputi angggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orangorang tersebut dan.

4

Key management personnel who have the authority and responsibility for planning, directing and controlling the Bank's activities, including commissioners, directors and managers of the Bank and close members of their families; and

5 Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang mempunyai anggota menejemen kunci yang sama dengan Bank.

5

Companies in which a substantial interest in the voting power is owned, directly by any person described in item (3) or (4), over which such a person is able to exercise significant influence. This includes companies owned by commissioners, directors or major stockholders of the Bank and companies which have a common key member similar management as the Bank.

19

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.

v Pajak Penghasilan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) All transactions with related parties, whether or not made under similar prices, terms and conditions as those done with other third parties, are disclosed in the consolidated financial statements.

v Income Tax

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Current tax expense is determined on the basis of estimated taxable income for the year at enacted tax rates.

Mulai tahun 1999 pajak penghasilan dihitung dari penghasilan berdasarkan laporan laba-rugi (setelah dikurangi penghasilan tidak kena pajak dan penghasilan kena pajak final) dan termasuk pajak tangguhan atas perbedaan temporer dalam hal pengakuan pendapatan dan beban untuk maksud/tujuan perpajakan dan akuntansi. Pajak ditangguhkan dihitung atas dasar "Liability Method" sesuai PSAK No. 46 tentang Akuntansi Pajak Penghasilan.

Since 1999 the provision for income tax is based on amounts reported in the statements of income (after exclusion of non-taxable income and income with final tax) and include deferred taxes on temporary differences in the recognition of income and expense for tax and financial purposes. Deferred tax is computed using the liability approach as prescribed in Statement of Accounting Standard No. 46 th on Accounting For Income Tax.

Tidak ada beban pajak tangguhan atas perbedaan temporer dalam hal pengakuan pendapatan dan beban untuk maksud tujuan perpajakan dan akuntansi.

The Bank has no deferred taxes on taxable temporary differences in the recognition of income and expenses for tax and financial purposes.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Adjusments to taxation obligations are recorded when an assesment is received or, when the results of the appeal are determined (if an appeal has been filed).

w Imbalan Pasca Kerja Bank telah menerapkan kebijakan Imbalan Pasca Kerja Program Pensiun Iuran Pasti yang dikelola oleh PT. Asuransi Allianz Life - Indonesia sesuai dengan UndangUndang No. 13 tahun 2003. Biaya premi dibebankan dalam perhitungan laba-rugi tahun berjalan.

w Post-Employment Benefits The Bank has implemented the Law No. 13 of 2003 dated March 23 rd , 2003 by having the Allianz Insurance to manage and cover for the Bank's Post employment benefits plans with contribution plans program. Premium expenses are charged to the income statement.

20

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) x Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

y Laba Bersih Per Saham Laba operasional dan laba bersih per saham dasar dihitung berdasarkan metode rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang beredar (316.550.000 untuk Juni 2009 dan 2008). Jumlah saham yang beredar pada Juni 2009 dan 2008 masing-masing 316.550.000 lembar saham.

z Transaksi dan saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan diselenggarakan dalam mata uang rupiah. Saldo-saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam valuta asing pada tanggal neraca dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs Reuter jam 16.00 WIB yang berlaku pada tanggal neraca. Transaksi sepanjang tahun yang menyangkut valuta asing dibukukan dengan kurs yang berlaku pada saat transaksi terjadi. Selisih kurs yang timbul akibat penjabaran dengan kurs Reuters yang berlaku pada tanggal neraca dan perbedaan kurs transaksi sepanjang periode berjalan dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan.

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2009 AND 2008 (Expressed in Rupiah) 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED) x Use of Estimates To prepare the financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires the management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosures of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results may differ from those estimates.

y Earnings Per Share Earning per share are computed based on the weighted average of the outstanding shares (June 2009 and 2008 :316.550.000). Total shares as of June 2009 and 2008, are 316.550.000 shares, respectively.

z Foreign Currency Transactions and Balances The accounting record are kept in Rupiah. At the balance sheet date assets and liabilities denominated in foreign currencies, are translated at rates fixed by Reuters at 16.00 hours. Transactions involving foreign exchange are recorded at the rates of exchange at the time the transactions are made. The resulting gains or losses on transactions of foreign exchanges during the year and at year end are charged to operation of the current period.

21



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN)

2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)

Kurs tengah Reuters pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 jam 16.00 WIB adalah sebagai berikut:

Dollar Amerika Dollar Singapore Yen Jepang Poundsterling Deutsche Mark Dollar Hongkong Australian Dollar Thailand Baht Canadian Dollar Swiss Franch Brunei Dollar Saudi Arabian Real Ren Min Bie Malaysian Ringgit Taiwan Dollar Euro

2009 Rp 10,207.50 7,051.31 106.95 16,981.20 4,605.76 1,316.76 8,303.30 299.75 8,849.54 9,435.67 7,042.33 2,721.78 1,494.33 2,901.62 311.04 14,386.96

The exchange rates according to Reuters at 16.00 hours at June 30, 2009 and 2008 are as follows:

2008 Rp 9,220.00 6,801.17 87.66 18,395.44 4,160.18 1,182.18 8,909.75 275.68 9,140.03 9,094.50 6,772.69 2,458.70 1,344.86 2,823.46 303.76 14,593.42

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Great Britain Poundsterling Deutsche Mark Hongkong Dollar Australian Dollar Thai Baht Canadian Dollar Swiss Franc Brunei Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Malaysian Ringgit Taiwanese Dollar Euro

22

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Lanjutan) (Dalam Rupiah penuh)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008 ( Continued) (Expressed in Rupiah)

3 KAS

3 CASH 2009

Kas Kas pada ATM Dollar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Jumlah

2008

80,587,846,070 2,004,950,000 13,281,253,853 7,466,160,047 103,340,209,969

4 GIRO PADA BANK INDONESIA 2009 Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah

70,611,988,205 1,850,550,000 22,348,228,920 7,162,471,029 101,973,238,154

Cash Cash in ATM United Stated Dollar Others foreign currencies Total

4 CURRENT ACCOUNT WITH BANK INDONESIA 2008

168,778,008,934 22,048,200,000 190,826,208,934

Rupiah United Stated Dollar Total

196,433,901,359 19,915,200,000 216,349,101,359

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi

Pursuant to Bank Indonesia regulation, the Bank has to

persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia. Menurut

have a reserve balance as current account with Bank

ketentuan Bank Indonesia, Bank diwajibkan mempunyai saldo giro

Indonesia amounting to 5% and 8% from total rupiah

minimum di Bank Indonesia untuk likuiditas tanggal 30 Juni 2009

liabilties, 1% and 3 % from total foreign liabilities. The

dan 2008 sebesar 5% dan 8% dari kewajiban rupiah, 1% dan 3%

minimum reserve requirement is Rp 150,625,000,000,-

untuk mata uang asing. Giro wajib minimum Bank pada tanggal 30

and

Juni 2009 dan 2008 sebesar Rp 150.625.000.000 dan Rp

6,553,215,000,- and Rp 17,757,720,000,- for foreign

187.848.000.000 untuk mata uang rupiah , Rp 6.553.215.000 dan

currency at June 30, 2009 and 2008, respectively.

-

Rp

187,848,000,000,-

for

rupiah,

Rp.

Rp 17.757.720.000 untuk mata uang asing. 5 GIRO PADA BANK LAIN

5 CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANKS

a. Berdasarkan mata uang

a 2009

Rupiah Mata uang asing Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah

13,447,514,946 128,969,621,207 142,417,136,153 (1,424,171,304) 140,992,964,849

3,877,068,503 124,859,438,329 128,736,506,832 (1,287,365,113) 127,449,141,719

b. Berdasarkan kolektibilitas Per 30 Juni 2009 dan 2008, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar

By currency 2008

b.

Rupiah Foreign currency Less allowance for possible losses

Total

By Collectibility

As at 30 June, 2009 and 2008, all current account with other banks were classified as pass.

23



5 GIRO PADA BANK LAIN (LANJUTAN) c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

5 CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANKS (CONTINUED) c. Average annual interest rate 2008

2009 Rupiah Mata uang asing

1.56% 0.02%

Rupiah Foreign currency

1.87% 1.83%

d. Changes in allowance for possible losses current

d. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

account with other banks, are as follows: 2008

2009 Rupiah

Rupiah

Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Saldo akhir

123,437,154 11,037,996 134,475,149

Beginning balance Allowance for the year Ending Balance

67,465,568 (28,694,883) 38,770,685

Mata uang asing

Foreign Currency

Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

735,864,162 28,873,722 524,958,271 1,289,696,155

398,057,230 682,210,832 168,326,366 1,248,594,428

Beginning Balance Allowance for the year Exchang rate difference Ending Balance

Jumlah Saldo akhir

1,424,171,304

1,287,365,113

Total ending balance

The management consider the amount of allowance possible losses on current accounts with other banks as

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai.

6 PLACEMENT WITH OTHER BANKS

6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a

Berdasarkan jenis mata uang, dan kolektibilitas.

Rupiah Cash account

2009 Jatuh tempo Over due < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

a

BANK

INDONESIA

AND

By type currency, and Collectibility 2009

Lancar Current

Macet Bad debt

Jumlah Total

Rupiah

7,933,771

-

7,933,771

-

-

-

-

-

-

-

-

-

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Cash account

24



6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (LANJUTAN) 0 Deposito berjangka < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 29,000,000,000 Penempatan lainnya < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 29,007,933,771 Jumlah Rupiah Valuta Asing Deposito berjangka

Penempatan lainnya

Setoran jaminan

Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Lancar Jatuh tempo Over due Current < 1 bulan 299,804,187,886 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 20,415,000,000 < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 510,375,000 < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

-

Macet Bad debt

6 PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (CONTINUED) 0 < 1 month Time deposits 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month 29,000,000,000 < 1 month Other placements 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month 29,007,933,771 Total-rupiah Jumlah Total

Foreign Currency

-

299,804,187,886

-

-

-

-

-

-

-

20,415,000,000

-

-

-

-

-

-

-

510,375,000

-

-

-

-

-

-

320,729,562,886

-

320,729,562,886

349,737,496,657

-

349,737,496,657

(3,457,374,851)

-

(3,457,374,851)

346,280,121,807

-

346,280,121,807

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Time deposits

Other placements

Security deposits

Total Foreign currency Total Less allowance for possible losses Total - Net

-

Rupiah Cash account

Deposito berjangka

2008 Lancar Jatuh tempo Current Over due 9,305,771 < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 3,749,760,060 < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

2008 Macet Bad debt

Rupiah

Jumlah Total -

9,305,771

-

-

-

-

-

-

3,749,760,060

-

-

-

-

-

-

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Saving deposit

Cash acount

25


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008 ( Continued) (Expressed in Rupiah) 6 PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (CONTINUED) - 89,983,495,604 < 1 month Time deposists 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month - 93,742,561,435 Total-rupiah

6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (LANJUTAN) Penempatan lainnya < 1 bulan 89,983,495,604 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 93,742,561,435 Jumlah Rupiah Valuta asing

Deposito berjangka

Penempatan lainnya

Setoran jaminan

Jatuh tempo Over due < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

Lancar Current

Macet Bad debt

Jumlah Total -

163,209,525,835

-

0

-

-

0

-

-

0

-

55,320,000,000

-

0

163,209,525,835

Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Foreign Currency

55,320,000,000 -

-

0

-

-

0

461,000,000

-

461,000,000

-

-

0

-

-

-

-

-

218,990,525,835

-

218,990,525,835

312,733,087,270

-

(2,227,495,923)

-

(2,227,495,923)

310,505,591,347

-

310,505,591,347

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Time deposits

Other placement

Security depsosits

Total Foreign currency Total Less allowance for possible losses Total - Net

312,733,087,270

-

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

b 2009

Rupiah Mata uang asing c

8.14% 1.74%

Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2009 Rupiah Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Saldo akhir

100,081,698 149,997,640 250,079,338

Average annual interest rate 2008 6.94% 2.97%

c

Rupiah Foreign Currency

Changes in allowance for possible losses placements with other banks are as follows: 2008 16,314,827 21,275,831 37,590,658

Rupiah Beginning balance Allowance for possible losses on Ending balance

26


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008 ( Continued) (Expressed in Rupiah) 6 PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (CONTINUED) Foreign Currency

6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (LANJUTAN) Valuta asing Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah Saldo akhir

2,702,799,805 1,496,231,401 (991,735,693) 3,207,295,513

1,872,124,466 641,351,622 (323,570,823) 2,189,905,265

Beginning balance Allowance for losses: Exchange rates difference Ending balance

3,457,374,851

2,227,495,923

Total Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank Indonesia dan bank lain yang dibentuk telah memadai.

