PROFIEL 5 KERNCIJFERS 5

JAARVERSLAG 2011

inhoudsopgave

INHOUDSOPGAVE

PROFIEL

5

KERNCIJFERS

5

vOORWOORD VAN DE DIRECTIE

6

1

Directieverslag

9

1.1

Klanten in control

1.2

Inkomensproducten voor zelfstandigen zonder personeel

14

1.3

Risicobeheersing basis voor uitvoeringstaken

13

1.4

ICT zorgt voor flexibiliteit en betrouwbaarheid

15

1.5

Waardering voor dienstverlening

16

9

1.6

Financieel resultaat

16

1.7

Mediabranche is in beweging

17

1.8

Marktpositie versterken

17

1.9

Organisatie en medewerkers

18

1.10

Bouwen aan vertrouwen

19

2

PERSONALIA

20

3

Jaarrekening

21

3.1

Balans per 31 december 2011

22

3.2

Staat van baten en lasten

23

3.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening

24

3.4

Toelichting op de balans

26

3.5

Toelichting op de staat van baten en lasten

28

3.6

Toelichting algemeen

30

4

Overige gegevens

31

4.1

Statutaire winstbestemmingsregeling

31

4.2

Voorstel winstbestemming 2011

31

4.3

Niet uit de balans blijkende regelingen

31

4.4

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

32

mPD Jaarverslag 2011

3

4


profiel en kerncijfers

PROFIEL MEDIA PENSIOEN DIENSTEN (MPD) IS EEN DIENSTVERLENER DIE ZICH HOOFDZAKELIJK BEZIGHOUDT MET DE UITVOERING VAN DE PENSIOENREGELINGEN VAN Pensioenfondsen in de Mediasector. DAARNAAST IS MPD VERANTWOORDELIJK VOOR DE UITVOERING VAN DE ZORGVERZEKERINGSTAKEN VAN HET LABEL PNO ZIEKTEKOSTEN. MPD is een coöperatie zonder winstoogmerk met twee leden: Pensioenfonds PNO Media en zorgverzekeraar PNO Ziektekosten. Beide niet btw-plichtige leden zijn vertegenwoordigd in de Algemene Ledenvergadering. De toelating van nieuwe leden is statutair geregeld en mogelijk met toestemming van de ledenraad. Het dagelijks bestuur van de coöperatie is in handen van de directie. Tevens is een Raad van Toezicht ingesteld. Voor MPD zijn de specifieke behoeften en wensen van de klant leidend. We proberen hen problemen uit handen te nemen. Met persoonlijke aandacht, een proactieve benadering en flexibiliteit in combinatie met een beheersbare uitvoering, bouwen wij aan een positieve lange termijn relatie met een selecte groep klanten. Dat zorgt ervoor dat wij ons daadwerkelijk kunnen inleven in de klant. MPD is gehuisvest in Hilversum en staat – letterlijk en figuurlijk – dichtbij de klanten in de media. MPD biedt haar klanten een sterk risicomanagement. Een uitvoerige rapportagelijn met strikte deadlines en een goede relatie met de toezichthouders hoort daar bij. Zowel voor de pensioenuitvoering als voor de beleggingen legt MPD verantwoording af volgens de internationale standaard ISAE 3402. De werkwijze van MPD wordt weerspiegeld door een aantoonbare hoge klanttevredenheid.

Kerncijfers (bedragen x € 1.000)

2011

2010

Netto-omzet

6.944

6.080

407

275

2.782

2.375

45,2

48,4

Resultaat na belastingen Eigen vermogen Personeel (fte)


