PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2010 DAN 2009 FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009

FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009

Halaman

DAFTAR ISI

CONTENTS

Pernyataan direksi

Board of directors statement

Laporan Keuangan Pokok

Prime Report

- Neraca

1

- Balance Sheet

- Laporan Laba - Rugi

3

- Statement of Income

- Laporan Perubahan Ekuitas

5

- Statement of Changes in Equity

- Laporan Arus Kas

6

- Cash flow Statement

- Catatan Atas Laporan Keuangan

8

- Notes to Financial Statements

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. NERACA 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh)

BALANCE SHEETS 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) 2,010

Catatan Notes

2009

AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain (Setelah dikurangi PPA Rp 1.368.054.459,- tahun 2010 Rp 1.424.171.304,- tahun 2009 ) Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain (Setelah dikurangi PPA Rp 4.611.118,- tahun 2010 Rp 3.457.374.851,- tahun 2009 )

ASSETS 98,766,517,667

2b,z,3

103,340,209,969

Cash

505,220,946,959

2b,c,z,4

190,826,208,934

Current accounts with Bank Indonesia

2d,i,z,5

Current account with other bank net of allowance for possible losses 2010 : Rp 1.368.054.459,140,992,964,849 2009 : Rp 1.424.171.304,-

2e,i,z,6

Placements with Bank Indonesia and Other Banks net of allowance for possible losses 2010 : Rp 4.611.118,346,280,121,807 2009 : Rp 3.457.374.851,-

135,437,392,762

190,456,500,653

Efek-efek (Setelah dikurangi PPA Rp 74.646.105,- tahun 2010 Rp 69.154.996,- tahun 2009 )

354,314,386,526

2,f,z,7

Marketable securities net of allowance for possible losses 2010 : Rp 74.646.105,971,559,937,651 2009 : Rp 69.154.996,-

Obligasi Pemerintah

102,958,603,705

2,g,8

105,747,291,198

Kredit yang diberikan (Setelah dikurangi PPA Rp 28.712.646.683,- tahun 2010 Rp 30.892.050.793,-,- tahun 2009 ) Tagihan akseptasi - bersih Penyertaan - bersih Aktiva tetap Pemilikan langsung (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp 27.514.266.931,- tahun 2010 Rp 23.087.672.414,- tahun 2009 ) Agunan yang diambil alih Aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA

2,979,370,458,378 2,h,i,u,2,9 1,114,507,350 2,j,i,u,z,10 -

11

Government Bonds

Loans: net of allowance for possible losses 2010: Rp 28.712.646.683,2,125,107,831,977 2009: Rp 30.892.050.793,2,001,141,450

Acceptance receivable - net

0

Equity Participation - net

30,386,228,498

2,k,l,12

25,460,055,479

Fixed Assets: Assets owned net of accumulated depreciation 2010 : Rp 27.514.266.931,2009 : Rp 23.087.672.414,-

3,200,177,585

13

1,014,977,193

Transferred Collaterals - net

57,790,851,380

Other Assets:

68,365,308,694 2,m,z,14 4,469,591,028,779

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

4,070,121,591,888

TOTAL ASSETS

The accompanying notes form an integral parts of these financial statements

1

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. NERACA 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh)

BALANCE SHEETS 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) 2,010

Catatan Notes

2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban segera Simpanan nasabah Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Hutang pajak Beban masih harus dibayar Kewajiban lain-lain Jumlah kewajiban

LIABILITIES AND EQUITY 19,067,307,902 3,611,394,814,349 353,262,856,915

2,o,z,15 2,p,u,z,16-19 2,p,u,z,16-19

22,663,626,264

Obligations Due Immediately

3,150,055,797,402 499,261,626,087

Deposits From Customers Third parties Related parties

57,873,542,733

2,q,20

17,901,633,132

Deposits from other banks

1,125,765,000

2,j,z,21

2,021,355,000

Acceptance payable

685,664,668

Estimated losses on commitments and contingencies

781,264,233 2,i,u,z,22 15,184,243,376

2,v,23

9,023,144,375

Taxes payable

7,564,091,046

2,24

9,737,479,852

Accrual Expenses

13,676,770,231

2,z,25

15,799,135,287

Other liabilities

4,079,930,655,785

3,727,149,462,066

Ekuitas Modal Saham Modal saham nilai nominal @ Rp 500,Modal dasar 400.000.000 lembar, Modal saham ditempatkan dan disetor penuh 316.550.000 lembar saham Tambahan modal disetor - bersih

EQUITY

158,275,000,000

26

158,275,000,000

Capital stock Capital stock - Rp 500 par value Authorized 400.000.000 shares, Issuesd and fully paid-up 316.550.000 shares

8,009,038,000

27

8,009,038,000

Additional paid-in capital - net

19,025,900,760 157,662,191,062

Retained earnings Appropriated Unappropriated

Saldo laba Dicadangkan Tidak dicadangkan

24,802,286,145 198,574,048,849

Jumlah ekuitas

389,660,372,994

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Total liabilities

r,28

4,469,591,028,779 -

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

342,972,129,822 4,070,121,591,888

Total Equity TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

-


2

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh)

STATEMENTS OF INCOME FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) 2,010

Catatan Notes

2009

PENDAPATAN OPERASI

OPERATING INCOME

Pendapatan Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan provisi dan komisi kredit Jumlah pendapatan bunga

Interest Income 189,977,810,138 10,045,841,999 200,023,652,137

2 s,29 2 s,30

197,860,153,110 4,665,690,770 202,525,843,881

Interest earned Fees & commissions of loan Total

Beban Bunga Beban Bunga Jumlah beban bunga

(96,694,227,595) (96,694,227,595)

2 t,31

(151,002,757,037) (151,002,757,037)

Interest expenses Interest expenses Total

Pendapatan Bunga - Bersih

103,329,424,542

51,523,086,844

Interest Income-net

PENDAPATAN OPERASI LAINNYA Pendapatan provisi dan komisi lainnya Pendapatan jasa perbankan: Pendapatan transaksi devisa Pendapatan lainnya Jumlah pendapatan operasi lainnya JUMLAH PENDAPATAN OPERASI

OTHER OPERATING INCOME 1,579,376,826

32

2,363,872,768 3,555,516,395 7,498,765,988

33a 33b

110,828,190,530

991,326,388 Other fees and commissions earned Bank service income 3,617,982,277 Gain of foreign exchanges 3,725,111,878 Other income 8,334,420,544 Total other operating income 59,857,507,387

BEBAN OPERASI LAINNYA

OTHER OPERATING EXPENSES

Penyisihan Penghapusan Aktiva produktif Beban estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Keuntungan (kerugian), kenaikan (penurunan) nilai surat berharga & Obligasi Pemerintah Beban Operasi Lainnya: Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Kerugian transaksi devisa Beban lain-lain

(39,825,940,860) (38,707,035,709) (378,116,195) (3,185,147,543)

Jumlah Beban Operasi LABA OPERASI

TOTAL OPERATING INCOME

(26,093,463,726) (24,255,974,709) (477,042,798) (1,379,484,548)

Allowance for possible lossess on earning assets Estimated loss on commitment and contingencies Gain (loss) on valuation of marketable securities and government bonds Other Operating Expenses General and administrative expenses Salaries and Employee's benefit Losses of foreign exchanges Other expenses

(83,881,327,243)

(55,880,482,211)

Total Operating expenses

26,946,863,287

3,977,025,176

OPERATING INCOME

(1,579,011,167)

2i,34

(3,366,304,912)

(206,075,769)

2i,35

(308,211,518)

-


36 37a 37b 37c 37d

-


3

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN LABA RUGI (LANJUTAN) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh)

STATEMENTS OF INCOME (CONTINUED) FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) 2,010

Catatan Notes

2009

PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASI Pendapatan non operasional Beban non operasional BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH

NON OPERATING INCOME (EXPENSES) 369,443,037 (336,962,507)

38 39

32,480,530

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

26,979,343,817

Pajak penghasilan

(6,744,835,954)

LABA BERSIH

20,234,507,863

247,174,979 (133,103,224) 114,071,756

2v

NON OPERATING EXPENSES NET

4,091,096,932

INCOME BEFORE TAX

(1,145,507,141)

Provision for income tax

2,945,589,791

LABA PER SAHAM: (Rupiah penuh) Laba Operasional Laba Bersih

Non operating income Non operating expenses

NET INCOME EARNINGS PER SHARE (Full amount Rupiah)

85 64


2y

13 9

Operating Income Net Income


4

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah) Catatan Notes

Saldo per 31 Desember 2008

STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEAR ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) MODAL DISETOR CAPITAL STOCK

TAMBAHAN SELISIH KURS KARENA MODAL DISETOR PENJABARAN ADDITIONAL LAPORAN KEUANGAN PAID-IN CAPITAL RATE DIFFERENCE DUE TO CONVENSION OF FINANCIAL STATEMENTS

158,275,000,000

8,009,038,000

-

Perubahan ekuitas selama - Jan s/d Juni tahun 2009 Laba bersih Saldo per 30 Juni 2009

158,275,000,000

8,009,038,000

-

SALDO LABA RETAINED EARNINGS DITENTUKAN TIDAK PENGGUNAANYA DITENTUKAN APPROPRIATED PENGGUNAANNYA RETAINED UNAPPROPRIATED EARNINGS RETAINED EARNINGS

19,025,900,760

154,716,601,271

-

-

19,025,900,760

2,945,589,791 157,662,191,062

JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY

340,026,540,031

Changes in equity 1 January 30 June, 2009 2,945,589,791 342,972,129,822

Perubahan ekuitas selama - Juli s/d Desember tahun 2009 Cadangan umum

27

Saldo per 31 Desember 2009

-

-

-

2,836,453,385

-

-

-

-

158,275,000,000

8,009,038,000

21,862,354,145

-

Perubahan ekuitas selama - Jan s/d Juni tahun 2010

Saldo per 30 Juni 2010

Net income Balance at 30 June, 2009 Changes in equity July 31 December, 2009

Laba bersih tahun berjalan

Cadangan umum Laba bersih tahun berjalan

Balance at 31 December, 2008

27

-

-

158,275,000,000

8,009,038,000

-

2,939,932,000 -

-

24,802,286,145

-

General reserve

26,453,735,308

26,453,735,308

Net income for the year

181,279,472,985

369,425,865,130

Balance at 31 December, 2009

-

-

Changes in equity 1 January 30 June, 2010

20,234,507,863

General reserve Net income for the year

389,660,372,994

Balance at 30 June, 2010

(2,836,453,385)

(2,939,932,000) 20,234,507,863 198,574,048,849

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes form an integral part of these financial statements.

5

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh)

METODE LANGSUNG ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari bunga, hasil investasi, provisi, dan komisi Pembayaran bunga, provisi, dan komisi Penerimaan lainnya Pembayaran kepada karyawan Pembayaran beban-beban Penerimaan kembali dari aktiva produktif yang dihapuskan Penghapusan aktiva produktif Pembayaran pajak penghasilan

Laba operasi sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi Penurunan ( kenaikan) dalam aktiva operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Efek-efek Kredit yang diberikan Aktiva lain-lain

CASH FLOW STATEMENT FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah)

2010

Catatan Notes

200,023,652,137 (96,694,227,595) 7,599,262,949 (38,707,035,709) (41,117,370,033) 564,941,783 (6,744,835,954)

2009

202,525,843,880 (151,002,757,037) 7,911,084,718 (24,255,974,709) (25,961,435,022) i, 9

24,924,387,579

2,434,000.00 (258,158,460) (1,145,507,141)

7,815,530,229

138,819,087,800

(31,488,351,440)

28,189,562,481 (445,361,291,147) (15,210,410,462)

(366,544,224,253) 22,610,190,009 (22,098,616,239)

DIRECT METHOD CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from interest and commission Cash paid for interest Cash receipts from others Cash paid to employees Expenses paid Recoveries of written off earning assets Written off earning assets Income tax payment

Operating income before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets Placement with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Loans Other assets

Kenaikan (penurunan) dalam kewajiban operasi: Simpanan Simpanan dari bank lain Kewajiban lain-lain

491,550,456,470 38,585,573,430 22,619,798,253

354,564,745,185 13,266,437,509 4,271,695,987

Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi

284,117,164,405

(17,602,593,013) Net cash provided by operating activities

Arus kas dari aktivitas investasi Pembelian efek-efek Penjualan efek-efek Penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap

6,650,000 (8,129,837,715)

Kas digunakan untuk aktivitas investasi

(8,123,187,715)


12

Increase (decrease) in operating liabilities Deposits from customers Deposits from other banks Other liabilities

232,245,454.00 (1,452,748,249)

Cash flow from investing activities Purchase of marketable securities Sale of marketable securities Proceeds frtom sale of fixed assets Acquisition of fixed assets

(1,220,502,795)

Cash used I investing activities


6

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. LAPORAN ARUS KAS (LANJUTAN) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) METODE LANGSUNG ( Lanjutan) ARUS KAS DARI AKTIVITASPENDANAAN Penerimaan dari penerbitan saham Penerimaan dari tambahan modal disetor Pembayaran pajak tahun lalu Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan Kenaikan bersih kas dan setara kasKas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Rincian kas dan setara kas akhir tahun: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah kas dan setara kas akhir tahun

CASH FLOW STATEMENT (CONTINUED) FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) 2010 Rp

Catatan Notes

2009 Rp

DIRECT METHOD ( Continued)

-

-

-

-

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Receipt from issuance shares Receipt from Capital paid-up - net Tax payment last year Net cash provided by (used for) financing activities

275,993,976,690

(18,823,095,808) Net increase in cash and cash equivalents

464,798,935,158

455,406,650,865

740,792,911,848

436,583,555,056

98,766,517,667 505,220,946,959 136,805,447,221 740,792,911,848


3 4 5

103,340,209,969 190,826,208,934 142,417,136,153 436,583,555,056

Cash and cash equivalents at beginning of year Cash and cash equivalents at end of year Cash and cash equivalents at year end: Cash on hand Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Total cash and cash equivalents at year end


7

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah)

1 UMUM

1 GENERAL

a Pendirian dan Informasi Umum Bank

a

Establishment and General information

PT. Bank Nusantara Parahyangan, Tbk. ("Bank") yang berdomisili di Bandung, dahulu bernama PT. Bank Pasar Karya Parahyangan didirikan berdasarkan akta Notaris Komar Andasasmita, SH No. 47 tertanggal 18 Januari 1972 dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui surat keputusan No. YA/ 11/19 tertanggal 15 Mei 1974. Dalam Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham yang telah diaktakan dalam Akta Notaris Albertus Sutjipto Budihardjoputro, SH. No. 27 tanggal 10 Maret 1989, para pemegang saham memutuskan untuk mengubah status Bank dari Bank Pasar menjadi Bank Umum, dimana akta perubahan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui surat keputusannya No. C2-4155. Ht.01.04-Th 1989 tanggal 2 Mei 1989. Peningkatan status Bank ini juga telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. 748/KMK,013/1989 tanggal 3 Juli 1989.

PT Bank Nusantara Parahyangan, Tbk. ("The Bank") domiciled in Bandung, formerly PT Bank Pasar Karya Parahyangan, is a limited liability company and was established by virtue of notarial deed No. 47 dated January 18, 1972 of Notary Komar Andasasmita SH. The articles of association were initially approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia as indicated in his letter No. Y.A/11/19 dated May 15, 1974. The Extraordinary General Meeting of Shareholders, notarized by deed No. 27 dated March 10, 1989 of Notary Albertus Sutjipto Budihardjoputro SH, has resolved to change the status of the Bank from saving and loan bank into general bank. The change of status was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his letter No. C2-4155.HT.01.04. Th 89 dated May 2nd, 1989 and by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia through his letter No. 748/KMK.013/1989 dated July 3rd, 1989.

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 27/54/KEP/DIR tanggal 5 Agustus 1994, Bank Indonesia telah menyetujui untuk meningkatkan status Bank menjadi Bank Devisa.

Pursuant to Bank Indonesia Decree No. 27/54/KEP/DIR dated August 5, 1994 the bank obtained the approval to upgrade it's current status as a foreign exchange bank.

Sesuai dengan pasal 2 anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan.

Pursuant to article 2 of the articles of association, the main activity ot the Bank is banking business in general.

Perubahan seluruh anggaran dasarnya telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tertanggal 29 Desember 2000 No. 104, Tambahan No. 8049/2000.

The change of the Bank article of association was published in Supplement No. 8049/2000 to the Government Gazette of the Republic of Indonesia No. 104 dated December 29th, 2000.

Kantor pusat Bank beralamat di Jalan. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, jumlah seluruh kantor di Indonesia adalah sebagai berikut:

The Bank's head office is located in Jalan. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung, As at 30 June 2010 dan 2009, the number of all offices in Indonesia were:

Kantor Pusat Kantor Cabang Kantor Cabang Pembantu / Kantor Kas Kantor service point Jumlah

2010 1 10 28 6 45

2009 1 9 20 14 44

Head Office Branch Offices Sub Branch Offices / Cash Offices Service Payments Point Offices Total

8


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) 1 GGEENNEERRAALL

1 UMUM (LANJUTAN) b Penawaran Umum Saham Bank

c

b

Public Offering of the Bank's Shares

Dalam tahun 2000 Bank telah melakukan Penawaran Umum sejumlah 50.000.000 Saham Biasa atas Nama dengan harga penawaran Rp 525,- setiap saham, dan 20.000.000 Waran Seri I yang menyertai saham Biasa Atas Nama, Waran diberikan secara Cuma-Cuma dimana periode pelaksanaan Waran Seri I adalah dari 10 Juli 2001 sampai dengan 09 Januari 2004 dengan harga pelaksana sebesr Rp 600,- per saham. Tanggal efektif penawaran umum adalah 14 Desember 2000.

In connection with the issuance of 50.000.000 shares at Rp 525,through the initial public offering in year 2000, 20.000.000 warrants was issued freely and exercisable from July 10th, 2001 till January 9th, 2004 at Rp 600,- per share as an exercise price. The effective date of the initial public offering was December 14th, 2000.

