Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Daftar Isi

Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan...................................................................................................................

1

Laporan Aktivitas ……………………………………………………………………… .............................

2

Laporan Arus Kas...............................................................................................................................

3

Catatan atas Laporan Keuangan .......................................................................................................

4 - 22

Lampiran: Akumulasi Dana Program Kemitraan……………………………………………………………. Lampiran 1 Penyaluran Pinjaman Program Kemitraan Perwilayah Menurut Sektor Usaha……………..

***************************

Lampiran 2

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah)

Catatan

31 Desember 2016

31 Desember 2015

2.b,2.h,3

51.935.448.182

61.912.393.177

2.c,2.h,4

56.230.668.476

46.394.220.717

2.c,2.h,5

2.234.164.782

2.328.680.899

2.c,2.h,6

-

-

110.400.281.440

110.635.294.793

2.h,7 2.h,8

2.966.245 94.026.919 129.326.849

2.645.631 62.359.039 2.936.430.001

2.h,9

-

345.336.602

226.320.013

3.346.771.273

110.173.961.427 -

107.288.523.520 -

TOTAL ASET NETO

110.173.961.427

107.288.523.520

TOTAL LIABILITAS DAN ASET NETO

110.400.281.440

110.635.294.793

ASET ASET LANCAR Kas Piutang pinjaman mitra binaan - bersih (setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp6.368.904.644 dan Rp16.393.120.253 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015) Piutang jasa administrasi - bersih (setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp22.170.188 dan Rp40.089.815 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015) Piutang bermasalah - bersih (setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp20.347.850.769 dan Rp14.964.562.200 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015) TOTAL ASET LIABILITAS DAN ASET NETO LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Kelebihan pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi Utang jangka pendek Uang muka beban operasional PKBL TOTAL LIABILITAS ASET NETO Aset Neto Tidak Terikat Aset Neto Terikat

2.f,2.h,10

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.

1

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN AKTIVITAS Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember

Catatan

2016

2015

PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT PENDAPATAN Beban bagian laba dari BUMN Pembina Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga Pendapatan lain-lain

2.h,11 2.g, 2.h,12 2.g, 2.h,13 2.g, 2.h,14

10.400.781.250 1.970.133.717 853.450.538 2.191.132.672

495.192.590 2.007.403.333 3.001.971.425 992.464.996

15.415.498.177

6.497.032.344

TERIKAT TEMPORER YANG BERAKHIR PEMBATASANNYA Aset Neto Terikat Temporer - Berakhir Waktu

-

-

Total

-

-

15.415.498.177

6.497.032.344

17.181.529.464 7.377.473 (4.658.846.667) -

8.908.902.204 1.179.647.298 905.428.495 683.205.222 200.759.000 388.731.093 3.780.346

Total ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO

TOTAL PENDAPATAN PENYALURAN, BEBAN DAN PENGELUARAN Penyaluran - Bina Lingkungan Beban administrasi dan umum Beban penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman Dana pembinaan kemitraan Beban pembinaan Beban sewa Beban dan pengeluaran lainnya

2.h,16 2.h,17 2.h,18 2.h,15 2.h,17 2.h,17 2.h,19

TOTAL BEBAN KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO TIDAK TERIKAT

12.530.060.270

12.270.453.658

2.885.437.907

(5.773.421.314)

PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER Aset Neto Terikat Temporer - Penyisihan BUMN Peduli Aset Neto Terikat Temporer - Terbebaskan

-

-

KENAIKAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER

-

-

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO

2.885.437.907

(5.773.421.314)

ASET NETO AWAL TAHUN

107.288.523.520

113.061.944.834

ASET NETO AKHIR TAHUN

110.173.961.427

107.288.523.520


2

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN ARUS KAS Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Catatan AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dana/beban bagian laba dari Perusahaan Pengembalian pinjaman mitra binaan Pengembalian pinjaman bermasalah Penerimaan (pengembalian) pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga 2.h,13 Pendapatan lain-lain 2.h,14,21 Penyaluran pinjaman kemitraan 20.a Penyaluran bina lingkungan 2.h,16 Pembayaran hutang Pengembalian dana/alokasi laba perusahaan atas bina lingkungan Beban administrasi dan umum 2.h,17 Penerimaan uang muka biaya operasional PKBL Dana pembinaan kemitraan 2.h,15 Penggunaan uang muka biaya operasional PKBL Beban pembinaan 2.h,17 Pembayaran beban sewa 17 Pembayaran beban dan pengeluaran lainnya 19 KAS NETO DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS OPERASI

2016

2015

10.400.781.250 12.146.363.392 56.683.502

5.282.009.500 11.004.973.064 88.950.584

325.614 79.976.924 2.062.253.404 853.450.538 2.190.570.525 (17.427.000.000) (17.049.942.065) (2.935.433.454)

(399.414) 91.029.123 1.977.723.255 3.001.971.425 992.464.546 (15.040.000.000) (7.590.959.375) (91.836.437)

(347.597.152) (7.377.473) -

(4.786.816.910) (1.179.647.298) 1.700.000.000 (683.205.222) (1.348.045.816) (200.759.000) (388.731.093) (1.200.000)

(9.976.944.995)

(7.172.479.068)

AKTIVITAS INVESTASI

-

-

AKTIVITAS PENDANAAN Aset neto terikat berakhir pembatasannya

-

-

KAS NETO DIPEROLEH DARI AKTIVITAS PENDANAAN

-

-

PENURUNAN NETO KAS

(9.976.944.995)

(7.172.479.068)

KAS PADA AWAL TAHUN

3

61.912.393.177

69.084.872.245

KAS PADA AKHIR TAHUN

3

51.935.448.182

61.912.393.177


3

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Disajikan dalam Rupiah)