5

voorwood van de directie

VOORWOORD VAN DE DIRECTIE

2011 IS HET EERSTE VOLLEDIGE JAAR IN HET BESTAAN VAN DE UITVOERINGSORGANISATIE MPD, NA DE AFSPLITSING VAN HET PENSIOENFONDS VOOR WERKNEMERS IN DE MEDIA IN MAART 2010. DE NIEUWE STRUCTUUR IS VERDER UITGEKRISTALLISEERD EN WERKT NAAR TEVREDENHEID. ER IS GOED GEBRUIKGEMAAKT VAN DE MOGELIJKHEDEN DIE DE STRUCTUURWIJZIGING BIEDT. De hoofdtaak van MPD is de uitvoering van de pensioenregelingen van het pensioenfonds voor werknemers in de media. De focus ligt primair bij het proactief bedienen van het fonds en haar bestuur. MPD staat open voor de eventuele uitvoering van de pensioenregelingen voor andere pensioenfondsen in de mediasector. Hier wordt echter geen actieve strategie op gevoerd. De ambities zijn er meer op gericht om waar mogelijk met pensioenfondsen samen te werken. Voorwaarde daarbij is dat de samenwerking leidt tot wederzijds voordeel en/of kansen biedt voor een eventuele fusie met onze pensioenfondsklant. In het verslagjaar is ook veel energie gestoken in activiteiten buiten pensioenuitvoering, met name voor PNO Ziektekosten. Bij de zorgverzekeraar is de governance aangepast en zijn de eerste stappen gezet naar de nieuwe strategie. Daarnaast heeft MPD de producten voor zzp’ers verder geoptimaliseerd. Door de nieuwe structuur is de strategische flexibiliteit toegenomen. Dit kwam van pas bij de voorgenomen waardeoverdracht van een pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven naar onze pensioenfondsklant. Hierop vooruitlopend heeft MPD met ingang van 1 januari 2012 de pensioenuitvoering van dit pensioenfonds voor haar rekening genomen. Daarmee heeft MPD tijdelijk een tweede klant waarvoor zij de pensioenen uitvoert.

Pensioenfonds voor werknemers in de media Door de stand van de dekkingsgraad ultimo 2011 heeft het pensioenfonds voor werknemers in de media de ultieme noodmaatregel pensioenverlaging moeten aankondigen. Over het hele verslagjaar liet de financiële situatie van het fonds door turbulente marktontwikkelingen grote bewegingen zien. De eerste zes maanden bevond de dekkingsgraad zich ruimschoots boven het herstelpad dat sinds 2009 wordt gevolgd.

6


voorwood van de directie

Op het hoogtepunt, eind juni, stond de dekkingsgraad op 104,8%. Onder invloed van dalende beurskoersen en vooral de sterk dalende rente, ging de dekkingsgraad daarna onderuit tot ver onder het niveau van het herstelpad. Daardoor stond de tweede helft van 2011 in het teken van de aanvullende maatregelen die noodzakelijk zijn geworden om eind 2013 de vereiste dekkingsgraad van 104,3% te halen, zoals het korte termijn herstelplan beoogt. Naar aanleiding van de evaluatie van het herstelplan heeft onze pensioenfondsklant in februari 2012 een voorgenomen pensioenverlaging van 5,9% moeten aankondigen. Deze zal per 1 april 2013 worden uitgevoerd als de dekkingsgraad zich in 2012 onvoldoende herstelt. Daarnaast bestaat het risico dat de pensioenen eind 2013 verder moeten worden verlaagd als dan niet de minimaal vereiste dekkingsgraad van 104,3% is bereikt. Ook MPD wordt sterk geraakt door deze ontwikkeling. Wij leven uiteraard volop mee met het pensioenfonds voor de media en hun deelnemers. Ondanks het feit dat het fonds begin 2011 voorliep op het herstelpad naar korte termijn herstel, bleek de herstelkracht voor de lange termijn tegen te vallen. Bij ongewijzigd beleid zou het lange termijn herstelplan niet gehaald worden en de te verwachten prijstoeslag niet aansluiten op de geformuleerde ambitie van het fonds. Om weer genoeg herstelkracht en consistentie tussen ambitie en verwachte realisatie te bereiken, is het afgelopen jaar veel energie gestoken in een herijking van het pensioenbeleid. In 2012 moet dit uitmonden in nieuwe toekomstbestendige pensioencontracten die rekening houden met het door werkgevers en werknemers gesloten pensioenakkoord. Ook de veranderingen die te verwachten zijn in het financieel toezicht spelen een rol. Vooruitlopend op de aanpassingen in het pensioenbeleid heeft MPD in 2011 onderzoek gedaan naar de risicobereidheid onder deelnemers en gepensioneerden van het pensioenfonds voor de media. Het toegenomen inzicht in het risicoprofiel en de risicobereidheid wordt gebruikt voor de te volgen richting van de nieuwe toekomstbestendige pensioencontracten.