The management considers the existing allowance for possible losses on placemets with Bank Indonesia and other banks as adequate.

7 MARKETABLE SECURITIES

7 EFEK-EFEK a

Berdasarkan jenis mata uang, dan kolektibilitas. 2009 Nilai Perolehan Rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Ekspor Lainnya Obligasi Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

By type currency and collectibility

Nilai Wajar Lancar

Keuntungan kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain(loss)

Unamortized interest

Cost Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Diperdagangkan Obligasi Jumlah

a

Bunga yang belum diamortisasi

2009 Macet Jumlah Total

Market Value Current Bad debt

Rupiah Held to maturity

787,165,240,067

2,834,759,933

135,042,600,000

-

787,165,240,067

2,259,758,158

137,302,358,158

-

787,165,240,067 Certificates of Bank 137,302,358,158

-

-

-

-

-

922,207,840,067

2,834,759,933

2,259,758,158

924,467,598,225

-

924,467,598,225

Indonesia Bonds Trading Bonds Total Foreign Currency Held to maturity

505,961,992

-

-

505,961,992

-

0

-

-

0

-

46,415,071,903

240,460,527 240,460,527

47,161,494,422

2,834,759,933

2,500,218,685

971,629,092,647

2,834,759,933

2,500,218,685

971,559,937,651

46,921,033,895 969,128,873,962

(69,154,996)

(69,154,996) 969,059,718,966

46,655,532,430

Export bills Others Bonds 46,655,532,430 Total Foreign Currency 47,161,494,422 Total 971,629,092,647 Allowance of possible losses (69,154,996) Total - Net 971,559,937,651 505,961,992

0

-

27



7 EFEK-EFEK (LANJUTAN) a

7 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED)

Berdasarkan jenis mata uang, dan kolektibilitas. 2008 Nilai Perolehan

a

Bunga yang belum diamortisasi Unamortized interest

Cost

Keuntungan kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain(loss)

By type currency and collectibility

Nilai Wajar Macet Lancar

2008 Jumlah

Market Value Current Bad debt

Total

Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Diperdagangkan Obligasi Jumlah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Ekspor Lainnya Diperdagangkan Surat berharga pasar modal Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Rupiah Held to maturity

272,372,987,110

922,012,890

135,042,600,000

272,372,987,110 1,694,818,618

407,415,587,110

136,737,418,618

922,012,890

1,694,818,618

-

409,110,405,728

Certificates of Bank Indonesia Bonds 136,737,418,618 Trading Bonds Total 409,110,405,728 272,372,987,110

Foreign Currency Held to maturity 370,930,004

370,930,004

370,930,004

2,442,639,203

2,442,639,203

2,442,639,203

64,161,887,800

64,161,887,800

1,084,237,425

66,975,457,007

66,975,457,007

922,012,890

2,779,056,043

476,085,862,735

476,085,862,735

(298,437,478)

(298,437,478)

922,012,890

2,779,056,043

475,787,425,257

475,787,425,257

63,077,650,375

1,084,237,425

65,891,219,582 473,306,806,692 (298,437,478) 473,008,369,214

Export bills Others Trading Bonds Total Foreign Currency Total Allowance for possible losses Total - Net

b

Berdasarkan jatuh tempo

b 2009

By maturity dated 2008

Rupiah

Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Rupiah 787,165,240,067 109,015,263,047 28,287,095,110 -

272,372,987,110 98,751,243,263 37,986,175,355 -

Less than1 year 1 - 5 year 5 - 10 year Over than 10 year

28



7 EFEK-EFEK (LANJUTAN) Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Jumlah

7 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) Foreign Currency 3,241,192,807 Less than1 year 0 1 - 5 year 63,734,264,200 5 - 10 year Over than 10 year 476,085,862,735 Total

1,016,336,992 46,145,157,430 971,629,092,647

c

Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah

c

By government bonds and non government bonds

2009 Efek Pemerintah Efek Bukan Pemerintah Jumlah

2008

964,713,600,407 6,915,492,241 971,629,092,647

d Berdasarkan peringkat obligasi:

d 2009

Rupiah: Dimiliki Hingga jatuh Tempo Diperdagangkan Jumlah rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh Tempo Diperdagangkan Bank Mandiri Cayman United Overseas Bank BNI Subordinated Bank Rakyat Indonesia Swedish Ekport Kredit Perpetual Obligasi Pemerintah RI Jumlah-Mata uang asing Jumlah

2008 Peringkat Rating

Government bonds Non government bonds Total

446,242,111,728 29,843,751,007 476,085,862,735

By bonds rating :

2009

2008 Nilai Wajar Market Value Rupiah

-

-

924,467,598,225

-

-

-

409,110,405,728 -

924,467,598,225

409,110,405,728

Held to maturity Trading securities Total rupiah

Foreign Currency -

-

505,961,992

2,813,569,207

BB- /Ba3 A - /Aa3 id BBB + NR /Ba2

BB- /Ba3 A - /Aa3 id BBB + NR /Ba2

0 5,899,155,249 0 0

0 5,325,103,200 4,598,475,000 16,678,980,000

AA -/Aa3 BB- /Ba3

AA -/Aa3 BB- /Ba3

510,375,000 40,246,002,182 47,161,494,422 971,629,092,647

427,623,600 37,131,706,000 66,975,457,007 476,085,862,735

Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Standard & Poors, Moodys, dan PT. Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)

Held to maturity Trading Bank Mandiri Cayman United Overseas Bank BNI Subordinated Bank Rakyat Indonesia Swedish Ekspor Kredit Perpectual Government bonds Total - Foreign Currency Total

Bonds rating classified by Standard & Poors, Moodys and PT. Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)

29



7 EFEK-EFEK (LANJUTAN) e

7 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED)

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

e 2009

Rupiah Mata uang asing

f

9.07% 6.32%


8.33% 9.69%

Mutasi penyisihan penghapusan efek-efek sebagai berikut:

f

2009 Rupiah Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Saldo akhir

-

2009

Changes in allowance for possible losses marketable securities are as follows: 2008 Rupiah Beginning balance Allowance for the year Ending balance

2008

Valuta asing Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

80,781,283 (4,504,896) (7,121,392) 69,154,996

613,735,896 (304,125,325) (11,173,093) 298,437,478

Foreign currency Beginning balance Allowance for the year Exchange Rate difference Ending balance

Total saldo akhir

69,154,996

298,437,478


Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan efek - efek yang dibentuk telah memadai.

The management considers the existing allowance for possible losses on marketable securities as adequate.

8 GOVERNMENT BONDS

8 OBLIGASI PEMERINTAH a

Annual average interest rate 2008

Berdasarkan jenis dan jatuh tempo: 2009

Dimiliki hingga jatuh Tempo Jumlah

Nilai Perolehan Cost

a

By type and collectibility 2008

< 1 tahun < 1 year

Jumlah Total

1 - 5 tahun 1 - 5 years

> 10 tahun > 10 Years


112,320,000,000

105,747,291,198

-

105,747,291,198

0

-

112,320,000,000

105,747,291,198

-

105,747,291,198

0

-

Held to maturity Total

2008

Dimiliki hingga jatuh Tempo Jumlah

Nilai Perolehan Cost

2007 Jumlah Total

< 1 tahun < 1 year



> 10 tahun > 10 Years

112,320,000,000

107,390,468,399

-

85,227,988,633

22,162,479,766

-

112,320,000,000

107,390,468,399

-

85,227,988,633

22,162,479,766

-

Held to maturity Total

-

30


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008 ( Continued) (Expressed in Rupiah) 8 GOVERNMENT BONDS (CONTINUED)

8 OBLIGASI PEMERINTAH (LANJUTAN) b Rincian berdasarkan suku bunga dan jatuh tempo:

b

Detail of interest rate and maturity date:

2009

2007 Frekuensi No. Seri

Serial number Dimiliki hingga jatuh tempo Bunga tetap FR 017 FR 019 FR 020 Jumlah

Rate of interest

Tempo Over due

Pembayaran bunga Payment of Interest

13.15% 14.25% 14.28%

1/15/2012 6/15/2013 12/15/2013

6 Bulan 6 Bulan 6 Bulan

Suku bunga Nominal

Nominal

50,000,000,000 30,000,000,000 20,000,000,000 100,000,000,000

Jatuh

Held to maturity Fixed rate

Total

2008

2006 No. Seri

Serial number Dimiliki hingga jatuh tempo Bunga tetap FR 017 FR 019 FR 020 Jumlah

Nominal

Nominal

50,000,000,000 30,000,000,000 20,000,000,000 100,000,000,000

Suku bunga

Rate of nterest

13.15% 14.25% 14.28%

Frekuensi

Tempo

Pembayaran bunga Payment of Interest

Over due

1/15/2012 6/15/2013 12/15/2013

Held to maturity Fixed rate

6 Bulan 6 Bulan 6 Bulan

Total

9 LOANS

9 KREDIT YANG DIBERIKAN a

Jatuh

Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas

a

By type, Foreign, and Collectibility

2009

2009

Kurang Lancar Substandard

Perhatian Khusus Special mention

Lancar Current Rupiah:

Jumlah Total

Macet Bad debts

Diragukan Doubtful

Rupiah

Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain

1,565,411,588,404

23,041,166,570

900,000,000

12,381,404,721

30,019,390,771

1,631,753,550,466

201,340,376,272

4,849,819,315

-

2,223,051,742

4,203,165,516

212,616,412,845

174,072,152,862

3,173,271,623

930,511,242

154,704,515

1,163,942,524

179,494,582,766

17,695,003,531

-

-

-

10,670,769,717

28,365,773,248

270,103,146

-

-

-

-

270,103,146

-

-

-

-

-

-

Jumlah Rupiah

1,958,789,224,215

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

2,052,500,422,471

Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total rupiah

31



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN)

9 LOANS (CONTINUED)

Mata uang asing Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

Foreign Currency 64,945,809,458

-

-

-

-

64,945,809,458

3,301,686,919

-

-

-

-

3,301,686,919

-

-

-

-

-

-

35,251,963,922

-

-

-

-

35,251,963,922

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

46,057,268,528

2,155,999,882,771

103,499,460,300

-

-

-

2,062,288,684,515

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

(20,623,703,417) 2,041,664,981,098

(275,139,351) 30,789,118,157

(26,096,453) 1,804,414,790

103,499,460,300

(1,286,227,676)

(8,680,883,898)

13,472,933,303

37,376,384,630

(30,892,050,793) 2,125,107,831,977

Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total Foreign Currency Total Allowance for posible losses Total - Net

