Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2015 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Daftar Isi

Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan...................................................................................................................

1

Laporan Aktivitas ……………………………………………………………………….............................

2

Laporan Arus Kas...............................................................................................................................

3

Catatan atas Laporan Keuangan .......................................................................................................

4 - 24

Lampiran: Akumulasi Dana Program Kemitraan……………………………………………………………. Lampiran 1 Penyaluran Pinjaman Program Kemitraan Perwilayah Menurut Sektor Usaha……………..

***************************

Lampiran 2

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 (Disajikan dalam Rupiah) (Disajikan kembali - Catatan 3) 31 Desember 2015

31 Desember 2014

31 Desember 2013/ 1 Januari 2014

2.b,4

61.912.393.177

69.084.872.245

69.663.870.006

2.c,5

46.394.220.717

43.431.416.053

44.266.576.856

2.c,3,6

2.328.680.899

2.314.500.020

2.883.219.868

-

-

-

110.635.294.793

114.830.788.318

116.813.666.730

LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Kelebihan pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi 8 Utang jangka pendek 9 Uang muka beban operasional PKBL 10

2.645.631 62.359.039 2.936.430.001

2.145.045 62.991.962 1.703.706.477

984.000 123.838.729 -

345.336.602

-

-

JUMLAH LIABILITAS

3.346.771.273

1.768.843.484

124.822.729

107.288.523.520 -

113.061.944.834 -

116.688.844.001 -

JUMLAH ASET NETO

107.288.523.520

113.061.944.834

116.688.844.001

JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO

110.635.294.793

114.830.788.318

116.813.666.730

Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang pinjaman mitra binaan - bersih (setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp16.393.120.253, Rp15.401.758.444 dan Rp14.263.781.612 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013) Piutang jasa administrasi - bersih (setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp40.089.815, Rp45.125.849 dan Rp62.860.245 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013) Piutang bermasalah - bersih (setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp14.964.562.200, Rp15.045.459.480 dan Rp15.197.961.555 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013)

2.c,7

JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET NETO

ASET NETO Aset Neto Tidak Terikat Aset Neto Terikat

2.f,3,11

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.

1

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN AKTIVITAS Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 (Disajikan dalam Rupiah)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember

Catatan

2014 (Disajikan kembali - Catatan 3)

2015

PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT PENDAPATAN Alokasi bagian laba dari BUMN Pembina Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga Pendapatan lain-lain

12 2.g,13 2.g,14 2.g,15

495.192.590 2.007.403.333 3.001.971.425 992.464.996

2.336.345.000 5.141.422.800 3.252.527.739

6.497.032.344

10.730.295.539

TERIKAT TEMPORER YANG BERAKHIR PEMBATASANNYA Aset Neto Terikat Temporer - Berakhir Waktu

-

-

Jumlah

-

-

6.497.032.344

10.730.295.539

683.205.222 8.908.902.204 200.759.000 1.179.647.298 388.731.093 905.428.495 3.780.346

783.384.437 9.852.008.437 376.163.700 1.244.503.411 827.479.670 967.740.361 305.914.690

JUMLAH BEBAN

12.270.453.658

14.357.194.706

PENURUNAN ASET NETO TIDAK TERIKAT

(5.773.421.314)

(3.626.899.167)

Jumlah ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO

JUMLAH PENDAPATAN PENYALURAN, BEBAN DAN PENGELUARAN Dana pembinaan kemitraan Penyaluran - Bina Lingkungan Beban pembinaan Beban administrasi dan umum Beban sewa Beban penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman Beban dan pengeluaran lainnya

16 17 18 18 18 19 20

PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER Aset Neto Terikat Temporer - Penyisihan BUMN Peduli Aset Neto Terikat Temporer - Terbebaskan

-

-

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO TERIKAT TEMPORER

-

-

PENURUNAN ASET NETO

(5.773.421.314)

(3.626.899.167)

ASET NETO AWAL TAHUN

113.061.944.834

116.688.844.001

ASET NETO AKHIR TAHUN

107.288.523.520

113.061.944.834


2

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk LAPORAN ARUS KAS Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 (Disajikan dalam Rupiah)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Catatan AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dana/alokasi laba dari Perusahaan Pengembalian pinjaman mitra binaan Pengembalian pinjaman bermasalah Pengembalian pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga Pendapatan lain-lain Penerimaan uang muka biaya operasional PKBL Penyaluran pinjaman kemitraan Dana pembinaan kemitraan Penyaluran bina lingkungan Pengembalian dana/alokasi laba perusahaan atas bina lingkungan Pembayaran hutang Penggunaan uang muka biaya operasional PKBL Beban pembinaan Beban administrasi dan umum Pembayaran beban sewa Pembayaran beban dan pengeluaran lainnya

2015

2014

21.a 16 17

5.282.009.500 11.004.973.064 88.950.584 (399.414) 91.029.123 1.977.723.255 3.001.971.425 992.464.546 1.700.000.000 (15.040.000.000) (683.205.222) (7.590.959.375)

13.021.247.898 164.599.568 (3.418.955) 124.090.013 2.585.366.354 5.141.422.800 3.304.985.579 (13.485.000.000) (691.548.000) (8.292.596.237)

18 18 18 20

(4.786.816.910) (91.836.437) (1.348.045.816) (200.759.000) (1.179.647.298) (388.731.093) (1.200.000)

(376.163.700) (1.244.503.411) (827.479.670) -

(7.172.479.068)

(578.997.761)

14 15

KAS NETO DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS OPERASI AKTIVITAS INVESTASI

-

-

AKTIVITAS PENDANAAN Aset neto terikat berakhir pembatasannya

-

-

KAS NETO DIPEROLEH DARI AKTIVITAS PENDANAAN

-

-

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO SETARA KAS

(7.172.479.068)

(578.997.761)

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

4

69.084.872.245

69.663.870.006

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

4

61.912.393.177

69.084.872.245


3

PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Disajikan dalam Rupiah)