1. UMUM 1.a. Latar Belakang Pendirian Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (“PKBL”) PT Jasa Marga (Persero) Tbk dibentuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 010/KPTS/1997, tanggal 3 Februari 1997. Unit PKBL merupakan pelaksanaan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 316/KMK/1994 tentang Pedoman Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi melalui Pemanfaatan Bagian Laba BUMN. Pemerintah mengeluarkan kebijakan Pembinaan Pengusaha Ekonomi Lemah dan Koperasi (“PELKOP”) pada tahun 1992 melalui Menteri Keuangan yang kemudian disempurnakan lebih lanjut dengan diterbitkannya Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. 316/KMK.016/1994 tanggal 27 Juni 1994 tentang Pedoman Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi ("PUKK") dan Surat Kementerian Badan Usaha Milik Negara (“BUMN”) No. S-466/MBU/2003 tanggal 2 Oktober 2003 tentang pengelolaan dana PUKK, dan terakhir namanya diubah menjadi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (“PKBL”) BUMN yang merupakan perwujudan pelaksanaan pasal 2 Undang-Undang No. 19 Tahun 2003 tentang BUMN dimana salah satu maksud dan tujuan pendirian BUMN adalah turut aktif memberikan bimbingan dan bantuan kepada pengusaha golongan ekonomi lemah, koperasi dan masyarakat. Ketentuan lebih rinci yang mengatur PKBL adalah Peraturan Menteri Negara BUMN PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 yang diubah dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. Beberapa ketentuan dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 diubah dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016. Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha Milik Negara (BUMN), BUMN mempunyai kewajiban melakukan penyisihan dan penggunaan laba perusahaan untuk mendorong kegiatan dan pertumbuhan ekonomi kerakyatan dan menciptakan pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan pemberdayaan masyarakat. Dalam rangka mendorong kegiatan dan pertumbuhan ekonomi kerakyatan serta terciptanya pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan pemberdayaan masyarakat, BUMN perlu meningkatkan partisipasi untuk memberdayakan dan mengembangkan kondisi ekonomi, kondisi sosial masyarakat dan lingkungan sekitarnya melalui Program Kemitraan BUMN dengan Program Bina Lingkungan, sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 yang diubah dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan diubah dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016.

4


1. UMUM (lanjutan) 1.b. Informasi Umum PKBL Kegiatan Unit PKBL di lingkungan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dilakukan melalui jaringan kantor yang terdiri dari kantor pusat dan 9 (sembilan) kantor cabang dengan pembagian wilayah binaan dan jumlah mitra binaan per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: Cabang/Pusat Kantor Pusat Semarang Surabaya-Gempol Belmera Jakarta-Cikampek Purbaleunyi Palikanci Cawang-Tomang-Cengkareng Jakarta-Tangerang Jagorawi

Wilayah Binaan Diluar wilayah operasional kantor Cabang Jawa Tengah Jawa Timur Sumatra Utara Bekasi, Cikarang, Karawang, Cikampek, Purwakarta Bandung, Sumedang, Ciamis, Tasikmalaya, Garut, Cianjur, Cimahi Cirebon, Majalengka, Kuningan, Indramayu Jakarta Selatan, Jakarta Utara, Jakarta Timur dan Jakarta Pusat Jakarta Barat, Banten Jakarta Timur, Bogor, Sukabumi

Jumlah Mitra Binaan

2016

2015

9.149 2.433 2.405 1.652 1.476

9.149 2.381 2.312 1.577 1.413

1.434 1.375

1.349 1.305

1.248 1.185 1.143

1.174 1.115 1.053

23.500

22.828

Sumber pendanaan yang digunakan untuk kegiatan Unit PKBL berasal dari: a. Penyisihan sebagian laba bersih BUMN maksimum sebesar 4% (empat persen) dari proyeksi laba bersih tahun sebelumnya, yang secara definitif ditetapkan pada saat pengesahan laporan tahunan. b. Anggaran yang diperhitungkan sebagai biaya pada BUMN. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-03/MBU/12/2016, PT Jasa Marga (Persero) Tbk selaku BUMN Pembina diwajibkan melakukan pembinaan terhadap Usaha Kecil dan Koperasi serta memberdayakan kondisi sosial masyarakat, melalui Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) dengan alokasi laba setelah pajak tahun buku sebelumnya maksimal 4%. Program Kemitraan Merupakan program untuk meningkatkan kemampuan usaha kecil agar menjadi tangguh dan mandiri melalui pemanfaatan dana dari bagian laba BUMN untuk disalurkan kepada usaha kecil dengan syarat-syarat berikut: -

Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp500.000.000 tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha atau memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp2.500.000.000; Milik Warga Negara Indonesia; Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar; Berbentuk usaha orang perseorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau badan usaha yang berbadan hukum, termasuk koperasi; Mempunyai potensi dan prospek usaha untuk dikembangkan; Telah melakukan kegiatan usaha minimal 1 (satu) tahun; dan Belum memenuhi persyaratan perbankan (non bankable).

5


1. UMUM (lanjutan) 1.b. Informasi Umum PKBL (lanjutan) Program Kemitraan (lanjutan) Dana Program Kemitraan bersumber dari: - Penyisihan sebagian laba bersih BUMN maksimum sebesar 4% (empat persen) dari proyeksi laba bersih tahun sebelumnya, yang secara definitif ditetapkan pada saat pengesahan laporan tahunan; - Anggaran yang diperhitungkan sebagai biaya pada BUMN; - Saldo dana Program Kemitraan yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2015; - Jasa administrasi pinjaman/marjin/bagi hasil, bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan; - Pelimpahan dana Program kemitraan dari BUMN lain, jika ada. Dana Program Kemitraan diberikan dalam bentuk: - Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aset tetap untuk meningkatkan produksi dan penjualan; - Pinjaman tambahan untuk membiayai kebutuhan yang bersifat jangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dari rekanan usaha mitra binaan; - Beban pembinaan: 1. Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi, dan hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas mitra binaan serta untuk pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan Program Kemitraan. 2. Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% dari dana Program kemitraan yang dialurkan pada tahun berjalan. 3. Beban pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan mitra binaan. Aktivitas pembinaan kepada mitra binaan meliputi: a. Pendidikan, pelatihan, penelitian, dan pemagangan untuk meningkatkan kemampuan kewirausahaan, manajemen serta keterampilan teknis produksi. b. Pemasaran dan promosi hasil produksi. Dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara untuk poin a dan b menjadi bagian dalam penyaluran program Bina Lingkungan. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016, mulai tahun 2017, aktivitas pembinaan tersebut menjadi bagian atas penyaluran Program Kemitraan. Program Bina Lingkungan Merupakan kegiatan pemberdayaan masyarakat melalui pemberian berbagai bentuk bantuan untuk peningkatan kesejahteraan masyarakat di sekitar wilayah operasi Perusahaan.