Dalam tahun 2006, Bank telah melakukan penawaran umum Terbatas I (Pertama) atau Right issues memakai cara dengan hak memesan Efek terlebih dahulu sebanyak 158.275,000 lembar dari 7 Juli s/d 13 Juli 2006 dengan harga pelaksanaan penawaran saham dengan nilai Rp 550 per saham sehingga jumlah saham menjadi 316.550.000 lembar saham atau sebesar Rp 158.275.000.000,-

During of the year of 2006 The Bank has made limited public offering I through right issue in 158.275.000 shares from July 7th until July 13th, 2006 at the exercise price offered @ Rp 550 for each share, therefore, total shares become 316.550.000 shares or in rupiah amounting to Rp 158.275.000.000

c

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 30 Juni 2010, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Komisaris independen Komisaris independen Komisaris independen Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Komite Audit Ketua Anggota Anggota

Board of Commissioners, Directors and Employees As at 30 June 2010, the Bank's Board of Commissioners and Directors are as follows: Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of directors President Director Director Director Director Director

Jun-ichi Yoroisaka Tatang Hermawan Karel Tanok Abdul Malik Sugiarto Bachtiar Alam Ritsuo Ando Budi Tjahja Halim Markus Sugiono Hideki Nakamura Afandi

Audit Committee Chairman Member Member

Abdul Malik Sugiarto Arifin Haris Pilipus Azarjah

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 873 dan 699 karyawan.

1 UMUM (LANJUTAN) Jumlah imbalan yang diberikan untuk Direksi dan Komisaris perusahaan sampai dengan bulan Juni 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 6.449.490.834,- dan Rp 3.052.274.952,-

At June 30, 2010 and 2009, the Bank had 873 and 699 employees, respectively

1

GENERAL The total compensation for the Directors and Commissioners is Rp 3.449.490.834,- and Rp 3.052.274.952,- until June 2010 and 2009 respectively.

9


2 KEBIJAKAN AKUNTANSI a Dasar Penyajian dan Pengukuran Laporan Keuangan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) GENERAL 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES a Basis of Preparation and Measurement of Financial Statements

Laporan Keuangan ini telah disajikan sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan pengawas pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyajian Laporan keuangan yang ditetapkan oleh Bursa Efek bagi perusahaan perbankan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

The Financial statements have been prepared in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia is Financial Accounting Standards, Capital Market Supervisory Board regulations and Financial Board (Bapepam-LK) and Standard of presentation of Financial Statements was establish by Stock Exchange.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun investasi dalam efek tertentu dicatat sebesar nilai wajarnya. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

The financial statements, measured on the concept of acquisition price (the historical cost), except for particular securities valued based on fair value. Financial statements have been prepared under the accrual basis, except cash flow statements.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.

The reporting currency used in the preparation of the financial statements is the Indonesian Rupiah (IDR)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi (modified direct method), dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan keuangan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dibatasi penggunaannya.

The statements of cash flow are prepared using the modified direct method, in which cash flows are classified into operating, investing, and financing activities. To meet the definition of cash and cash equivalents, the company do not consider any of their assets other than cash on hand, current accounts with Bank Indonesia and with other banks, which are not restricted in use.

b Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain

b

Cash and Cash Equivalents Cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks

10

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) c

Giro Wajib Minimum (GWM)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) c

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia, mewajibkan setiap bank untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga masingmasing untuk rupiah dan valuta asing.

d Giro pada Bank Lain

Minimum Reserves Requirement Persuant to Bank Indonesia Regulation No.7/29/PBI/2005 concerning Reserve Balance current account of public bank to Bank Indonesia, it is a compulsary for all bank to deposit the amount procentage on the third parties for rupiah and foreign currency, respectively

d

Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro dikurangi

Current Account with Other Banks Current account with other banks are stated at their outstanding balances less any allowance for possible losses.

dengan penyisihan penghapusan aktiva produktif e

f

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

e

Placements with Bank Indonesia and other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan bunga tetap, deposito berjangka, dan lain-lain

Placements with Bank Indonesia and other banks as fund placements consist of call money, placement fixed rate, time deposits, and others

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar penempatan dikurangi bunga diterima dimuka. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar penempatan dikurangi penyisihan kerugian.

Placements with Bank Indonesia are stated at the outstanding balance less unearned interest income. Placements with other banks are stated at the outstanding balances less any allowance for possible losses

Efek-efek

f

Marketable Securities

Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia, Obligasi, Wesel ekspor, dan lainnya.

Marketbale securities consist of Bank Indonesia Certificates, corporate bonds, export bills, and others

Efek-efek diklasifikasikan ke dalam kelompok diperdagangkan, dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual.

Marketable securities are classified as either trading, held to maturity or available for sale

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yan belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba-rugi

Marketable securities classified as trading are stated at fair value. Unrealised gains or losses from changes in fair value are credited or charged to the statement of income

11

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED)

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehannya setelah ditambah atau dikurangi dengan saldo premi atau diskonto yang belum diamortisasi dan disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian dan penyisihan kerugian untuk penurunan yang bersifat permanen. Amortisasi premi atau diskonto dilakukan berdasarkan metode garis lurus sejak efek-efek tersebut dibeli hingga tanggal jatuh temponya.

Marketable securities classified as held to maturity are stated at cost, adjustted for unamortised premium or discounts and are presented net of allowance for possible losses and permanent impairment. Amortisation of premium and discounts are based on the straight-line method over the period from purchase date until maturity.

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi sebagai akibat dari perubahan nilai wajar disajikan pada bagian ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang telah direalisasi dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba-rugi

Marketable securities classified as available for sale are stated at fair value. Unrealised gains or losses from changes in fair value are presented in the equity section. Realised gains or losses are credited or charged to the statement of income.

Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku. Direksi akan menentukan nilai wajar efek-efek jika harga pasar efek-efek tersebut tidak tersedia.

Fair values are determined based on quoted market prices. Directors wll assess the fair value of marketable securities where a reliable marketvalues is not available.

Laba rugi yang direalisasi dari penjualan efek-efek dihitung berdasarkan metode identifikasi specifik dan dibebankan/dikreditkan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.

Realised gains and losses from selling marketable securities are calculated based on the specific method and charged/credited to the current period statement of income

Penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan yang merupakan penurunan bersifat permanen dibebankan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.

The decline in fair value below the acquisition cost which constitutes a permanent decline in investment value is charged to the current period statement of income.

Pemindahan efek-efek antar kelompok dicatat berdasarkan nilai wajar

The transfer of marketable securities between categories is recorded at fair value.

Efek-efek disajikan sesuai dengan metode penyajian disebut di atas dan dikurangi dengan penyisihan kerugian atas tiap efek

Marketable securities are stated based on presentation method above less any allowance for possible losses

12

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) g Obligasi Pemerintah

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) g

Government Bond

Obligasi rekapitalisasi yang dimiliki oleh bank yang direkapitalisasi merupakan portofolio investasi, yaitu portofolio obligasi yang dicatat dalam pembukuan bank yang tidak dapat diperdagangkan, sehingga diperlakukan sebagai efek yang dimiliki hingga jatuh tempo

Recapitalization bond, possessed by the recapitalized bank, as investment portofolio that is recorded in their ledger classified as non-tradeable and treated as stocks in possesion until they mature.

Obligasi rekapitalisasi yang dimiliki hingga jatuh tempo yang tidak memiliki nilai penawaran, nilai wajar ditentukan dengan pendekatan yield to maturity

Recapitalization Bond possesed until mature that has no offer value, fair value is determined by using the approach of yield to maturity

Keuntungan atau kerugian atas penjualan dan perubahan nilai obligasi rekapitalisasi pemerintah diakui pada laporan laba rugi periode berjalan

Gains or looses from selling and value changes of recapitalization state of bonds justified in on going period of gain and losses period

h Kredit yang diberikan

h Loans

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga, termasuk :

Loans is a supply of money or claims which can be likened with based on approval or agreement of lending and borrowing between Bank and other party what obliges the side of lender to pay the debt over a period with interest, included :

a) cerukan (overdraft), yaitu saldo negatif pada rekening giro nasabah yang tidak dapat dibayar lunas pada akhir hari; b) pengambilalihan tagihan dalam rangka kegiatan anjak piutang; c) pengambilalihan atau pembelian kredit dari pihak lain.

a) overdraft, that is a negative balance on customer current account which cannot be paid end of day;

Kredit yang diberikan merupakan aset keuangan yang dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang merupakanaset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

Loans are financial assets classified as loans and receivable, which is non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, except:

a) dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kategori diperdagangkan, serta pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada saat pengakuan awal oleh Bank ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

a) intended to sold immediately or in the short term by the Bank, which are classified as trading, and loans and receivable that by the Bank upon initial recognition has been determines as financial assets held at fair value through profit or loss;

b) claims expropriation in order to factoring activities; c) claims expropriation or purchase from other party.

13



b) pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau

b) loans and receivable that by the Bank upon initial recognition designated as available for sale; or

c) pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substantial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas dan diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual.

c) loans and receivable for which the holder may not recover substantially all of its initial investment, except because of loans and receivable deterioration and which classified as available for sales.

Pengukuran awal

Initial recognition

Pada saat pengukuran awal, kredit diukur pada nilai wajar atau nilai wajar ditambah biaya dan pendapatan transaksi. Penentuan nilai wajar menggunakan teknik penilaian analisa arus kas masa depan yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar (dapat menggunakan suku bunga yang ditawarkan PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk) yang berlaku untuk kredit sejenis

Loans are initially recognized at fair value plus transaction costs and income. The determination of fair value is based on the future cash flows analysis which had been discounted by using prevailing interest rate for similar loan (or PT Bank Nusantara Parahyangan's Tbk interest).

Pengukuran setelah pengakuan awal

Subsequent measurement

Nilai wajar kredit setelah pengukuran awal dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif.

Loans, advances and financing are carried at amortised cost using the effective interest method.

Penurunan Nilai atas kredit yang diberikan

Impairment of loans

Dalam mengindentifikasi adanya penurunan nilai dari kredit, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk mendasarkan pada peristiwa dan bukti obyektif (trigger event) yang akan mempengaruhi estimasi arus kas masa depan dari kredit yang diberikan yang dapat diestimasi secara memadai sebagai berikut: 1 Non-performing loan (NPL) dengan kolektibilitas 3, 4 dan 5 menurut ketentuan Bank Indonesia.

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk identified any impairment on its loan based on events and objective evidence (trigger event) that will impact to the estimated future cash flows of the loans that can be reliably estimated, as follows:

2 Jumlah hari tunggakan lebih dari 90 hari. 3 Watch List, untuk loan dengan kolektibilitas 1 & 2 namun memiliki indikasi adanya penurunan nilai. 4 Pinjaman jatuh tempo (PDO) dengan tenggat waktu lebih dari 60 hari kalender. Dalam menentukan penurunan nilai, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk mengelompokan kredit diberikan menjadi 2 (dua) pendekatan yaitu individual assessment dan collective assessment. Penurunan nilai secara individual dilakukan atas kredit yang signifikan dan terdapat bukti objektif adanya penurunan nilai, sedangkan untuk kredit yang tidak signifikan dinilai secara kolektif (collective) berdasarkan surat edaran BI No 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009 tentang Penyesuaian Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) 2008

1 Non-performing Loan (NPL) with collctibility of 3, 4 and 5 based on Bank Indonesia rule. 2 Days past due more than 90 days. 3 Watch list, for loan with collectibility of 1 & 2, but had indication of impairment. 4 Past due obligation with grace period more than 60 calender days. In evaluating of impairment of the loan, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk had classified its loans into 2 (two) groups of approach, individual assessment and collective assessment. Individual assessment is for loan with significant balance that has an objective evidence of impairment, while for insignificant loan will be assessed collectively based on BI circular letter No 11/33/DPNP dated 8 December 2009 regarding "Adjustment of Indonesian Bank Accounting Guidelines (PAPI) 2008"

14



Individual assessment

Individual assessment

Evaluasi secara individual didasarkan pada: Estimasi jumlah yang dapat diperoleh kembali didasarkan pada identifikasi nilai kini arus kas masa datang dan arus kas masa datang dari pengambilalihan agunan.

Individual assessment is evaluated based on: Estimated recoverable amount is based on the identified present value of estimated future cash flows and future cash flows from reposes collateral.

Dalam melakukan evaluasi penilaian secara individual harus didukung dengan bukti-bukti objektif yang memadai

The evaluation of the individual assessment should be supported by reliably objective evidences.

Discounted cash flow

Discounted cash flow

Estimasi arus kas masa datang (mencakup pembayaran pokok dan bunga) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif yang ditetapkan oleh manajemen untuk kredit bersuku bunga tetap dan kredit bersuku bunga mengambang.

Estimated future cash flows (included principal and interest payments) discounted by using effective interest rate which determined by the management for fixed rates loan and floating rate loan.

Fair value of collateral

Fair value of collateral

Dalam menentukan jumlah kredit yang dapat diperoleh kembali, Bank Nusantara Parahyangan memperhitungkan diskonto arus kas masa datang dari market value jaminan penilai eksternal independen atau penilai internal.

To determine recoverable value of loans, Bank Nusantara Parahyangan use discounted future cash flows form external or internal appraisal of collateral's market value.

Collective Assessment

Collective Assessment

Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009 tentang "Perubahan atas Surat Edaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari 2009 tentang Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia" dan Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009 tentang "Penyesuaian Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) 2008", bagi Bank yang belum dapat melakukan proses estimasi yang memadai dan belum memiliki data kerugian historis untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit secara kolektif sesuai persyaratan dalam PSAK 55 dan PAPI, maka pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dapat menggunakan estimasi yang didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai "Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum". Acuan pada ketentuan Bank Indonesia dilakukan dengan mempertimbangkan bahwa penyusunan ketentuan tersebut telah didasarkan pada analisis kondisi perbankan di Indonesia mengenai estimasi besarnya kebutuhan pencadangan yang didasarkan pada probability of default dan kerugian historis.

Based on Bank Indonesia's Circular Letter No 11/33/DPNP dated 8 Dcember 2009 regarding "Amendment to Circular Letter No. 11/4/DPNP dated 27 January 2009 regarding Implementation of Indonesia Bank Accounting Guidelines" and Appendix of Bank Indonesia's Circular Letter No. 11/33/DPNP dated 8 December 2009 regarding "Adjustment of Indonesian Bank Accounting Guidelines (PAPI) 2008", for banks that have not been able to make reasonable estimates and do not have sufficient historical loss data to determine the amount of impairment losses for loans that are collectively evaluated in accordance with the requirments of SFAF 55 (revised 2006) and PAPI, the Provision for Impairment Losses (CKPN) is calculated using the estimated based on theapplicable Bank Indonesia regulation regarding "Assets Quality Ratings for Commercial Banks". Reference to Bank Indonesia's regulation is conducted by the consideration that the preparation of these provisions have been on analysis of the Indonesian banking condition about the estimated size of the reserve required which is based on the probability of default and historical losses.

15



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) Bank dalam membentuk CKPN atas kredit secara kolektif sebagaimana dimaksud di atas dilakukan dengan mengacu pada pembentukan cadangan umum dan cadangan khusus sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum berdasarkan kriteria BI sesuai dengan peraturan BI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang "Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum" yang diubah dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta peraturan BI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 yang mengklasifikasikan aset produktif menjadi lima kategori dengan minimum persentase penyisihan kerugian sebagai berikut: Klasifikasi Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Bank in the form of Provision for Impairment Losses (CKPN) collectively referred to above were made with reference to the general reserve and special reserve as stipulated in Bank Indonesia's regulation regarding "Assets Quality Ratings for Commercial Banks" based on the criteria of Bank Indonesia in accordance with its regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on "Asset Quality Ratings for Commercial Banks" which was amended by BI regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 and BI regulation No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January that classify earning assets into five categories with the minimum percentage of allowance for possible losses as follows:

Persentase minimum penyisihan kerugian/ Minimum percentage of allowance for possible losses 1% 5% 15 % 50 % 100 %

Classification of Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Pada saat terdapat bukti obyektif terjadinya penurunan nilai kredit yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, maka:

At the time when objective evidence of impairment of amortised cost loan had been identified thus:

1) Mengakui sebagai "kerugian penurunan nilai kredit" pada laporan laba rugi dan sebagai "cadangan kerugian penurunan nilai" pada neraca; 2) Membatalkan pendapatan bunga yang telah diakui dan belum di terima pembayarannya dengan melakukan jurnal balik untuk pendapatan bunga yang telah diakui dan belum diterima pembayarannya (jika bukti objektif penurunan kredit diperoleh pada periode berjalan atau setelah tanggal neraca tetapi sebelum tanggal penyelesaian laporan keuangan - adjusting subsequent event); atau

1) Recognized as "losses on loan impairment" in profit & loss statement and recognized as "allowance for impairment losses" in balance sheet; 2) Cancelation of the recognized accrued interest income with reversing journal entries for accrued interest income (if objective evidence of impairment on financial assets or group of financial assets received at the current period or adjusting subsequent event); or

3) Membatalkan tagihan bunga dan mengakui kerugian penurunan nilai pada periode berjalan (jika penurunan nilai terjadi pada periode berjalan dan bank masih memiliki saldo tagihan bunga yang pendapatannya telah diakui pada periode sebelumnya).

3) Reserve the interest receivable and recognize losses on impairment in current period (if an impairment on financial assets or group of financial assets is occurred in current period and bank still had interest receivablebalance which recognized at the prior period).

PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) diterapkan secara prospektif untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada I Jamuari 2010. Penerapan secara prospektif dilakukan untuk transaksi yang dilakukan mulai 1 Januari 2010 (catatan 2.a).

SFAS No. 50 (Revised 2006) and SFAS No. 55 (Revised 2006) is implemented prospectively, for the financial statements preparation starting 1 January 2010. The prospective treatment isfor the transaction starting from 1 January 2010 (note 2.a).

16


2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN)

i

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) GENERAL 2 SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)

Sebelum 1 Januari 2010, kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit dikurangi dengan penyisihan kerugiannya.

Before 1 January 2010, the loans is stated at their outstanding balance less any allowance for possible losses.

Restrukturisasi Kredit

Loan restructuring

Restrukturisasi kredit bermasalah dengasn modifikasi persyaratan kredit dicatat secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika saldo kredit tercatat melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit. Selisih antara kredit tercatat dengan jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya..