1. UMUM 1.a. Latar Belakang Pendirian Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (“PKBL”) PT Jasa Marga (Persero) Tbk dibentuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 010/KPTS/1997, tanggal 3 Februari 1997. Unit PKBL merupakan pelaksanaan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 316/KMK/1994 tentang Pedoman Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi melalui Pemanfaatan Bagian Laba BUMN. Pemerintah mengeluarkan kebijakan Pembinaan Pengusaha Ekonomi Lemah dan Koperasi (“PELKOP”) pada tahun 1992 melalui Menteri Keuangan yang kemudian disempurnakan lebih lanjut dengan diterbitkannya Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. 316/KMK.016/1994 tanggal 27 Juni 1994 tentang Pedoman Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi ("PUKK") dan Surat Kementerian Badan Usaha Milik Negara (“BUMN”) No. S-466/MBU/2003 tanggal 2 Oktober 2003 tentang pengelolaan dana PUKK, dan terakhir namanya diubah menjadi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (“PKBL”) BUMN yang merupakan perwujudan pelaksanaan pasal 2 UndangUndang No. 19 Tahun 2003 tentang BUMN dimana salah satu maksud dan tujuan pendirian BUMN adalah turut aktif memberikan bimbingan dan bantuan kepada pengusaha golongan ekonomi lemah, koperasi dan masyarakat. Ketentuan lebih rinci yang mengatur PKBL adalah Peraturan Menteri Negara BUMN PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 yang terakhir diubah dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha Milik Negara (BUMN), BUMN mempunyai kewajiban melakukan penyisihan dan penggunaan laba perusahaan untuk mendorong kegiatan dan pertumbuhan ekonomi kerakyatan dan menciptakan pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan pemberdayaan masyarakat. Dalam rangka mendorong kegiatan dan pertumbuhan ekonomi kerakyatan serta terciptanya pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan pemberdayaan masyarakat, BUMN perlu meningkatkan partisipasi untuk memberdayakan dan mengembangkan kondisi ekonomi, kondisi sosial masyarakat dan lingkungan sekitarnya melalui Program Kemitraan BUMN dengan Program Bina Lingkungan, sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 yang terakhir diubah dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. 1.b. Informasi Umum PKBL Kegiatan Unit PKBL di lingkungan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dilakukan melalui jaringan kantor yang terdiri dari kantor pusat dan 9 (sembilan) kantor cabang dengan pembagian wilayah binaan dan jumlah mitra binaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 sebagai berikut: Cabang/Pusat Kantor Pusat Semarang Surabaya-Gempol Belmera Jakarta-Cikampek Purbaleunyi

Wilayah Binaan Diluar wilayah operasional kantor Cabang Jawa Tengah Jawa Timur Sumatra Utara Bekasi, Cikarang, Karawang, Cikampek, Purwakarta Bandung, Sumedang, Ciamis, Tasikmalaya, Garut, Cianjur, Cimahi

4

2015

2014

9.149 2.381 2.312 1.577

9.149 2.340 2.264 1.530

1.413

1.361

1.349

1.288


1. UMUM (lanjutan) 1.b. Informasi Umum PKBL (lanjutan) Cabang/Pusat Palikanci Cawang-Tomang-Cengkareng Jakarta-Tangerang Jagorawi

Wilayah Binaan Cirebon, Majalengka, Kuningan, Indramayu Jakarta Selatan, Jakarta Utara, Jakarta Timur dan Jakarta Pusat Jakarta Barat, Banten Jakarta Timur, Bogor, Sukabumi

Jumlah Mitra Binaan

2015

2014

1.305

1.253

1.174 1.115 1.053

1.117 1.082 993

22.828

22.377

Sumber pendanaan yang digunakan untuk kegiatan Unit PKBL berasal dari: a. Penyisihan laba bersih setelah pajak yang ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”)/Menteri dalam pengesahan Laporan Tahunan BUMN Pembina maksimum sebesar 4% (empat persen) dari laba setelah pajak tahun buku sebelumnya. b. Jasa administrasi pinjaman/marjin/bagi hasil dari Program Kemitraan. c. Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan dan Program BL yang ditempatkan, dan d. Sumber lain yang sah Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-09/MBU/07/2015, tersebut, PT Jasa Marga (Persero) selaku BUMN Pembina diwajibkan melakukan pembinaan terhadap Usaha Kecil dan Koperasi serta memberdayakan kondisi sosial masyarakat, melalui Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) dengan alokasi laba setelah pajak tahun buku sebelumnya maksimal 4%. Program Kemitraan Merupakan program untuk meningkatkan kemampuan usaha kecil agar menjadi tangguh dan mandiri melalui pemanfaatan dana dari bagian laba BUMN untuk disalurkan kepada usaha kecil dengan syarat-syarat berikut: -

Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp500.000.000 tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha atau memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp2.500.000.000; Milik Warga Negara Indonesia; Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, `dikuasai atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar; Berbentuk usaha orang perseorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau badan usaha yang berbadan hukum, termasuk koperasi; Mempunyai potensi dan prospek usaha untuk dikembangkan; Telah melakukan kegiatan usaha minimal 1 (satu) tahun; dan Belum memenuhi persyaratan perbankan (non bankable).

Dana Program Kemitraan bersumber dari: - Bagian dari penyisihan laba bersih setelah pajak yang ditetapkan dalam RUPS/Menteri pengesahan Laporan Tahunan BUMN Pembina untuk PKBL; - Saldo dana Program Kemitraan yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2012 - Jasa administrasi pinjaman/marjin/bagi hasil dari Program Kemitraan; - Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan; - Sumber lain yang sah.

5


1. UMUM (lanjutan) 1.b. Informasi Umum PKBL (lanjutan) Program Kemitraan (lanjutan) Dana Program Kemitraan diberikan dalam bentuk: - Pinjaman untuk membiayai modal kerja atau pembelian aset untuk meningkatkan produksi dan penjualan; - Pinjaman tambahan untuk membiayai kebutuhan yang bersifat jangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dari rekanan usaha mitra binaan. Aktivitas pembinaan kepada mitra binaan meliputi: a. Pendidikan, pelatihan, penelitian, dan pemagangan untuk meningkatkan kemampuan kewirausahaan, manajemen serta keterampilan teknis produksi. b. Pemasaran dan promosi hasil produksi. Dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara untuk point a dan b menjadi bagian dalam penyaluran program bina lingkungan. Program Bina Lingkungan Merupakan kegiatan pemberdayaan masyarakat melalui pemberian berbagai bentuk bantuan untuk peningkatan kesejahteraan masyarakat di sekitar wilayah operasi Perusahaan. Sesuai dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 dana Program BL disalurkan dalam bentuk: a. b. c. d. e. f. g. h.