6


1. UMUM (lanjutan) 1.b. Informasi Umum PKBL (lanjutan) Program Bina Lingkungan (lanjutan) Sesuai dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016 dana Program BL disalurkan dalam bentuk: a. b. c. d. e. f. g.

Bantuan korban bencana alam; Bantuan pendidikan, dapat berupa pelatihan, prasarana dan sarana pendidikan; Bantuan peningkatan kesehatan; Bantuan pengembangan prasarana dan atau sarana umum; Bantuan sarana ibadah; Bantuan pelestarian alam; Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan, termasuk untuk: 1. Elektrifikasi di daerah yang belum teraliri listrik; 2. Penyediaan sarana air bersih; 3. Penyediaan sarana Mandi Cuci Kakus; 4. Bantuan pendidikan, pelatihan, pemagangan, promosi, dan bentuk bantuan lain yang terkait dengan upaya peningkatan kemandirian ekonomi usaha kecil selain mitra binaan Program Kemitraan; 5. Perbaikan rumah untuk masyarakat tidak mampu; 6. Bantuan pembibitan untuk pertanian, peternakan dan perikanan; atau 7. Bantuan peralatan usaha.

Dana Program BL bersumber dari: - Penyisihan sebagian laba bersih BUMN maksimum sebesar 4% (empat persen) dari proyeksi laba bersih tahun sebelumnya, yang secara definitif ditetapkan pada saat pengesahan laporan tahunan; - Anggaran yang diperhitungkan sebagai biaya pada BUMN; - Saldo dana Program BL yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2015; - Hasil bunga deposito; dan/atau - Jasa giro dari dana Program BL yang masih tersisa dari dana Program BL tahun sebelumnya, jika ada. 1.c. Susunan Pengelola Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk diselenggarakan oleh Unit PKBL di bawah kewenangan Direktur SDM & Umum PT Jasa Marga (Persero) Tbk. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor 094/AA.P6a/2015 tanggal 29 Juni 2015 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan memutuskan terhitung mulai tanggal 1 Juli 2015 mengangkat Prihandayani, sebagai General Manager Community Development Program. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor 031/EA.P-6a/2016 tanggal 28 April 2016 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan memutuskan terhitung mulai tanggal 2 Mei 2016 mengangkat Titi Purwantiningsih sebagai Senior Manager Planning & Finance. Selain itu, berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor 081/EA.P-6a/2016 tanggal 2 Agutus 2016 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan memutuskan terhitung mulai tanggal 10 Agustus 2016 mengangkat Moch. Kusnadi Ricky sebagai Senior Manager Community Development Program.

7


1. UMUM (lanjutan) 1.c. Susunan Pengelola (lanjutan) Susunan Pengelola Program Kemitraan dan Bina Lingkungan PT Jasa Marga (Persero) Tbk tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 GM Unit Community Development Program Senior Manager Planning & Finance Senior Manager Community Development Program

31 Desember 2015

: Prihandayani

Prihandayani

: Titi Purwantiningsih

-

: Moch. Kusnadi Ricky

P.M. Agus Susyanto

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2.a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan pengelolaan dana PKBL disusun sesuai Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) sesuai dengan Surat Edaran BUMN Nomor: SE02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 yang bentuk penyajiannya mengacu pada pernyataan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (Revisi 2011) No. 45, “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba” (PSAK 45R) dan Buletin Teknis 6, “Keterterapan SAK ETAP untuk Entitas Koperasi dan Entitas Nirlaba”. Laporan keuangan pengelolaan dana PKBL disusun dalam mata uang rupiah, menggunakan konsep harga perolehan (historical cost) dan dasar akrual. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Laporan keuangan Unit PKBL Perusahaan meliputi: (i) Laporan Posisi Keuangan Menyajikan informasi aset, liabilitas, dan aset neto Unit PKBL pada periode tertentu. (ii) Laporan Aktivitas Menyajikan perubahan jumlah aset neto (Aset Neto Tidak Terikat dan Aset Neto Terikat) selama suatu periode yang mencakup organisasi secara keseluruhan. Kenaikan/penurunan Aset Neto Tidak Terikat pada tahun berjalan merupakan selisih antara dana yang diterima dengan penggunaan dana Unit PKBL selama periode berjalan. (iii) Laporan Arus Kas Menyajikan laporan arus kas selama periode tertentu dan diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Laporan arus kas Unit PKBL disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method). (iv) Catatan atas Laporan Keuangan Setiap pos dalam Laporan posisi keuangan, Laporan aktivitas, dan Laporan arus kas harus berkaitan dengan informasi yang terdapat dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.b. Kas Dana terdiri dari saldo rekening giro di bank dan tidak digunakan sebagai jaminan. 2.c. Piutang Terdiri dari: a. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Piutang pinjaman mitra binaan adalah pinjaman yang disalurkan oleh Unit PKBL kepada Mitra Binaan, sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Saldo piutang pinjaman mitra binaan termasuk piutang bunga atas pinjaman mitra binaan yang dicatat secara akrual. Piutang pinjaman mitra binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada mitra binaan melalui transfer maupun diserahkan secara tunai kepada mitra binaan dan diukur serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari mitra binaan. Piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan dicatat secara akrual mengikuti piutang pokok mitra binaan tersebut bilamana kualitas pinjaman tersebut lancar dan kurang lancar. Bila kualitas pinjaman sudah diragukan maka tidak dilakukan akrual piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan. b. Piutang Bermasalah Piutang macet yang telah diusahakan pemulihannya (rescheduling atau penjadwalan kembali, dan reconditioning atau penyesuaian persyaratan) namun tidak terpulihkan, dikelompokkan ke dalam aset lain-lain dengan pos Pinjaman Bermasalah. Alokasi penyisihan piutang bermasalah adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman bermasalah yang mungkin tidak tertagih yang dihitung 100% dari saldo piutang bermasalah. Alokasi penyisihan piutang bermasalah diakui pada akhir periode akuntansi. 2.d. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pinjaman Alokasi penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman yang mungkin tidak tertagih dihitung berdasarkan estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih sesuai ketentuan yang telah ditetapkan dalam Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) revisi tahun 2012. Alokasi penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman diakui pada saat akhir periode akuntansi dan diukur dan dicatat sebesar estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. Dengan mempertimbangkan karakteristik PKBL maka metode perhitungan yang dipilih adalah secara kolektif berdasarkan persentase tertentu tingkat ketertagihan (collection) data historis yang ada (minimal 2 tahun). Pendapatan atau beban penyisihan piutang diukur dan dicatat sebesar selisih jumlah alokasi penyisihan piutang tahun berjalan dengan alokasi penyisihan piutang pada tahun sebelumnya.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.e. Kualitas Pinjaman Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 dan Pedoman Akuntansi PKBL Revisi Tahun 2012, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut: -