PNO Ziektekosten De in 2010 gestarte samenwerking met ONVZ is in 2011 verder uitgekristalliseerd. Het resultaat is een stabiele samenwerkingsrelatie die zowel voor ONVZ als PNO Ziektekosten meerwaarde heeft. De verzekerden plukken de vruchten, onder meer dankzij een premieniveau van de basisverzekering dat structureel op het niveau van het marktgemiddelde ligt. Het aantal verzekerden is in het verslagjaar 2011 licht gestegen. Gelet op de sterke opkomst van de goedkope internetlabels is dat een goede prestatie. In 2011 is gestart met de oriëntatie op een nieuwe strategie voor PNO Ziektekosten. In 2012 moet dat een vervolg krijgen. De ambities zijn al wel zichtbaar gemaakt, onder meer door een huisstijlwijziging en een aangepast pakket aanvullende verzekeringen. De prolongatieperiode met najaarscampagne was intensiever dan ooit en een opmaat naar een nog offensievere benadering van de markt in 2012. Bij de andere koers die PNO Ziektekosten wil gaan varen, hoort ook een kleiner en daadkrachtiger bestuur. In het verslagjaar is daarom een nieuw bestuur aangetreden.

Inkomensproducten voor zzp’ers De productlijn voor zzp’ers die eind 2010 is geïntroduceerd is in 2011 verder geoptimaliseerd. Samen met een externe partij biedt MPD een opbouwproduct voor pensioenen aan, speciaal gericht op zelfstandigen in de media. Om dezelfde doelgroep te kunnen voorzien van objectief financieel advies en financiële planning, werken wij ook hier samen met een andere externe partij. Het is onze ambitie om deze producten zo goedkoop mogelijk te kunnen aanbieden. MPD maakt vrijwel geen marketingkosten, maar brengt het product onder de aandacht met de hulp van sociale partners. Hierdoor moeten zzp’ers de weg naar deze nieuwe producten nog weten te vinden. Dat heeft MPD er niet van weerhouden een volgende stap te zetten: samen met PNO Ziektekosten is in 2011 een zorgverzekeringsproduct ontwikkeld, eveneens gericht op zzp’ers in de media. Dit heeft gezorgd voor de instroom van 300 zzp’ers tot het verzekerdenbestand van PNO Ziektekosten.


7

Pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven Het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven heeft besloten het fonds te liquideren en de rechten en aanspraken met een collectieve waardeoverdracht per 1 januari 2012 in te brengen bij onze pensioenfondsklant. MPD voert dit besluit uit. In 2011 is de financiële positie van beide fondsen echter sterk verslechterd. Voor het pensioenfonds in de media kwam de noodmaatregel pensioenverlaging zelfs steeds dichterbij. De Nederlandsche Bank (DNB) stelde haar goedkeuringsbesluit voor de waardeoverdracht daarop uit. Eerst wilde DNB de evaluatie van de herstelplannen van beide fondsen afwachten alvorens een besluit te nemen. In maart 2012 heeft DNB alsnog haar goedkeuring gegeven voor liquidatie en waardeoverdracht. Nadat ook de bijbehorende verplichtstellingsbeschikking is afgegeven, kan de overdracht worden afgerond. Hierop vooruitlopend heeft het pensioensfonds voor werkenmers in film- en bioscoopbedrijven zijn administratie ondergebracht bij MPD. Dit proces is in het verslagjaar opgestart en begin 2012 succesvol afgerond. Het laat zien dat onze organisatie de impact van een dergelijk proces op alle fronten geruisloos weet af te handelen.