Bantuan korban bencana alam; Bantuan pendidikan dan/atau pelatihan; Bantuan peningkatan kesehatan; Bantuan pengembangan prasarana dan sarana umum; Bantuan sarana ibadah; Bantuan pelestarian alam; Bantuan Sosial Kemasyarakatan Dalam Rangka Pengentasan Kemiskinan; dan Bantuan pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi dan bentuk bantuan lain yang terkait dengan upaya peningkatan kapasita mitra binaan Program Kemitraan

Dana Program BL bersumber dari: - Bagian dari penyisihan laba bersih setelah pajak yang ditetapkan dalam RUPS/Menteri dalam pengesahan Laporan Tahunan BUMN Pembina untuk PKBL; - Saldo dana Program BL yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2012; - Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan; - Sumber lain yang sah.

6


1. UMUM (lanjutan) 1.c. Susunan Pengelola Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk diselenggarakan oleh Unit PKBL di bawah kewenangan Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko PT Jasa Marga (Persero) Tbk. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 149/AA.P-6a/2011 tanggal 8 Desember 2011 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan mengangkat Sutirya Wirias Sastra, sebagai Kepala Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 001/AA.P6a/2007 tanggal 16 Februari 2007 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan mengangkat Prihandayani, sebagai Kepala Bagian Administrasi Keuangan dan Pengendalian Program. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 066/AA.P-6a/2010 tanggal 3 Agustus 2010, tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan mengangkat Adi Istiono, sebagai Kepala Bagian Pembinaan Usaha. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor 094/AA.P6a/2015 tanggal 29 Juni 2015 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan memutuskan terhitung mulai tanggal 1 Juli 2015 mengangkat Prihandayani, sebagai General Manager Community Development Program sehingga susunan Pengelola tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015 GM Unit Community Development Program

: Prihandayani

31 Desember 2014

AT. Adi Istiono P.M. Agus Susyanto

Senior Manager Planning & Finance : -

AT. Adi Istiono

Senior Manager Community Development Program

P.M. Agus Susyanto

: P.M. Agus Susyanto

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2.a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan pengelolaan dana PKBL disusun sesuai Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) sesuai dengan Surat Edaran BUMN Nomor: SE02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 yang bentuk penyajiannya mengacu pada pernyataan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (Revisi 2011) No. 45, “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba” (PSAK 45R) dan Buletin Teknis 6, “Keterterapan SAK ETAP untuk Entitas Koperasi dan Entitas Nirlaba”. Laporan keuangan pengelolaan dana PKBL disusun dalam mata uang rupiah, menggunakan konsep harga perolehan (historical cost) dan dasar akrual. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

7


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.a. Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) Laporan keuangan Unit PKBL Perusahaan meliputi: (i) Laporan Posisi Keuangan Menyajikan informasi aset, liabilitas, dan aset neto Unit PKBL pada periode tertentu. (ii) Laporan Aktivitas Menyajikan perubahan jumlah aset neto (Aset Neto Tidak Terikat dan Aset Neto Terikat) selama suatu periode yang mencakup organisasi secara keseluruhan. Kenaikan/penurunan Aset Neto Tidak Terikat pada tahun berjalan merupakan selisih antara dana yang diterima dengan penggunaan dana Unit PKBL selama periode berjalan. (iii) Laporan Arus Kas Menyajikan laporan arus kas selama periode tertentu dan diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Laporan arus kas Unit PKBL disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method). (iv) Catatan atas Laporan Keuangan Setiap pos dalam Laporan posisi keuangan, Laporan aktivitas, dan Laporan arus kas harus berkaitan dengan informasi yang terdapat dalam Catatan atas Laporan Keuangan. 2.b. Kas dan Setara Kas Dana terdiri dari saldo rekening giro di bank, serta deposito berjangka dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang serta tidak digunakan sebagai jaminan. 2.c. Piutang Terdiri dari: a. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Piutang pinjaman mitra binaan adalah pinjaman yang disalurkan oleh Unit PKBL kepada Mitra Binaan, sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Saldo piutang pinjaman mitra binaan termasuk piutang bunga atas pinjaman mitra binaan yang dicatat secara akrual. Piutang pinjaman mitra binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada mitra binaan melalui transfer maupun diserahkan secara tunai kepada mitra binaan dan diukur serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari mitra binaan. Piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan dicatat secara akrual mengikuti piutang pokok mitra binaan tersebut bilamana kualitas pinjaman tersebut lancar dan kurang lancar. Bila kualitas pinjaman sudah diragukan maka tidak dilakukan akrual piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.c. Piutang (lanjutan) b. Piutang Bermasalah Piutang macet yang telah diusahakan pemulihannya (rescheduling atau penjadwalan kembali, dan reconditioning atau penyesuaian persyaratan) namun tidak terpulihkan, dikelompokan ke dalam aset lain-lain dengan pos Pinjaman Bermasalah. Alokasi penyisihan piutang bermasalah adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman bermasalah yang mungkin tidak tertagih yang dihitung 100% dari saldo piutang bermasalah. Alokasi penyisihan piutang bermasalah diakui pada akhir periode akuntansi. 2.d. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pinjaman Alokasi penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman yang mungkin tidak tertagih dihitung berdasarkan estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih sesuai ketentuan yang telah ditetapkan dalam Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) revisi tahun 2012. Alokasi penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman diakui pada saat akhir periode akuntansi dan diukur dan dicatat sebesar estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. Dengan mempertimbangkan karakteristik PKBL maka metode perhitungan yang dipilih adalah secara kolektif berdasarkan persentase tertentu tingkat ketertagihan (collection) data historis yang ada (minimal 2 tahun). Pendapatan atau beban penyisihan piutang diukur dan dicatat sebesar selisih jumlah alokasi penyisihan piutang tahun berjalan dengan alokasi penyisihan piutang pada tahun sebelumnya. 2.e. Kualitas Pinjaman Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 dan Pedoman Akuntansi PKBL Revisi Tahun 2012, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut: -