-

-

-

Lancar, apabila pembayaran angsuran pokok dan jasa administrasi pinjaman dilakukan tepat waktu atau terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama; Kurang lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama; Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama; Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama.

2.f. Aset Neto Aset Neto diklasifikasi menjadi Aset Neto Terikat dan Aset Neto Tidak Terikat. Aset Neto Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasional normal. Aset Neto Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu. 2.g. Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman Pendapatan jasa administrasi pinjaman adalah pendapatan jasa yang dipungut atas pinjaman dana Program Kemitraan yang disalurkan kepada mitra binaan, termasuk pinjaman khusus dan pendapatan atas penyaluran dana Program Kemitraan melalui mekanisme syari’ah. Pendapatan jasa administrasi pinjaman diakui secara akrual. Pendapatan jasa administrasi pinjaman diukur dan dicatat sebesar nilai yang telah jatuh tempo sesuai dengan kontrak. Jasa administrasi pinjaman diakui secara akrual hanya pada piutang dengan status lancar dan kurang lancar. Pendapatan Bunga Merupakan pendapatan yang berasal dari bunga deposito, jasa giro, bunga tabungan atau bunga simpanan lainnya. Pendapatan Lain-lain Merupakan perkiraan yang menampung pendapatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang tidak dapat dikategorikan pada pos lainnya.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.h. Pengakuan Aset, Pendapatan, Liabilitas, dan Beban Aset, liabilitas, pendapatan dan beban diakui pada saat terjadinya walaupun penerimaan atau pengeluaran kas belum dilakukan oleh unit PKBL. Beban segera diakui dalam Laporan Aktivitas jika pengeluaran tidak menghasilkan manfaat ekonomi masa depan atau sepanjang manfaat ekonomi masa depan tidak lagi memenuhi syarat untuk diakui dalam laporan posisi keuangan sebagai aset. Dana Pembinaan Kemitraan Merupakan jumlah dana yang dibayarkan dalam rangka pelaksanaan pembinaan kemitraan antara lain bantuan pendidikan, pelatihan, promosi, pengkajian dan penelitian serta kegiatan lain. Penyaluran Bina Lingkungan Merupakan penyaluran dana Unit PKBL sebagai bentuk pelaksanaan Program Bina Lingkungan BUMN Pembina. Kolektibilitas piutang mitra binaan sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN No. PER09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015, dikategorikan menjadi 4 (empat) kategori sebagai berikut: (i) Lancar Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan belum melampaui 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; (ii) Kurang Lancar Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; (iii) Diragukan Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; dan (iv) Macet Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran. Pinjaman macet yang telah diupayakan pemulihannya namun tidak terpulihkan, dikelompokkan dalam aset lain-lain dengan pos Pinjaman bermasalah. Piutang pinjaman macet yang timbul karena keadaan memaksa (force majeure), pemindahbukuannya ke dalam pos Pinjaman bermasalah dapat dilaksanakan tanpa melalui proses pemulihan pinjaman yang diatur dalam Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 Bab VIII pasal 24.

11


3. KAS 2016 Bank Program Kemitraan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Pos Indonesia (Persero) PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara

Bank Bina Lingkungan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Total kas

2015

43.371.480.733

45.755.915.474

359.911.060 277.836.142 16.763.094 872.000

271.843.657 342.564.596 3.902.925 872.000

44.026.863.029

46.375.098.652

4.526.141.979

615.429.787

3.262.457.784 119.296.218 689.172

14.576.478.858 344.521.620 864.260

7.908.585.153

15.537.294.525

51.935.448.182

61.912.393.177

Jumlah saldo bank menurut kantor wilayah binaan Unit PKBL untuk Program Kemitraan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 31 Desember 2015 Kantor Pusat Purbaleunyi Jakarta - Tangerang Cawang - Tomang - Cengkareng Jakarta - Cikampek Jagorawi Belmera Semarang Surabaya - Gempol Palikanci

43.000.547.506 189.408.913 178.512.872 153.982.219 136.301.112 132.427.164 82.839.887 66.742.618 45.729.840 40.370.898

45.482.736.074 147.511.462 191.473.938 143.178.150 116.855.324 40.416.023 183.362.024 38.426.026 17.350.525 13.789.106

Total

44.026.863.029

46.375.098.652

12


3. KAS (lanjutan) Jumlah saldo bank menurut kantor wilayah binaan Unit PKBL untuk Program Bina Lingkungan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 31 Desember 2015 Kantor Pusat Jagorawi Belmera Surabaya - Gempol Cawang - Tomang - Cengkareng Palikanci Jakarta - Cikampek Purbaleunyi Jakarta - Tangerang Semarang