-

a

Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas 2008


Lancar Current Rupiah: Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

a Kurang Lancar Substandard

1,345,222,759,046

9,960,231,569

203,764,361,703

1,163,861,609

148,624,232,078

2,250,314,862

30,187,952,035

-

178,974,910

-

-

-

1,727,978,279,772

By type, Foreign, and Collectibility 2008

Diragukan Doubtful

5,984,014,248

Macet Bad debts

Jumlah Total

2,771,803,442

25,186,312,238

1,389,125,120,543

515,481,025

7,488,325

1,481,780,688

206,932,973,350

333,339,765

335,678,812

248,910,533

151,792,476,050

-

-

-

30,187,952,035

-

-

-

178,974,910

-

-

-

-

13,374,408,040

6,832,835,038

3,114,970,579

26,917,003,459

1,778,217,496,888

60,150,738,417

-

-

-

-

60,150,738,417

591,610,520

-

-

-

-

591,610,520

-

-

-

-

-

-

42,631,537,420

-

-

-

-

42,631,537,420

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

103,373,886,357

-

-

-

-

103,373,886,357

1,831,352,166,129

13,374,408,040

6,832,835,038

3,114,970,579

26,917,003,459

1,881,591,383,245

(23,157,357,156) 1,808,194,808,973

(213,834,402) 13,160,573,638

(92,510,359) 6,740,324,679

(123,473,939) 2,991,496,640

(13,069,261,794) 13,847,741,665

(36,656,437,650) 1,844,934,945,595

Rupiah Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total Rupiah Foreign Currency Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total Foreign currency Total Allowance for possible losses Total - Net

-

32



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) b

9 LOANS (CONTINUED)

Berdasarkan sektor ekonomi:

b

By Economic Sectors

2009

2009 Perhatian Khusus Special mention

Lancar Current Rupiah: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah rupiah

441,177,155,763

Kurang Lancar Sub standar

8,774,819,127

Diragukan Doubtful

-

Macet Bad debts

3,865,437,609

Jumlah Total

470,883,082,654

17,065,670,156

3,636,161,123

-

-

-

-

3,636,161,123

830,202,626,005

12,019,103,894

150,000,000

5,398,673,318

20,646,212,878

868,416,616,095

39,720,150,281

2,972,453,200

-

-

-

42,692,603,481

26,660,858,117

-

-

3,090,345,536

2,497,175,980

32,248,379,633

523,280,749

-

-

2,250,000,000

-

2,773,280,749

118,955,349

-

-

-

-

118,955,349

616,750,036,829

7,297,881,287

1,680,511,242

154,704,515

5,848,209,514

631,731,343,387

1,958,789,224,215

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

2,052,500,422,471

-

-

-

-

-

Mata uang asing: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

Rupiah Indsutry Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and Water Others Total rupiah


-

-

-

-

102,031,698,356

-

-

-

-

-

-

1,467,761,944

-

-

-

-

1,467,761,944

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

103,499,460,300

-

-

-

-

103,499,460,300

2,062,288,684,515

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

2,155,999,882,771

(1,286,227,676)

(8,680,883,898)

(30,892,050,793.39)

13,472,933,303

37,376,384,630

2,125,107,831,977

(20,623,703,417) 2,041,664,981,098

(275,139,351) 30,789,118,157

(26,096,453) 1,804,414,790

Indsutry Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and waters Others Total foreign currency Total Allowance for fossible losses Total - Net

b

Berdasarkan sektor ekonomi:

b

By Economic Sectors

2008

2007 Lancar Current

Rupiah: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah rupiah


Kurang Lancar Sub standar

Macet Bad debts

Diragukan Doubtful

Jumlah Total

Rupiah

375,815,239,505

2,263,776,883

1,813,753,028

-

9,004,317,617

388,897,087,033

502,027,575

14,043,080

-

-

-

516,070,655

803,358,425,572

2,661,634,424

4,651,962,900

1,459,443,749

16,537,711,258

828,669,177,903

39,933,469,867

485,099,358

-

-

-

40,418,569,225

15,656,567,467

1,142,293,173

-

1,312,359,693

428,089,772

18,539,310,105

846,300,562

-

-

-

-

846,300,562

127,351,665

-

-

-

-

127,351,665

491,738,897,559

6,807,561,122

367,119,110

343,167,137

946,884,812

500,203,629,740

1,727,978,279,772

13,374,408,040

6,832,835,038

3,114,970,579

26,917,003,459

1,778,217,496,888

Indsutries Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and water Others Total rupiah

33



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN)

9 LOANS (CONTINUED)

Mata uang asing: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

c


-

-

-

-

95,954,182,820

-

-

-

-

-

-

6,661,819,537

-

-

-

-

6,661,819,537

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

757,884,000

-

-

-

103,373,886,357

-

-

-

-

103,373,886,357

1,831,352,166,129

13,374,408,040

6,832,835,038

3,114,970,579

26,917,003,459

1,881,591,383,245

(23,157,357,156) 1,808,194,808,973

(213,834,402)

(92,510,359)

13,160,573,638

6,740,324,679


Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Mata uang asing Jumlah

c

(36,656,437,650) 1,844,934,945,595

By maturity date

Rupiah Less than 1 year 1 - 2 year 2 - 5 year Over than 5 year Total rupiah

1,188,408,723,570

1,412,527,558,091 91,162,351,107

95,055,120,038

376,526,903,791

335,475,036,605

172,283,609,482

159,278,616,675

2,052,500,422,471

1,778,217,496,888

89,916,499,593

92,369,411,783

392,968,335

6,724,864,054

13,189,992,372

4,279,610,520

-

-

103,499,460,300

103,373,886,357

Foreign Currency Less than 1 year 1 - 2 year 2 - 5 year Over than 5 year Total Foreign Curency

2,155,999,882,771

1,881,591,383,245

Total

d Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa :

d

2009

Pihak ketiga - bersih Penyisihan penghapusan Jumlah

13,847,741,665

2008

-

PT CGN-PM PT. Bina Nusantara Prima C.V Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Keluarga Direksi, Karyawan kunci & Lainnya

(13,069,261,794)

(123,473,939) 2,991,496,640

2009 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah rupiah

-

757,884,000

Indsutry Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and waters Others Total foreign currency Total Allowance for possible losses Total - Net

By related parties 2008

-

1,585,595,854

8,018,641,157

-

-

1,508,701,048

-

4,591,009,935

1,490,611,433

-

13,350,274,103

21,343,623,319

22,859,526,693

29,028,930,156

2,133,140,356,078

1,852,562,453,089

(30,892,050,793)

(36,656,437,650) 1,844,934,945,595

2,125,107,831,977 -

PT CGN-PM PT. Bina Nusantara Prima C.V Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Directors family, key personnel and others Third parties Allowance for possible losses

Total

-

34



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) e Kisaran suku bunga:

9 LOANS (CONTINUED) e Rate of interest 2008


f

11.64% 5.39%

14.44% 4.77%

Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi:

f

2009

Rupiah:

Kredit Bermasalah Non performing loan

Industri Perdagangan Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing: Industri Perdagangan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah

Non performing loans by economic sector 2008 Kredit Minimum bermasalah penyisihan Allowance Non performing loan minimum

Minimum penyisihan Allowance minimum

20,931,107,765

6,185,606,411

10,818,070,645

26,194,886,196

2,337,639,493

22,649,117,907

15,520,946,787

1,469,962,123

3,397,620,524

62,646,940,748

9,993,208,026

36,864,809,076

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

62,646,940,748

9,993,208,026

g Kredit yang direstrukturisasi:

Industry Trading 657,032,971 Others 13,285,246,092 Total Rupiah Foreign Currency Industry Trading Others Total Foreign Currency 13,285,246,092 Total 8,778,965,504

36,864,809,076

Ratio non performing loans to assets earning are 1,65% and 1,23 %, at 2009 and 2008 respectively.

g 2009

Restructured loans 2008

-

-

-

-

-

-

183,000,000

500,000,000

183,000,000

500,000,000

h Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk

Rupiah

3,849,247,617

-

Rasio kredit bermasalah terhadap aktiva produktif adalah 1.65% tahun 2009 dan 1,23% tahun 2008.

Perpanjangan jangka waktu kredit Kredit jangka panjang dengan opsi saham Fasilitas kredit tambahan Perpanjangan jangka waktu & penurunan bunga Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Jumlah


h

Extention of credit terms Long term loans with Stock option Addition loans Extention of credit terms and adjusted interest rate Extention of credit terms and others scheme. Total

Loans are generally collateral by powers of atterney to mortgage or sell, time deposits and by other guarantees

menjual, deposito berjangka atau jaminan lain. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah 6,14 % pada tahun 2009 dan 7,38 % pada tahun 2008.

Ratio micro credit to loans is 6,14% and 7,38% in the years 2009 and 2008, respectively

Per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 tidak melanggar atau melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

As at 30 June 2009 and 2008, the bank did not breach its Legal Lending Limit which estabslish by Bank Indonesia

35



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) i Mutasi penyisihan penghapusan kredit adalah sebagai berikut:

9 LOANS (CONTINUED) i Changes in allowance for possible lossess, are as follows: 2008 Rupiah 28,703,306,117 Beginning balance Allowance for the year 6,475,228,920

2009 Rupiah Saldo awal Penyisihan dalam tahun berjalan Penerimaan kembali pinjaman yang telah dihapusbukukan Penghapusan kredit Saldo akhir Valuta asing Saldo awal Penyisihan dalam tahun berjalan Penerimaan kembali pinjaman yang telah dihapusbukukan Selisih kurs Saldo akhir

28,144,158,903 1,968,621,580 2,434,000

525,500,000

(258,158,460)

(343,413,712)

29,857,056,023

35,360,621,325

1,214,997,683

1,368,906,801

(273,296,619)

(133,484,128)

0 1,034,994,770

1,295,816,325

Recoveries of written-off loans Exchanges rates Ending balance

30,892,050,793

36,656,437,650


-

93,293,707

Total saldo akhir

60,393,652

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan

The management consider the amount of allowance for loans losses as adequate to cover the potential losses arising from bad loans

10 TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

a

ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

10

Berdasarkan pihak, mata uang dan hubungan istimewa: 2009 Tagihan Akseptasi Acceptance Receivable Rupiah Bank lain Hubungan istimewa Pihak ketiga Debitur Hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah rupiah

Mata uang asing: Bank lain Hubungan istimewa Pihak ketiga Debitur Hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Recoveries of written-off loans Loans written-off Ending balance Foreighn currency Beginning balance Allowance for the year

By currency and related parties 2008 Tagihan Kewajiban Akseptasi Akseptasi Acceptance Acceptance Payable Receivable a

Kewajiban Akseptasi Acceptance Payable

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,021,355,000

-

-

-

-

7,161,940,436

-

-

757,192,500

2,021,355,000

-

6,404,747,936

2,021,355,000

2,021,355,000

7,161,940,436

7,161,940,436

2,021,355,000

2,021,355,000

7,161,940,436

7,161,940,436

(71,619,370)

(20,213,550) 2,001,141,450

-

2,021,355,000

7,090,321,066

7,161,940,436

Rupiah Others Bank Related parties Third parties Debtors Related parties Third parties Total Rupiah

Foreign Currency Others Bank Related parties Third parties Debtors Related parties Third parties Total foreign currency Total Allowance for losses Total - Net

-

36



10 TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

(CONTINUED) b By Maturity date 2008 Tagihan Kewajiban Akseptasi Akseptasi Acceptance Acceptance Receivable Payable

2009 Kewajiban Akseptasi Acceptance Payable

Tagihan Akseptasi Acceptance Receivable Rupiah: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan lebih dari 12 bulan Jumlah rupiah Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan lebih dari 12 bulan Jumlah mata uang asing Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih

ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

10

(LANJUTAN) b Berdasarkan jatuh tempo

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4,359,158,375

-

-

1,640,870,676

2,021,355,000

2,021,355,000

1,161,911,385

2,021,355,000

2,021,355,000

7,161,940,436

2,021,355,000

7,090,321,066

(71,619,370)

(20,213,550) 2,001,141,450

c

Berdasarkan kolektibilitas tagihan akseptasi:

c

2009

d

Current Special mention Substandard Doubtful Bad debts Total Allowance forpossible losses Total - Net

Changes on allowance for possible losses of acceptance receivable 2008

42,274,913 (10,655,912) (11,405,451) 20,213,550

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan akseptasi yang dibentuk telah memadai.