Herkenbaar gezicht in de mediawereld Dat onze dienstverlening van hoog niveau is, bewijzen de prijzen die onze pensioenfondsklant en PNO Ziektekosten in 2011 ten deel vielen. Het pensioenfonds voor de media ontving voor zijn onderzoek naar risicobereidheid van het vakblad Pensioen Bestuur & Management een prijs voor ‘beste innovatieve communicatie’. Tijdens de uitreiking van de 2011 vakprijzen van het onafhankelijke tijdschrift npn werd het fonds - wederom vanwege het onderzoek naar risicobereidheid - zelfs uitgeroepen tot ‘Pensioenfonds van het Jaar’. Ook de communicatie van het fonds werd geroemd. PNO Ziektekosten werd voor het vijfde achtereenvolgende jaar door kiesBeter.nl gekozen tot beste zorgverzekeraar van Nederland. Het verheugt ons dat de tevredenheidsscore na een kleine dip in het eerste jaar van de samenwerking met ONVZ weer is gestegen. MPD viel zelf ook in de prijzen. Van het vakblad Bestuur & Management kregen wij een eervolle vermelding in de categorie ‘commerciële aanbieders in de pensioenmarkt’ voor de wijze waarop wij de behoeftes van zzp’ers in de mediasector op pensioengebied in kaart hebben gebracht. De prijzen vormen een schril contrast met de pensioenverlaging die onze pensioenfondsklant helaas heeft moeten aankondigen. Jammer genoeg hebben we niet alles in de hand; de rente die door de financiële crisis op historisch lage niveaus is uitgekomen, weegt zwaar. Aan de andere kant is er waardering voor de zaken waar we wel grip op hebben. Wij zijn onze medewerkers dankbaar voor de inzet, betrokkenheid en het enthousiasme waarmee zij zich hebben ingespannen voor onze klanten. De Raad van Toezicht zijn we erkentelijk voor hun bijgedrage aan de verdere professionalisering van MPD. In 2011 is mede een basis gelegd voor ons herkenbare gezicht in de mediawereld. De komende jaren zullen wij verder uitvoering geven aan de doelstelling om dé dienstverlener te worden op het gebied van pensioenen, inkomen en aan arbeidsvoorwaarden gerelateerde financiële diensten voor de brede sector media. Wij hebben er alle vertrouwen in dat wij daarin succesvol zullen zijn. Hilversum, 27 april 2012 Directie Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. L.G. Witkamp AAG, directeur Drs. L.J. van der Put RBA, directeur

8


1. DIRECTIEVERSLAG

MPD ONDERSCHEIDT ZICH IN DE MARKT DOOR EEN HOGE KWALITEIT VAN DIENSTVERLENING EN PERSOONLIJKE AANDACHT VOOR MEDIAPROFESSIONALS. DAT DOEN WIJ VOORAL DOOR HET UITVOEREN VAN DE COLLECTIEVE PENSIOENREGELINGEN VAN ONZE PENSIOENFONDSKLANT EN DE COLLECTIEVE ZORGVERZEKERINGEN VAN PNO ZIEKTEKOSTEN.

1.1 Klanten in control Het pensioenfonds voor werknemers in de media en zorgverzekeraar PNO Ziektekosten zijn de belangrijkste klanten van MPD. Vanaf 1 januari 2012 voeren wij ook de pensioenadministratie uit voor het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven. Het is onze ambitie om deze klanten comfort te bieden door ze proactief en flexibel te bedienen op hoog niveau. Tegelijkertijd blijven zij zelf in control over de te volgen strategie, de bedrijfsvoering en het kwaliteitsniveau van de uitvoering.

Pensioenfondsen Pensioenfonds voor werknemers in de media Onze pensioenfondsklant telt 36.000 (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden. Het aantal aangesloten werkgevers in 2011 was 372. Eind 2011 bedroeg het totale pensioenvermogen van het fonds bijna € 3,4 miljard. MPD ondersteunt het pensioenfonds voor de media bij het bereiken van zijn doelen. Dit doen wij door de volgende taken van het fonds uit te voeren: beleidsvoorbereiding, pensioenadministratie, vermogensbeheer, risicomanagement en communicatie. Daarnaast geven wij gevraagd en ongevraagd advies. MPD werkt nauw samen met het bestuursbureau van het pensioenfonds voor werknemers in de media.