-

-

-

Lancar, apabila pembayaran angsuran pokok dan jasa administrasi pinjaman dilakukan tepat waktu atau terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama; Kurang lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama; Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama; Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.f. Aset Neto Aset Neto diklasifikasi menjadi Aset Neto Terikat dan Aset Neto Tidak Terikat. Aset Neto Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasional normal. Aset Neto Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu. 2.g. Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman Pendapatan jasa administrasi pinjaman adalah pendapatan jasa yang dipungut atas pinjaman dana Program Kemitraan yang disalurkan kepada mitra binaan, termasuk pinjaman khusus dan pendapatan atas penyaluran dana Program Kemitraan melalui mekanisme syari’ah. Pendapatan jasa administrasi pinjaman diakui secara akrual. Pendapatan jasa administrasi pinjaman diukur dan dicatat berdasarkan sebesar nilai yang telah jatuh tempo sesuai dengan kontrak. Jasa adminitrasi pinjaman diakui secara akrual hanya pada piutang dengan status lancar dan kurang lancar. Pendapatan Bunga Merupakan pendapatan yang berasal dari bunga deposito, jasa giro, bunga tabungan atau bunga simpanan lainnya. Pendapatan Lainnya Merupakan perkiraan yang menampung pendapatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang tidak dapat dikategorikan pada pos lainnya. 2.h. Pengakuan Aset, Pendapatan, Liabilitas, dan Beban Aset, liabilitas, pendapatan dan beban diakui pada saat terjadinya walaupun penerimaan atau pengeluaran kas belum dilakukan oleh unit PKBL. Beban segera diakui dalam Laporan aktivitas jika pengeluaran tidak menghasilkan manfaat ekonomi masa depan atau sepanjang manfaat ekonomi masa depan tidak lagi memenuhi syarat untuk diakui dalam Laporan posisi keuangan sebagai aset. Dana Pembinaan Kemitraan Merupakan jumlah dana yang dibayarkan dalam rangka pelaksanaan pembinaan kemitraan antara lain bantuan pendidikan, pelatihan, promosi, pengkajian dan penelitian serta kegiatan lain.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2.h. Pengakuan Aset, Pendapatan, Liabilitas, dan Beban (lanjutan) Penyaluran Bina Lingkungan Merupakan penyaluran dana Unit PKBL sebagai bentuk pelaksanaan Program Bina Lingkungan BUMN Pembina.

Kolektibilitas piutang mitra binaan sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN No. PER09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015, dikategorikan menjadi 4 (empat) kategori sebagai berikut: (i) Lancar Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan belum melampaui 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; (ii) Kurang Lancar Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; (iii) Diragukan Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; dan (iv) Macet Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran. Pinjaman macet yang telah diupayakan pemulihannya namun tidak terpulihkan, dikelompokkan dalam aset lain-lain dengan pos Pinjaman bermasalah. Piutang pinjaman macet yang timbul karena keadaan memaksa (force majeure), pemindahbukuannya ke dalam pos Pinjaman bermasalah dapat dilaksanakan tanpa melalui proses pemulihan pinjaman yang diatur dalam Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 Bab VIII pasal 24.

11


3. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan PKBL tanggal 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014/31 Desember 2013, dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 telah disajikan kembali karena pengakuan piutang jasa administrasi pinjaman tidak menggunakan basis akrual yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik. Akun-akun yang terpengaruhi atas penyajian kembali diikhtisarkan sebagai berikut: 2014 Sebelum disajikan kembali

Penyesuaian penyajian kembali

Setelah disajikan kembali

Laporan Posisi Keuangan tanggal 31 Desember 2014 Aset Piutang jasa administrasi - bersih Aset Neto Aset neto tidak terikat

7.028.429.315

(4.713.929.295)

2.314.500.020

117.775.874.129

(4.713.929.295)

113.061.944.834

2.616.884.554

(280.539.554)

2.336.345.000

Laporan Aktivitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 Pendapatan Pendapatan jasa administrasi pinjaman

2013 Sebelum disajikan kembali

Penyesuaian penyajian kembali

Setelah disajikan kembali

Laporan Posisi Keuangan tanggal 31 Desember 2013 Aset Piutang jasa administrasi - bersih Aset Neto Aset neto tidak terikat

7.316.609.609

(4.433.389.741)

2.883.219.868

121.122.233.742

(4.433.389.741)

116.688.844.001

4. KAS DAN SETARA KAS 2015 Bank Program Kemitraan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Pos Indonesia (Persero) PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara

12

2014

45.755.915.474 342.564.596

4.302.854.477 191.796.866

271.843.657 3.902.925 872.000

341.030.688 35.219.708 872.000

46.375.098.652

4.871.773.739


4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2015 Bina Lingkungan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Total Bank Deposito Progam Kemitraaan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Bina Lingkungan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

Total Deposito Total Bank dan Deposito

2014

14.576.478.858 615.429.787 344.521.620 864.260

2.484.336.569 67.198.569 161.563.368 -

15.537.294.525

2.713.098.506

61.912.393.177

7.584.872.245

-

11.000.000.000

-

10.000.000.000 10.000.000.000 7.500.000.000 5.000.000.000

-

43.500.000.000

-

6.000.000.000 6.000.000.000 4.000.000.000

-

2.000.000.000

-

18.000.000.000

-

61.500.000.000

61.912.393.177

69.084.872.245

Jumlah saldo bank menurut kantor wilayah binaan Unit PKBL untuk Program Kemitraan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015

31 Desember 2014

Kantor Pusat Jakarta - Tangerang Belmera Purbaleunyi Cawang - Tomang - Cengkareng Jakarta - Cikampek Jagorawi Semarang Surabaya - Gempol Palikanci

45.482.736.074 191.473.938 183.362.024 147.511.462 143.178.150 116.855.324 40.416.023 38.426.026 17.350.525 13.789.106

4.000.243.309 190.142.269 42.486.862 188.201.266 139.150.455 137.970.438 101.901.261 33.085.809 17.428.668 21.163.402

Total

46.375.098.652

4.871.773.739

13


4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Jumlah saldo bank menurut kantor wilayah binaan Unit PKBL untuk Program Bina Lingkungan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015

31 Desember 2014

Kantor Pusat Cawang - Tomang - Cengkareng Belmera Semarang Jagorawi Jakarta - Cikampek Purbaleunyi Palikanci Jakarta - Tangerang Surabaya - Gempol

14.450.384.777 464.411.527 343.760.310 252.117.257 22.132.900 1.026.675 963.921 871.588 864.260 761.310