By collectibility

7,161,940,436 7,161,940,436 (71,619,370) 7,090,321,066

2,021,355,000 2,021,355,000 (20,213,550) 2,001,141,450

d Mutasi penyisihan penghapusan tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:

Saldo awal Penyisihan Selisih kurs Saldo akhir

Foreign currency Less than 1 month 1,640,870,676 1 -3 month 1,161,911,385 3 - 6 month 6 - 12 month Over than 12 month 7,161,940,436 Total Foreign Currency Allowance for losses 7,161,940,436 Total - Net 4,359,158,375

2008

2009 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Rupiah Less than 1 month 1 -3 month 3 - 6 month 6 - 12 month Over than 12 month Total Rupiah

66,441,198 5,698,704 (520,532) 71,619,370

Beginning balance Allowance for possible losses Exchange rate Ending balance

The management considers the existing allowance for possible lossess of acceptance receivables as adequate.

37



11 PENYERTAAN

11 EQUITY PARTICIPATION

a. Berdasarkan mata uang

a

By currency 2008


-

Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah

457,158,671 457,158,671 (4,571,553) 452,587,118

b. Berdasarkan kolektibilitas

c. Mutasi penyisihan penghapusan penyertaan adalah sebagai berikut:

Less allowance for possible losses

Total

By Collectibility

b.

Per 30 Juni 2009 dan 2008, semua penyertaan diklasifikasikan lancar

Rupiah Foreign currency

As at 30 June, 2009 and 2008, all equity Participation were classified as pass.

Changes in allowance for possible losses equity participation, are as follows:

c.

2009

2008

Rupiah

Rupiah

Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Saldo akhir

-

-


Mata uang asing

Foreign Currency

Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah Saldo akhir

-

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penyertaan yang dibentuk telah memadai.

Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut :

Nilai Tercatat: Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

Beginning Balance Allowance for the year Exchang rate difference Ending Balance

Total ending balance The management consider the amount of allowance possible losses on equity participation as adequate 4,571,553

12 FIXED ASSETS

12 AKTIVA TETAP

2009

4,572,544 (991) 4,571,553

-

Saldo awal Beginning balance

Detail of fixed assets, are as follows: Perubahan selama periode Berjalan Changes during periods Penambahan Saldo Akhir Pengurangan Addition Deduction Ending balance

12,536,300,000

-

-

6,799,327,836

-

-

6,799,327,836

20,132,155,675

1,273,545,749

0

21,405,701,424

5,862,994,134

157,457,500

2,700,202,000

21,745,000

48,030,979,645

1,452,748,249

6,500,000 929,500,000 936,000,000

12,536,300,000

6,013,951,634 1,792,447,000 48,547,727,894

2009

Cost Direct ownership Land Building and instalations Office Equipment Office Machineries Vehicles Sub Total

38



12 AKTIVA TETAP (LANJUTAN) Akumulasi penyusutan Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

12 FIXED ASSETS (CONTINUED)

Accumulated depreciations

3,943,788,231

162,708,204

12,285,369,053

1,470,272,255

4,106,496,435 0

13,755,641,308

3,392,704,877

374,943,410

3,385,418

3,764,262,869

2,287,288,659

103,483,141

929,499,997

1,461,271,803

21,909,150,820

2,111,407,010

932,885,415

23,087,672,415

Book values

Nilai buku Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Jumlah

Building and instalations Furniture and fixture Office Machneries Vehicles Sub Total

12,536,300,000

12,536,300,000

2,855,539,605

2,692,831,401

7,846,786,622

7,650,060,116

2,470,289,257

2,249,688,765

412,913,341

331,175,197

26,121,828,825

25,460,055,479

Land Building and instalations Furniture and fixture Office Machineries Vehicles Total

-

2008

Nilai Tercatat: Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

Saldo awal Beginning balance

Perubahan selama periode Berjalan Changes during periods Pengurangan Saldo Akhir Penambahan Addition Deduction Ending balance

12,536,300,000

-

-

12,536,300,000

6,799,327,836

-

-

6,799,327,836

16,215,842,873

3,402,920,602

2,500,000

19,616,263,475

5,440,723,134

197,578,500

11,450,000

5,626,851,634

2,676,732,000

-

-

2,676,732,000

43,668,925,843

3,600,499,102

13,950,000

47,255,474,945

Akumulasi penyusutan Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

Cost Direct ownership Land Building and instalations Office Equipments Office Machineries Vehicles Sub Total Accumulated depreciations

3,603,821,838

169,983,204

-

3,773,805,042

9,584,083,779

1,281,260,061

2,291,669

10,863,052,171

2,623,146,168

364,159,812

11,449,999

2,975,855,981

2,067,968,450

103,943,768

-

2,171,912,218

1,919,346,845

13,741,668

19,784,625,412

17,879,020,235

Building and instalations Office Equipment Office Machineries Vehicles Sub Total Book values

Nilai buku Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Jumlah

2006

12,536,300,000

12,536,300,000

3,195,505,998

3,025,522,794

6,631,759,094

8,753,211,304

2,817,576,966

2,650,995,653

608,763,550

504,819,782

25,789,905,608

27,470,849,533

Land Building and instalations Office Equipments Office Machineries Vehicles Total

-

39



13 AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH a

13 TRANSFERRED COLLATERALS

Berdasarkan pihak, mata uang dan hubungan istimewa: Rupiah Debitur Hubungan istimewa Pihak ketiga

2009

a

By currency and related parties 2008

1,025,229,487

(10,252,294) 1,014,977,193 b. Mutasi penyisihan penghapusan agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut:

-

Penyisihan - penghapusan

2009

b. Changes in allowance for possible losses transferred collaterals, are as follows: 2008

Rupiah Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Saldo akhir

Rupiah Debtors Related parties Third parties

Rupiah 10,252,294 10,252,294

-


40


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008 ( Continued) (Expressed in Rupiah) 14 OTHER ASSETS

14 AKTIVA LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari :

This account consist of : 2009

Pendapatan yang akan diterima Biaya dibayar dimuka Aktiva lainnya Jumlah

2007

11,713,267,293 10,910,595,277 35,166,988,810 57,790,851,380

Accrued revenues Prepaid expenses Others Total

10,724,275,826 8,151,774,400 40,667,926,624 59,543,976,850

-

-

Pendapatan yang akan diterima merupakan pendapatan yang berasal dari deposito berjangka, bunga surat berharga dan berbagai kredit yang diberikan.

Accrued revenus consist of interest earned from time deposits, marketable securities dan others loans.

Biaya dibayar dimuka adalah sewa yang dibayar dimuka, asuransi dibayar dimuka dan lainnya

Prepaid expenses consist of prepaid rents, prepaid insurance and others

Aktiva lainnya terdiri dari rupa-rupa persediaan, pos dalam penyelesaian dan lainnya

Other assets consist of inventories, deferred expenses and others

15 KEWAJIBAN SEGERA

15 OBLIGATION DUE IMMEDIATELY This account consist of:

Akun ini terdiri dari : 2009 Rupiah: Titipan efektif kredit Bunga deposito berjangka Lainnya Jumlah - Rupiah

2008

60,310,244 2,303,891,357 19,677,454,773 22,041,656,374

1,185,358 651,272,060 15,461,796,832 16,114,254,250

Mata uang asing Inward remittance Lainnya Jumlah - mata uang asing Jumlah

Foreign Currency 159,388,888 462,581,002 621,969,890

122,626,000 1,901,781,873 2,024,407,873

22,663,626,264

18,138,662,123

-

Inward remittances Others Total foreign currency Total

16 DEPOSIT FROM CUSTOMERS

16 SIMPANAN NASABAH Berdasarkan jenis dan pihak 2009 Pihak Ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah

Rupiah Amount entrusted Interest Time Deposits Others Total - Rupiah

273,296,211,022 382,704,980,173 2,059,480,107,336 2,715,481,298,531

By Type and Parties 2008

273,419,199,489 374,779,374,751 1,402,940,474,678 2,051,139,048,918

Third Parties Rupiah Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub Total

41



16 SIMPANAN NASABAH (LANJUTAN) Mata uang asing Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah Jumlah Pihak Hubungan Istimewa Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah Mata uang asing Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah Jumlah Total simpanan

16 DEPOSIT FROM CUSTOMERS (CONTINUED)

95,190,652,775 8,080,117,538 206,390,757,710 309,661,528,023

110,692,067,611 11,131,640,967 129,152,473,174 250,976,181,752

138,579,310,756 51,020,787,308 189,600,098,064 499,261,626,087 3,649,317,423,489

58,892,985,330 25,858,670,011 84,751,655,341 335,727,837,093 2,850,156,711,312

-

Berdasarkan mata uang dan pihak

(499,261,626,087)

a 2009

Rupiah : Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa

Related Parties Rupiah Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub total Foreign currency Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub Total Total Total deposit from customers

17 DEMAND DEPOSITS

17 SIMPANAN GIRO a

Foreign currency Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub Total Total

187,203,353,361 276,086,471,940 463,289,825,301 2,514,428,874,219

159,430,159,566 275,144,339,304 434,574,498,870 3,150,055,797,402

273,296,211,022 95,190,652,775

By currency and parties 2008 273,419,199,489 110,692,067,611

Mata uang asing: Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa Jumlah

Foreign Currency 159,430,159,566 138,579,310,756

187,203,353,361 58,892,985,330

Third parties Related parties

666,496,334,119

630,207,605,791

Total

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah Mata uang asing

Rupiah Third parties Related parties

b 2009 3.82% 0.73%

Average annual interest rates 2008 3.80% 1.39%


42



17 SIMPANAN GIRO (LANJUTAN)

17 DEMAND DEPOSITS (CONTINUED)

Giro yang menjadi jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan per 30 Juni 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar Rp 173.527.500,- dan Rp 4.929.644.002,18 SIMPANAN TABUNGAN a

Demand deposits as are guarantee on guarantee bank, loans and payments trade transactions are Rp 173.527.500,- and Rp 4.929.644.002,- at June 2009 and 2008, respectively. 18 SAVINGS DEPOSIT

Berdasarkan Mata Uang dan Pihak

a 2009

Rupiah: Pihak ketiga Tabungan Parahyangan Tabungan Nusantara Tabungan Pendidikan Tabungan Sehati Tabungan Payroll Jumlah Rupiah Pihak Hubungan Istimewa Tabungan Parahyangan Tabungan Nusantara Tabungan Pendidikan Tabungan Sehati Tabungan Payroll Sub jumlah

166,121,523,885 145,466,884,833 6,491,303,553 59,440,978,579 5,184,289,321 382,704,980,173

158,538,761,472 150,064,822,064 5,032,406,323 61,146,078,969 0 374,782,068,828

6,297,818,386 1,151,416,359 2,548,375 24,204,176 604,130,242 8,080,117,538

10,549,268,990 578,342,212 667,844 3,361,921 11,131,640,967

Rupiah Third parties Parahyangan Savings Nusantara Savings Education savings Sehati Savings Payroll Savings Total Rupiah Related parties Parahyangan Savings Nusantara Savings Education savings Sehati Savings Payroll Savings Sub total

-

-

Foreign Currency Third parties Dollar Saviong Euro Saving Others

-

-

Related parties Dollar Saving Euro Saving Others

Mata uang asing: Pihak ketiga Tabungan Dollar Tabungan Euro Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Tabungan Dollar Tabungan Euro Lain-lain Jumlah Mata uang asing Jumlah