7.665.413.641 118.684.964 118.042.134 1.254.084 1.110.404 1.075.845 977.416 922.945 689.172 414.548

14.450.384.777 22.132.900 343.760.310 761.310 464.411.527 871.588 1.026.675 963.921 864.260 252.117.257

Total

7.908.585.153

15.537.294.525

4. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN - BERSIH Akun ini merupakan pinjaman modal kerja yang diberikan kepada mitra binaan dengan rincian sebagai berikut: 31 Desember 2016

31 Desember 2015

Sektor Perdagangan Sektor Pertanian Sektor Industri Sektor Jasa Sektor Perikanan Sektor Peternakan Sektor Perkebunan

28.442.084.779 15.623.839.264 9.259.786.869 7.976.769.297 721.724.947 518.072.931 57.295.033

29.384.657.793 15.619.263.043 9.310.629.196 7.310.855.278 436.594.618 681.602.260 43.738.782

Sub total

62.599.573.120

62.787.340.970

Penyisihan penurunan nilai piutang

(6.368.904.644)

(16.393.120.253)

Total

56.230.668.476

46.394.220.717

31 Desember 2016 ___________________________

Alokasi Penyisihan Kualitas Pinjaman Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Umur Piutang < 30 hari 30 - 180 hari 180 - 270 hari > 270 hari

Saldo Piutang 27.582.200.078 24.055.483.719 5.251.357.876 5.710.531.447

Sub total

62.599.573.120


(6.368.904.644)

Total

56.230.668.476

Persentase Penyisihan 0,97% 0,99% 2,94% 100%

13

2016

2015

Beban Penyisihan 2016

266.233.407 238.005.986 154.133.804 5.710.531.447

119.750.841 121.005.865 98.090.724 16.054.272.823

146.482.566 117.000.121 56.043.080 (10.343.741.376)

6.368.904.644

16.393.120.253

(10.024.215.609)


4. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN – BERSIH (lanjutan) 31 Desember 2015 ___________________________

Alokasi Penyisihan Kualitas Pinjaman Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Umur Piutang < 30 hari 30 - 180 hari 180 - 270 hari > 270 hari

Sub total Penyisihan penurunan nilai piutang Total

Saldo Piutang 36.300.941.563 8.158.297.523 2.273.829.061 16.054.272.823

Persentase Penyisihan 0,33% 1,48% 4,31% 100%

62.787.340.970

2015

Beban Penyisihan 2015

2014

119.750.841 121.005.865 98.090.724 16.054.272.823

119.363.203 144.314.949 103.020.545 15.035.059.747

387.638 (23.309.084) (4.929.821) 1.019.213.076

16.393.120.253

15.401.758.444

991.361.809

(16.393.120.253) 46.394.220.717

5. PIUTANG JASA ADMINISTRASI - BERSIH Akun ini merupakan piutang jasa administrasi pinjaman yang dicatat secara akrual mengikuti piutang pokok mitra dengan kualitas pinjaman lancar dan kurang lancar dikurangi alokasi penyisihan piutang jasa administrasi pinjaman dengan rincian sebagai berikut: 31 Desember 2016

31 Desember 2015

Sektor Perdagangan Sektor Pertanian Sektor Industri Sektor Jasa Sektor Peternakan Sektor Perikanan Sektor Perkebunan

1.253.400.384 398.664.583 296.450.106 252.869.409 30.965.065 22.831.257 1.154.166

1.262.451.405 463.575.000 330.130.970 253.723.337 32.449.994 25.490.008 950.000

Sub total

2.256.334.970

2.368.770.714


(22.170.188)

Total

2.234.164.782

(40.089.815) 2.328.680.899

6. PIUTANG BERMASALAH Akun ini merupakan pinjaman modal kerja yang diberikan kepada mitra binaan yang masuk kedalam piutang bermasalah dengan rincian sebagai berikut:

Sektor Perdagangan Sektor Industri Sektor Jasa Sektor Peternakan Sektor Perikanan Sektor Pertanian Sektor Perkebunan Sub total Penyisihan penurunan nilai piutang Total

31 Desember 2016

31 Desember 2015

8.763.186.342 6.071.420.427 4.696.015.274 477.100.697 198.457.958 127.729.378 13.940.693

5.326.710.883 5.621.357.359 2.193.172.408 345.454.137 1.404.953.868 53.972.852 18.940.693

20.347.850.769

14.964.562.200

(20.347.850.769)

(14.964.562.200)

-

14

-


7. ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI Merupakan pembayaran angsuran pinjaman dari mitra binaan yang telah disetor ke Bank Program Kemitraan (PK) namun belum bisa diketahui/teridentifikasi karena tidak mencantumkan nama pengirim/mitra binaan. 2016

2015

62.359.039 81.476.924

62.991.962 93.989.123

143.835.963

156.981.085

Angsuran Teridentifikasi: Angsuran pokok teridentifikasi Jasa administrasi teridentifikasi

41.681.266 8.127.778

79.660.074 14.961.972

Jumlah Angsuran Teridentifikasi

49.809.044

94.622.046

Jumlah Angsuran Belum Teridentifikasi

94.026.919

62.359.039

Saldo awal Total angsuran belum teridentifikasi yang diterima Saldo akhir

Angsuran belum teridentifikasi menurut kantor wilayah binaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 31 Desember 2015 Purbaleunyi Belmera Jakarta - Cikampek Palikanci Semarang Jakarta Tangerang Surabaya - Gempol Cawang - Tomang - Cengkareng Kantor Pusat Jagorawi

30.771.122 28.347.956 10.705.137 8.581.400 6.491.000 5.272.000 3.735.275 65.778 57.251 -

13.099.371 14.986.339 9.294.403 9.073.400 6.818.778 3.960.000 3.635.275 1.434.222 57.251 -