2.410.553.437 35.449.673 121.613.880 37.305.755 67.198.569 2.135.255 10.368.817 2.256.513 23.572.874 2.643.733

Total

15.537.294.525

2.713.098.506

5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN - BERSIH Akun ini merupakan pinjaman modal kerja yang diberikan kepada mitra binaan dengan rincian sebagai berikut: 31 Desember 2015

31 Desember 2014

Sektor Perdagangan Sektor Pertanian Sektor Industri Sektor Jasa Sektor Perikanan Sektor Peternakan Sektor Perkebunan

29.384.657.793 15.619.263.043 9.310.629.196 7.310.855.278 436.594.618 681.602.260 43.738.782

27.162.863.381 15.506.088.387 8.501.058.964 6.536.816.683 481.411.026 618.603.940 26.332.116

Sub total

62.787.340.970

58.833.174.497

(16.393.120.253)

(15.401.758.444)

46.394.220.717

43.431.416.053

Penyisihan penurunan nilai piutang Total

31 Desember 2015

__________________________

Alokasi Penyisihan Kualitas Pinjaman Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Umur Piutang < 30 hari 30 - 180 hari 180 - 270 hari > 270 hari

Sub total Penyisihan penurunan nilai piutang Total

Saldo Piutang

Persentase Penyisihan

36.300.941.563 8.158.297.523 2.273.829.061 16.054.272.823

0,33% 1,48% 4,31% 100%

62.787.340.970 (16.393.120.253) 46.394.220.717

14

2015

2014

Beban Penyisihan 2015

119.750.841 121.005.865 98.090.724 16.054.272.823

119.363.203 144.314.949 103.020.545 15.035.059.747

387.638 (23.309.084) (4.929.821) 1.019.213.076

16.393.120.253

15.401.758.444

991.361.809


5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN - BERSIH (lanjutan) 31 Desember 2014

______________________

Alokasi Penyisihan Kualitas Pinjaman Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Umur Piutang < 30 hari 30 - 180 hari 180 - 270 hari > 270 hari

Sub total Penyisihan penurunan nilai piutang Total

Saldo Piutang

Persentase Penyisihan

33.997.372.964 7.341.865.910 2.458.875.876 15.035.059.747

0,35% 1,97% 4,19% 100%

58.833.174.497

2014

2013

Beban Penyisihan 2014

119.363.204 144.314.949 103.020.545 15.035.059.746

174.977.765 186.221.930 158.958.622 13.743.623.295

(55.614.561) (41.906.981) (55.938.077) 1.291.436.451

15.401.758.444

14.263.781.612

1.137.976.832

(15.401.758.444) 43.431.416.053

6. PIUTANG JASA ADMINISTRASI - BERSIH Akun ini merupakan piutang jasa administrasi pinjaman yang dicatat secara akrual mengikuti piutang pokok mitra dengan kualitas pinjaman lancar dan kurang lancar dikurangi alokasi penyisihan piutang jasa administrasi pinjaman dengan rincian sebagai berikut:

31 Desember 2015


Sektor Perdagangan Sektor Pertanian Sektor Industri Sektor Jasa Sektor Peternakan Sektor Perikanan Sektor Perkebunan

1.262.451.405 463.575.000 330.130.970 253.723.337 32.449.994 25.490.008 950.000

1.187.971.462 571.560.212 310.221.089 230.455.627 32.273.137 26.446.786 697.556

Sub total

2.368.770.714

2.359.625.869

Penyisihan penurunan nilai piutang

(40.089.815)

Total

2.328.680.899

15

(45.125.849) 2.314.500.020


7. PIUTANG BERMASALAH Piutang Bermasalah Akun ini merupakan pinjaman modal kerja yang diberikan kepada mitra binaan yang masuk kedalam piutang bermasalah dengan rincian sebagai berikut:

Sektor Industri Sektor Perdagangan Sektor Jasa Sektor Perikanan Sektor Peternakan Sektor Pertanian Sektor Perkebunan Sub total Penyisihan penurunan nilai piutang Total

31 Desember 2015

31 Desember 2014

5.621.357.359 5.326.710.883 2.193.172.408 1.404.953.868 345.454.137 53.972.852 18.940.693

5.653.244.445 5.361.345.222 2.205.504.699 1.404.953.868 347.497.701 53.972.852 18.940.693

14.964.562.200

15.045.459.480

(14.964.562.200)

(15.045.459.480)

-

-

8. ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI Merupakan pembayaran angsuran pinjaman dari mitra binaan yang telah disetor ke Bank Program Kemitraan (PK) namun belum bisa diketahui/teridentifikasi karena tidak mencantumkan nama pengirim/mitra binaan. 2015 2014 Saldo awal Total Angsuran belum teridentifikasi yang diterima

62.991.962 93.989.123

123.838.729 133.118.013

156.981.085

256.956.742

Angsuran Teridentifikasi: Angsuran pokok teridentifikasi Jasa administrasi teridentifikasi

79.660.074 14.961.972

165.364.042 28.600.738

Jumlah Angsuran Teridentifikasi

94.622.046

193.964.780

Jumlah Angsuran Belum Teridentifikasi

62.359.039

62.991.962

Saldo akhir

16


8. ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI (lanjutan) Angsuran belum teridentifikasi menurut kantor wilayah binaan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015

31 Desember 2014

Belmera Purbaleunyi Jakarta - Cikampek Palikanci Semarang Jakarta Tangerang Surabaya - Gempol Cawang - Tomang - Cengkareng Kantor Pusat Jagorawi

14.986.339 13.099.371 9.294.403 9.073.400 6.818.778 3.960.000 3.635.275 1.434.222 57.251 -

5.579.400 10.017.055 12.207.803 8.973.400 6.491.000 9.035.275 10.630.778 57.251 -

Total

62.359.039

62.991.962

31 Desember 2015

31 Desember 2014

622.303.550 290.752.000 269.077.113 264.584.785 214.828.747 194.425.439 140.723.000 99.935.000 95.756.980 95.562.500 88.301.000 82.484.600 80.850.000 80.140.500 76.054.000 240.650.787

55.214.500 153.000.000 76.613.900 343.000.000 323.000.000 283.800.000 112.365.000 91.836.437 73.015.800 69.905.000 69.498.000 52.457.840 -