By type currency and parties : 2008

-

-

390,785,097,711.14

385,913,709,795

Total Foreign Currency Total

-

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :


b

Average annual interest rate

2009

2008

3.74% -

3.15% -


43



19 SIMPANAN-DEPOSITO BERJANGKA a

19 TIME DEPOSITS

Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Rupiah : Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa Jumlah Rupiah Mata uang asing Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa Jumlah Mata uang asing Jumlah

2008

2,059,480,107,336 206,390,757,710 2,265,870,865,046

1,402,940,474,678 129,152,473,174 1,532,092,947,852

275,144,339,304 51,020,787,308 326,165,126,612 2,592,035,991,658

276,086,471,940 25,858,670,011 301,945,141,951 1,834,038,089,803

b Berdasarkan jangka waktu:

b 2009

Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Rupiah Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Mata uang asing Jumlah

c

By type currency and parties

a 2009

Rupiah Third parties Related parties Total Rupiah Foreign Currency Third parties Related parties Total Foreign Currency Total

By maturity date 2008

1,567,748,130,222 513,775,941,507 137,634,374,840 46,712,418,477 0 2,265,870,865,046

1,153,832,965,791 227,967,846,599 92,698,714,923 57,593,420,539 0 1,532,092,947,852

310,583,216,972 13,101,073,921 981,367,424 1,499,468,296 0 326,165,126,612

288,226,557,962 11,174,941,494 1,213,878,739 1,329,763,756 0 301,945,141,951

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Total Rupiah Foreign Currency 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Total Foreign Currency

2,592,035,991,658

1,834,038,089,803

Total


c 2009

By remaining months to maturity date 2008

Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Rupiah

1,741,579,045,740 463,998,754,965 26,969,594,894 33,323,469,447 0 2,265,870,865,046

1,275,956,723,501 162,779,974,289 84,653,582,772 8,702,667,290 0 1,532,092,947,852

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Total Rupiah

Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Mata uang asing Jumlah

313,965,308,286 10,782,872,379 108,344,651 1,308,601,296 0 326,165,126,612 2,592,035,991,658

289,704,679,781 10,936,038,329 198,023,841 1,106,400,000 0 301,945,141,951 1,834,038,089,803

Foreign Currency 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Foreign Currency Total Rupiah

-

-

44



19 SIMPANAN-DEPOSITO BERJANGKA (LANJUTAN) d Tingkat suku bunga rata-rata per tahun


19 TIME DEPOSITS (CONTINUED) d Average annual interest rate

2009

2008

11.25% 2.80%

7.67% 3.48%

Per 30 Juni 2009 dan 2008, jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan adalah masing-masing sebesar Rp 191.301.652.020,- dan Rp.344.095.240.773,-


As at 30 June 2009, time deposits pledged as guarantee bank, loan and payment trade transaction amounted to Rp.191.301.652.020,(June 2008: Rp.344.095.240.773,-)

20 DEPOSITS FROM OTHER BANKS

20 SIMPANAN DARI BANK LAIN a

Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak hubungan istimewa 2009 Pihak ketiga Rupiah Giro 2,089,531,589 812,101,544 Tabungan 15,000,000,000 Deposito 0 Lainnya 17,901,633,132 Jumlah Per 30 Juni 2009 dan 2008, simpanan dari bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito dan lainnya hanya dari pihak ketiga dan dalam bentuk rupiah

a

As at 30 June 2009 and 2008 deposits from other bank from third parties are demand deposits, saving deposits, time deposits and others in rupiah only

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :

b

c

0.72% 2.99% 12.64%

Berdasarkan jatuh tempo Tabungan Rupiah : Kurang dari 1 bulan 1 -2 bulan 2 - 3 bulan Jumlah - Rupiah

Deposito berjangka Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Rupiah

2009

By maturity date

1,272,164,207 1,272,164,207

d

15,000,000,000 15,000,000,000

Rupiah Demand deposits Saving deposits Time deposits

2008

812,101,544 812,101,544

2009

The average annual interest rate 2008 2.91% 3.07% 4.45%

c

d Berdasarkan jangka waktu:

Third parties Rupiah Demand deposits Saving deposits Time deposits Others Total

1,924,090,875 1,272,164,207 45,018,679,502 48,214,934,584

2009 Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka

By types, currency and parties 2008

Saving deposits Rupiah Less than 1-month 1-2month 2-3 month Total Rupiah

By Maturity

2008 -

Time deposits Rupiah 1 month 3 month 6 month 12 month Over than 12 month Total Rupiah

45



21 KEWAJIBAN AKSEPTASI

21

Kewajiban akseptasi L/C impor atas dasar L/C berjangka.

ACCEPTANCE PAYABLES

Acceptance of import L/C and usance L/C Payables 2009

2008

Rupiah Dollar Amerika Serikat Yen Jepang

2,021,355,000

6,000,029,051 1,161,911,385

Rupiah United States Dollar Japanese Yen

Jumlah kewajiban akseptasi

2,021,355,000

7,161,940,436

Total acceptance payables

-

-

-

22 ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND

22 ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI

CONTINGENCIES a

Berdasarkan jenis mata uang dan kolektibilitas :

2009

Rupiah : Bank Garansi yang diberikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan Jumlah-Rupiah

Perhatian Kurang Khusus Lancar Special Substandard mention

Lancar Current

38,265,870,119

-

By Foreign and Collectibility

a

Diragukan Doubtful

Macet Bad debt

-

-

-

Jumlah Total

2009

38,265,870,119

-

-

-

-

-

-

38,265,870,119

-

-

-

-

38,265,870,119

Mata uang asing : Bank Garansi yang diberikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan

25,215,405,076

-

-

-

Jumlah Mata uang asing

26,262,115,300

-

-

Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah-Bersih

64,527,985,419

-

-

-

-

-

-

-

-

1,046,710,224

(685,664,668) 63,842,320,751

-

-

-

-

1,046,710,224

-

-

26,262,115,300

-

-

64,527,985,419

-

63,842,320,751

25,215,405,076

(685,664,668)

Rupiah Bank guarantee Issued Issued Total Rupiah Foreign Currency Bank guarentee issued Usance and Sight L/C outstanding Foreign Currency Total Less Allowance for possible losses Total-net

46



22 ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI (LANJUTAN) 2008 Perhatian Kurang Lancar Khusus Lancar Rupiah : Current Special Substandard mention Bank Garansi yang diberikan Jumlah-Rupiah

22 ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND

CONTINGENCIES (CONTINUED) 2008 Diragukan Doubtful

Macet Baddebt

Jumlah Total

38,261,830,951

38,261,830,951

-

-

-

-

38,261,830,951

-

-

-

-

Mata uang asing : Bank Garansi yang diberikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan

1,215,816,593

-

42,361,951,476

Jumlah Mata uang asing

43,577,768,069

Jumlah Penyisihan Kerugian Jumlah-Bersih

81,839,599,020

(800,620,878) 81,038,978,142

Valuta asing Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir periode Jumlah

38,261,830,951

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

43,577,768,069

-

-

-

-

81,839,599,020

-

-

-

-

-

-

-

-

b Mutasi penyisihan penghapusan komitmen dan kontijensi adalah sebagai berikut: Rupiah Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Penghapusan Saldo akhir periode

b

1,215,816,593

42,361,951,476

(800,620,878) 81,038,978,142

2008

2009 358,947,542 72,011,159 430,958,701

163,377,184 212,241,126 375,618,310

67,874,986 236,200,359 (49,369,378) 254,705,967 685,664,668

370,558,312 (6,349,452) 60,793,708 425,002,568 800,620,878

Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontijensi telah sesuai dengan ketentuan BI. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan komitmen dan kontijensi yang dibentuk telah memadai.

Bank guarentee issued Total Rupiah Foreign Currency Bank guarentee issued Usance and Sight L/C outstanding Foreign Currency Total Less Allowance for possible losses Total-net

Changes in Allowance for possible losses commitment and contingencies, are as follows:

-

Rupiah Beginning Balance Less allowance for the year Write-off Ending Balance Foreign Currency Beginning Balance Less allowance for the year Exchange rates Ending Balance

Minimum amount of estimated loss on commitment and contingencies in accordance with Bank Indonesia Regulation. The management considers the allowance for possible losses on commitment and contingencies as adequate 23 TAXES PAYABLE

23 HUTANG PAJAK Akun ini terdiri dari :

This account consist of: 2009

Pph pasal 21 Pph pasal 23 Pph pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai Lainnya Jumlah

Rupiah

2008

246,575,361 5,375,852,593 1,145,507,141 60,156,686 2,195,052,594 9,023,144,375

358,864,318 6,007,235,473 4,818,664,732 4,513,908 3,501,485,779 14,690,764,210

-

-

Income tax, art 21 Income tex, art 23 Income tax, art 25 Value added Tax Others Total

47


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2009 AND 2008 ( Continued) (Expressed in Rupiah) 24 ACCRUAL EXPENSES

24 BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR

This account consist of:

Akun ini terdiri dari: 2008

2009 Beban bunga

9,737,479,852

5,734,120,866

-

25 OTHERS LIABILITIES

25 KEWAJIBAN LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut : Rupiah : Pendapatan yang ditangguhkan Setoran jaminan Lainnya Jumlah-Rupiah Mata uang asing : Pendapatan yang ditangguhkan Setoran jaminan Lainnya Jumlah-Mata uang asing Jumlah

This account consist of: 2009

2008

7,228,090,089 1,374,500,000 2,772,771,891 11,375,361,980

6,675,848,788 1,335,000,000 2,958,039,208 10,968,887,996

145,773,308 4,278,000,000 0 4,423,773,308 15,799,135,287.29

117,112,440 0 0 117,112,440 11,086,000,436

Rupiah Deferred income Security deposits Others Total Rupiah Foreign Currency Deferred income Security deposits Others Total Foreign Currency Total

-

-

26 CAPITAL STOCK

26 MODAL SAHAM Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT.Kustodian Sentral Efek Indonesia, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut :

Jumlah Saham Total shares

2009 Prosentase Pemilikan Percentages of ownership

The shareholder composition as at 30 June 2009, and 2008 based on registered by PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia, are as follows:

Jumlah Modal Total Capital stock Rp

Pemegang saham ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya ( Kepemilikan di bawah 5% ) Jumlah

Interest expenses

176,265,000 63,310,000

55.68% 20.00%

88,132,500,000 31,655,000,000

23,741,500 23,741,500

7.50% 7.50%

11,870,750,000 11,870,750,000

29,492,000 316,550,000

9.32% 100.00%

14,746,000,000 158,275,000,000

Shareholders ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Other Shareholders (Ownership interest below 5%) Total

48



26 MODAL SAHAM (LANJUTAN)

26 CAPITAL STOCK (CONTINUED)

2008 Prosentase Pemilikan Percentages of ownership

Jumlah Saham Total shares Pemegang saham

Jumlah Modal Total Capital stock Rp

Shareholders

ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya ( Kepemilikan di bawah 5% )

176,265,000 63,310,000

55.68% 20.00%

88,132,500,000 31,655,000,000

23,741,500 23,741,500

7.50% 7.50%

11,870,750,000 11,870,750,000

9.32%

14,746,000,000

ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Other shareholders (Ownership interest below 5%)

Jumlah

316,550,000

100,00%

158,275,000,000

Total

29,492,000

Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia, Jakarta

The bank has recorded all its stock in Indonesian Stock Market, Jakarta

27 ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

27 TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini terdiri dari : 10,405,000,000 (2,395,962,000) 8,009,038,000

This account consist of are as follows: 2008 10,405,000,000 Additional paid-in-capital (2,395,962,000) IPO Expenses Total 8,009,038,000

Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001, pelaksanaan warrant pada tahun 2004 dan penawaran terbatas I pada tahun 2006 masing-masing sebesar Rp 1.250.000.000,- Rp 1.241.250.000,- dan 7.913.750.000,-

Additional paid-in-capital Additional paid-in-capital arised from initial public offering on 2001, warrant on 2004, and preemptive rights issues I on 2006 amoun to Rp 1.250.000.000,- Rp 1.241.250.000,- and 7.913.750.000,- respectively

Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek ekuitas berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001, dan penawaran terbatas I pada tahun 2006, masing -masing sebesar Rp 1.308.050.000,- dan 1.087.912.000,-

Stock Issuance Costs Stock Issuance Costs arised from initial public offering on 2001, and preemmtive rights issues I on 2006 amount to Rp 1.308.050.000,- and Rp 1.087.912.000,respectively

2009 Agio saham Biaya emisi efek ekuitas Jumlah

28 RETAINED EARNINGS

28 SALDO LABA

Detail of retained earnings are as follows:

Rincian saldo laba adalah sebagai berikut: 2009

2008

Belum dicadangkan Telah dicadangkan: Cadangan Umum Cadangan Khusus Total cadangan

157,662,191,062

137,653,952,792

19,025,900,760

19,025,900,760

19,025,900,760

19,025,900,760

Un appropriated Appropriated - General reserve - Purpose reserve Total Reserve

Total saldo laba

176,688,091,822

156,679,853,552

Total retained earnings

49



29 PENDAPATAN BUNGA

29 INTEREST INCOME Detail of this account as are follows:

Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009

2008

Bank Indonesia Dari bank-bank lain Pihak ketiga bukan bank Valuta asing

30,240,370,065 4,255,508,212 156,961,240,146 6,403,034,687

28,932,263,219 1,765,766,836 107,495,966,742 9,877,213,112

Bank Indonesia Other banks Third parties - non banks Foreign currency

Jumlah

197,860,153,110

148,071,209,909

Total

30 PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI

30 FEES AND COMMISSIONS INCOME Detail of this account are as follows:


2008

Provisi dan komisi kredit

4,665,690,770

3,939,803,964

Fees and commisions loans

Jumlah

4,665,690,770

3,939,803,964

Total

31 BEBAN BUNGA

31 INTEREST EXPENSES Detail of this account as follows:

Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Deposito Tabungan Giro Call money Lainnya

2008

136,347,060,341

75,596,885,289

Time deposits

6,888,135,496 7,558,200,297 47,048,889 162,312,013

5,988,705,952 8,559,134,089 66,865,970 2,328,824,836

Saving deposits Demand deposits Call money Others fees

151,002,757,037

92,540,416,136

Total

` Jumlah

-

32 PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI LAINNYA

32 OTHER FEES AND COMMISSIONS EARNED

Detail of this account as follows:


2009 Provisi inkaso Provisi kiriman uang Komisi asuransi Provisi bank garansi Provisi/komisi ekspor Provisi/komisi impor Komisi Notaris Komisi penjualan surat berharga Provisi/komisi exchange commision Provisi lainnya Jumlah

12,537,000 402,597,307 143,134,932 8,738,106 202,475,477 78,708,820 49,000,500 3,162,631 90,543,881 427,734 991,326,388

-

18,901,000 380,791,005 113,245,372 5,685,836 176,293,142 145,439,630 77,372,003 67,668,824 65,052,939 82,643,334 1,133,093,085

Collecting fees Transfer fees Insurance commissions Provision for bank guarantees Export commission/fees Import commission/fees Notary commissions Fees of sale of commercial papers Exchange commissions fees Others Total

-

50



33 PENDAPATAN JASA PERBANKAN

33 BANK SERVICES INCOME Detail of this account as follows:

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

a. Gain of foreign exchange

a. Pendapatan transaksi devisa 2009 Kepada penduduk Kepada bukan penduduk Pendapatan selisih kurs Jumlah

2008

2,940,768,493 246,556,945 430,656,839 3,617,982,277

1,263,829,134 259,219,754 2,392,491,544 3,915,540,432

-

Residents Non residents Foreign exchange Rates Total

-

b. Pendapatan lainnya

b. Other income 2009

2008

Administrasi Penjualan buku cek/bilyet giro Penyimpanan safe deposit box Denda-denda Proses kliring Pembuatan kartu ATM Lainnya

1,896,400,370 220,498,378 197,350,055 308,278,179 259,437,000 8,530,000 834,617,896

1,916,769,103 230,626,757 179,133,457 454,932,371 247,404,500 9,450,000 874,533,079

Administration fees Cheque books Safe deposit boxes Penalties Clearing Processing of ATM card Others

Jumlah

3,725,111,878

3,912,849,267

Total

34 PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF

34 ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES ON EARNING ASSETS


Detail of this account as follows: 2009

Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan Agunan yang diambil alih Jumlah

2008

39,911,717 1,646,229,041 (4,504,896) 1,695,324,961 (10,655,912) 0 10,252,294.87 3,376,557,207

653,515,949 662,627,453 (304,125,325) 6,341,744,792 5,698,704 4,572,544 0 7,364,034,117

35 BEBAN ESTIMASI KERUGIAN KOMITMENT DAN KONTIJENSI

Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Jumlah

35 ESTIMATED LOSS ON COMMITMENT AND

CONTINGENCIES

2009

2008

308,211,518 308,211,518

205,891,673 205,891,673

36 KEUNTUNGAN (KERUGIAN), KENAIKAN (PENURUNAN) NILAI SURAT - SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI PEMERINTAH

Keuntungan (kerugian), kenaikan (penurunan) nilai surat berharga dan obligasi pemerintah

Current account with other banks Placement with other banks Marketable securities Loans Acceptance receivable Equity participation Transferred Collaterals Total

-

-

Estimated loss on commitments and contingencies Total

36 GAIN (LOSS) ON VALUATION OF MARKETABLE SECURITIES AND STATE OF BONDS

Gain (Loss) on valuation of marketable securities and State of 6,221,926 Bonds -

51



37 BEBAN OPERASI LAINNYA

37 OTHER OPERATING EXPENSES

Rincian akun ini adalah sebagai berikut: a. Beban umum dan administrasi

a 2009

Asuransi Sewa Promosi Pajak-pajak Pemeliharaan dan perbaikan aktiva tetap Penyusutan dan amortisasi Telepon/telex Barang dan jasa ATM Jumlah

Detail of this account as follows: Genaral and administrative expenses 2008

4,566,816,296 4,054,719,828 2,209,735,262 149,533,721

4,533,796,983 4,067,373,174 2,485,676,146 169,216,965

404,319,389 2,192,838,260 519,811,773 6,936,207,002 5,059,482,196 26,093,463,726

405,773,320 2,000,778,095 508,503,693 5,451,406,723 4,318,303,460 23,940,828,559

b. Gaji dan tunjangan Gaji Tunjangan hari raya Gratifikasi/bonus Honorarium komisaris Tunjangan pajak karyawan Tunjangan seragam karyawan Tunjangan kesehatan Pesangon Honorarium komite audit Tunjangan lainnya Pendidikan dan latihan Pelatihan karyawan Jumlah

b

2009

Salaries and employee's benefit 2008

16,835,981,170 1,980,600,000 2,250,000,000 360,000,000 1,408,453,123 443,835,000 18,600,000 106,192,978 566,227,082 285,785,356 300,000 24,255,974,709

c 2009

Kerugian transaksi mata uang

Losses of foreign exchanges 2008

477,042,798

432,642,968

d Beban lain - lain

Other operating expenses 2008

471,314,161 45,621,600 151,044,500 126,925,506 1,430,000 229,000,666 343,895,820 1,369,232,253

Security Parking County Levies Administration Branch opening Clearing Others Total

417,411,183 40,609,700 192,146,750 492,864,363 333,135,000 202,340,698 1,678,507,694

38 PENDAPATAN NON OPERASIONAL

38 NON OPERATING INCOME

Detail of this account as follows:

Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Laba penjualan aktiva tetap dan hasil sewa Pelbagai pendapatan non operasional Jumlah

Losses of foreign currency

d

2009 Keamanan Parkir Iuran-iuran Administrasi Peresmian/pembukaan cabang Proses kliring Lainnya Jumlah

Salaries Religious holiday bonus Annual - bonus Commisioner fee Employee tax Uniform benefits Medical benefits Severance audit committee fee Other benefits Education and training Trainning for employees Total

11,744,731,028 1,390,600,000 2,700,000,000 360,000,000 1,845,450,524 302,515,500 21,920,600 177,223,529 23,542,750 374,519,407 360,654,860 355,657,400 19,656,815,598

c. Kerugian transaksi devisa

Insurance expenses Rent expenses Promotion expenses Taxes Repair and maintenance of fixed assets Depreciation and amortization Telephone/telex expenses Goods and services ATM Total

2008

229,545,451

5,041,668

17,629,528 247,174,979

1,063,153,788 1,068,195,456

-

Gain from the sale of fixed assets and rent income Miscellaneous non operating income Total

-

52



39 BEBAN NON OPERASIONAL

39 NON OPERATING EXPENSES


Detail of this account as

Kerugian penjualan (kehilangan) aktiva tetap Transfer payment Kekurangan kas Olah raga Lainnya Jumlah

2009

2008

414,582 111,387,903 7,180,738 13,595,000 525,001 133,103,224

91,848,153 4,805,032 10,575,000 3 107,228,188

-

40 TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA

40 RELATED PARTY TRANSACTIONS Nature of Relationship

Sifat Hubungan Istimewa Pihak-pihak

yang

perusahaan

dan

mempunyai hubungan perseorangan

Losses from the sale/ disposal of fixed assets Transfer payments Cash shortage Sports Others Total

yang

istimewa

memiliki

adalah

keterkaitan

Related parties is are companies and individuals who directly or indirectly have relationship with bank through ownership or management.

kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung. Transaksi dan saldo dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa serta persentase terhadap masing-masing total transaksi dan saldo akun-akun yang terkait, terinci sebagai berikut:

The transactions and balance with related parties and the

a

a

Kredit

relative ratios to total transactions and the balances of accounts are as follows:

2009 -

PT. CGN - PM PT. Bina Nusantara Prima CV. Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Keluarga Direksi & Karyawan Kunci

Prosentase terhadap jumlah aktiva

Prosentase terhadap jumlah kewajiban

c

1,585,595,854 1,508,701,048

13,350,274,103 22,859,526,693

21,343,623,319 29,028,930,156


4,591,009,935 -

0.56%

0.89%

2009

2008 b

233,769,963,531

169,585,052,941

5.74%

2009

2008 c

8,080,117,538 0.22%

PT. CGN - PM PT. Bina Nusantara Prima CV. Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Directors family & Key personnel Percentage of total assets

Demand deposits

6.27%

Tabungan Jumlah

2008

8,018,641,157 1,490,611,433

b Giro Jumlah

Credit

Total Percentage of total liabilities

Saving deposits 11,131,640,967 0.38%


53



40 TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA (LANJUTAN) 2009 d Deposito Jumlah Prosentase terhadap jumlah kewajiban

e

f

40 RELATED PARTY TRANSACTIONS (CONTINUED) 2008 d

257,411,545,018

Time deposits 155,011,143,185

6.91%

5.24%

2009

2008

Outstanding Use dan Sight L/C

e 8,991,658,726

Prosentase terhadap total L/C yang masih berjalan

35.66%

37.33%

2009

2008

Jumlah Prosentase terhadap total bank garansi

294,918,011


236,379,103

0.60%

2009

2008 g

10,000,000

0.00%

Total Percentage to al outstanding L/C

Guarantee bank

0.75%

g Setoran jaminan Jumlah

15,813,459,192

f

Percentage of total liabilities

Outstanding Use and Sight L/C

Jumlah

Bank garansi

Total

Total Percentage to guarantee bank

Security deposits 9,000,000

0.00%


54



41 KOMITMEN DAN KONTIJENSI

41 COMMITMENT AND CONTINGENCIES

TAGIHAN KOMITMEN

2009

Pembelian valuta asing tunai yang belum diselesaikan Jumlah tagihan komitmen

3,077,914,050 3,077,914,050

2008

-

KEWAJIBAN KOMITMEN Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Penjualan valuta asing tunai yang belum diselesaikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan - Pihak ketiga - Pihak hubungan istimewa