Total

94.026.919

62.359.039

15


8. UTANG JANGKA PENDEK

CV MA Adyakarya CV Mahkota Mutiara Makmur CV Hade Usaha CV Duta Archicon CV Sinar Mulyo Koperasi Jasa Marga Bakti 5 PT Andre Pati Utama CV Hadi Pradigna Utama Koperasi Jasa Marga Bakti VI CV Raissa Karya Abadi CV Slamet Santoso CV Reka Cipta Koperasi Karyawan Jasa Pakarti UD Sempurna CV Pache Mas Utang lain-lain

31 Desember 2016

31 Desember 2015

111.100.000 18.226.849

95.756.980 622.303.550 290.752.000 269.077.113 264.584.785 214.828.747 194.425.439 140.723.000 99.935.000 95.562.500 88.301.000 82.484.600 80.850.000 80.140.500 76.054.000 240.650.787

129.326.849

2.936.430.001

9. UANG MUKA BEBAN OPERASIONAL Akun ini adalah saldo dari uang muka untuk biaya operasional untuk kegiatan PKBL yang ditanggung oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk terkait dengan adanya Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-09/MBU/07/2015. Pada tanggal 18 Februari 2015, PKBL menerima uang muka untuk biaya operasional sebesar Rp1.700.000.000 dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk. Saldo uang muka beban operasional pada tanggal 31 Desember 2015 atas penggunaan biaya operasional PKBL adalah sebesar Rp345.336.602. Pada tahun 2016 biaya operasional untuk kegiatan PKBL telah dibayarkan secara langsung oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk.

10. ASET NETO 2016

2015

Aset Neto Aset Neto Tidak Terikat Saldo awal Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Tidak Terikat

107.288.523.520 2.885.437.907

113.061.944.834 (5.773.421.314)

Saldo akhir

110.173.961.427

107.288.523.520

Aset Neto Terikat Saldo awal Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Terikat

-

-

Saldo akhir

-

-

110.173.961.427

107.288.523.520

Total

16


11. BEBAN BAGIAN LABA DARI BUMN PEMBINA Akun ini adalah alokasi dari anggaran BUMN Pembina PT Jasa Marga (Persero) Tbk tahun 2016 untuk digunakan sebagai dana Program Bina Lingkungan Unit PKBL PT Jasa Marga (Persero) Tbk yang ditetapkan oleh RUPS pada tanggal 30 Maret 2016. Selama tahun 2016 Unit PKBL menerima alokasi dana dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk sebesar Rp10.400.781.250.

12. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI PINJAMAN Merupakan pendapatan jasa administrasi yang diakui secara akrual hanya pada piutang dengan status lancar dan kurang lancar. Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember

Jakarta - Tangerang Purbaleunyi Surabaya - Gempol Jagorawi Palikanci Belmera Cawang-Tomang-Cengkareng Jakarta - Cikampek Semarang Kantor Pusat Total

2016

2015

273.305.267 251.757.285 229.061.750 219.738.531 209.627.086 208.252.775 202.222.759 196.080.208 180.088.056 -

281.250.000 248.600.000 211.450.000 174.550.000 219.983.333 189.300.000 266.725.000 201.050.000 214.495.000 -

1.970.133.717

2.007.403.333

13. PENDAPATAN BUNGA Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2015

Program Kemitraan Bina Lingkungan

750.798.084 102.652.454

2.172.476.396 829.495.029

Total

853.450.538

3.001.971.425

17


13. PENDAPATAN BUNGA (lanjutan)

Pendapatan bunga dapat dirinci sebagai berikut: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2015

Program Kemitraan: Kantor Pusat Purbaleunyi Jakarta - Tangerang Jakarta - Cikampek Belmera Palikanci Jagorawi Cawang - Tomang - Cengkareng Surabaya - Gempol Semarang

741.744.978 1.787.709 1.786.172 1.355.890 969.262 968.307 771.519 533.280 459.380 421.587

2.159.316.838 2.860.484 1.814.726 1.515.516 1.599.546 888.747 1.211.255 1.418.143 1.192.225 658.916

Sub total

750.798.084

2.172.476.396

Bina Lingkungan: Kantor Pusat Belmera Palikanci Surabaya - Gempol Semarang Cawang - Tomang - Cengkareng Jakarta - Cikampek Jagorawi Jakarta - Tangerang Purbaleunyi

100.335.457 413.904 399.257 390.774 361.891 261.430 160.741 131.064 108.912 89.024

827.538.315 277.524 63.923 725.388 70.341 322.884 177.093 112.007 125.725 81.829

Sub total

102.652.454

829.495.029

Total

853.450.538

3.001.971.425

14. PENDAPATAN LAIN-LAIN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 Pengembalian dana BL Peduli bantuan rumah layak huni dari Perum Perumnas Pengembalian BUMN Peduli Gempa Jabar dari PTPN VIII Bandung Pengembalian dana bantuan BL Peduli (PT Pos Indonesia) Pendapatan lainnya Total

18

2015

2.186.184.900

-

4.947.772

685.572.420 298.504.823 8.387.753

2.191.132.672

992.464.996


15. DANA PEMBINAAN KEMITRAAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2015

Promosi dan Pameran Pelatihan

-

619.729.909 63.475.313

Total

-

683.205.222

Jumlah dana pembinaan kemitraan yang diberikan kepada mitra binaan dalam bentuk pameran, pelatihan/manajemen kewirausahaan pada sektor jasa, industri dan sektor lainnya. Sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara, dana pembinaan kemitraan menjadi bagian dari penyaluran program bina lingkungan.