2.936.430.001

1.703.706.477

9. UTANG JANGKA PENDEK

CV Mahkota Mutiara Makmur CV Hade Usaha CV Duta Archicon CV Sinar Mulyo Koperasi Jasa Marga Bakti 5 PT Andre Pati Utama CV Hadi Pradigna Utama Koperasi Jasa Marga Bakti VI CV MA Adyakarta CV Raissa Karya Abadi CV Slamet Santoso CV Reka Cipta Koperasi Karyawan Jasa Pakarti UD Sempurna CV Pache Mas CV Tanjung Sarana CV Ronny Jaya CV Sokrasana CV Bersama Universitas Esa Unggul CV MA Adyakarya CV Maha Karya Utama CV Sinar Mulya PT Bakti Usaha Menanam Nusantara Hijau Lestari 1 Utang lain-lain

17


10. UANG MUKA BEBAN OPERASIONAL Akun ini adalah saldo dari uang muka untuk biaya operasional untuk kegiatan PKBL yang ditanggung oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk terkait dengan adanya Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-09/MBU/07/2015. Pada tanggal 18 Februari 2015, PKBL menerima uang muka untuk biaya operasional sebesar Rp1.700.000.000 dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk. Saldo uang muka beban operasional pada tanggal 31 Desember 2015 atas penggunaan biaya operasional PKBL adalah sebesar Rp345.336.602.

11. ASET NETO 2014 (Disajikan kembali - Catatan 3)

2015 Aset Neto Aset Neto Tidak Terikat Saldo awal Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Tidak Terikat

113.061.944.834 (5.773.421.314)

116.688.844.001 (3.626.899.167)

Saldo akhir

107.288.523.520

113.061.944.834

Aset Neto Terikat Saldo awal Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Terikat

-

-

Saldo akhir

-

-

107.288.523.520

113.061.944.834

Total

12. ALOKASI BAGIAN LABA DARI BUMN PEMBINA Akun ini adalah alokasi dari anggaran BUMN Pembina PT Jasa Marga (Persero) Tbk tahun 2015 untuk digunakan sebagai dana Program Bina Lingkungan Unit PKBL PT Jasa Marga (Persero) Tbk yang ditetapkan oleh RUPS pada tanggal 5 Maret 2015. Pada tanggal 24 April 2015 Unit PKBL menerima alokasi dana dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk sebesar Rp 5.282.009.500. Pada tanggal 5 November 2015 saldo dana alokasi tersebut sebesar Rp4.786.816.910 dikembalikan kepada PT Jasa Marga (Persero) Tbk karena Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER07/MBU/05/2015 menyatakan bahwa sumber dana program BL berasal dari penyisihan sebagian laba setelah pajak sehingga dana anggaran PT Jasa Marga (Persero) Tbk untuk program Bina Lingkungan tidak lagi dipergunakan.

18


13. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI PINJAMAN Merupakan pendapatan jasa administrasi yang diakui secara akrual hanya pada piutang dengan status lancar dan kurang lancar. Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember

2015 Jakarta - Tangerang Cawang-Tomang-Cengkareng Purbaleunyi Palikanci Semarang Surabaya - Gempol Jakarta - Cikampek Belmera Jagorawi Kantor Pusat Total


281.250.000 266.725.000 248.600.000 219.983.333 214.495.000 211.450.000 201.050.000 189.300.000 174.550.000 -

399.490.000 193.150.000 274.335.000 297.690.000 264.005.000 261.800.000 219.675.000 219.150.000 207.050.000 -

2.007.403.333

2.336.345.000

14. PENDAPATAN BUNGA Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

2014

Program Kemitraan Bina Lingkungan

2.172.476.396 829.495.029

3.443.573.384 1.697.849.416

Total

3.001.971.425

5.141.422.800

Pendapatan bunga dapat dirinci sebagai berikut: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

2014

Program Kemitraan: Kantor Pusat Purbaleunyi Jakarta - Tangerang Belmera Jakarta - Cikampek Cawang - Tomang - Cengkareng Jagorawi Surabaya - Gempol Palikanci Semarang

2.159.316.838 2.860.484 1.814.726 1.599.546 1.515.516 1.418.143 1.211.255 1.192.225 888.747 658.916

3.430.642.888 2.356.464 1.862.854 1.577.261 1.888.181 1.201.638 1.058.652 767.916 1.365.949 851.581

Sub total

2.172.476.396

3.443.573.384

19


14. PENDAPATAN BUNGA (lanjutan) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 Bina Lingkungan: Kantor Pusat Surabaya - Gempol Cawang - Tomang - Cengkareng Belmera Jakarta - Cikampek Jakarta - Tangerang Jagorawi Purbaleunyi Semarang Palikanci Sub total Total

2014

827.538.315 725.388 322.884 277.524 177.093 125.725 112.007 81.829 70.341 63.923

1.695.788.086 68.750 520.120 248.262 27.514 482.191 400.641 176.548 99.784 37.520

829.495.029

1.697.849.416

3.001.971.425

5.141.422.800

15. PENDAPATAN LAIN-LAIN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 Saldo BUMN Peduli Gempa Jabar dari PTPN VIII Bandung Saldo dana bantuan BL Peduli (PT Pos Indonesia) Pendapatan lainnya Saldo BUMN Peduli sektor daerah tertinggal dari PT Pertamina (Persero) Tbk Saldo Pasar Murah dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Saldo BUMN Peduli Bencana Alam Wasior dari PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) Saldo Bencana Alam dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BUMN Peduli Sarana Prasarana Umum & Rumah Layak Huni dari PT Hutama Karya Lain-lain Total

20

2014

685.572.420 298.504.823 8.387.753

-

-

1.847.768.084

-

1.168.503.681

-

213.918.029

-

10.820.076

-

1.886.869 9.631.000

992.464.996

3.252.527.739


16. DANA PEMBINAAN KEMITRAAN Jumlah dana pembinaan kemitraan yang diberikan kepada mitra binaan dalam bentuk pameran, pelatihan/manajemen kewirausahaan pada sektor jasa, industri dan sektor lainnya adalah sebagai berikut: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

2014

Promosi dan Pameran Pelatihan

619.729.909 63.475.313

493.538.000 289.846.437

Total

683.205.222

783.384.437

17. PENYALURAN - BINA LINGKUNGAN Jumlah penyaluran dana bantuan dalam Program Bina Lingkungan dan wilayah kegiatan penyaluran dana Bina Lingkungan untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015