Restructuring of non-performing loans involving modification of the terms of the loan is recorded prospectively and shall not change the carrying amount of loans at restructuring date, except when the carrying amount of loans exceeds the present value of future cash receipts as specified by the new terms. The excess of the amount of the loans against the present value of future cash receipts is recognized as a loss on restructuring. Thereafter, all future cash receipts which is determined under the new terms shall be accounted for a recovery of principal and interest revenue, proportionately.

Kerugian dari restukturisasi kredit dengan cara konversi sebagian kredit yang diberikan menjadi saham atau instrument keuangan lainnya, diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi estimasi beban untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang di berikan.

Loss on loan restructuring which involves a conversion of loans into equity or othet financial instruments in partial satisfacion of loans, is recognized only if the fair value of the equity or financial instruments received, reduced by estimated expenses to sell the equityor other financial instruments, is less than the carrying value of the loan.

Tunggakan bunga yang dikaptalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian kredit baru dicatat sebagai pendapatan bunga tangguhan dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima.

Deferred interest that is capitalized to receivables under a new loan agreement is recorded as deferred interest income and will be recorded under interest income by proportionate amortization based on the amount of capitalized interest in realtion to the new loan principal upon receipt of the loan repayment.

Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Non-Produktif dan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

i Allowance for Possible Losses Earning and Non-Earning Assets and Impairment Allowance

Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain. penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan dan tagihan akseptasi, serta komitmen dan kontijensi pada transaksi rekening administrstif yang mempunyai resiko kredit.

Earning assets include current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, government bonds, loans, acceptances receivable, and commitments and contigencies arising form off-balance sheet transactions which carry credit risk.

Komitmen dan kontijensi dengan resiko kredit antara lain terdiri dari bank garansi, letter of credit dan fasilitas kredit yang belum digunakan.

Commitments and contigencies of off-balance sheet transactions include bank guarantees, letters of credit and unused loans facility.

17



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) Penyisihan kerugian atas aset produktif ditentukan berdasarkan kriteria BI sesuai dengan peraturan BI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang "Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum" yang diubah dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dab peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta peraturan BI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 yang mengklasifikasikan aset produktif menjadi lima kategori dengan minimum persentase penyisihan kerugian sebagai berikut:

Klasifikasi Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

The allowance for possible losses on earning assets have been determined using BI criteria in accordance with BI regulation No. 7/2/PBI/2005 dated on 20 January 2005 on "Asset Quality Ratings for Commercial Banks" which was amended by BI regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 and BI Regulation No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009 that classify earning assets into five categories with the minimum percentage of allowance for possible losses as follows:

Persentase minimum penyisihan kerugian/ Minimum percentage of allowance for possible losses 1% 5% 15 % 50 % 100 %

Classification of Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Persentase di atas berlaku untuk aset produktif dan komitmen dan kontijensi, dikurangi nilai agunan, kecuali untuk aset produktif dan komitmen dan kontijensi yang dikategorikan sebagai lancar, di mana persentasenya berlaku langsung atas saldo aset yang bersangkutan.

The above percentages are applied to eraning assets and commitments and contigencies, less collateral value, except for earning assets and commitments and contigencies categorized as current, where the rates are applied directly to the outstanding of earning assets and commitments and contigencies.

Aset produktif dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, digolongkan sebagai aset produktif tidak bermasalah. Sedangkan untuk aset produktif dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet digolongkan sebagai aset produktif bermasalah.

Earning assets classified as current and special mention, in accordance with Bank Indonesia regulations, are considered performing. Non performing earning assets consist of assets classified as substandard, doubtful and loss.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang "Penilaian kualitas Aktiva Bank Umum" yang diubah dengn Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta Peraturan Bank Indonesia No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009, untuk aset produktif dengan nilai sama dengan atau di atas Rp 5.000.000.000 (nilai penuh); agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan penyisihan penghapusan aset produktif adalah apabila penilaian aguunan tidak melampaui jangka waktu 24 bulan dan di lakukan oleh penilai independen.

In accordance with Bank Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on "Asset Quality Ratings for Commercial banks" which was amended by Bank Indonesia Regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and Bank Indonesia Regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 and Bank Indonesia Regulation No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009, for the earning assets with the balance equal or more than Rp 5,000,000,000 (full amount), the collateral value can be counted as deduction of allowance for possible losses if the valuation of collaterak was done not more than 24 months and appraised bi independent appraisers.

Penyisihan kerugian atas komitmen dan kontijensi pada transaksi administratif disajikan sebagai kewajiban di neraca.

Allowances for possible losses on commitments and contigencies arising from off-balance sheet transactions are presented in the liability section of the balance sheet.

18



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) Aset produktif dan transaksi komitmen dan kontijensi dihapusbukukan dari penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset produktif dan transaksi komitmen dan kontijensi tersebut tidak dapat tertagih. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian aset produktif yang bersangkutan dalam tahun berjalan. Jika penerimaan melebihi nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga.

The earning assets and commitment and are contingent transactions written-off are charged to the allowance for possible losses when management believes that they are definitely uncollectible. Recovery of earning assets previously written-off is recorded as an addition to allowance for possible losses on earning assets during the year of recovery. If the recovery exceeds the principal amount, the excess is recognized as interest income.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang "Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum", sejak 20 Januari 2006 yang diulang dengan Peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan Peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta Peraturan BI No. 11/2 PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009, Bank juga wajib melakukan pembentukan penyisihan kerugian khusus terhadap aset non-produktif seperti agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.

In accordance with Bank Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on "Asset Quality Ratings for Commercial Banks" starting from 20 January 2006 which was amended br BI Regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and BI Regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 and BI Regulation No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009, the Bank is also requires to make a special allowance for possible losses on non-earning assets, such as foreclosed assets, abandoned properties, interbranch accounts and suspense accounts.

Dalam peraturan tersebut, klasifikasi agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai ditetapkan sebagai berikut:

This regulation classifies foreclosed assets and abandoned properties into the following classification:

Klasifikasi Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Batas waktu / Period Sampai dengan 1 tahun / Up to 1 year Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun / More than 1 year up to 3 years Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun / More than 3 years up to 5 years Lebih dari 5 tahun / More than 5 years

Klasifikasi untuk rekening antar kantor dan suspense accounts ditetapkan sebagai berikut: Klasifikasi Lancar Macet

Classification Current Substandard Doubtful Loss

The classification for interbranch accounts and suspense accounts are as follows:

Batas waktu / Period

Classification

Sampai dengan 180 hari / Up to 180 days Lebih dari 180 hari / More than 180 days

Current Loss

19

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) j

Tagihan/Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit atau nilai realisasi Letter of Credit yang diaksep oleh Bank Pengaksep dan disajikan setelah dikurangi penyisihan kerugian.

k Aktiva tetap

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) j

Acceptance Receivable/Payable Acceptance of letter of credit receivables and payables are stated at their realizable value of the letter of credit accepted by the accepting banks, and stated less allowance for possible losses

k Fixed Assets

Pemilikan langsung

Owned Assets.

Aktiva tetap dinyatakan menurut harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Seluruh aktiva tetap Bank, kecuali tanah, disusutkan dengan mengikuti metode garis lurus (Straigh Line Method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap yang bersangkutan.

Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation. All fixed assets, excepts lands are depreciated over the estimated useful lives of related assets, using the straight line method.

Masa manfaat keekonomian aktiva tetap adalah sebagai berikut: Gedung dan instalasi 20 tahun Inventaris kantor 4-8 tahun Mesin-mesin kantor 4-8 tahun Kendaraan bermotor 4-8 tahun

The estimated useful lives of fixed assets for purposes of computing depreciation are: Buildings and installation 20 years Furniture and fixture 4 - 8 years Machinery 4 - 8 years Vehicle 4 - 8 years

Aktiva tetap untuk pertama kalinya disusutkan pada periode perolehan aktiva tetap yang bersangkutan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan labarugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan yang signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan, demikian pula dengan akumulasi penyusutannya dan laba-rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan dalam perhitungan laba - rugi tahun bersangkutan.

Fixed assets are first depreciated in the period of their purchase. The cost of maintenance and repair are charged to expenses as incurred, significant replacements and improvements are capitalized. When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and related accumulated depreciation are removed from the accounts and any resulting gains or losses are recognized and reflected as income/expense for the year.

Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (Estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual netto dan nilai pakai.

When the carrying amount of an asset exceeds its estimated recoverable amount, the asset is written down to its estimated recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use.

20

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) l

Agunan yang diambil alih

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) l Foreclosed Collateral

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit (disajikan dalam akun "Aktiva lain-lain") diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Agunan yang diambil sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan dinyatakan sebesar nilai terendah antara harga pasar dan harga yang disepakati bersama. Efek perubahan kebijakan akuntansi ini tidak signifikan bagi Bank.

Foreclosed collateral acquired in settlement of loan (accounted for as Other Assets) are recorded at their net realizable values. Net realizable value is the fair value less the expenses to dispose the foreclosed assets. The foreclosed assets are stated at the lower of the market value and the agreed upon price. The effect of the change in policy is not significant.

Dalam hal taksiran agunan yang diambil alih lebih rendah dari saldo kredit, maka selisih lebih dari saldo kredit yang tidak dapat ditagih dibebankan pada penyisihan kerugian. Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan pada operasi saat terjadi. Laba atau rugi atas penjualan agunan yang diambil alih dibukukan sebagai pendapatan atau beban tahun bersangkutan.

Any excess of the loan balance over the estimated price which is not recoverable from the borrower is charged against the allowance for losses. Holding cost incurred subsequent to the foreclosure of the properties are charged to operations as incurred. The resulting gains or losses on the disposal of the foreclosed collateral are reflected in income or expenses for the year.

m Aktiva Lain-lain

m Other Assets

Terdiri dari aktiva yang tidak layak digolongkan dalam pospos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha

They consist of assets not eligible to be classified in previous post and not suitable to establish its own post. Amongst such assets are fixed assets that are not used in commerce.

Aktiva lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan penurunan nilai. Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usahanya dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan

Other assets stated at carryng cost, less amortization and value declining. Fixed assets that are not use in commerce stated at cost and not depreciated.

n Penurunan nilai aktiva Bank mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, bank melakukan penelahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan

n Assets Impairment The Bank stated as loss due to declining of the assets if estimated value regainable from assets lower than its logged value. In balance sheet date, the bank conduct evaluation to determined whether there is indication of recovery value declining. The recovery from such declining is recorded as profit within the period of its occurence

21

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) o Kewajiban Segera Kewajiban segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau dierima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank

p Simpanan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) o Obligation Due Immediately Obligation due immediately is recorded in the event of its occurrence or due to a direct order from the stakeholder both public and other bank. Obligation due immediately is stated as the amount of the bank obligation

p Deposits from customers

Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito, setifikat deposito dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu.

Deposits is the fund invested by public (excluding banks) to the bank based on the agreement of the deposits. Included these account are demand deposits, saving deposits, deposit certificates and other equal forms.

Giro dan tabungan disajikan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro dan pemilik tabungan.

Demand and saving deposits are stated at the payable due the demand deposits and saving deposits account holders.

Deposito berjangka disajikan sebesar nilai nominal

Time deposits are stated at the nominal amount

Sertifikat deposito disajikan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi

Deposit certificates are stated at the nominal less with unamortized interest

q Simpanan dari Bank lain Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain disajikan sebesar jumlah kewajiban terhadap bank lain.

r

Cadangan Umum Menurut Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007, mengenai Perseroan Terbatas yang dikeluarkan pada bulan Agustus 2007, yang mengharuskan perusahaan Indonesia menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untuk cadangan paling sedikit sebesar 20 % dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan cadangan umum tersebut.

q Deposits from other banks Deposits from other bank consist of the liability to other bank, both domestic and overseas in the form of demand deposit, saving deposits, inter bank call money within the maturity period under agreement within 90 days, Time deposits and deposit certificates. Deposits by other banks are stated as the amount of the liability to other banks.

r General Reserves Pursuant to Law No. 40, 2007, introduced in August 2007, the Bank has to set up a general reserves amounting to 20 % of the issued and paid up capital. There is no set period of time over which this amount should be provided.

22

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) s Pengakuan Pendapatan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) s

Revenue Recognition

Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif bermasalah (non-performing) tidak diakui, kecuali pada saat pembayaran tunai diterima. Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai non performing, pendapatan bunga yang telah diakui tetapi belum diterima harus dibatalkan sebagai pendapatan bunga. pendapatan bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontijensi.

Interest income recognised on and accrual basis. Interest income on loans or other earning assets that classified as non-performing is recognised only the extent that interest is received in cash. When a loans is classified as non performing, any interest income previously recognised but not yet collected is reversed against interest income. The reversed interest income is recognised as a contingent receivable.

Seluruh penerimaan pembayaran yang berhubungan dengan kredit yang diberikan dengan kolektibilitas diragukan dan macet, harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang terhadap pokok kredit yang diberikan. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit yang diberikan harus diakui sebagai pendapatan bunga.

All received related to loans is classified doubtful and bad debt, , must be foremost acknowledged as decreasing to the amount loans. The surplus from the received from main loans must be stated as revenue.

Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai jangka waktunya. Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

The significant provisio and commission revenues related to time construed loans, deferred and amotized based on the straight line method in the certain period. The provision and commission revenues not directly related to loans or a certain period state in the event of transactions

t Pengakuan beban Beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual Beban provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus seuai jangka waktunya. Beban provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

t Expense Determination Interest expense recognised on an accrual basis. Significant provision and commission directly related to loans and/or time construed, defered and amortized on the staright line method, within its period. The provision and commission not related directlly to loans or certain period stated in the event of transactions.

23

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) u Transaksi dengan pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) u Transactions with Related Party

Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa, seseuai dengan definisi yang dinyatakan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 tentang Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dan sesuai dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006, mengenai Perubahan BI. No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum.

During the course of the business the Bank has some transactions with related party. The related party relationships is described in the statement of financial accounting standard No. 7th (PSAK No. 7th) on Related Party Disclosures, and agree with Bank Indonesia regulation No. 8/13/PBI/2006 on changes Bank Indonesia regulation N0.7/3/PBI/2005 on Legal Limit Lending

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah:

The related parties are as follows:

1

Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding, companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries)

1 Companies that, direcly or indirecly through one or more intermediaries control, or are controlled by, or are under common control with the Bank (including holding companies, subsidiaries and fellows subsidiaries)

2 3

Perusahaan assosiasi Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank yang berpengaruh secara sifnifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut ( yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank)

2 Associated companies 3 Individuals owning directly or indirectly, an interest in the voting power of the Bank that gives them significant influence over the Bank, and close members of the family of any such individuals (close member of the family means those who can influence or can be influenced by such individuals in their transactions with the Bank)

4

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank yang meliputi angggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut dan.

4 Key management personnel who have the authority and responsibility for planning, directing and controlling the Bank's activities, including commissioners, directors and managers of the Bank and close members of their families; and

5

Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota menejemen kunci yang sama dengan Bank.

5 Companies in which a substantial interest in the voting power is owned, directly by any person described in item (3) or (4), over which such a person is able to exercise significant influence. This includes companies owned by commissioners, directors or major stockholders of the Bank and companies which have a common key member similar management as the Bank.

24

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.

v Pajak Penghasilan

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) All transactions with related parties, whether or not made under similar prices, terms and conditions as those done with other third parties, are disclosed in the consolidated financial statements.

v Income Tax

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Current tax expense is determined on the basis of estimated taxable income for the year at enacted tax rates.

Mulai tahun 1999 pajak penghasilan dihitung dari penghasilan berdasarkan laporan laba-rugi (setelah dikurangi penghasilan tidak kena pajak dan penghasilan kena pajak final) dan termasuk pajak tangguhan atas perbedaan temporer dalam hal pengakuan pendapatan dan beban untuk maksud/tujuan perpajakan dan akuntansi. Pajak ditangguhkan dihitung atas dasar "Liability Method" sesuai PSAK No. 46 tentang Akuntansi Pajak Penghasilan.

Since 1999 the provision for income tax is based on amounts reported in the statements of income (after exclusion of nontaxable income and income with final tax) and include deferred taxes on temporary differences in the recognition of income and expense for tax and financial purposes. Deferred tax is computed using the liability approach as prescribed in Statement of

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Adjusments to taxation obligations are recorded when an assesment is received or, when the results of the appeal are determined (if an appeal has been filed).

Aset pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi dengan kewajiban pajak tangguhan dalam neraca. Pemanfaatan aset pajak tangguhan oleh Bank terganting pada laba kena pajak di masa yang akan datang.

Deferred tax assets are presented net of deferred tax liabilities in the balance sheets. The utilization of deferred tax assets recognized by the Bank is dependent upon future taxable profits.

w Imbalan Pasca Kerja Bank telah menerapkan kebijakan Imbalan Pasca Kerja Program Pensiun Iuran Pasti yang dikelola oleh PT. Asuransi Allianz Life - Indonesia sesuai dengan Undang-Undang No. 13 tahun 2003. Biaya premi dibebankan dalam perhitungan laba-rugi tahun berjalan.

Accounting Standard No. 46th on Accounting For Income Tax.

w Post-Employment Benefits The Bank has implemented the Law No. 13 of 2003 dated March 23rd, 2003 by having the Allianz Insurance to manage and cover for the Bank's Post employment benefits plans with contribution plans program. Premium expenses are charged to the income statement.

25

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam Rupiah penuh) 2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) x Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

y Laba Bersih Per Saham Laba operasional dan laba bersih per saham dasar dihitung berdasarkan metode rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang beredar (316.550.000 untuk Juni 2010 dan 2009). Jumlah saham yang beredar pada Juni 2010 dan 2009 masingmasing 316.550.000 lembar saham.

z

Transaksi dan saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan diselenggarakan dalam mata uang rupiah. Saldosaldo aktiva dan kewajiban moneter dalam valuta asing pada tanggal neraca dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs Reuter jam 16.00 WIB yang berlaku pada tanggal neraca. Transaksi sepanjang tahun yang menyangkut valuta asing dibukukan dengan kurs yang berlaku pada saat transaksi terjadi. Selisih kurs yang timbul akibat penjabaran dengan kurs Reuters yang berlaku pada tanggal neraca dan perbedaan kurs transaksi sepanjang periode berjalan dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan.