16. PENYALURAN - BINA LINGKUNGAN Jumlah penyaluran dana bantuan dalam Program Bina Lingkungan dan wilayah kegiatan penyaluran dana Bina Lingkungan untuk tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 2016

Bencana Alam

Pendidikan dan Pelatihan

Peningkatan Kesehatan

Sarana dan Prasarana

Pelestarian Alam

Sarana Ibadah

Sosial Kemasyarakatan dalam Pengentasan Kemiskinan

Pelatihan dan Pameran

Total

Kantor Pusat Surabaya-Gempol Semarang Belmera Jakarta-Cikampek Jagorawi Purbaleunyi Palikanci Jakarta-Tangerang Cawang-Tomang-Cengkareng

39.600.000 35.888.960 124.993.700 148.846.000 100.000.000 -

1.326.924.500 471.698.700 500.944.250 86.815.000 369.400.000 143.017.680 38.975.000 278.859.500 102.260.000 25.000.000

251.180.025 195.223.000 80.280.000 40.140.000 40.140.000 40.140.000 40.140.000 40.140.000 40.140.000 40.140.000

4.535.970.000 236.632.190 333.580.334 271.561.400 95.067.445 274.602.900 15.000.000 22.587.675 -

388.299.000 66.246.000 34.660.000 94.791.500 18.910.000 21.160.000 102.140.000 22.500.000 51.810.000 16.600.000

424.806.200 242.334.500 323.449.330 215.426.500 71.659.800 82.700.000 65.797.350 130.596.000 197.865.000 132.750.000

3.062.670.334 230.483.000 94.500.000 30.240.000 12.073.600 -

440.239.091 43.850.000 4.350.000 125.034.000 40.000.000 7.700.000

10.469.689.150 1.522.356.350 1.492.407.614 857.580.400 595.177.245 565.970.580 517.326.350 484.169.100 454.662.675 222.190.000

Total

449.328.660

3.343.894.630

807.663.025

5.785.001.944

817.116.500

1.887.384.680

3.429.966.934

661.173.091

17.181.529.464

2015

Bencana Alam Kantor Pusat Surabaya-Gempol Palikanci Belmera Jagorawi Jakarta-Cikampek Semarang Cawang-Tomang-Cengkareng Purbaleunyi Jakarta-Tangerang Total

Pendidikan dan Pelatihan

Peningkatan Kesehatan

Sarana dan Prasarana

Pelestarian Alam

Sarana Ibadah

Sosial Kemasyarakatan dalam Pengentasan Kemiskinan

Pelatihan dan Pameran

Total

97.079.400 10.552.000 13.754.000 74.127.200 12.321.250 9.921.050 5.225.000 7.724.000 4.374.400 12.952.000

548.681.000 674.381.205 358.954.750 423.691.000 162.710.747 395.485.200 283.861.255 81.871.240 182.435.000 233.393.840

87.148.700 37.900.000 33.000.000 75.916.000 98.450.000 37.575.000 40.000.000 37.575.000 36.858.000 -

418.244.371 27.523.980 562.113.464 136.985.000 107.235.400 77.555.500 128.044.270 194.425.439 -

13.088.160 94.010.000 49.750.000 -

338.580.600 420.021.000 290.752.000 88.825.000 194.803.910 83.050.000 168.314.873 41.305.000 -

85.130.000 280.110.000 25.040.000 27.500.000 18.891.000 -

511.575.000 63.150.000 66.000.000 68.675.000 74.268.000 82.773.000 93.244.000

2.099.527.231 1.607.648.185 1.324.574.214 799.544.200 718.986.307 603.586.750 558.898.525 508.801.552 347.745.400 339.589.840

248.030.300

3.345.465.237

484.422.700

1.652.127.424

156.848.160

1.625.652.383

436.671.000

959.685.000

8.908.902.204

19


17. BEBAN PEMBINAAN, BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM, DAN BEBAN SEWA Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2015

Program Kemitraan Beban administrasi & umum Beban sewa Beban pembinaan

4.412.473 -

941.461.814 388.731.093 200.759.000

Sub total

4.412.473

1.530.951.907

Program Bina Lingkungan Beban administrasi & umum Beban pembinaan

2.965.000 -

238.185.484 -

Sub total

2.965.000

238.185.484

Total

7.377.473

1.769.137.391

Rincian beban operasional Program Kemitraan dan Bina Lingkungan adalah sebagai berikut: 2016 Beban Pembinaan

Beban Administrasi & Umum

Beban Sewa

Total

Cawang - Tomang - Cengkareng Semarang Belmera Surabaya - Gempol Jagorawi Purbaleunyi Jakarta - Cikampek Jakarta - Tangerang Palikanci Kantor Pusat

-

1.516.200 1.120.000 1.051.383 835.000 657.500 590.000 510.000 431.000 352.655 313.735

-

1.516.200 1.120.000 1.051.383 835.000 657.500 590.000 510.000 431.000 352.655 313.735

Total

-

7.377.473

-

7.377.473

2015 Beban Pembinaan Kantor Pusat Jakarta - Tangerang Purbaleunyi Cawang - Tomang - Cengkareng Jakarta - Cikampek Jagorawi Belmera Surabaya - Gempol Semarang Palikanci Total

Beban Administrasi & Umum

Beban Sewa

Total

4.805.000 33.786.000 27.060.000 16.752.000 18.000.000 21.866.000 13.500.000 27.700.000 24.690.000 12.600.000

879.513.656 35.869.553 32.874.179 36.242.667 34.018.620 36.244.460 42.582.629 23.731.843 28.694.139 29.875.552

87.811.620 63.594.242 41.344.620 46.409.100 35.394.700 24.641.000 23.033.454 25.127.674 20.643.218 20.731.465

972.130.276 133.249.795 101.278.799 99.403.767 87.413.320 82.751.460 79.116.083 76.559.517 74.027.357 63.207.017

200.759.000

1.179.647.298

388.731.093

1.769.137.391

20


18. BEBAN PENYISIHAN PENURUNAN NILAI PIUTANG PINJAMAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2015

Alokasi penyisihan piutang pinjaman Alokasi penyisihan piutang jasa administrasi

(10.024.215.609) (17.919.627)

991.361.809 (5.036.034)

Sub total

(10.042.135.236)

986.325.775

5.383.288.569

(80.897.280)

Alokasi penyisihan piutang bermasalah Total

(4.658.846.667)