Bencana Alam Kantor Pusat Surabaya-Gempol Palikanci Belmera Jagorawi Jakarta-Cikampek Semarang Cawang-Tomang-Cengkareng Purbaleunyi Jakarta-Tangerang Total

Pendidikan dan Pelatihan

Peningkatan Kesehatan

Sarana dan Prasarana

Pelestarian Alam

Sarana Ibadah

97.079.400 10.552.000 13.754.000 74.127.200 12.321.250 9.921.050 5.225.000 7.724.000 4.374.400 12.952.000

548.681.000 674.381.205 358.954.750 423.691.000 162.710.747 395.485.200 283.861.255 81.871.240 182.435.000 233.393.840

87.148.700 37.900.000 33.000.000 75.916.000 98.450.000 37.575.000 40.000.000 37.575.000 36.858.000 -

418.244.371 27.523.980 562.113.464 136.985.000 107.235.400 77.555.500 128.044.270 194.425.439 -

13.088.160 94.010.000 49.750.000 -

338.580.600 420.021.000 290.752.000 88.825.000 194.803.910 83.050.000 168.314.873 41.305.000 -

248.030.300

3.345.465.237

484.422.700

1.652.127.424

156.848.160

1.625.652.383

Sosial Kemasyarakatan dalam Pengentasan Kemiskinan 85.130.000 280.110.000 25.040.000 27.500.000 18.891.000 436.671.000

Pelatihan dan Pameran 511.575.000 63.150.000 66.000.000 68.675.000 74.268.000 82.773.000 93.244.000 959.685.000

Total 2.099.527.231 1.607.648.185 1.324.574.214 799.544.200 718.986.307 603.586.750 558.898.525 508.801.552 347.745.400 339.589.840 8.908.902.204

2014

Bencana Alam

Pendidikan dan Pelatihan

Peningkatan Kesehatan

Sarana dan Prasarana

Pelestarian Alam

Sarana Ibadah

Sosial Kemasyarakatan, dalam Pengentasan Kemiskinan

Total

Kantor Pusat Surabaya-Gempol Jagorawi Palikanci Jakarta-Tangerang Belmera Semarang Cawang-Tomang -Cengkareng Purbaleunyi Jakarta-Cikampek

638.548.345 29.736.000 43.858.500 99.200.000 32.780.000

737.815.800 807.732.680 36.261.000 359.248.608 419.478.020 95.059.675

49.248.000 37.958.000 37.958.000 37.958.000 66.638.000 118.526.000 37.958.000

953.792.318 250.304.000 336.891.806 355.464.076 305.363.477 136.141.375

296.750.000 73.015.800 116.094.000 74.800.000 37.079.346

57.900.000 463.658.000 516.939.705 82.780.920 158.365.341 64.389.775

258.908.440 127.564.000 64.764.000 102.866.000 78.271.000

2.992.962.903 1.789.968.480 1.044.144.511 900.215.604 866.005.861 523.089.477 481.679.171

39.470.000 37.775.000

30.800.000 87.254.750 121.550.000

37.958.000 37.958.000 76.116.000

38.983.120 97.820.000 122.977.800

122.595.000 -

183.696.260 180.488.500 38.500.000

-

453.502.380 403.521.250 396.918.800

Total

921.367.845

2.695.200.533

538.276.000

2.597.737.972

720.334.146

1.746.718.501

632.373.440

9.852.008.437

Dana BUMN Peduli berasal dari 30% jumlah dana Program Bina Lingkungan yang tersedia, yang penggunannya ditetapkan oleh Menteri. Mulai tahun 2013 Program BUMN Peduli tersebut dihapuskan dan selanjutnya hanya terdiri dari Program Bina Lingkungan BUMN Pembina menurut Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-20/MBU/2012 tanggal 27 Desember 2012 yang berlaku efektif 1 Januari 2013.

21


18. BEBAN PEMBINAAN, BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM, DAN BEBAN SEWA Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 Program Kemitraan Beban administrasi & umum Beban sewa Beban pembinaan

2014

941.461.814 388.731.093 200.759.000

1.021.321.259 827.479.670 376.163.700

1.530.951.907

2.224.964.629

Program Bina Lingkungan Beban administrasi & umum Beban pembinaan

238.185.484 -

223.182.152 -

Sub total

238.185.484

223.182.152

1.769.137.391

2.448.146.781

Sub total

Total

Rincian beban operasional Program Kemitraan dan Bina Lingkungan adalah sebagai berikut: 2015 Beban Pembinaan Kantor Pusat Jakarta - Tangerang Purbaleunyi Cawang - Tomang - Cengkareng Jakarta - Cikampek Jagorawi Belmera Surabaya - Gempol Semarang Palikanci Total

Beban Administrasi & Umum

Beban Sewa

Total

4.805.000 33.786.000 27.060.000 16.752.000 18.000.000 21.866.000 13.500.000 27.700.000 24.690.000 12.600.000

879.513.656 35.869.553 32.874.179 36.242.667 34.018.620 36.244.460 42.582.629 23.731.843 28.694.139 29.875.552

87.811.620 63.594.242 41.344.620 46.409.100 35.394.700 24.641.000 23.033.454 25.127.674 20.643.218 20.731.465

972.130.276 133.249.795 101.278.799 99.403.767 87.413.320 82.751.460 79.116.083 76.559.517 74.027.357 63.207.017

200.759.000

1.179.647.298

388.731.093

1.769.137.391

2014 Beban Pembinaan Kantor Pusat Jakarta - Tangerang Palikanci Cawang - Tomang - Cengkareng Semarang Purbaleunyi Surabaya - Gempol Jakarta - Cikampek Jagorawi Belmera Total

Beban Administrasi & Umum

Beban Sewa

Total

13.399.200 51.000.000 27.000.000 34.300.000 46.230.000 54.690.000 56.100.000 36.000.000 30.444.500 27.000.000

721.202.879 59.698.045 65.002.456 50.248.538 53.159.482 56.610.650 57.727.770 55.423.040 60.048.737 65.381.814

153.737.918 81.692.968 99.491.860 104.035.700 87.642.496 73.749.000 63.284.511 70.789.400 48.619.000 44.436.817