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE, 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah) E N E R A OF L ACCOUNTING POLICIES 2 GSUMMARY (CONTINUED) x Use of Estimates To prepare the financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires the management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosures of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results may differ from those estimates.

y Earnings Per Share Earning per share are computed based on the weighted average of the outstanding shares (June 2010 and 2009 :316.550.000). Total shares as of June 2010 and 2009, are 316.550.000 shares, respectively.

z Foreign Currency Transactions and Balances The accounting record are kept in Rupiah. At the balance sheet date assets and liabilities denominated in foreign currencies, are translated at rates fixed by Reuters at 16.00 hours. Transactions involving foreign exchange are recorded at the rates of exchange at the time the transactions are made. The resulting gains or losses on transactions of foreign exchanges during the year and at year end are charged to operation of the current period.

26



2 KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN) Kurs tengah Reuters pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 jam 16.00 WIB adalah sebagai berikut:

Dollar Amerika Dollar Singapore Yen Jepang Poundsterling Deutsche Mark Dollar Hongkong Australian Dollar Thailand Baht Canadian Dollar Swiss Franch Brunei Dollar Saudi Arabian Real Ren Min Bie Malaysian Ringgit Taiwan Dollar Euro

2010 Rp 9,065.00 6,487.75 102.62 13,526.79 4,090.25 1,163.68 7,601.01 279.57 8,503.36 4,090.25 6,466.92 2,417.04 1,336.83 2,802.60 280.70 11,148.59

The exchange rates according to Reuters at 16.00 hours at June 30, 2010 and 2009 are as follows: 2009 Rp 10,207.50 7,051.31 106.95 16,981.20 4,605.76 1,316.76 8,303.30 299.75 8,849.54 9,435.67 7,042.33 2,721.78 1,494.33 2,901.62 311.04 14,593.42

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Great Britain Poundsterling Deutsche Mark Hongkong Dollar Australian Dollar Thai Baht Canadian Dollar Swiss Franc Brunei Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Malaysian Ringgit Taiwanese Dollar Euro

27

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Lanjutan) (Dalam Rupiah penuh)

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah)

3 KAS

3 CASH 2010

Kas Kas pada ATM Dollar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Jumlah

2009

81,290,217,130 2,325,950,000 12,921,024,375 2,229,326,162 98,766,517,667

4 GIRO PADA BANK INDONESIA 2010 Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah

4 CURRENT ACCOUNT WITH BANK INDONESIA 2009

168,365,546,959 336,855,400,000 505,220,946,959

-

Cash Cash in ATM United Stated Dollar Others foreign currencies Total

80,587,846,070 2,004,950,000 13,281,253,853 7,466,160,047 103,340,209,969

Rupiah United Stated Dollar Total

168,778,008,934 22,048,200,000 190,826,208,934

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi

Pursuant to Bank Indonesia regulation, the Bank has to

persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia. Menurut

have a reserve balance as current account with Bank

ketentuan Bank Indonesia, Bank diwajibkan mempunyai saldo giro

Indonesia amounting to 5% and 5% from total rupiah

minimum di Bank Indonesia untuk likuiditas tanggal 30 Juni 2010

liabilties, 1% and 1 % from total foreign liabilities. The

dan 2009 sebesar 5% dan 5% dari kewajiban rupiah, 1% dan 1%

minimum reserve requirement is Rp 161,913,000,000,-

untuk mata uang asing. Giro wajib minimum Bank pada tanggal 30

and Rp 150,625,000,000,- for rupiah, Rp. 7,088,830,000,-

Juni 2010 dan 2009 sebesar Rp 161.913.000.000 dan Rp Rp

and Rp 6,553,215,000,- for foreign currency at June 30,

150.625.000.000 untuk mata uang rupiah , Rp 7.088.830.000 dan Rp

2010 and 2009, respectively.

6.553.215.000 untuk mata uang asing. 5 GIRO PADA BANK LAIN

5 CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANKS

a. Berdasarkan mata uang

a 2010

Rupiah Mata uang asing

17,758,265,001

13,447,514,946

119,047,182,221

128,969,621,207

136,805,447,221

Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah

By currency 2009 Rupiah Foreign currency

142,417,136,153

(1,368,054,459)

(1,424,171,304)

Less allowance for possible losses

135,437,392,762

140,992,964,849

Total

b. Berdasarkan kolektibilitas Per 30 Juni 2010 dan 2009, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar

b. By Collectibility As at 30 June, 2010 and 2009, all current account with other banks were classified as pass.

28


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 5 CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANKS (CONTINUED) c. Average annual interest rate 2009

5 GIRO PADA BANK LAIN (LANJUTAN) c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 2010 Rupiah Mata uang asing

1.92% 0.05%

Rupiah Foreign currency

1.56% 0.02%

d. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

d. Changes in allowance for possible losses current account with other banks, are as follows: 2009

2010 Rupiah

Rupiah

Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Saldo akhir

141,241,031 36,341,619 177,582,650

Beginning balance Allowance for the year Ending Balance

123,437,154 11,037,996 134,475,149

Mata uang asing

Foreign Currency

Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

1,785,399,143 (531,656,048) (63,271,285) 1,190,471,809

735,864,162 28,873,722 524,958,271 1,289,696,155

Beginning Balance Allowance for the year Exchang rate difference Ending Balance

Jumlah Saldo akhir

1,368,054,459

1,424,171,304

Total ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai.

The management consider the amount of allowance possible losses on current accounts with other banks as adequate

6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

a

6 PLACEMENT WITH OTHER BANKS

Berdasarkan jenis mata uang, dan kolektibilitas.

Rupiah Cash account

2010 Jatuh tempo Over due < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

a

BANK

INDONESIA AND

By type currency, and Collectibility 2009

Lancar Current

Macet Bad debt

Rupiah

Jumlah Total

7,861,771

-

7,861,771

-

-

-

-

-

-

-

-

-

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Cash account

29



6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (LANJUTAN) Deposito berjangka < 1 bulan 0 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan Penempatan lainnya < 1 bulan 190,000,000,000 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan Jumlah Rupiah 190,007,861,771 Valuta Asing Deposito berjangka

Penempatan lainnya

Setoran jaminan

Jatuh tempo Over due < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Lancar Current

PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND 6 CASH OTHER BANKS (CONTINUED) < 1 month Time deposits 0 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month Other placements 190,000,000,000 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month Total-rupiah - 190,007,861,771

Macet Bad debt

Foreign Currency

Jumlah Total

-

-

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

453,250,000

-

453,250,000

-

-

-

-

-

-

-

-

453,250,000

-

453,250,000

190,461,111,771

-

190,461,111,771

(4,611,118)

-

(4,611,118)

190,456,500,653

-

190,456,500,653

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Time deposits

Other placements

Security deposits

Total Foreign currency Total Less allowance for possible losses Total - Net

-

Rupiah Cash account

Deposito berjangka

2009 Jatuh tempo Over due < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

2009 Lancar Current

Macet Bad debt

Jumlah Total

7,933,771

-

Rupiah

7,933,771

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Saving deposit

Cash acount

30



6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (LANJUTAN) Penempatan lainnya < 1 bulan 29,000,000,000 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan Jumlah Rupiah 29,007,933,771 Valuta asing

Deposito berjangka

Penempatan lainnya

Setoran jaminan

Jatuh tempo Over due < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan

Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Lancar Current

PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND 6 CASH OTHER BANKS (CONTINUED) < 1 month Time deposists - 29,000,000,000 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month Total-rupiah - 29,007,933,771

Macet Bad debt

Jumlah Total

Foreign Currency

299,804,187,886

-

299,804,187,886

-

-

0

-

-

0

-

-

0

-

20,415,000,000

-

-

0

-

-

0

-

-

0

510,375,000

-

510,375,000

-

-

0

-

-

-

-

-

-

320,729,562,886

-

320,729,562,886

20,415,000,000

349,737,496,657

-

(3,457,374,851)

-

(3,457,374,851)

346,280,121,807

-

346,280,121,807

< 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month < 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month

Time deposits

Other placement

Security depsosits

Total Foreign currency Total Less allowance for possible losses Total - Net

349,737,496,657

-

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

b 2010

Rupiah Mata uang asing c

6.24% 0.52%

Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2010 Rupiah Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Saldo akhir

630,078,978 (630,000,360) 78,618

Average annual interest rate 2009 8.14% 1.74%

c

Rupiah Foreign Currency

Changes in allowance for possible losses placements with other banks are as follows: 2009 100,081,698 149,997,640 250,079,338

Rupiah Beginning balance Allowance for possible losses on Ending balance

31



6 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (LANJUTAN) Valuta asing Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir

PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND 6 CASH OTHER BANKS (CONTINUED) Foreign Currency

2,662,723,023 (2,546,798,657) (111,391,866) 4,532,500

2,702,799,805 1,496,231,401 (991,735,693) 3,207,295,513

Beginning balance Allowance for losses: Exchange rates difference Ending balance

4,611,118

3,457,374,851

Total Ending balance

Jumlah Saldo akhir

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank Indonesia dan bank lain yang dibentuk telah memadai.

The management considers the existing allowance for possible losses on placemets with Bank Indonesia and other banks as adequate.

7 EFEK-EFEK a

7 MARKETABLE SECURITIES

Berdasarkan jenis mata uang, dan kolektibilitas. 2010 Nilai Perolehan Rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Ekspor Lainnya Obligasi Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Keuntungan kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain(loss)

Unamortized interest

Cost Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Diperdagangkan Obligasi Jumlah

a

Bunga yang belum diamortisasi

By type currency and collectibility

Nilai Wajar Lancar Macet

2009 Jumlah

Market Value Bad debt Current

Total

Rupiah Held to maturity

173,410,438,130

1,589,561,870

135,042,600,000

-

173,410,438,130

2,795,336,606

137,837,936,606

-

173,410,438,130 137,837,936,606

-

-

-

-

-

308,453,038,130

1,589,561,870

2,795,336,606

311,248,374,735

-

311,248,374,735

Certificates of Bank Indonesia Bonds Trading Bonds Total Foreign Currency Held to maturity

1,718,755,909

-

-

1,718,755,909

-

1,718,755,909

0

-

-

0

-

0

(2,526,339,007)

41,421,901,987

43,948,240,994 45,666,996,903 354,120,035,032

(2,526,339,007)

43,140,657,895

43,140,657,895

1,589,561,870

268,997,599

354,389,032,631

354,389,032,631

(74,646,105)

(74,646,105)

1,589,561,870

268,997,599

354,314,386,526

354,314,386,526

(74,646,105) 354,045,388,927

41,421,901,987

Export bills Others Bonds Total Foreign Currency Total Allowance of possible losses Total - Net

-

32


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 7 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED)

7 EFEK-EFEK (LANJUTAN) a

Berdasarkan jenis mata uang, dan kolektibilitas. 2009 Nilai Perolehan

a

Bunga yang belum diamortisasi Unamortized interest

Cost

Keuntungan kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain(loss)

By type currency and collectibility

Nilai Wajar Lancar Macet

2009 Jumlah

Market Value Current Bad debt

Total

Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Diperdagangkan Obligasi Jumlah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Ekspor Lainnya Diperdagangkan Surat berharga pasar modal Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Rupiah Held to maturity

787,165,240,067

2,834,759,933

135,042,600,000

787,165,240,067 2,259,758,158

922,207,840,067

137,302,358,158

2,834,759,933

2,259,758,158

-

787,165,240,067 137,302,358,158

-

-

924,467,598,225

924,467,598,225

Certificates of Bank Indonesia Bonds Trading Bonds Total

Foreign Currency Held to maturity 505,961,992

505,961,992

505,961,992

0

0

0

46,655,532,430

46,655,532,430

240,460,527

47,161,494,422

47,161,494,422

2,834,759,933

2,500,218,685

971,629,092,647

971,629,092,647

(69,154,996)

(69,154,996)

2,834,759,933

2,500,218,685

971,559,937,651

971,559,937,651

46,415,071,903

240,460,527

46,921,033,895 969,128,873,962 (69,154,996) 969,059,718,966

Export bills Others Trading Bonds Total Foreign Currency Total Allowance for possible losses Total - Net

b

Berdasarkan jatuh tempo

b 2010

By maturity dated 2009

Rupiah

Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Rupiah 173,410,438,130 109,386,354,114 28,451,582,492 -

787,165,240,067 109,015,263,047 28,287,095,110 -

Less than1 year 1 - 5 year 5 - 10 year Over than 10 year

33

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Lanjutan) (Dalam Rupiah penuh) 7 EFEK-EFEK (LANJUTAN) Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Jumlah

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 7 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) Foreign Currency Less than1 year 1,016,336,992 1 - 5 year 46,145,157,430 5 - 10 year Over than 10 year Total 971,629,092,647

1,718,755,909 41,421,901,987 354,389,032,631

c

Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah

c

By government bonds and non government bonds

2010 Efek Pemerintah Efek Bukan Pemerintah Jumlah

2009

346,924,426,653

964,713,600,407

7,464,605,978

6,915,492,241

354,389,032,631

971,629,092,647

d Berdasarkan peringkat obligasi:

d 2010

Rupiah: Dimiliki Hingga jatuh Tempo Diperdagangkan Jumlah rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh Tempo Diperdagangkan Bank Mandiri Cayman United Overseas Bank BNI Subordinated Bank Rakyat Indonesia Swedish Ekport Kredit Perpetual Obligasi Pemerintah RI Jumlah-Mata uang asing Jumlah

2009 Peringkat Rating

Government bonds Non government bonds Total

By bonds rating :

2010

2009 Nilai Wajar Market Value Rupiah

-

-

311,248,374,735

-

-

-

924,467,598,225 -

311,248,374,735

924,467,598,225

Held to maturity Trading securities Total rupiah

Foreign Currency -

-

BB- /Ba3 A - /Aa3 id BBB + NR /Ba2

BB- /Ba3 A - /Aa3 id BBB + NR /Ba2

AA -/Aa3 BB- /Ba3

AA -/Aa3 BB- /Ba3

Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Standard & Poors, Moodys, dan PT. Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)

1,718,755,909

505,961,992

0

0

5,291,577,174

5,899,155,249

0

0

0

0

454,272,895

510,375,000

35,676,051,918

40,246,002,182

43,140,657,895

47,161,494,422

354,389,032,631

971,629,092,647

Held to maturity Trading Bank Mandiri Cayman United Overseas Bank BNI Subordinated Bank Rakyat Indonesia Swedish Ekspor Kredit Perpectual Government bonds Total - Foreign Currency Total

Bonds rating classified by Standard & Poors, Moodys and PT. Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)

34


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 7 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED)

7 EFEK-EFEK (LANJUTAN) e

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

e 2010


f

8.74% 6.39%


9.07% 6.32%

Mutasi penyisihan penghapusan efek-efek sebagai berikut:

f

2010 Rupiah Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Saldo akhir

-

2010

Changes in allowance for possible losses marketable securities are as follows: 2009 Rupiah Beginning balance Allowance for the year Ending balance -

2009

Valuta asing Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

62,362,601 14,276,118 (1,992,614) 74,646,105

80,781,283 (4,504,896) (7,121,392) 69,154,996

Foreign currency Beginning balance Allowance for the year Exchange Rate difference Ending balance

Total saldo akhir

74,646,105

69,154,996


Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan efek - efek yang dibentuk telah memadai.

The management considers the existing allowance for possible losses on marketable securities as adequate.

8 OBLIGASI PEMERINTAH a

Annual average interest rate 2009

8 GOVERNMENT BONDS

Berdasarkan jenis dan jatuh tempo: 2010

Dimiliki hingga jatuh Tempo Jumlah

Nilai Perolehan Cost

a

By type and collectibility 2010

Jumlah Total

< 1 tahun < 1 year

1 - 5 tahun 1 - 5 years


> 10 tahun > 10 Years

112,320,000,000

102,958,603,705

-

102,958,603,705

0

-

112,320,000,000

102,958,603,705

-

102,958,603,705

0

-

Held to maturity Total

2009

Dimiliki hingga jatuh Tempo Jumlah

Nilai Perolehan Cost

2007 Jumlah Total

< 1 tahun < 1 year



> 10 tahun > 10 Years

112,320,000,000

105,747,291,198

-

105,747,291,198

0

-

112,320,000,000

105,747,291,198

-

105,747,291,198

0

-

Held to maturity Total

-

35


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 8 GOVERNMENT BONDS (CONTINUED)

8 OBLIGASI PEMERINTAH (LANJUTAN) b Rincian berdasarkan suku bunga dan jatuh tempo:

b

Detail of interest rate and maturity date:

2010

2010 Frekuensi

Serial number Dimiliki hingga jatuh tempo Bunga tetap FR 017 FR 019 FR 020 Jumlah

Rate of interest

Tempo Over due

Pembayaran bunga Payment of Interest

13.15% 14.25% 14.28%

1/15/12 6/15/13 12/15/13

6 Bulan 6 Bulan 6 Bulan

Suku bunga

No. Seri Nominal

Nominal

50,000,000,000 30,000,000,000 20,000,000,000

Jatuh

Held to maturity Fixed rate

Total

100,000,000,000

2009

2006 No. Seri

Nominal

Serial number Dimiliki hingga jatuh tempo Bunga tetap FR 017 FR 019 FR 020 Jumlah

Nominal

50,000,000,000 30,000,000,000 20,000,000,000

Suku bunga

Rate of nterest

13.15% 14.25% 14.28%

Frekuensi

Tempo

Pembayaran bunga Payment of Interest

Over due

1/15/12 6/15/13 12/15/13

Held to maturity Fixed rate

6 Bulan 6 Bulan 6 Bulan

Total

100,000,000,000

9 KREDIT YANG DIBERIKAN a

Jatuh

9 LOANS

Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas

a

By type, Foreign, and Collectibility

2010

2010

Perhatian Khusus Special mention

Lancar Current Rupiah:

Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah Rupiah

Kurang Lancar Substandard

Diragukan Doubtful

Macet Bad debts

Jumlah Total Rupiah

1,909,336,660,002

18,881,578,828

505,085,953,206

1,629,510,523

278,613,167,858

5,379,839,615

24,880,418,354

510,692,416

-

350,000,000

2,249,993,429

20,517,876,045

1,951,336,108,304

18,233,420

88,703,780

2,185,547,087

509,007,948,016

168,979,532

130,307,373

3,553,374,235

287,845,668,613

-

-

12,594,569,717

37,985,680,487

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,717,916,199,420

26,401,621,382

537,212,952

2,469,004,582

38,851,367,084

2,786,175,405,420

Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total rupiah

36


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH (CONTINUED) 9 LOANS

9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) Mata uang asing Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

Foreign Currency 92,491,924,966

-

-

-

-

92,491,924,966

22,011,410,726

-

-

-

-

22,011,410,726

3,823,738,924

-

-

-

-

3,823,738,924

103,580,625,025

-

-

-

-

103,580,625,025

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

38,851,367,084

3,008,083,105,061

221,907,699,641

-

-

-

2,939,823,899,061

26,401,621,382

537,212,952

2,469,004,582

(27,073,739,182) 2,912,750,159,879

(113,083,699) 26,288,537,683

(17,630,816) 519,582,136

(87,770,545) 2,381,234,037

221,907,699,641

(1,420,422,441) 37,430,944,643

(28,712,646,683) 2,979,370,458,378

Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total Foreign Currency Total Allowance for posible losses Total - Net

0

a

Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas 2009


Lancar Current Rupiah: Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

a Kurang Lancar Substandard

1,565,411,588,404

23,041,166,570

201,340,376,272 174,072,152,862

By type, Foreign, and Collectibility 2009

Diragukan Doubtful

Macet Bad debts

Jumlah Total

900,000,000

12,381,404,721

30,019,390,771

1,631,753,550,466

4,849,819,315

-

2,223,051,742

4,203,165,516

212,616,412,845

3,173,271,623

930,511,242

154,704,515

1,163,942,524

179,494,582,766

17,695,003,531

-

-

-

10,670,769,717

28,365,773,248

270,103,146

-

-

-

-

270,103,146

-

-

-

-

-

-

1,958,789,224,215

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

2,052,500,422,471

64,945,809,458

-

-

-

-

3,301,686,919

-

-

-

-

-

-

-

-

-

35,251,963,922

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

103,499,460,300

-

-

-

-

2,062,288,684,515

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

(20,623,703,417) 2,041,664,981,098

(275,139,351) 30,789,118,157

(26,096,453) 1,804,414,790

(1,286,227,676)

(8,680,883,898)

13,472,933,303

37,376,384,630

Rupiah Working capitals Investments Consumers Exports Emlpoyees Others Total Rupiah

Foreign Currency Working capitals Investments 3,301,686,919 Consumers Exports 35,251,963,922 Emlpoyees Others Total Foreign currency 103,499,460,300 Total 2,155,999,882,771 Allowance for possible losses (30,892,050,793) Total - Net 2,125,107,831,977 64,945,809,458

-

37



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) b

Berdasarkan sektor ekonomi:

b

By Economic Sectors

2010

2010 Perhatian Khusus Special mention

Lancar Current Rupiah: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah rupiah

590,804,329,471

Kurang Lancar Sub standar

Diragukan Doubtful

2,630,533,558

368,233,420

Macet Bad debts

1,500,000,000

Jumlah Total

8,614,901,719

603,917,998,168

2,263,696,465

-

-

-

-

2,263,696,465

1,112,655,878,834

15,004,054,289

-

838,697,209

21,972,978,725

1,150,471,609,057

46,888,984,209

540,979,809

-

-

-

47,429,964,018

80,234,653,262

-

-

-

871,613,085

81,106,266,347

7,068,183,404

-

-

-

-

7,068,183,404

-

-

-

-

-

-

878,000,473,775

8,226,053,726

168,979,532

130,307,373

7,391,873,555

893,917,687,961

2,717,916,199,420

26,401,621,382

537,212,952

2,469,004,582

38,851,367,084

2,786,175,405,420

-

-

-

-

-

Mata uang asing: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

Rupiah Indsutry Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and Water Others Total rupiah


-

-

-

-

175,138,965,680

-

-

-

-

-

-

6,418,377,342

-

-

-

-

6,418,377,342

23,840,950,000

-

-

-

-

23,840,950,000

-

-

-

-

-

-

2,613,445,483

-

-

-

-

2,613,445,483

13,895,961,136

-

-

-

-

13,895,961,136

-

-

-

-

-

-

221,907,699,641

-

-

-

-

221,907,699,641

2,939,823,899,061

26,401,621,382

537,212,952

2,469,004,582

38,851,367,084

3,008,083,105,061

(27,073,739,182) 2,912,750,159,879

(113,083,699)

(17,630,816)

26,288,537,683

519,582,136

(87,770,545) 2,381,234,037

(1,420,422,441) 37,430,944,643

(28,712,646,683) 2,979,370,458,378

Indsutry Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and waters Others Total foreign currency Total Allowance for fossible losses Total - Net

b

Berdasarkan sektor ekonomi:

b

By Economic Sectors

2009

2009 Perhatian

Kurang

Lancar

Khusus

Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Current

Special

Sub

Doubtful

Bad debts

Total

mention

standar

Rupiah: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah rupiah

Rupiah

441,177,155,763

8,774,819,127

-

3,865,437,609

17,065,670,156

470,883,082,654

3,636,161,123

-

-

-

-

3,636,161,123

830,202,626,005

12,019,103,894

150,000,000

5,398,673,318

20,646,212,878

868,416,616,095

39,720,150,281

2,972,453,200

-

-

-

42,692,603,481

26,660,858,117

-

-

3,090,345,536

2,497,175,980

32,248,379,633

523,280,749

-

-

2,250,000,000

-

2,773,280,749

118,955,349

-

-

-

-

118,955,349

616,750,036,829

7,297,881,287

1,680,511,242

154,704,515

5,848,209,514

631,731,343,387

1,958,789,224,215

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

2,052,500,422,471

Indsutries Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and water Others Total 38 rupiah


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH

39



9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) Mata uang asing: Industri Pertanian Perdagangan Transportasi Konstruksi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah - bersih

c


-

-

-

-

102,031,698,356

-

-

-

-

-

-

1,467,761,944

-

-

-

-

1,467,761,944

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

103,499,460,300

-

-

-

-

103,499,460,300

2,062,288,684,515

31,064,257,508

1,830,511,242

14,759,160,978

46,057,268,528

2,155,999,882,771

(20,623,703,417) 2,041,664,981,098

(275,139,351)

(26,096,453)

30,789,118,157

1,804,414,790

Berdasarkan jatuh tempo

(1,286,227,676)

(8,680,883,898)

13,472,933,303

37,376,384,630

c 2010

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah rupiah Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Mata uang asing Jumlah

1,730,002,024,103

Rupiah Less than 1 year 1 - 2 year 2 - 5 year Over than 5 year Total rupiah

1,412,527,558,091

92,885,168,645

91,162,351,107 376,526,903,791

392,567,892,964

172,283,609,482

2,786,175,405,420

2,052,500,422,471

168,345,448,179

89,916,499,593

14,363,968,231

-

221,907,699,641

103,499,460,300

Foreign Currency Less than 1 year 1 - 2 year 2 - 5 year Over than 5 year Total Foreign Curency

3,008,083,105,061

2,155,999,882,771

Total

5,941,354,652

392,968,335

33,256,928,579

13,189,992,372

d

2010

Pihak ketiga - bersih Penyisihan penghapusan Jumlah

By maturity date

570,720,319,708

d Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa :

PT CGN-PM PT. Bina Nusantara Prima C.V Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Keluarga Direksi & Karyawan kunci

(30,892,050,793) 2,125,107,831,977

2009

-

-

-

Industry Agricultures Trading Transportations Constructions Minings Electricity, Gas and waters Others Total foreign currency Total Allowance for possible losses Total - Net

By related parties 2009

-

-

6,770,306,389

8,018,641,157

-

-

-

-

8,597,128,155

1,490,611,433

4,686,449,293

13,350,274,103

20,053,883,837

22,859,526,693

2,988,029,221,224

2,133,140,356,078

(28,712,646,683) 2,979,370,458,378

(30,892,050,793) 2,125,107,831,977

PT CGN-PM PT. Bina Nusantara Prima C.V Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Directors family and key personnel Third parties Allowance for possible losses

Total

40


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH (CONTINUED) 9 LOANS e Rate of interest 2009

9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) e Kisaran suku bunga: 2010 Rupiah Mata uang asing

f

12.68% 4.83%

Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi:

f

2010

Rupiah:

Kredit Bermasalah Non performing loan

Industri Perdagangan Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing: Industri Perdagangan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah

Non performing loans by economic sector 2009 Kredit Minimum bermasalah penyisihan Non Allowance performing loan minimum

Minimum penyisihan Allowance minimum

10,483,135,139

-

20,931,107,765

22,811,675,934

31,885,064

26,194,886,196

8,562,773,545

1,493,938,738

15,520,946,787

41,857,584,618

1,525,823,802

62,646,940,748

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

41,857,584,618

1,525,823,802

g Kredit yang direstrukturisasi:

Industry Trading Others 1,469,962,123 9,993,208,026 Total Rupiah Foreign Currency Industry Trading Others Total Foreign Currency Total 9,993,208,026 6,185,606,411

62,646,940,748

Ratio non performing loans to assets earning are 1,37% and 1,65 %, at 2010 and 2009 respectively.

g 2010

Restructured loans 2009

-

-

381,500,000

-

-

183,000,000

381,500,000

183,000,000

h Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk

Rupiah

2,337,639,493

-

Rasio kredit bermasalah terhadap aktiva produktif adalah 1.37% tahun 2010 dan 1,65% tahun 2009.

Perpanjangan jangka waktu kredit Kredit jangka panjang dengan opsi saham Fasilitas kredit tambahan Perpanjangan jangka waktu & penurunan bunga Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Jumlah


14.44% 4.77%

h

Extention of credit terms Long term loans with Stock option Addition loans Extention of credit terms and adjusted interest rate Extention of credit terms and others scheme. Total

Loans are generally collateral by powers of atterney to mortgage or sell, time deposits and by other guarantees

menjual, deposito berjangka atau jaminan lain. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah 4,82 % pada tahun 2010 dan 6,14 % pada tahun 2009.

Ratio micro credit to loans is 4,28% and 6,14% in the years 2010 and 2009, respectively

Per tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 tidak melanggar atau melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

As at 30 June 2010 and 2009, the bank did not breach its Legal Lending Limit which estabslish by Bank Indonesia

41


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH (CONTINUED) 9 LOANS i Changes in allowance for possible lossess, are as follows: 2009 Rupiah 28,144,158,903 Beginning balance Allowance for the year 1,968,621,580

9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) i Mutasi penyisihan penghapusan kredit adalah sebagai berikut: 2010 Rupiah Saldo awal Penyisihan dalam tahun berjalan Penerimaan kembali pinjaman yang telah dihapusbukukan Penghapusan kredit Saldo akhir Valuta asing Saldo awal Penyisihan dalam tahun berjalan Penerimaan kembali pinjaman yang telah dihapusbukukan Selisih kurs Saldo akhir

22,127,871,023 4,606,767,445

Total saldo akhir

564,941,783

2,434,000

0

(258,158,460)

27,299,580,251

29,857,056,023

874,335,070

1,214,997,683

617,727,770

(273,296,619)

0

-

(78,996,408) 1,413,066,432

93,293,707 1,034,994,770

Recoveries of written-off loans Exchanges rates Ending balance

28,712,646,683

30,892,050,793


Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan

The management consider the amount of allowance for loans losses as adequate to cover the potential losses arising from bad loans

10 TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

a

ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

10

Berdasarkan pihak, mata uang dan hubungan istimewa: 2010 Tagihan Akseptasi Acceptance Receivable Rupiah Bank lain Hubungan istimewa Pihak ketiga Debitur Hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah rupiah -

Mata uang asing: Bank lain Hubungan istimewa Pihak ketiga Debitur Hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Recoveries of written-off loans Loans written-off Ending balance Foreighn currency Beginning balance Allowance for the year

a

By currency and related parties 2009 Tagihan Kewajiban Akseptasi Akseptasi Acceptance Acceptance Receivable Payable

Kewajiban Akseptasi Acceptance Payable

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,125,765,000

-

-

-

-

154,105,000

-

-

971,660,000

-

2,021,355,000

1,125,765,000

1,125,765,000

2,021,355,000

2,021,355,000

1,125,765,000

1,125,765,000

2,021,355,000

2,021,355,000

(11,257,650) 1,114,507,350

-

2,021,355,000

(20,213,550) 1,125,765,000

2,001,141,450

2,021,355,000

Rupiah Others Bank Related parties Third parties Debtors Related parties Third parties Total Rupiah

Foreign Currency Others Bank Related parties Third parties Debtors Related parties Third parties Total foreign currency Total Allowance for losses Total - Net

42


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES 10 CASH

10 TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

(LANJUTAN) b Berdasarkan jatuh tempo

(CONTINUED) b By Maturity date 2009 Tagihan Kewajiban Akseptasi Akseptasi Acceptance Acceptance Receivable Payable

2010 Tagihan Akseptasi Acceptance Receivable Rupiah: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan lebih dari 12 bulan Jumlah rupiah Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan lebih dari 12 bulan Jumlah mata uang asing Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih

Kewajiban Akseptasi Acceptance Payable -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

154,105,000

154,105,000

-

-

-

-

-

-

2,021,355,000

971,660,000

971,660,000

1,125,765,000

1,125,765,000

2,021,355,000

1,125,765,000

2,001,141,450

(11,257,650)

(20,213,550)

1,114,507,350

c

Berdasarkan kolektibilitas tagihan akseptasi:

c 2010

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

1,125,765,000 1,125,765,000 (11,257,650) 1,114,507,350

2010

By collectibility

2,021,355,000 2,021,355,000 (20,213,550) 2,001,141,450

d

Current Special mention Substandard Doubtful Bad debts Total Allowance forpossible losses Total - Net

Changes on allowance for possible losses of acceptance receivable 2009

1,597,150 12,353,281 (2,692,781) 11,257,650

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan akseptasi yang dibentuk telah memadai.

Foreign currency Less than 1 month 1 -3 month 3 - 6 month 2,021,355,000 6 - 12 month Over than 12 month Total Foreign Currency 2,021,355,000 Allowance for losses Total - Net 2,021,355,000 -

2009

d Mutasi penyisihan penghapusan tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:

Saldo awal Penyisihan Selisih kurs Saldo akhir

Rupiah Less than 1 month 1 -3 month 3 - 6 month 6 - 12 month Over than 12 month Total Rupiah

42,274,913 (10,655,912) (11,405,451) 20,213,550

Beginning balance Allowance for possible losses Exchange rate Ending balance

The management considers the existing allowance for possible lossess of acceptance receivables as adequate.

43


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 11 EQUITY PARTICIPATION

11 PENYERTAAN a. Berdasarkan mata uang

a

By currency 2009

2010 Rupiah Mata uang asing Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah

-

-

-

0

Rupiah Foreign currency

-

-

-

0

Less allowance for possible losses

-

-

Total

b. Berdasarkan kolektibilitas Per 30 Juni 2009 dan 2008, semua penyertaan diklasifikasikan lancar

c. Mutasi penyisihan penghapusan penyertaan adalah sebagai berikut:

b. By Collectibility As at 30 June, 2009 and 2008, all equity Participation were classified as pass.

Changes in allowance for possible losses equity participation, are as follows:

c.

2010

2009

Rupiah

Rupiah

Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Saldo akhir

-

-


Mata uang asing

Foreign Currency

Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

-

Jumlah Saldo akhir

-

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penyertaan yang dibentuk telah memadai.

12 AKTIVA TETAP

Nilai Tercatat: Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

Beginning Balance Allowance for the year Exchang rate difference Ending Balance

Total ending balance The management consider the amount of allowance possible losses on equity participation as adequate

12 FIXED ASSETS

Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut :

2010

0 -

Saldo awal Beginning balance

Detail of fixed assets, are as follows: Perubahan selama periode Berjalan Changes during periods Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Addition Deduction Ending balance

12,536,300,000

-

-

6,799,327,836

-

-

6,799,327,836

22,797,571,045

7,231,519,418

9,125,000

30,019,965,463

6,141,211,834

829,393,297

4,900,000

6,965,705,131

1,510,272,000

68,925,000

49,784,682,715

8,129,837,715

14,025,000

12,536,300,000

1,579,197,000 57,900,495,430

2009

Cost Direct ownership Land Building and instalations Office Equipment Office Machineries Vehicles Sub44Total



45


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 12 FIXED ASSETS (CONTINUED) Accumulated depreciations

12 AKTIVA TETAP (LANJUTAN) Akumulasi penyusutan Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

4,269,204,621

141,190,698

15,271,756,527

1,995,343,826

4,824,999

17,262,275,354

4,410,395,319

4,095,663,172

381,809,611

4,899,998

4,472,572,785

1,282,870,534

90,452,938

4,299,999

1,369,023,473

24,919,494,854

2,608,797,073

14,024,996

27,514,266,931

Nilai buku Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Jumlah

Building and instalations Furniture and fixture Office Machneries Vehicles Sub Total Book values

12,536,300,000

12,536,300,000

2,530,123,214

2,388,932,516

7,525,814,518

12,757,690,109

2,045,548,662

2,493,132,346

227,401,466

210,173,527

24,865,187,860

30,386,228,498

Land Building and instalations Furniture and fixture Office Machineries Vehicles Total

-

2009

Nilai Tercatat: Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

Saldo awal Beginning balance

Perubahan selama periode Berjalan Changes during periods Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Addition Deduction Ending balance

12,536,300,000

-

-

12,536,300,000

6,799,327,836

-

-

6,799,327,836

20,132,155,675

1,273,545,749

0

21,405,701,424

5,862,994,134

157,457,500

6,500,000

6,013,951,634

2,700,202,000

21,745,000

929,500,000

1,792,447,000

48,030,979,645

1,452,748,249

936,000,000

48,547,727,894

Akumulasi penyusutan Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Sub jumlah

Cost Direct ownership Land Building and instalations Office Equipments Office Machineries Vehicles Sub Total Accumulated depreciations

3,943,788,231

162,708,204

-

4,106,496,435

12,285,369,053

1,470,272,255

-

13,755,641,308

3,392,704,877

374,943,410

3,385,418

3,764,262,869

2,287,288,659

103,483,141

929,499,997

1,461,271,803

2,111,407,010

932,885,415

23,087,672,415

21,909,150,820

Nilai buku Tanah Bangunan dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor Jumlah

2009

Building and instalations Office Equipment Office Machineries Vehicles Sub Total Book values

12,536,300,000

12,536,300,000

2,855,539,605

2,692,831,401

7,846,786,622

7,650,060,116

2,470,289,257

2,249,688,765

412,913,341

331,175,197

26,121,828,825

25,460,055,479

Land Building and instalations Office Equipments Office Machineries Vehicles Total

-

46


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 13 TRANSFERRED COLLATERALS

13 AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH a

Berdasarkan pihak, mata uang dan hubungan istimewa: Rupiah Debitur Hubungan istimewa Pihak ketiga

2010 3,352,642,008

Penyisihan - penghapusan

(152,464,423) 3,200,177,585 b. Mutasi penyisihan penghapusan agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: 2010

a

By currency and related parties 2009 1,025,229,487 (10,252,294) 1,014,977,193

b. Changes in allowance for possible losses transferred collaterals, are as follows: 2009

Rupiah Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Saldo akhir

Rupiah Debtors Related parties Third parties

Rupiah 152,464,423 152,464,423

10,252,294 10,252,294


47


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH ASSETS 14 OTHER

14 AKTIVA LAIN-LAIN

This account consist of :

Akun ini terdiri dari : 2010 Pendapatan yang akan diterima Biaya dibayar dimuka Aktiva lainnya Jumlah

2009

14,672,589,038 12,752,695,654 40,940,024,003 68,365,308,694

Accrued revenues Prepaid expenses Others Total

11,713,267,293 10,910,595,277 35,166,988,810 57,790,851,380

-

-

Pendapatan yang akan diterima merupakan pendapatan yang berasal dari deposito berjangka, bunga surat berharga dan berbagai kredit yang diberikan.