Foreign currency forward buying Outstanding Total - commitment receivables COMMITMENT LIABILITIES Unused credit facilities

(842,782,564,156)

(778,359,092,019)

(3,062,250,000)

(10,142,000,000)

(16,223,746,350) (8,991,658,726)

(26,548,492,284) (15,813,459,192)

The unsettle sale of foreign currency Usance and sight L/C outstanding - Third parties - Related parties

Jumlah kewajiban komitmen

(871,060,219,232)

(830,863,043,495)

Total - commitment liabilities - net

Jumlah komitmen bersih

(867,982,305,182)

(830,863,043,495)

Commitment liabilities - net

KONTIJENSI

CONTINGENCIES

TAGIHAN KONTINJEN Bunga dalam penyelesaian

10,316,789,648

615,322,716

CONTINGENT RECEIVABLES Interest income in process

Jumlah tagihan kontinjen

10,316,789,648

615,322,716

Total - contingent receivables

55



41 KOMITMEN DAN KONTIJENSI (LANJUTAN)

41 COMMITMENT AND CONTINGENCIES (CONTINUED)

KEWAJIBAN KONTINJEN Garansi yang diberikan pihak ketiga Penerbitan jaminan dalam bentuk bank garansi: a. Bid bonds Rupiah Valuta asing b. Performance bonds Rupiah Valuta asing c. Advance payment bonds Rupiah Valuta asing d. Lain-lain Rupiah Valuta asing Jumlah pihak ketiga

CONTINGENT LIABILITIES Guarantees issued Third parties

(3,720,755) -

(3,000,000,000) -

(37,222,496,084) (255,187,500)

(34,563,010,373) (409,614,445)

(642,764,438)

(806,202,148)

(744,735,269) (148,758,287) (39,017,662,332)

(462,441,475) (39,241,268,441)

a. Bid bonds Rupiah Foreign currency b. Performance bonds Rupiah Foreign currency c. Advance payment bonds Rupiah Foreign currency d. Others Rupiah Foreign currency Total - Third parties

(294,918,011) (294,918,011)

(236,379,103) (236,379,103)

Related parties Others - Rupiah - Foreign currency Total - related parties

Jumlah kewajiban kontinjen Setoran Titipan

(39,312,580,343) (61,972,956,416)

(39,477,647,544) (82,316,736,733)

Total - contingent liabilities Entrusted deposits

Jumlah Kontinjensi Bersih

(90,968,747,111)

(121,179,061,561)

Contingencies - net

(958,951,052,293)

(952,042,105,056)

Total commitments and contingencies - net

Pihak hubungan istimewa Lain-lain - Rupiah - Valuta asing Jumlah pihak hubungan istimewa

Jumlah komitmen dan kontijensi-bersih Kewajiban karena Outstanding Usance dan Sight L/C adalah:

Outstanding usance and sight L/C liabilities are as follows:

Pihak ketiga Rupiah Valuta asing Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dollar Hongkong Jumlah

Third parties 6,367,234,350 9,856,512,000 16,223,746,350

7,716,669,042 17,775,694,800 1,056,128,442 26,548,492,284

Pihak hubungan istimewa Valuta asing Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Swiss Franc Euro Jumlah Jumlah

Rupiah Foreign currency United States Dollar Japanese Yen Euro Hongkong Dollar Total Related parties

8,703,257,472 288,401,254 8,991,658,726

14,980,689,192 832,770,000 15,813,459,192

Foreign currency United States Dollar Japanese Yen Swiss franc Euro Total

25,215,405,076

42,361,951,476

Total

-

56



41 KOMITMEN DAN KONTIJENSI (LANJUTAN) Dalam rangka usaha normal, bank mempunyai instrumen keuangan dengan risiko diluar neraca (off balance sheet risk) untuk memenuhi kebutuhan para nasabah. Instrumen keuangan terdiri dari letter of credit, komitmen memberi kredit dan garansi bank dengan menerapkan kebijakan permintaan jaminan yang sama dengan kebijakan jaminan untuk pemberian kredit. Risiko yang terkandung adalah risiko kurs, tingkat bunga dan risiko kredit.

41 COMMITMENT AND CONTINGENCIES (CONTINUED)

42 PELAPORAN JATUH TEMPO

42 MATURITY GAP

Saldo Balance

s/d 1 bulan up to 1 month

>1 s/d 3 bulan >1 to 3 month

The bank is a party to financial instrument with offbalance sheet risks in the normal course of business to meet the financing needs of its customer. These financial instruments include the commitments to extend credit, letters of credit and guarantees, and involve elements of risks of credit, interest rate risk, and exchange rate risk. The Bank applies the collateral policy that is in common with the policy which is related to extending loans.

>3 s/d 6 bulan > 3 to 6 month

> 6 s/d 12 bulan > 6 to 12 month

> 12 bulan > 12 month

Rupiah

Rupiah

Aktiva

Assets

Kas Bank Indonesia Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Lain-lain Jumlah aktiva rupiah (A)

82,592,796,070

82,592,796,070

-

-

-

-

Cash

959,943,249,001

959,943,249,001

-

-

-

-

38,455,448,717

38,455,448,717

-

-

-

-

-

-

Bank Indonesia Placements with other banks Marketable Securities secirities Loans

243,049,649,356

-

243,049,649,356

2,052,500,422,471

187,053,054,533

267,169,139,428

291,558,258,404

678,918,153,761

627,801,816,346

2,036,528,733,018

184,003,054,533

254,247,449,975

291,558,258,404

678,918,153,761

627,801,816,346

15,971,689,453

3,050,000,000

12,921,689,453

-

25,434,721,755

215,089,790

4,190,788,591

9,110,078,355

13,586,410,995

Due Others

3,429,078,655,102

1,293,479,270,076

267,384,229,218

295,749,046,995

688,028,232,116

884,437,876,697

Total assets rupiah (A)

-

-

Jumlah kewajiban Rupiah (B) Selisih (A-B) Akumulasi selisih (A-B) Rupiah

Undue

52,537,089,486

-

Kewajiban Simpanan Nasabah Simpanan dari bank lain Lain-lain

-

Liabilities

3,025,142,826,554

2,500,851,007,248

463,998,754,965.11

26,969,594,893.94

33,323,469,447.00

17,901,633,132

2,901,633,132

-

-

15,000,000,000

50,527,379,476

374,500,000

44,545,246,078

2,356,323,316

2,250,000,000.00

1,001,310,082

Obligation due immediately Deposits from Customers Others

3,093,571,839,162

2,504,127,140,381

508,544,001,043

29,325,918,210

50,573,469,447

1,001,310,082

Total liabilities in Rupiah (B)

(1,210,647,870,304)

(241,159,771,825)

266,423,128,785

637,454,762,669

883,436,566,615

Gap (A-B) Rupiah

(1,210,647,870,304)

(1,451,807,642,129)

(547,929,750,675)

335,506,815,939

Accumulated gap (A-B) Rupiah

335,506,815,939

-

(1,185,384,513,344)

-

57



42 PELAPORAN JATUH TEMPO (LANJUTAN) Saldo Balance

s/d 1 bulan up to 1 month

42 MATURITY GAP (CONTINUED) >1 s/d 3 bulan >1 to 3 month

>3 s/d 6 bulan > 3 to 6 month

> 6 s/d 12 bulan > 6 to 12 month

> 12 bulan > 12 month

Valuta asing

Foreign Currency Assets

Aktiva Kas

20,747,413,899

20,747,413,899

-

-

-

-

Cash

Bank Indonesia Penempatan pada Bank lain Efek-efek Krdit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Lain-lain Jumlah aktiva

22,048,200,000

22,048,200,000

-

-

-

-

455,598,339,729

449,698,674,105

41,262,339,173

1,015,826,617

103,499,460,300

14,323,884,854

732,825,618

42,089,335,614

103,499,460,300

14,323,884,854

732,825,618

42,089,335,614

valuta asing (A)

510,375 -

510,375

-

-

6,026,034,815

409,324,039

830,960,626

2,021,355,000

649,181,787,916

508,243,323,514

1,564,296,619

44,111,200,989

-

-

-

5,899,155,249

-

40,246,002,181

Bank Indonesia Placement with other banks Marketable Securities

32,770,453,507

13,582,960,707

Loans

32,770,453,507

13,582,960,707

-Undue

-

32,770,453,507

-Due Others Total assets in foreign currency (A)

2,764,395,150

62,492,513,287

Kewajiban Simpanan Nasabah Simpanan dari bank lain Lain-lain

Liabilities 624,174,596,934

611,974,778,609

10,782,872,379

108,344,651

-

-

631,746,451,035

613,063,542,709

10,782,872,379

6,407,699,651

1,308,601,296

183,735,000

17,435,336,881

(104,820,219,196)

(9,218,575,760)

37,703,501,338

31,461,852,211

62,308,778,287

(104,820,219,196)

(114,038,794,956)

(76,335,293,618)

(44,873,441,406)

17,435,336,881

(1,315,468,089,500)

(250,378,347,585)

304,126,630,124

668,916,614,880

945,745,344,902

Deposit by other banks Others Total liabilities in foreign currency (B) Gap (A-B) Currency Accumulated gap (A-B) Foreign exchange Accumulated gap (A-B) rupiah + foreign currency

352,942,152,820

Total accumulated gap (A-B) Rupiah + foreign currency

2,021,355,000

-

-

2,021,355,000

-

-

5,550,499,101

1,088,764,101

-

4,278,000,000

-

183,735,000

Jumlah kewajiban

Valuta asing (B) Selisih (A-B) Akumulasi selisih (A-B) Valuta asing Jumlah selisih (A-B) rupiah + valuta asing Jumlah akumulasi selisih (A-B) rupiah + valuta asing

Depsosits from customers

-

1,308,601,296

-

352,942,152,820

-

(1,315,468,089,500)

(1,565,846,437,085)

43 RASIO KECUKUPAN MODAL

(1,261,719,806,961)

(592,803,192,082)

43 CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

Bank diwajibkan untuk memenuhi persyaratan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal (KPMM) atau Capital Adequacy Ratio (CAR) yang ditetapkan Bank Indonesia, yang mempertimbangkan secara kuantitatip seperti aktiva, kewajiban dan akun off balance sheet tertentu, juga pertimbangan secara kwalitatif tentang komponen dan risiko tertimbang.

The Bank is subject to capital requirements administered by Bank Indonesia and take into the considerations the quantitative measures of assets, and certain off balance sheet accounts and subject to qualitative judgements about components and risk weighting.

Bank Indonesia menetapkan rasio kecukupan modal pada akhir tahun 1998 adalah sebesar 4 % dari Aktiva Tertimbang Menurut Risiko, mulai akhir tahun 2001 adalah sebesar 8 %. Capital Adequacy Ratio Bank pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, masing-masing adalah sebesar 14,35 % dan 14,90 %.

The CAR for 1998 was 4 % and since 2001 Bank Indonesia fixed the CAR at 8 %. The CAR of the Bank is 14,35 % and 14,90 % at June 30, 2009 and 2008 respectively.

Tabel dibawah ini menunjukkan modal dan rasio kecukupan modal (CAR) untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008.