888.339.997 192.391.013 191.494.316 188.584.238 187.031.978 185.049.650 177.112.281 162.212.440 139.112.237 136.818.631

376.163.700

1.244.503.411

827.479.670

2.448.146.781

22


19. BEBAN PENYISIHAN PENURUNAN NILAI PIUTANG PINJAMAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

2014

Alokasi penyisihan piutang pinjaman Alokasi penyisihan piutang jasa administrasi

991.361.809 (5.036.034)

1.137.976.832 (17.734.396)

Sub total

986.325.775

1.120.242.436

Alokasi penyisihan piutang bermasalah

(80.897.280)

Total

905.428.495

(152.502.075) 967.740.361

Beban penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman dihitung sesuai format laporan keuangan PKBL dari Kementerian BUMN. 20. BEBAN DAN PENGELUARAN LAINNYA Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

2014

Beban Program Kemitraan Beban lainnya

1.200.000 2.580.346

305.914.690 -

Total

3.780.346

305.914.690

21. TINGKAT EFEKTIVITAS PENYALURAN DANA Penilaian kinerja pelaksanaan Program Kemitraan meliputi kinerja efektivitas penyaluran dana dan kinerja kolektibilitas piutang sebagai berikut: a. Tingkat Efektivitas Penyaluran Dana 2015

2014

Dana yang tersedia Saldo dana awal tahun Pengembalian angsuran pokok pinjaman Pendapatan jasa administrasi pinjaman

48.371.773.739 11.184.553.357 1.977.723.255

45.466.758.106 13.306.518.524 2.585.366.354

Saldo Dana Akhir Tahun

61.534.050.351

61.358.642.984

Dana yang disalurkan adalah sebagai berikut: Penyaluran pinjaman mitra binaan (Lampiran 2) Dana Pembinaan Kemitraan

15.040.000.000 683.205.222

13.485.000.000 691.548.000

Jumlah Dana Yang Disalurkan

15.723.205.222

14.176.548.000

Jumlah dana yang disalurkan Jumlah dana yang tersedia Rasio Penyerapan Dana Skor Efektivitas Penyaluran Dana

15.723.205.222 61.534.050.351 25,55% -

14.176.548.000 61.358.642.984 23,10% -

23


21. TINGKAT EFEKTIVITAS PENYALURAN DANA (lanjutan) b. Tingkat Kolektibilitas Pinjaman 2015 Nominal Rp Kolektibilitas Piutang Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

36.300.941.563 8.158.297.523 2.273.829.061 16.054.272.823

Total Piutang Mitra Binaan

62.787.340.970

Prosentase %

100% 75% 25% 0%

N.T.* Rp

36.300.941.563 6.118.723.142 568.457.265 0 42.988.121.970

Rata-rata tertimbang kolektibilitas pinjaman Saldo pinjaman Tingkat kolektibilitas pinjaman

42.988.121.970 62.787.340.970 68,47% 2014 Nominal Rp

Kolektibilitas Piutang Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

33.997.372.964 7.341.865.910 2.458.875.876 15.035.059.747

Total Piutang Mitra Binaan

58.833.174.497

Prosentase %

Rata-rata tertimbang kolektibilitas pinjaman Saldo pinjaman Tingkat kolektibilitas pinjaman

100% 75% 25% 0%

N.T.* Rp

33.997.372.964 5.506.399.433 614.718.969 40.118.491.366

40.118.491.366 58.833.174.497 68,19%

* N.T (Nilai Tertimbang) = nominal x nilai bobot kolektibilitas masing-masing kategori piutang. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara BUMN No KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002, Tingkat Kolektibilitas Pinjaman tahun 2015 adalah 68,47% mendapat skor 2 (dua) sedangkan tahun 2014 sebesar 68,19% mendapat skor 2 (dua).

22. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pengurus PKBL PT Jasa Marga (Persero) Tbk bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 19 Februari 2016.

24

PT JASA MARGA (PERSERO) TBK PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN Lampiran 1 AKUMULASI DANA PROGRAM KEMITRAAN Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015

I Akumulasi Penyaluran Dana Kemitraan : Pinjaman Kemitraan Sektor Industri

46.368.611.724

Sektor Jasa

63.696.066.048

Sektor Perdagangan

150.881.116.488

Sektor Perikanan

1.700.000.000

Sektor Perkebunan

379.500.000

Sektor Pertanian

64.533.113.914

Sektor Peternakan

2.278.500.000 Total

329.836.908.174

II Akumulasi Penyaluran Dana Kemitraan : Dana Pembinaan Kemitraan Pendidikan/ Pelatihan

14.820.732.717

Pemagangan

-

Promosi, Pameran & Pemasaran Lainnya

26.242.668.889

Penelitian & Pengembangan

-

Total

41.063.401.606

Jumlah Akumulasi Penyaluran Dana s.d 31 Desember 2015

370.900.309.780

PT JASA MARGA (PERSERO) TBK PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN Lampiran 2

PENYALURAN PINJAMAN PROGRAM KEMITRAAN PERWILAYAH MENURUT SEKTOR USAHA 1 Januari s.d 31 Desember 2015

No

Wilayah Binaan

Mitra Binaan (Org) Lama Baru

Total

Sektor Usaha Industri

Jasa

Perdagangan

Perikanan

Perkebunan

Pertanian

Peternakan

Total

1 DKI Jakarta

74

20

94

140.000.000

210.000.000

2.200.000.000

-

-

-

-

2.550.000.000

2 Propinsi Banten

33

-

33

145.000.000

170.000.000

1.185.000.000

-

-

-

-

1.500.000.000

173

15

188

925.000.000

685.000.000

4.085.000.000

-

-

-

5.860.000.000

4 Jawa Tengah

22

19

41

420.000.000

150.000.000

930.000.000

-

-

-

1.500.000.000

5 Jawa Timur

33

15

48

375.000.000

575.000.000

940.000.000

-

6 Sumatra Utara

40

7

47

175.000.000

425.000.000

985.000.000

-

375

76

451

2.180.000.000

3 Jawa Barat

Total

2.215.000.000 10.325.000.000

35.000.000 -

35.000.000

165.000.000 -

75.000.000

2.000.000.000

-

45.000.000

1.630.000.000

165.000.000 120.000.000

15.040.000.000

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk

Recommend Documents