Accrued revenus consist of interest earned from time deposits, marketable securities dan others loans.

Biaya dibayar dimuka adalah sewa yang dibayar dimuka, asuransi dibayar dimuka dan lainnya

Prepaid expenses consist of prepaid rents, prepaid insurance and others

Aktiva lainnya terdiri dari rupa-rupa persediaan, pos dalam penyelesaian dan lainnya

Other assets consist of inventories, deferred expenses and others

15 KEWAJIBAN SEGERA

15 OBLIGATION DUE IMMEDIATELY

Akun ini terdiri dari :

This account consist of: 2010

Rupiah: Titipan efektif kredit Bunga deposito berjangka Lainnya Jumlah - Rupiah

2009

46,945,899 1,527,332,921 17,271,434,144 18,845,712,964

60,310,244 2,303,891,357 19,677,454,773 22,041,656,374

Mata uang asing Inward remittance Lainnya Jumlah - mata uang asing Jumlah

Foreign Currency 103,908,485 117,686,453 221,594,938

159,388,888 462,581,002 621,969,890

19,067,307,902

22,663,626,264

16 SIMPANAN NASABAH

Inward remittances Others Total foreign currency Total

16 DEPOSIT FROM CUSTOMERS

Berdasarkan jenis dan pihak 2010 Pihak Ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah

Rupiah Amount entrusted Interest Time Deposits Others Total - Rupiah

289,595,384,429 569,390,821,203 2,226,070,567,780 3,085,056,773,413

By Type and Parties 2009

273,296,211,022 382,704,980,173 2,059,480,107,336 2,715,481,298,531

Third Parties Rupiah Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub Total

48


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 16 DEPOSIT FROM CUSTOMERS (CONTINUED)

16 SIMPANAN NASABAH (LANJUTAN) Mata uang asing Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah Jumlah Pihak Hubungan Istimewa Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah Mata uang asing Giro Tabungan Deposito berjangka Sub Jumlah Jumlah Total simpanan

201,841,887,961 324,496,152,975 526,338,040,936 3,611,394,814,349

54,116,480,793 11,103,209,575 77,890,571,118 143,110,261,486

95,190,652,775 8,080,117,538 206,390,757,710 309,661,528,023

99,404,473,005 110,748,122,423 210,152,595,428 353,262,856,915 3,964,657,671,264

138,579,310,756 51,020,787,308 189,600,098,064 499,261,626,087 3,649,317,423,489

-

17 SIMPANAN GIRO a

Related Parties Rupiah Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub total Foreign currency Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub Total Total Total deposit from customers

-

17 DEMAND DEPOSITS

Berdasarkan mata uang dan pihak

a 2010

Rupiah : Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa

Foreign currency Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Sub Total Total

159,430,159,566 275,144,339,304 434,574,498,870 3,150,055,797,402

289,595,384,429 54,116,480,793

By currency and parties 2009 273,296,211,022 95,190,652,775

Mata uang asing: Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa Jumlah

Foreign Currency 201,841,887,961 99,404,473,005

159,430,159,566 138,579,310,756

Third parties Related parties

644,958,226,188

666,496,334,119

Total

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah Mata uang asing

Rupiah Third parties Related parties

b 2010 12.68% 4.83%

Average annual interest rates 2009 3.82% 0.73%


49


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 17 DEMAND DEPOSITS (CONTINUED)

17 SIMPANAN GIRO (LANJUTAN) Giro yang menjadi jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan per 30 Juni 2010 dan 2009 adalah masing-masing sebesar Rp 18.024.308.900,- dan Rp 173.527.500,18 SIMPANAN TABUNGAN a

Demand deposits as are guarantee on guarantee bank, loans and payments trade transactions are Rp 18.024.308.900,- and Rp 173.527.500,- at June 2010 and 2009, respectively. 18 SAVINGS DEPOSIT

Berdasarkan Mata Uang dan Pihak

a 2010

Rupiah: Pihak ketiga Tabungan Parahyangan Tabungan Nusantara Tabungan Pendidikan Tabungan Sehati Tabungan Payroll TabunganKu Tabungan Sakura Lainnya Jumlah Rupiah Pihak Hubungan Istimewa Tabungan Parahyangan Tabungan Nusantara Tabungan Pendidikan Tabungan Sehati Tabungan Payroll TabunganKu Tabungan Sakura Lainnya Sub jumlah

8,080,117,538

Rupiah Third parties Parahyangan Savings Nusantara Savings Education savings Sehati Savings Payroll Savings TabunganKu Savings Tabungan Sakura Savings Others Total Rupiah Related parties Parahyangan Savings Nusantara Savings Education savings Sehati Savings Payroll Savings TabunganKu Savings Tabungan Sakura Savings Others Sub total

-

-

Foreign Currency Third parties Dollar Saviong Euro Saving Others

-

-

Related parties Dollar Saving Euro Saving Others

169,653,166,080 144,991,104,471 8,321,514,463 65,320,961,291 10,968,387,205 161,924,190 169,973,763,495 0 569,390,821,196

166,121,523,885 145,466,884,833 6,491,303,553 59,440,978,579 5,184,289,321

8,428,433,636 1,316,324,117 6,785,126 16,461,172 430,049,503 4,089,729 901,066,300

6,297,818,386 1,151,416,359 2,548,375 24,204,176 604,130,242

0 382,704,980,173

11,103,209,582

Mata uang asing: Pihak ketiga Tabungan Dollar Tabungan Euro Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Tabungan Dollar Tabungan Euro Lain-lain Jumlah Mata uang asing Jumlah

By type currency and parties : 2009

-

-

580,494,030,778.60

390,785,097,711

Total Foreign Currency Total

-

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :


b

Average annual interest rate

2010

2009

1.81% -

3.74% -

Rupiah Foreign Currency 50


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH DEPOSITS 19 TIME

19 SIMPANAN-DEPOSITO BERJANGKA a

Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Rupiah : Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa Jumlah Rupiah Mata uang asing Pihak ketiga Pihak Hubungan Istimewa Jumlah Mata uang asing Jumlah

2009

2,226,070,567,780

2,059,480,107,336

77,890,571,118

206,390,757,710

2,303,961,138,898

2,265,870,865,046

324,496,152,975

275,144,339,304

110,748,122,423

51,020,787,308

435,244,275,399

326,165,126,612

2,739,205,414,297

2,592,035,991,658

b Berdasarkan jangka waktu:

b 2010

Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Rupiah Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Mata uang asing Jumlah

c

Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Mata uang asing Jumlah

Rupiah Third parties Related parties Total Rupiah Foreign Currency Third parties Related parties Total Foreign Currency Total

By maturity date 2009

0

0

435,244,275,399

326,165,126,612

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Total Rupiah Foreign Currency 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Total Foreign Currency

2,739,205,414,297

2,592,035,991,658

Total

1,760,702,819,869

1,567,748,130,222

481,098,643,124

513,775,941,507

47,981,612,324

137,634,374,840

14,178,063,581

46,712,418,477

0

0

2,303,961,138,898

2,265,870,865,046

387,849,267,238

310,583,216,972

17,424,684,984

13,101,073,921

2,548,698,177

981,367,424

27,421,625,000

1,499,468,296

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Rupiah

By type currency and parties

a 2010

c 2010

By remaining months to maturity date 2009

1,917,446,861,618

1,741,579,045,740

353,315,484,141

463,998,754,965

23,919,683,381

26,969,594,894

9,279,109,758

33,323,469,447

0

0

2,303,961,138,898

2,265,870,865,046

392,924,670,451

313,965,308,286

14,553,464,623

10,782,872,379

344,515,325

108,344,651

27,421,625,000

1,308,601,296

0

0

435,244,275,399

326,165,126,612

2,739,205,414,297

2,592,035,991,658

-

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Total Rupiah Foreign Currency 1 month 3 months 6 months 12 months Over than 12 months Foreign Currency Total Rupiah

-

51



19 SIMPANAN-DEPOSITO BERJANGKA (LANJUTAN) d Tingkat suku bunga rata-rata per tahun


CASH DEPOSITS (CONTINUED) 19 TIME d Average annual interest rate

2010

2009

7.43% 1.33%

11.25% 2.80%

Per 30 Juni 2010 dan 2009, jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan adalah masing-masing sebesar Rp 253.300.285.296,- dan Rp 191.301.652.020,-

20 SIMPANAN DARI BANK LAIN


As at 30 June 2010, time deposits pledged as guarantee bank, loan and payment trade transaction amounted to Rp 253.300.285.296,- (June 2009: Rp 191.301.652.020,-)

20 DEPOSITS FROM OTHER BANKS

a

Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak hubungan istimewa 2010 Pihak ketiga Rupiah Giro 14,404,659,283 Tabungan 963,883,450 Deposito 42,505,000,000 Lainnya 0 Jumlah 57,873,542,733 Per 30 Juni 2010 dan 2009, simpanan dari bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito dan lainnya hanya dari pihak ketiga dan dalam bentuk rupiah

a

As at 30 June 2010 and 2009 deposits from other bank from third parties are demand deposits, saving deposits, time deposits and others in rupiah only

b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :

b

2,089,531,589 812,101,544 15,000,000,000 0 17,901,633,132

2010 Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka c

3.28% 2.99% 7.87%

Berdasarkan jatuh tempo Giro Rupiah : Kurang dari 1 bulan 1 -2 bulan 2 - 3 bulan Jumlah - Rupiah Tabungan Rupiah : Kurang dari 1 bulan 1 -2 bulan 2 - 3 bulan Jumlah - Rupiah

d Berdasarkan jangka waktu: Deposito berjangka

By types, currency and parties 2009

The average annual interest rate 2009 0.72% 2.99% 12.64%

c

Third parties Rupiah Demand deposits Saving deposits Time deposits Others Total

Rupiah Demand deposits Saving deposits Time deposits

By maturity date Demand deposits

2010 14,404,659,283

2009 2,089,531,589

14404659283

2,089,531,589

2010

2009

963,883,450 963,883,450

812,101,544 812,101,544

d

Saving deposits Rupiah Less than 1-month 1-2month 2-3 month Total Rupiah

By Maturity Time deposits 52

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Lanjutan) (Dalam Rupiah penuh) Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Rupiah

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) 2010 42,200,000,000 305,000,000 42,505,000,000

CASH 2009 15,000,000,000 15,000,000,000

Rupiah 1 month 3 month 6 month 12 month Over than 12 month Total Rupiah

53



21 KEWAJIBAN AKSEPTASI

21

Kewajiban akseptasi L/C impor atas dasar L/C berjangka.

ACCEPTANCE PAYABLES

Acceptance of import L/C and usance L/C Payables 2010

Rupiah Dollar Amerika Serikat Yen Jepang

2009

154,105,000 971,660,000

2,021,355,000

Rupiah United States Dollar Japanese Yen

1,125,765,000

2,021,355,000

Total acceptance payables

-

Jumlah kewajiban akseptasi

-

-

-

22 ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI

22 ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND

CONTINGENCIES a

Berdasarkan jenis mata uang dan kolektibilitas :

2010

Rupiah : Bank Garansi yang diberikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan Jumlah-Rupiah

a


Lancar Current

Kurang Lancar Substandard

By Foreign and Collectibility

Diragukan Doubtful

Macet Bad debt

Jumlah Total

2009

59,691,685,561

-

-

-

-

59,691,685,561

-

-

-

-

-

-

59,691,685,561

-

-

-

-

59,691,685,561

Mata uang asing : Bank Garansi yang diberikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan

226,625,000

-

-

-

26,834,979,125

-

-

-

Jumlah Mata uang asing

27,061,604,125

-

-

-

-

27,061,604,125

Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah-Bersih

86,753,289,686

-

-

-

-

86,753,289,686

-

-

-

-

-

-

-

85,972,025,453

(781,264,233) 85,972,025,453

-

226,625,000

26,834,979,125

(781,264,233)

Rupiah Bank guarantee Issued Issued Total Rupiah Foreign Currency Bank guarentee issued Usance and Sight L/C outstanding Foreign Currency Total Less Allowance for possible losses Total-net

54



22 ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI (LANJUTAN) 2009 Perhatian Kurang Lancar Khusus Lancar Rupiah : Current Special Substandard mention Bank Garansi yang diberikan Jumlah-Rupiah

CASH LOSSES ON COMMITMENT AND 22 ESTIMATED CONTINGENCIES (CONTINUED) 2009 Diragukan Doubtful

Macet Baddebt

Jumlah Total

38,265,870,119

38,265,870,119

-

-

-

-

38,265,870,119

-

-

-

-

Rupiah

38,265,870,119

Mata uang asing : Bank Garansi yang diberikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan

1,046,710,224

-

-

-

-

25,215,405,076

-

-

-

-

25,215,405,076

Jumlah Mata uang asing

26,262,115,300

-

-

-

-

26,262,115,300

Jumlah Penyisihan Kerugian Jumlah-Bersih

64,527,985,419

-

-

-

-

64,527,985,419

-

-

-

-

-

-

-

-

(685,664,668) 63,842,320,751

b Mutasi penyisihan penghapusan komitmen dan kontijensi adalah sebagai berikut: Rupiah Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Penghapusan Saldo akhir periode Valuta asing Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir periode Jumlah

2010

b

1,046,710,224

(685,664,668) 63,842,320,751

2009 358,947,542 72,011,159 430,958,701

153,773,084 120,794,104 (3,951,127) 270,616,061 781,264,233

67,874,986 236,200,359 (49,369,378) 254,705,967 685,664,668

-

23 HUTANG PAJAK

Rupiah Beginning Balance Less allowance for the year Write-off Ending Balance Foreign Currency Beginning Balance Less allowance for the year Exchange rates Ending Balance

Minimum amount of estimated loss on commitment and contingencies in accordance with Bank Indonesia Regulation. The management considers the allowance for possible losses on commitment and contingencies as adequate 23 TAXES PAYABLE

Akun ini terdiri dari :


Pph pasal 21 Pph pasal 23 Pph pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai Lainnya Jumlah

Foreign Currency Bank guarentee issued Usance and Sight L/C outstanding Foreign Currency Total Less Allowance for possible losses Total-net

Changes in Allowance for possible losses commitment and contingencies, are as follows:

425,366,507 85,281,665 510,648,172

Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontijensi telah sesuai dengan ketentuan BI. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan komitmen dan kontijensi yang dibentuk telah memadai.