The following table set forth the CAR for the year's ending 30 June, 2009 and 2008, respectively

58



43 RASIO KECUKUPAN MODAL (LANJUTAN) 2009 Rp (Jutaan / million) Modal Inti (Tier I) Modal disetor Tambahan modal disetor bersih Cadangan umum Laba bersih tahun sebelumnya Laba(rugi) bersih tahun berjalan Selisih kurs karena penjabaran Laporan keuangan Jumah

43 CAPITAL ADEQUACY RATIO (CONTINUED) 2008 Rp (Jutaan / million)

158,275 8,009 19,026 154,717 1,473 -

317,313

Tier I Capital stock Paid-in capital - net General reserves Net income from previous years Net income for the year Rate difference due to a conversion of the financial statements. Total

158,275 8,009 19,026 126,352 5,651 -

341,500

Modal pelengkap (Tier II) Penyisihan atas kemungkinan Kerugian pada aktiva produktif Penyertaan -/-

26,291 -

28,225 457

Tier II Allowance for possible losses on earning assets Equity Participation -/-

Jumlah Tier II

26,291

27,768

Total TIER II

367,791 2,563,831

345,081 2,315,557

Total capital (Tier I + Tier II) Total Risk Weighted Assets

Jumlah Modal (Tier I dan Tier II) Jumlah ATMR CAR , setelah risiko pasar

14.35%

14.90%

CAR, after market risk

13.32%

13.70%

Total Tier I to Risk Weighted Assets.

Persentase Modal Inti terhadap ATMR

ATMR = Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Bilamana Bank tidak memenuhi persyaratan ratio kecukupan modal (CAR), maka Bank Indonesia dapat mengambil tindakan yang dapat mempengaruhi operasi bank.

44 RASIO-RASIO LAINNYA

44 OTHER RATIOS

Rasio (%)

Ratio (%) 2009

I

Permodalan Aktiva tetap terhadap modal

13.20%

II Aktiva Produktif -

Aktiva produktif tetap bermasalah Non Performing Loan Non Performing Loan Ne PPA terhadap aktiva produktif

-

Pemenuhan PPA

Return On Assets (ROA) Return On Equity (ROE) Net Interest Margin ( NIM) Beban Operasi terhadap pendapatan

13.68%

1.65% 2.91% 2.44% 0.96%

1.23% 1.96% 1.24% 1.38%

100.14%

113.39%

Fixed Assets to Capital

- Impaired eraning assets - Non Performing Loan (NPL) - Non Performing Loan (NPL) Netto - Allowance for possible losses to eraning assets - Fulfilment of allowance for possible losses

III Profitability 0.20% 1.71% 2.70%

0.93% 7.18% 3.78%

98.31%

91.95%

IV Likuiditas - Loan Deposist Rasio (LDR)

2008 I Financing

II Earning Assets

III Rentabilitas -

Failure to meet minimum capital requirements can initiate certain mandatory and possibly additional discretionary actions by Bank Indonesia that, if undertaken could have a direct material effect on the Bank.

- Return On Assets (ROA) - Return On Equity (ROE) - Net interest Margin (NIM) - Operating Expenses to operating income

IV Liquidity 59.08%

65.94%

- Loan to Deposit Ratio (LDR)

59



44 RASIO-RASIO LAINNYA (LANJUTAN) V Kepatuhan

44 OTHER RATIOS (CONTINUED) V Compliance

1 Pesentase pelanggaran BMPK

1

Violation of Legal Lending Limit - Related parties -Third parties Minimum reserve requirements Net Foreign Exchange Position

-

Pihak terkait

-

-

Pihak tidak terkait

-

-

2 Giro Wajib Minimum- Rupiah

5.60%

8.37%

2

3 Posisi Devisa Netto-Valas

3.18%

9.30%

3

Tidak terdapat pelanggaran BMPK dan Giro Wajib Minimum

There are no violation of Legel Lending Limit and Minimum Reserve Requirement

45 POSISI DEVISA NETO

45 NET FOREIGN EXCHANGE POSITION

Posisi Devisi Neto Neraca dan Rekening Administratif masingmasing jenis valuta asing adalah sebagai berikut:

Net foreign exchange position on balance sheet and administrative acccount by currency:

30 JUNI 2009 / JUNE 30, 20 09 Aktiva dan Tagihan Komitmen dan Kontijensi Assets and Receivables of commitments and contingencies

Kewajiban dan kewajiban komitmen dan Kontijensi Liabilities and Liabilities and of commitments and contingencies

Dollar Amerika Dollar Singapore Yen Jepang Poundsterling Inggris Dollar Hongkong Swiss Franc Australian Dollar Saudi Arabian Real Ren Min Bie Taiwan Dollar Thailand Bath Korea Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

607,711,147,302 7,467,330,098 7,799,223,404 197,169,902 1,581,628,341 2,830,701 17,492,836,285 1,500,236,971 41,434,782 30,637,440 7,128,900 5,599,641,785 2,801,122,391 27,289,029 44,248

606,073,582,983 7,530,743,516 6,834,813,459 1,799,328 353,735,328 2,884,013 14,867,774,062 5,019,429,356 -

Jumlah

652,259,701,579

640,684,762,045

Posisi Devisa Posisi Devisa Netto Netto per Valuta Net Foreign Exchange position by Currency

1,637,564,319 (63,413,418) 964,409,945 195,370,574 1,227,893,013 (53,312) 2,625,062,223 1,500,236,971 41,434,782 30,637,440 7,128,900 580,212,429 2,801,122,391 27,289,029 44,248 11,574,939,534

Net Foreign Currency Position

1,637,564,319 63,413,418 964,409,945 195,370,574 1,227,893,013 53,312 2,625,062,223 1,500,236,971 41,434,782 30,637,440 7,128,900 580,212,429 2,801,122,391 27,289,029 44,248

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Great Britain Hongkong Dollar Swiss Franc Australian Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Taiwanese Dollar Thailand Bath Korean Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

11,701,872,993

Total

60



45 POSISI DEVISA NETO (LANJUTAN)

45 NET FOREIGN EXCHANGE POSITION (CONTINUED) 30 JUNI 2008 / JUNE 30, 2008

Aktiva dan Tagihan Komitmen dan Kontijensi Assets and Receivables of commitments and contingencies

Kewajiban dan kewajiban komitmen dan Kontijensi Liabilities and Liabilities and of commitments and contingencies

Posisi Devisa Posisi Devisa Netto Netto per Valuta Net Foreign Exchange position by Currency

Net Foreign Currency Position

Dollar Amerika Dollar Singapore Yen Jepang Poundsterling Dollar Hongkong Franc Swiss Australian Dollar Real Saudi Arabia China Ren Min Bie Taiwan Dollar Thailand Baht Korea Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

546,456,657,499 18,067,411,483 3,188,765,393 318,844,298 5,610,135,557 79,667,820 2,892,893,096 423,838,082 253,120,135 425,264 275,680 141,120 3,442,475,117 1,068,498,909 7,720,867 6,398,021

567,998,464,006 17,659,774,586 2,151,942,952 3,170,086 317,602,398 3,870,694,055 3,876,028,259 -

(21,541,806,507) 407,636,897 1,036,822,441 315,674,212 5,292,533,159 79,667,820 (977,800,959) 423,838,082 253,120,135 425,264 275,680 141,120 (433,553,142) 1,068,498,909 7,720,867 6,398,021

21,541,806,507 407,636,897 1,036,822,441 315,674,212 5,292,533,159 79,667,820 977,800,959 423,838,082 253,120,135 425,264 275,680 141,120 433,553,142 1,068,498,909 7,720,867 6,398,021

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen

Jumlah

581,817,268,341

595,877,676,342

(14,060,408,001)

31,845,913,215

Total

Great Britain

Hongkong Dollar Swiss Franc Australian Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Taiwanese Dollar Thailand Bath Korean Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

Batas nilai (absolut) Posisi devisa Neto yang diperkenankan pada tanggal 30

The absolute allowed limit amount of net open position

Juni 2009 dan 2008, masing-masing sebesar Rp 73.558.200.000,- dan

at June 30 2009 and 2008 is Rp 73,558,200,000,- and Rp

Rp.69.016.200.000,- Persentase nilai absolut Posisi Devisi Netto terhadap

69,016,200,000,-. The ratio of absolute amount of net

modal pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, masing- masing sebesar 3,18%

open position to equities is 3,18 % and 9,30 % in 2009

dan 9,30%.

and 2008, respectively.

46 MANAJEMEN RISIKO

46 RISKS MANAGEMENT

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum No. 5/8/PBI/2003 dan surat edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum. Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar, maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Has been implementation procedures risk management in accordance with Bank Indonesia regulation on implementation risk management for commercial bank No. 5/8/PBI/2003, and its letter BI No. 5/21/DPNP. Based on its letter implementation risk management must be implement to all risk, that risk credit, market risk, operation risk liquidity risk, law risk, reputation risk, strategies risk and complience risk.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengidentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Has been established organization structure risk management which controlized and independence to identification, measuresment, monitor, and managed basic risks and assesment risk guidiline and policies.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Memiliki kebijakan dan pedoman tertulis mengenai pemberian kredit yang akan menjadi petunjuk pengelolaan kredit secara lengkap sehingga Bank dapat mengelola risiko kredit dengan baik.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. have policies and guideline of loans on credits as guide to management credit

61



46 MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko pasar terdiri dari risiko suku bunga, risiko perdagangan, risiko nilai tukar, termasuk risiko derivatif dan risiko likuiditas. Untuk mengatasi risiko-risiko diatas, Bank Memiliki instrumen pemantauan yang akan memberikan peringatan dini akan risiko-risiko di atas.

47 JAMINAN

PEMERINTAH PEMBAYARAN BANK UMUM

TERHADAP

KEWAJIBAN

46 RISKS MANAGEMENT (CONTINUED) Market risk consist of interest risk, trade risk, exchange rate risk, included derivatif risk and liquidation risk. To identify above risks, the bank have instrumen to monitor which early warning above risks. 47 GOVERNMENT QUARANTEE ON PUBLIC BANK

PAYMENT OBLIGATION

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, sebagaimana diubah dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004 dan No. 189/KMK.06/2004 tanggal 8 April 2004, Pemerintah menjamin kewajiban tertentu dari bank berdasarkan program penjaminan yang berlaku bagi bank umum. Jaminan Pemerintah ini berlaku hingga 21 September 2005.

Based on The Minister of Finance No. 179/KMK.017/2000 dated 26 Mei 2000, and changes on The Minister of Finance No. 84/KMK.06/2004, dated 27 Fabruary 2004, and N0. 189/KMK.06/2004 dated 8 April 2004, Government quarantee obligation on public bank based on quarantee program since 21 September 2005

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank - bank umum berdasarkan program penjamin yang berlaku.

Based on Law No. 24, dated 22 September 2004, efectif on 22 September 2005, the guarantee program performed by LPS for guarantee on public bank payment obligation

48 PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Terdapat peristiwa setelah tanggal neraca yang memerlukan penyesuaian terhadap, atau pengungkapan lain dalam laporan keuangan sebagaimana diputuskan dalam Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham pada tahun tanggal 30 Juni 2009, perusahaan mengalokasikan laba bersih tahun 2008 untuk tujuan pembentukan cadangan umum berjumlah Rp. 2.836.453.385,-

49 PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN

48 SUBSEQUENT EVENTS

There are events after date of opinion report that require adjusments or other disclosures to the financial statements based on the General meeting of the Shareholders, 30 June 2009, the net earning of the year 2008 are allocated for general reserves to Rp. 2.836.453.385,-.

49 APPROVAL AND AUTHORIZATION TO ISSUE THE

FINANCIAL STATEMENTS. Laporan keuangan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 28 Juli 2008.

The issuance of financial statements were approved and authorized by the Board of Directors on 28 July 2008.

62

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

Recommend Documents