905.428.495

Beban penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman dihitung sesuai format laporan keuangan PKBL dari Kementerian BUMN. 19. BEBAN DAN PENGELUARAN LAINNYA Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2015

Beban Program Kemitraan Beban lainnya

-

1.200.000 2.580.346

Total

-

3.780.346

20. KINERJA PROGRAM KEMITRAAN Penilaian kinerja pelaksanaan Program Kemitraan meliputi kinerja efektivitas penyaluran dana dan kinerja kolektibilitas piutang sebagai berikut: a. Tingkat Efektivitas Penyaluran Dana 2016

2015

Dana yang tersedia Saldo dana awal tahun Pengembalian angsuran pokok pinjaman Pendapatan jasa administrasi pinjaman

46.375.098.652 12.283.349.432 2.062.253.404

48.371.773.739 11.184.553.357 1.977.723.255

Saldo Dana Akhir Tahun

60.720.701.488

61.534.050.351

Dana yang disalurkan adalah sebagai berikut: Penyaluran pinjaman mitra binaan (Lampiran 2) Dana Pembinaan Kemitraan

17.427.000.000 -

15.040.000.000 683.205.222

Jumlah Dana Yang Disalurkan

17.427.000.000

15.723.205.222

Jumlah dana yang disalurkan Jumlah dana yang tersedia Rasio Penyerapan Dana Skor Efektivitas Penyaluran Dana

17.427.000.000 60.720.701.488 28,70% -

15.723.205.222 61.534.050.351 25,55% -

21


20. KINERJA PROGRAM KEMITRAAN (lanjutan) b. Tingkat Kolektibilitas Pinjaman 2016 Nominal Rp Kolektibilitas Piutang Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

27.582.200.078 24.055.483.719 5.251.357.876 5.710.531.447

Total Piutang Mitra Binaan

62.599.573.120

Prosentase %

100% 75% 25% 0%

N.T.* Rp

27.582.200.078 18.041.612.789 1.312.839.469 46.936.652.336

Rata-rata tertimbang kolektibilitas pinjaman Saldo pinjaman Tingkat kolektibilitas pinjaman

46.936.652.336 62.599.573.120 74,98% 2015 Nominal Rp

Kolektibilitas Piutang Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

36.300.941.563 8.158.297.523 2.273.829.061 16.054.272.823

Total Piutang Mitra Binaan

62.787.340.970

Prosentase %

100% 75% 25% 0%

N.T.* Rp

36.300.941.563 6.118.723.142 568.457.265 42.988.121.970

Rata-rata tertimbang kolektibilitas pinjaman Saldo pinjaman Tingkat kolektibilitas pinjaman

42.988.121.970 62.787.340.970 68,47%

* N.T (Nilai Tertimbang) = nominal x nilai bobot kolektibilitas masing-masing kategori piutang. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara BUMN No KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002, Tingkat Kolektibilitas Pinjaman tahun 2016 adalah 74,98% mendapat skor 3 (tiga) sedangkan tahun 2015 sebesar 68,47% mendapat skor 2 (dua). 21. TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas operasi non kas adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 31 Desember 2015 Pendapatan lain-lain Pendapatan lain-lain non kas

2.191.132.672 (562.147)

992.464.996 (450)

Kas diterima dari pendapatan lain-lain

2.190.570.525

992.464.546

22. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pengurus PKBL PT Jasa Marga (Persero) Tbk bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 28 Februari 2017.

22

PT JASA MARGA (PERSERO) TBK PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN Lampiran 1 AKUMULASI DANA PROGRAM KEMITRAAN Sampai dengan tanggal 31 Desember 2016

I

Akumulasi Penyaluran Dana Kemitraan : Pinjaman Kemitraan Sektor Perdagangan

161.049.116.488

Sektor Jasa

67.171.066.048

Sektor Pertanian

64.698.113.914

Sektor Industri

49.447.611.724

Sektor Peternakan

2.373.500.000

Sektor Perikanan

2.115.000.000

Sektor Perkebunan

409.500.000 Total

II

347.263.908.174

Akumulasi Penyaluran Dana Kemitraan : Dana Pembinaan Kemitraan Promosi, Pameran & Pemasaran Lainnya Pendidikan/ Pelatihan

26.213.002.980 479.000.250

Pemagangan

-

Penelitian & Pengembangan

-

Total

26.692.003.230

Jumlah Akumulasi Penyaluran Dana Per 31 Desember 2016

373.955.911.404

PT JASA MARGA (PERSERO) TBK PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN Lampiran 2

PENYALURAN PINJAMAN PROGRAM KEMITRAAN PER WILAYAH MENURUT SEKTOR USAHA 1 Januari s.d 31 Desember 2016 Mitra Binaan (Org) No

Sektor Usaha

Wilayah Binaan

Jumlah Lama

Baru

Total

Industri

Jasa

Perdagangan

Perikanan

Perkebunan

Pertanian

Peternakan

1

Jawa Barat

89

175

264

1.690.000.000

1.080.000.000

4.135.000.000

150.000.000

30.000.000

60.000.000

45.000.000

7.190.000.000

2

DKI Jakarta

21

98

119

209.000.000

580.000.000

2.203.000.000

-

-

-

-

2.992.000.000

3

Jawa Timur

9

84

93

520.000.000

470.000.000

940.000.000

20.000.000

-

30.000.000

50.000.000

2.030.000.000

4

Sumatera Utara

13

62

75

40.000.000

490.000.000

1.315.000.000

80.000.000

-

75.000.000

-

2.000.000.000

5

Propinsi Banten

19

50

69

260.000.000

360.000.000

770.000.000

165.000.000

-

-

-

1.555.000.000

6

Jawa Tengah

20

32

52

360.000.000

495.000.000

805.000.000

-

-

-

-

1.660.000.000

171

501

672

3.079.000.000

3.475.000.000

10.168.000.000

415.000.000

30.000.000

165.000.000

95.000.000

17.427.000.000

Total

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk

Recommend Documents