Bank guarentee issued Total Rupiah

2009

1,070,982,400 3,424,327,005 6,744,835,954 4,477,602 3,939,620,415 15,184,243,376

-

246,575,361 5,375,852,593 1,145,507,141 60,156,686 2,195,052,594 9,023,144,375

Income tax, art 21 Income tex, art 23 Income tax, art 25 Value added Tax Others Total

55


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 24 ACCRUAL EXPENSES

24 BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari:


Beban bunga

2009

7,564,091,046

9,737,479,852

-

-

25 KEWAJIBAN LAIN-LAIN

25 OTHERS LIABILITIES

Rincian akun ini adalah sebagai berikut : Rupiah : Pendapatan yang ditangguhkan Setoran jaminan Lainnya Jumlah-Rupiah Mata uang asing : Pendapatan yang ditangguhkan Setoran jaminan Lainnya Jumlah-Mata uang asing Jumlah


2009

8,454,339,760 1,390,500,000 3,831,930,471 13,676,770,231

7,228,090,089 1,374,500,000 2,772,771,891 11,375,361,980

0 0 0 0 13,676,770,230.64

145,773,308 4,278,000,000 0 4,423,773,308 15,799,135,287.29

-

Rupiah Deferred income Security deposits Others Total Rupiah Foreign Currency Deferred income Security deposits Others Total Foreign Currency Total

-

26 MODAL SAHAM

26 CAPITAL STOCK

Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT.Kustodian Sentral Efek Indonesia, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut :

Jumlah Saham Total shares

2010 Prosentase Pemilikan Percentages of ownership

Pemegang saham ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya ( Kepemilikan di bawah 5% ) Jumlah

Interest expenses

The shareholder composition as at 30 June 2010, and 2009 based on registered by PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia, are as follows:

Jumlah Modal Total Capital stock Rp

176,265,000 63,310,000

55.68% 20.00%

88,132,500,000 31,655,000,000

23,741,500 23,741,500

7.50% 7.50%

11,870,750,000 11,870,750,000

29,492,000 316,550,000

9.32% 100.00%

14,746,000,000 158,275,000,000

Shareholders ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Other Shareholders (Ownership interest below 5%) Total

56


NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE , 2010 AND 2009 ( Continued) (Expressed in Rupiah) CASH 26 CAPITAL STOCK (CONTINUED)

26 MODAL SAHAM (LANJUTAN) 2009 Prosentase Pemilikan Percentages of ownership

Jumlah Saham Total shares Pemegang saham

Jumlah Modal Total Capital stock Rp

Shareholders

ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya ( Kepemilikan di bawah 5% )

176,265,000 63,310,000

55.68% 20.00%

88,132,500,000 31,655,000,000

23,741,500 23,741,500

7.50% 7.50%

11,870,750,000 11,870,750,000

9.32%

14,746,000,000

ACOM.CO.,LTD. The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, LTD PT. Hermawan Ladang Arta PT. Hermawan Sentral Investama Other shareholders (Ownership interest below 5%)

Jumlah

316,550,000

100,00%

158,275,000,000

Total

29,492,000

Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia, Jakarta

27 TAMBAHAN MODAL DISETOR

27 ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

Akun ini terdiri dari : 2010 Agio saham Biaya emisi efek ekuitas Jumlah

The bank has recorded all its stock in Indonesian Stock Market, Jakarta

10,405,000,000 (2,395,962,000) 8,009,038,000

This account consist of are as follows: 2009 Additional paid-in-capital 10,405,000,000 IPO Expenses (2,395,962,000) Total 8,009,038,000

Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001, pelaksanaan warrant pada tahun 2004 dan penawaran terbatas I pada tahun 2006 masing-masing sebesar Rp 1.250.000.000,- Rp 1.241.250.000,- dan 7.913.750.000,-

Additional paid-in-capital Additional paid-in-capital arised from initial public offering on 2001, warrant on 2004, and preemptive rights issues I on 2006 amoun to Rp 1.250.000.000,- Rp 1.241.250.000,- and 7.913.750.000,- respectively

Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek ekuitas berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001, dan penawaran terbatas I pada tahun 2006, masing -masing sebesar Rp 1.308.050.000,- dan 1.087.912.000,-

Stock Issuance Costs Stock Issuance Costs arised from initial public offering on

28 SALDO LABA

2001, and preemmtive rights issues I on 2006 amount to Rp 1.308.050.000,- and Rp 1.087.912.000,- respectively 28 RETAINED EARNINGS

Rincian saldo laba adalah sebagai berikut:

Detail of retained earnings are as follows: 2010

2009

Belum dicadangkan Telah dicadangkan: Cadangan Umum Cadangan Khusus Total cadangan

198,574,048,849

157,662,191,062

24,802,286,145

19,025,900,760

24,802,286,145

19,025,900,760

Un appropriated Appropriated - General reserve - Purpose reserve Total Reserve

Total saldo laba

223,376,334,994

176,688,091,822

Total retained earnings 57



28 SALDO LABA (LANJUTAN) Sebagaimana diputuskan dalam Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham pada tanggal 24 Juni 2010, perusahaan mengalokasikan laba bersih tahun 2009 untuk tujuan pembentukan cadangan umum dan tidak membagikan deviden.

Pembentukan cadangan umum dari saldo laba berjumlah Rp 2.939.932.000,- untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31

CASH 28 RETAINED EARNING (CONTINUED) Based on the General Meeting of the Shareholders, 24 June 2010, the net earning of the year 2009 are distributed for general reserve and there no for devidend

Distributed of general reserve from net earning to Rp 2.939.932.000,- for the year ended 31 December 2009.

Desember 2009. 29 PENDAPATAN BUNGA

29 INTEREST INCOME

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

Detail of this account as are follows: 2010

2009

Bank Indonesia Dari bank-bank lain Pihak ketiga bukan bank Valuta asing

6,045,351,216 5,772,196,959 171,929,718,219 6,230,543,744

30,240,370,065 4,255,508,212 156,961,240,146 6,403,034,687

Bank Indonesia Other banks Third parties - non banks Foreign currency

Jumlah

189,977,810,138

197,860,153,110

Total

30 PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI

30 FEES AND COMMISSIONS INCOME


Detail of this account are as follows: 2010

2009

Provisi dan komisi kredit

10,045,841,999

4,665,690,770

Fees and commisions loans

Jumlah

10,045,841,999

4,665,690,770

Total

31 BEBAN BUNGA

31 INTEREST EXPENSES


Detail of this account as follows: 2010

Deposito Tabungan Giro Call money Lainnya

2009

88,727,760,269

136,347,060,341

Time deposits

4,542,968,986 3,399,337,646 23,770,694 390,000

6,888,135,496 7,558,200,297 47,048,889 162,312,013

Saving deposits Demand deposits Call money Others fees

96,694,227,595

151,002,757,037

Total

` Jumlah

32 PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI LAINNYA

32 OTHER FEES AND COMMISSIONS EARNED



Provisi inkaso Provisi kiriman uang Komisi asuransi Provisi bank garansi Provisi/komisi ekspor Provisi/komisi impor Komisi Notaris Komisi penjualan surat berharga Provisi/komisi exchange commision Provisi lainnya Jumlah

2009

7,211,500 399,510,171 199,640,447 181,150,089 71,136,815 680,697,450 39,460,354 570,000 1,579,376,826

-

12,537,000 402,597,307 143,134,932 8,738,106 202,475,477 78,708,820 49,000,500 3,162,631 90,543,881 427,734 991,326,388

-

Collecting fees Transfer fees Insurance commissions Provision for bank guarantees Export commission/fees Import commission/fees Notary commissions Fees of sale of commercial papers Exchange commissions fees Others Total 58



33 PENDAPATAN JASA PERBANKAN

33 CASH BANK SERVICES INCOME


Detail of this account as follows:

a. Pendapatan transaksi devisa

a. Gain of foreign exchange 2010

Kepada penduduk Kepada bukan penduduk Pendapatan selisih kurs Jumlah

2009

1,984,204,682 179,634,065 200,034,020 2,363,872,768

2,940,768,493 246,556,945 430,656,839 3,617,982,277

-

Residents Non residents Foreign exchange Rates Total

-

b. Pendapatan lainnya

b. Other income 2010

2009

Administrasi Penjualan buku cek/bilyet giro Penyimpanan safe deposit box Denda-denda Proses kliring Pembuatan kartu ATM Lainnya

1,218,326,421 209,959,135 207,641,853 557,864,654 245,541,000 16,250,000 1,099,933,331

1,896,400,370 220,498,378 197,350,055 308,278,179 259,437,000 8,530,000 834,617,896

Administration fees Cheque books Safe deposit boxes Penalties Clearing Processing of ATM card Others

Jumlah

3,555,516,395

3,725,111,878

Total

34 PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF

34 ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES ON EARNING ASSETS



Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan Agunan yang diambil alih Suspense Account Jumlah

2009

(495,314,429) (3,176,799,017) 14,276,118 5,224,495,214 12,353,281 0 1,579,011,167

35 BEBAN ESTIMASI KERUGIAN KOMITMENT DAN KONTIJENSI 2010 Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Jumlah

-

SURAT

206,075,769 206,075,769

-

BERHARGA

Keuntungan (kerugian), kenaikan (penurunan) nilai surat berharga dan obligasi pemerintah

DAN

Current account with other banks Placement with other banks Marketable securities Loans Acceptance receivable Equity participation Transferred Collaterals Total

3,366,304,912

35 ESTIMATED LOSS ON COMMITMENT AND CONTINGENCIES 2009

36 KEUNTUNGAN (KERUGIAN), KENAIKAN (PENURUNAN) NILAI SURAT PEMERINTAH

39,911,717 1,646,229,041 (4,504,896) 1,695,324,961 (10,655,912) 0

OBLIGASI

308,211,518 308,211,518

-

Estimated loss on commitments and contingencies Total

36 GAIN (LOSS) ON VALUATION OF MARKETABLE SECURITIES AND STATE OF BONDS

-

-

-

-

Gain (Loss) on valuation of marketable securities and State of Bonds

59



37 BEBAN OPERASI LAINNYA

37 OTHER CASH OPERATING EXPENSES

Rincian akun ini adalah sebagai berikut: a. Beban umum dan administrasi

a 2010

Asuransi Sewa Promosi Pajak-pajak Pemeliharaan dan perbaikan aktiva tetap Penyusutan dan amortisasi Telepon/telex Barang dan jasa ATM Jumlah

Detail of this account as follows: Genaral and administrative expenses 2009

11,634,487,466 5,985,189,237 1,924,733,315 989,472,284

4,566,816,296 4,054,719,828 2,209,735,262 149,533,721

958,403,149 2,685,246,733 634,395,342 11,804,801,259 3,209,212,075 39,825,940,860

404,319,389 2,192,838,260 519,811,773 6,936,207,002 5,059,482,196 26,093,463,726

b. Gaji dan tunjangan Gaji Tunjangan hari raya Gratifikasi/bonus Honorarium komisaris Tunjangan pajak karyawan Tunjangan seragam karyawan Tunjangan kesehatan Pesangon Honorarium komite audit Tunjangan lainnya Pendidikan dan latihan Pelatihan karyawan Jumlah

b

2010

Salaries and employee's benefit 2009

22,784,003,970 2,820,800,000 4,362,000,000 396,000,000 3,559,776,459 820,583,042 84,237,679 120,000,000 1,672,907,706 2,075,467,853 11,259,000 38,707,035,709

c 2010

Kerugian transaksi mata uang

Losses of foreign exchanges 2009

378,116,195

477,042,798

d Beban lain - lain

Other operating expenses 2009

554,313,906

471,314,161

69,425,520 203,844,868 585,061,344 365,083,165 199,407,390 1,208,011,350 3,185,147,543

45,621,600 151,044,500 126,925,506 1,430,000 229,000,666 354,148,115 1,379,484,548

38 PENDAPATAN NON OPERASIONAL

Security Parking County Levies Administration Branch opening Clearing Others Total

38 NON OPERATING INCOME



Laba penjualan aktiva tetap dan hasil sewa Pelbagai pendapatan non operasional Jumlah

Losses of foreign currency

d

2010 Keamanan Parkir Iuran-iuran Administrasi Peresmian/pembukaan cabang Proses kliring Lainnya Jumlah

Salaries Religious holiday bonus Annual - bonus Commisioner fee Employee tax Uniform benefits Medical benefits Severance audit committee fee Other benefits Education and training Trainning for employees Total

16,835,981,170 1,980,600,000 2,250,000,000 360,000,000 1,408,453,123 443,835,000 18,600,000 106,192,978 566,227,082 285,785,356 300,000 24,255,974,709

c. Kerugian transaksi devisa

Insurance expenses Rent expenses Promotion expenses Taxes Repair and maintenance of fixed assets Depreciation and amortization Telephone/telex expenses Goods and services ATM Total

2009

6,649,996

229,545,451

362,793,041 369,443,037

17,629,528 247,174,979

-

-

Gain from the sale of fixed assets and rent income Miscellaneous non operating income Total 60



39 BEBAN NON OPERASIONAL

39 NON CASHOPERATING EXPENSES


Detail of this account as 2010

Kerugian penjualan (kehilangan) aktiva tetap Transfer payment Kekurangan kas Olah raga Lainnya Jumlah

2009

181,637,281 2,570,097 27,553,000 125,202,129 336,962,507

414,582 111,387,903 7,180,738 13,595,000 525,001 133,103,224

40 TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA

yang

perusahaan

dan

mempunyai perseorangan

40 RELATED PARTY TRANSACTIONS

Sifat Hubungan Istimewa Pihak-pihak

Losses from the sale/ disposal of fixed assets Transfer payments Cash shortage Sports Others Total

Nature of Relationship hubungan yang

istimewa

memiliki

adalah

keterkaitan

Related parties is are companies and individuals who directly or indirectly have relationship with bank through ownership or management.

kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung. Transaksi dan saldo dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa serta persentase terhadap masing-masing total transaksi dan saldo akun-akun yang terkait, terinci sebagai berikut:

relative ratios to total transactions and the balances of

a

a

Kredit

The transactions and balance with related parties and the accounts are as follows:

2010 -

PT. CGN - PM PT. Bina Nusantara Prima CV. Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Keluarga Direksi & Karyawan Kunci

Prosentase terhadap jumlah aktiva

Prosentase terhadap jumlah kewajiban

2009

6,770,306,389 8,597,128,155

8,018,641,157 -

4,686,449,293 20,053,883,837

13,350,274,103 22,859,526,693

1,490,611,433

0.45%

0.56%

2010

2009

b Giro Jumlah

b 153,520,953,798

3.76%

Tabungan Jumlah

6.27%


0.27%

Percentage of total assets

Total Percentage of total liabilities

2009 c

11,103,209,575

PT. CGN - PM PT. Bina Nusantara Prima CV. Bandung Armada Prima Dago Paradise PT. Central Texindo Directors family & Key personnel

Demand deposits 233,769,963,531

2010 c

Credit

Saving deposits 8,080,117,538 0.22%

Total Percentage of total liabilities 61



40 TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA (LANJUTAN) 2010 d Deposito Jumlah Prosentase terhadap jumlah kewajiban

e

f

40 RELATED PARTY TRANSACTIONS (CONTINUED) CASH 2009 d

188,638,693,541

Time deposits 257,411,545,018

4.62%

6.91%

2010

2009

Outstanding Use dan Sight L/C

e 17,936,840,986

Prosentase terhadap total L/C yang masih berjalan

66.84%

35.66%

2010

2009

Jumlah Prosentase terhadap total bank garansi

181,685,839


294,918,011

0.75%

2010

2009 g

7,500,000

0.00%

Total Percentage to total outstanding L/C

Guarantee bank

0.30%

g Setoran jaminan Jumlah

8,991,658,726

f

Percentage of total liabilities

Outstanding Use and Sight L/C

Jumlah

Bank garansi

Total

Total Percentage to guarantee bank

Security deposits 10,000,000

0.00%

Total Percentage of total liabilities

62



41 KOMITMEN DAN KONTIJENSI TAGIHAN KOMITMEN Pembelian valuta asing tunai yang belum diselesaikan Jumlah tagihan komitmen

41 COMMITMENT AND CONTINGENCIES CASH

2010

930,371,396 930,371,396

2009

3,077,914,050 3,077,914,050

KEWAJIBAN KOMITMEN Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Penjualan valuta asing tunai yang belum diselesaikan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan - Pihak ketiga - Pihak hubungan istimewa

Foreign currency forward buying Outstanding Total - commitment receivables COMMITMENT LIABILITIES Unused credit facilities

(1,011,970,950,652)

(842,782,564,156)

(931,844,335)

(3,062,250,000)

(8,898,138,139) (17,936,840,986)

(16,223,746,350) (8,991,658,726)

The unsettle sale of foreign currency Usance and sight L/C outstanding - Third parties - Related parties

Jumlah kewajiban komitmen

(1,039,737,774,112)

(871,060,219,232)

Total - commitment liabilities - net

Jumlah komitmen bersih

(1,038,807,402,716)

(867,982,305,182)

Commitment liabilities - net

KONTIJENSI

CONTINGENCIES

TAGIHAN KONTINJEN Bunga dalam penyelesaian

14,956,863,552

10,316,789,648

CONTINGENT RECEIVABLES Interest income in process

Jumlah tagihan kontinjen

14,956,863,552

10,316,789,648

Total - contingent receivables

63



41 KOMITMEN DAN KONTIJENSI (LANJUTAN)

41 COMMITMENT AND CONTINGENCIES (CONTINUED) CASH

KEWAJIBAN KONTINJEN Garansi yang diberikan pihak ketiga Penerbitan jaminan dalam bentuk bank garansi: a. Bid bonds Rupiah Valuta asing b. Performance bonds Rupiah Valuta asing c. Advance payment bonds Rupiah Valuta asing d. Lain-lain Rupiah Valuta asing Jumlah pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Lain-lain - Rupiah - Valuta asing Jumlah pihak hubungan istimewa Jumlah kewajiban kontinjen Setoran Titipan Jumlah Kontinjensi Bersih Jumlah komitmen dan kontijensi-bersih

CONTINGENT LIABILITIES Guarantees issued Third parties

(35,000,000) -

(3,720,755) -

(53,000,148,620) (226,625,000)

(37,222,496,084) (255,187,500)

(2,375,350,972) -

(642,764,438) -

(4,099,500,130) (59,736,624,722)

(744,735,269) (148,758,287) (39,017,662,332)

a. Bid bonds Rupiah Foreign currency b. Performance bonds Rupiah Foreign currency c. Advance payment bonds Rupiah Foreign currency d. Others Rupiah Foreign currency Total - Third parties

(181,685,839) (181,685,839)

(294,918,011) (294,918,011)

Related parties Others - Rupiah - Foreign currency Total - related parties

(59,918,310,561) (67,484,235,112)

(39,312,580,343) (61,972,956,416)

Total - contingent liabilities Entrusted deposits

(112,445,682,121)

(90,968,747,111)

Contingencies - net

(1,151,253,084,837)

(958,951,052,293)

Total commitments and contingencies - net

Kewajiban karena Outstanding Usance dan Sight L/C adalah:

Outstanding usance and sight L/C liabilities are as follows:

Pihak ketiga Rupiah Valuta asing Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dollar Hongkong Jumlah

Third parties 2,700,191,550 4,496,228,800 1,701,717,789 8,898,138,139

6,367,234,350 9,856,512,000 16,223,746,350

Pihak hubungan istimewa

Rupiah Foreign currency United States Dollar Japanese Yen Euro Hongkong Dollar Total Related parties

Valuta asing Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Swiss Franc Euro Jumlah

17,936,840,986 17,936,840,986

8,703,257,472 288,401,254 8,991,658,726

Foreign currency United States Dollar Japanese Yen Swiss franc Euro Total

Jumlah

26,834,979,125

25,215,405,076

Total

-

64



41 KOMITMEN DAN KONTIJENSI (LANJUTAN) Dalam rangka usaha normal, bank mempunyai instrumen keuangan dengan risiko diluar neraca (off balance sheet risk) untuk memenuhi kebutuhan para nasabah. Instrumen keuangan terdiri dari letter of credit, komitmen memberi kredit dan garansi bank dengan menerapkan kebijakan permintaan jaminan yang sama dengan kebijakan jaminan untuk pemberian kredit. Risiko yang terkandung adalah risiko kurs, tingkat bunga dan risiko kredit.

41 COMMITMENT AND CONTINGENCIES (CONTINUED) CASH

42 PELAPORAN JATUH TEMPO

42 MATURITY GAP

Saldo Balance

s/d 1 bulan up to 1 month

>1 s/d 3 bulan >1 to 3 month

The bank is a party to financial instrument with offbalance sheet risks in the normal course of business to meet the financing needs of its customer. These financial instruments include the commitments to extend credit, letters of credit and guarantees, and involve elements of risks of credit, interest rate risk, and exchange rate risk. The Bank applies the collateral policy that is in common with the policy which is related to extending loans.

>3 s/d 6 bulan > 3 to 6 month

> 6 s/d 12 bulan > 6 to 12 month

> 12 bulan > 12 month

Rupiah

Rupiah

Aktiva

Assets

Kas Bank Indonesia Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Lain-lain Jumlah aktiva rupiah (A)

83,616,167,130

83,616,167,130

531,775,985,089

428,216,215,248

23,864,381,152

17,766,126,772

240,796,540,311

-

-

74,294,268,238.02

-

29,265,501,602.73

-

-

-

-

-

-

-

-

4,424,472,190.47 -

1,673,782,190.00 240,796,540,311

Jumlah kewajiban Rupiah (B) Selisih (A-B) Akumulasi selisih (A-B) Rupiah

Bank Indonesia Placements with other banks Marketable Securities secirities Loans

2,780,077,151,040

199,214,345,574

306,196,355,327

429,401,620,071

794,970,708,166

1,050,294,121,902

2,757,283,756,700

193,390,695,668

289,226,610,893

429,401,620,071

794,970,708,166

1,050,294,121,902

22,793,394,340

5,823,649,906

16,969,744,434

-

64,571,776,852

22,442,773,843

3,642,699,210

4,879,427,006

10,189,459,579

23,417,417,215

Due Others

3,724,702,001,574

751,255,628,567

384,133,322,775

463,546,548,679

809,584,639,935

1,316,181,861,617

Total assets rupiah (A)

-

-

-

Kewajiban Simpanan Nasabah Simpanan dari bank lain Lain-lain

Cash

Undue

Liabilities

3,390,500,000.00

1,001,310,082

Obligation due immediately Deposits from Customers Others

23,919,683,381

12,669,609,758

1,001,310,082

Total liabilities in Rupiah (B)

439,626,865,298

796,915,030,177

1,315,180,551,535

Gap (A-B) Rupiah

390,363,154,220

Accumulated gap (A-B) Rupiah

3,228,167,034,899

2,841,652,757,619

353,315,484,141.12

23,919,683,381.00

9,279,109,758.00

57,873,542,733

57,568,542,733

305,000,000

-

-

48,298,269,722

40,681,684,640

3,224,775,000

3,334,338,847,354

2,939,902,984,992

356,845,259,141

(2,188,647,356,425)

27,288,063,634

390,363,154,220

-

(2,188,647,356,425)

(2,161,359,292,791)

-

(1,721,732,427,493)

(924,817,397,316)

-

65



42 PELAPORAN JATUH TEMPO (LANJUTAN) Saldo Balance

s/d 1 bulan up to 1 month

42 MATURITY CASH GAP (CONTINUED) >1 s/d 3 bulan >1 to 3 month

>3 s/d 6 bulan > 3 to 6 month

> 6 s/d 12 bulan > 6 to 12 month

> 12 bulan > 12 month

Valuta asing

Foreign Currency

Aktiva Kas Bank Indonesia Penempatan pada Bank lain Efek-efek Krdit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Lain-lain Jumlah aktiva valuta asing (A)

Assets Cash

15,150,350,537

15,150,350,537

-

-

-

-

336,855,400,000

336,855,400,000

-

-

-

-

124,792,009,395

119,500,432,221

-

-

-

5,291,577,174

37,849,080,721

717,255,887

1,001,500,022

-

-

36,130,324,812

Bank Indonesia Placement with other banks Marketable Securities

221,907,699,641

25,256,314,500

428,239,574

93,874,116,732

48,786,777,372

53,562,251,462

Loans

221,907,699,641

25,256,314,500

428,239,574

93,874,116,732

48,786,777,372

53,562,251,462

-Undue

-

-

-

-

-

-Due Others Total assets in foreign currency (A)

-

4,478,414,005

638,525,693

737,953,277

-

971,660,036

2,130,275,000

741,032,954,300

498,118,278,839

2,167,692,872

93,874,116,732

49,758,437,408

97,114,428,449

Kewajiban Simpanan Nasabah Simpanan dari bank lain Lain-lain

Liabilities 736,490,636,365

694,171,031,417

14,553,464,622.90

1,125,765,000

154,105,780

-

449,306,879

449,306,879

-

-

-

344,515,325.00

27,421,625,000.00

-

971,659,220

-

-

-

-

Jumlah kewajiban

Valuta asing (B) Selisih (A-B) Akumulasi selisih (A-B) Valuta asing Jumlah selisih (A-B) rupiah + valuta asing Jumlah akumulasi selisih (A-B) rupiah + valuta asing

738,065,708,244 2,967,246,056

-

393,330,400,276

-

694,774,444,076

14,553,464,623

344,515,325

28,393,284,220

-

(196,656,165,237)

(12,385,771,750)

93,529,601,407

21,365,153,188

97,114,428,449

(196,656,165,237)

(209,041,936,988)

(115,512,335,581)

(94,147,182,393)

2,967,246,056

14,902,291,884

533,156,466,705

818,280,183,365

(2,385,303,521,662)

(2,385,303,521,662)

(2,370,401,229,779)

43 RASIO KECUKUPAN MODAL

(1,837,244,763,073)

(1,018,964,579,708)

Depsosits from customers

-

Deposit by other banks Others Total liabilities in foreign currency (B) Gap (A-B) Currency Accumulated gap (A-B) Foreign exchange Accumulated gap

1,412,294,979,984

(A-B) rupiah + foreign currency

393,330,400,276

Total accumulated gap (A-B) Rupiah + foreign currency

43 CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

Bank diwajibkan untuk memenuhi persyaratan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal (KPMM) atau Capital Adequacy Ratio (CAR) yang ditetapkan Bank Indonesia, yang mempertimbangkan secara kuantitatip seperti aktiva, kewajiban dan akun off balance sheet tertentu, juga pertimbangan secara kwalitatif tentang komponen dan risiko tertimbang.

The Bank is subject to capital requirements administered by Bank Indonesia and take into the considerations the quantitative measures of assets, and certain off balance sheet accounts and subject to qualitative judgements about components and risk weighting.

Bank Indonesia menetapkan rasio kecukupan modal pada akhir tahun 1998 adalah sebesar 4 % dari Aktiva Tertimbang Menurut Risiko, mulai akhir tahun 2001 adalah sebesar 8 %. Capital Adequacy Ratio Bank pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, masing-masing adalah sebesar 12,69 % dan 14,35 %.

The CAR for 1998 was 4 % and since 2001 Bank Indonesia fixed the CAR at 8 %. The CAR of the Bank is 12,69 % and 14,35 % at June 30, 2010 and 2009 respectively.

Tabel dibawah ini menunjukkan modal dan rasio kecukupan modal (CAR) untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009.

The following table set forth the CAR for the year's ending 30 June, 2010 and 2009, respectively 66



43 RASIO KECUKUPAN MODAL (LANJUTAN) 2010 Rp (Jutaan / million) Modal Inti (Tier I) Modal disetor Tambahan modal disetor bersih Cadangan umum Laba bersih tahun sebelumnya Laba(rugi) bersih tahun berjalan Selisih kurs karena penjabaran Laporan keuangan Jumah

43 CAPITAL ADEQUACY RATIO (CONTINUED) CASH 2009 Rp (Jutaan / million)

158,275 8,009 24,802 178,340 10,117 -

341,500

Tier I Capital stock Paid-in capital - net General reserves Net income from previous years Net income for the year Rate difference due to a conversion of the financial statements. Total

158,275 8,009 19,026 154,717 1,473 -

379,543

Modal pelengkap (Tier II) Penyisihan atas kemungkinan Kerugian pada aktiva produktif Penyertaan -/-

29,313 -

26,291 -

Tier II Allowance for possible losses on earning assets Equity Participation -/-

Jumlah Tier II

29,313

26,291

Total TIER II

408,856 3,221,414

367,791 2,563,831

Total capital (Tier I + Tier II) Total Risk Weighted Assets

Jumlah Modal (Tier I dan Tier II) Jumlah ATMR CAR , setelah risiko pasar

12.69%

14.35%

CAR, after market risk

11.78%

13.32%

Total Tier I to Risk Weighted Assets.

Persentase Modal Inti terhadap ATMR

ATMR = Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Bilamana Bank tidak memenuhi persyaratan ratio kecukupan modal (CAR), maka Bank Indonesia dapat mengambil tindakan yang dapat mempengaruhi operasi bank.

44 RASIO-RASIO LAINNYA

44 OTHER RATIOS

Rasio (%)

Ratio (%) 2010

I

Permodalan Aktiva tetap terhadap modal

14.16%

II Aktiva Produktif -

Aktiva produktif tetap bermasalah Non Performing Loan Non Performing Loan Netto PPA terhadap aktiva produktif

-

Pemenuhan PPA

Return On Assets (ROA) Return On Equity (ROE) Net Interest Margin ( NIM) Beban Operasi terhadap pendapatan

13.20%

1.08% 1.39% 1.37% 0.80%

1.65% 2.91% 2.44% 0.96%

103.15%

100.14%

Fixed Assets to Capital

- Impaired eraning assets - Non Performing Loan (NPL) - Non Performing Loan (NPL) Netto - Allowance for possible losses to eraning assets - Fulfilment of allowance for possible losses

III Profitability 1.25% 12.85% 4.90%

0.20% 1.71% 2.46%

87.34%

98.32%

IV Likuiditas - Loan Deposist Rasio (LDR)

2009 I Financing

II Earning Assets

III Rentabilitas -

Failure to meet minimum capital requirements can initiate certain mandatory and possibly additional discretionary actions by Bank Indonesia that, if undertaken could have a direct material effect on the Bank.

- Return On Assets (ROA) - Return On Equity (ROE) - Net interest Margin (NIM) - Operating Expenses to operating income

IV Liquidity 75.72%

59.08%

- Loan to Deposit Ratio (LDR) 67



44 RASIO-RASIO LAINNYA (LANJUTAN) V Kepatuhan

44 OTHER CASH RATIOS (CONTINUED) V Compliance

1 Pesentase pelanggaran BMPK

1

Violation of Legal Lending Limit - Related parties -Third parties Minimum reserve requirements Net Foreign Exchange Position

-

Pihak terkait

-

-

Pihak tidak terkait

-

-

2 Giro Wajib Minimum- Rupiah

5.18%

5.60%

2

3 Posisi Devisa Netto-Valas

0.66%

3.18%

3

Tidak terdapat pelanggaran BMPK dan Giro Wajib Minimum

There are no violation of Legel Lending Limit and Minimum Reserve Requirement

45 POSISI DEVISA NETO

45 NET FOREIGN EXCHANGE POSITION

Posisi Devisi Neto Neraca dan Rekening Administratif masingmasing jenis valuta asing adalah sebagai berikut:

Net foreign exchange position on balance sheet and administrative acccount by currency:

30 JUNI 2010 / JUNE 30, 2010 Aktiva dan Tagihan Komitmen dan Kontijensi Assets and Receivables of commitments and contingencies

Kewajiban dan kewajiban komitmen dan Kontijensi Liabilities and Liabilities and of commitments and contingencies

Dollar Amerika Dollar Singapore Yen Jepang Poundsterling Inggris Dollar Hongkong Swiss Franc Australian Dollar Saudi Arabian Real Ren Min Bie Taiwan Dollar Thailand Bath Korea Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

710,728,984,725 6,937,394,555 1,479,496,052 118,908,752 653,348,184 3,769,407 10,554,251,312 123,445,995 37,716,387 28,088 140,790 7,888,722,809 716,788,813 25,276,319 1,079,013

711,514,085,338 7,014,132,545 1,301,611,155 641,614,698 10,434,550,933 8,362,173,970 -

Jumlah

739,269,351,199

739,268,168,640

Posisi Devisa Posisi Devisa Netto Netto per Valuta Net Foreign Exchange position by Currency

(785,100,614) (76,737,991) 177,884,897 118,908,752 11,733,486 3,769,407 119,700,379 123,445,995 37,716,387 28,088 140,790 (473,451,162) 716,788,813 25,276,319 1,079,013 1,182,559

Net Foreign Currency Position

785,100,614 76,737,991 177,884,897 118,908,752 11,733,486 3,769,407 119,700,379 123,445,995 37,716,387 28,088 140,790 473,451,162 716,788,813 25,276,319 1,079,013

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Great Britain Hongkong Dollar Swiss Franc Australian Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Taiwanese Dollar Thailand Bath Korean Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

2,671,762,091

Total

68



45 POSISI DEVISA NETO (LANJUTAN)

45 CASH NET FOREIGN EXCHANGE POSITION (CONTINUED) 30 JUNI 2009 / JUNE 30, 2009

Aktiva dan Tagihan Komitmen dan Kontijensi Assets and Receivables of commitments and contingencies

Kewajiban dan kewajiban komitmen dan Kontijensi Liabilities and Liabilities and of commitments and contingencies

Dollar Amerika Dollar Singapore Yen Jepang Poundsterling Dollar Hongkong Franc Swiss Australian Dollar Real Saudi Arabia China Ren Min Bie Taiwan Dollar Thailand Baht Korea Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

607,711,147,302 7,467,330,098 7,799,223,404 197,169,902 1,581,628,341 2,830,701 17,492,836,285 1,500,236,971 41,434,782 30,637,440 7,128,900 5,599,641,785 2,801,122,391 27,289,029 44,248

606,073,582,983 7,530,743,516 6,834,813,459 1,799,328 353,735,328 2,884,013 14,867,774,062 5,019,429,356 -

Jumlah

652,259,701,579

640,684,762,045

Posisi Devisa Posisi Devisa Netto Netto per Valuta Net Foreign Exchange position by Currency

1,637,564,319 (63,413,418) 964,409,945 195,370,574 1,227,893,013 (53,312) 2,625,062,223 1,500,236,971 41,434,782 30,637,440 7,128,900 580,212,429 2,801,122,391 27,289,029 44,248 11,574,939,534

Net Foreign Currency Position

1,637,564,319 63,413,418 964,409,945 195,370,574 1,227,893,013 53,312 2,625,062,223 1,500,236,971 41,434,782 30,637,440 7,128,900 580,212,429 2,801,122,391 27,289,029 44,248

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen

11,701,872,993

Total

Great Britain

Hongkong Dollar Swiss Franc Australian Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Taiwanese Dollar Thailand Bath Korean Won Euro Malaysian Ringgit Brunei Dollar Canadian Dollar

Batas nilai (absolut) Posisi devisa Neto yang diperkenankan pada tanggal 30

The absolute allowed limit amount of net open position at

Juni 2010 dan 2009, masing-masing sebesar Rp 81.771.200.000,- dan Rp

June 30 2010 and 2009 is Rp 81,771,200,000,- and Rp

73.558.200.000,- Persentase nilai absolut Posisi Devisi Netto terhadap modal

73,558,200,000,-. The ratio of absolute amount of net

pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, masing- masing sebesar 0,66 % dan

open position to equities is 0,66 % and 3,18 % in 2010

3,18 %.

and 2009, respectively.

46 MANAJEMEN RISIKO

46 RISKS MANAGEMENT

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum No. 5/8/PBI/2003 dan surat edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum. Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar, maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Has been implementation procedures risk management in accordance with Bank Indonesia regulation on implementation risk management for commercial bank No. 5/8/PBI/2003, and its letter BI No. 5/21/DPNP. Based on its letter implementation risk management must be implement to all risk, that risk credit, market risk, operation risk liquidity risk, law risk, reputation risk, strategies risk and complience risk.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengidentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Has been established organization structure risk management which controlized and independence to identification, measuresment, monitor, and managed basic risks and assesment risk guidiline and policies.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. Memiliki kebijakan dan pedoman tertulis mengenai pemberian kredit yang akan menjadi petunjuk pengelolaan kredit secara lengkap sehingga Bank dapat mengelola risiko kredit dengan baik.

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk. have policies and guideline of loans on credits as guide to management credit 69



46 MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko pasar terdiri dari risiko suku bunga, risiko perdagangan, risiko nilai tukar, termasuk risiko derivatif dan risiko likuiditas. Untuk mengatasi risiko-risiko diatas, Bank Memiliki instrumen pemantauan yang akan memberikan peringatan dini akan risiko-risiko di atas.

47 JAMINAN

PEMERINTAH PEMBAYARAN BANK UMUM

TERHADAP

KEWAJIBAN

46 CASH RISKS MANAGEMENT (CONTINUED) Market risk consist of interest risk, trade risk, exchange rate risk, included derivatif risk and liquidation risk. To identify above risks, the bank have instrumen to monitor which early warning above risks. 47 GOVERNMENT QUARANTEE ON PUBLIC BANK

PAYMENT OBLIGATION

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, sebagaimana diubah dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004 dan No. 189/KMK.06/2004 tanggal 8 April 2004, Pemerintah menjamin kewajiban tertentu dari bank berdasarkan program penjaminan yang berlaku bagi bank umum. Jaminan Pemerintah ini berlaku hingga 21 September 2005.

Based on The Minister of Finance No. 179/KMK.017/2000 dated 26 Mei 2000, and changes on The Minister of Finance No. 84/KMK.06/2004, dated 27 Fabruary 2004, and N0. 189/KMK.06/2004 dated 8 April 2004, Government quarantee obligation on public bank based on quarantee program since 21 September 2005

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank bank umum berdasarkan program penjamin yang berlaku.

Based on Law No. 24, dated 22 September 2004, efectif on 22 September 2005, the guarantee program performed by LPS for guarantee on public bank payment obligation

48 PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN

48 APPROVAL AND AUTHORIZATION TO ISSUE THE

FINANCIAL STATEMENTS. Laporan keuangan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 27 Juli 2010.

The issuance of financial statements were approved and authorized by the Board of Directors on 27 July 2010.

70

PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

Recommend Documents