9

Hoofdstuk 1 directieverslag

Pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven Vanaf 1 januari 2012 heeft het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven de pensioenadministratie ondergebracht bij MPD. Dit is gebeurd vooruitlopend op een liquidatie van het fonds met collectieve waardeoverdracht van alle rechten en aanspraken naar het pensioenfonds voor werknemers in de media. De Nederlandsche Bank (DNB) wilde echter eerst weten wat de gevolgen zijn van de maatregelen die voortvloeien uit de evaluatie van het herstelplan van het mediapensioenfonds voor de populatie van het pensioenfonds voor film- en bioscoopbedrijven. De collectieve waardeoverdracht van de rechten en aanspraken van het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven heeft daarom niet per 1 januari 2012 kunnen plaatsvinden. In maart 2012 heeft DNB alsnog haar goedkeuring gegeven voor liquidatie en waardeoverdracht. Nadat ook de bijbehorende verplichtstellingsbeschikking is afgegeven, kan de overdracht worden afgerond. Tot die tijd is het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven klant van MPD. Het fonds telt 11.700 (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden en heeft 152 aangesloten werkgevers. Eind 2011 bedroeg het totale pensioenvermogen € 170 miljoen.

Herijking van beleid en evenwichtige belangenbehartiging Het pensioenakkoord dat overheid en sociale partners in 2011 sloten leidt tot aanpassing van het pensioencontract van het pensioenfonds voor werknemers in de media. Onder meer wordt de pensioenleeftijd gekoppeld aan de stijging van de levensverwachting. In de nabije toekomst draagt dit bij aan financieel herstel van het fonds. Maar het pensioenfonds voor de media moet meer doen om de financiële positie - vooral op langere termijn - te verbeteren. Om weer genoeg herstelvermogen te krijgen, en consistentie te bereiken tussen de toeslagambitie en de verwachte realisatie, is het afgelopen jaar nieuw beleid geformuleerd. Bij de herijking is rekening gehouden met de gevolgen van de beleidsaanpassingen voor verschillende betrokkenen ten einde alle belangen evenwichtig te blijven behartigen. In de tweede helft van 2011 werd steeds duidelijker dat het pensioenfonds voor de media ook niet zou kunnen voldoen aan de eisen die DNB stelt aan het korte termijn herstel. De dekkingsgraad verslechterde vooral door een sterke daling van de rente. Onderzocht is met welke aanvullende herstelmaatregelen de dekkingsgraad naar het korte termijn herstelplanniveau kon worden gestuurd. MPD heeft het fonds bij de aanpassing van zowel het korte als lange termijnbeleid ondersteund.

Administratie en uitvoering voor elkaar Het pensioenfonds voor werknemers in de media heeft de uitvoering van zijn vier pensioenregelingen uitbesteed aan MPD. De middelloonregelingen verschillen onder meer in het deel van het salaris waarover deelnemers pensioen opbouwen, de hoogte van het jaarlijkse opbouwpercentage en de aard en financiering van het nabestaandenpensioen. Per 1 januari 2011 zijn de pensioengegevens van de (gewezen) deelnemers van onze pensioenfondsklant succesvol aangesloten op de administratie van de Stichting Pensioenregister. De gegevens zijn met DigiD beschikbaar via www.mijnpensioenoverzicht.nl. Zo’n 3 miljoen mensen hebben de weg naar de site inmiddels weten te vinden. De rechten en aanspraken van het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven worden in 2012 ingebracht bij het pensioenfonds voor werknemers in de media. Daarop vooruitlopend heeft het eerste fonds zijn administratie ondergebracht bij MPD. Dit proces is in het verslagjaar opgestart en in 2012 succesvol afgerond. MPD ondersteunt het pensioenfonds voor werknemers in de media in zijn flexibele dienstverlening: werkgevers die nog niet in staat zijn één van de bestaande regelingen aan te bieden aan hun werknemers, kunnen via een instapmodule toegroeien naar het normale niveau van één van de pensioenregelingen.

10



MPD heeft de kennis, ervaring en de systemen om de pensioenregelingen voor pensioenfondsen effectief en efficiënt uit te voeren. Wij zorgen voor de registratie van werkgevers- en werknemersgegevens, de facturering en incasso van de premie, de rechtenopbouw en het uitbetalen van de uitkeringen. De administratie is altijd bijgewerkt. Voor onze pensioenfondsklant worden wijzigingen dagelijks verwerkt in een digitaal Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat (gewezen) deelnemers via de pensioenplanner ‘Mijn PNO’ op elk gewenst moment online kunnen raadplegen.

Vermogensbeheer met focus op rendement Het pensioenfonds voor de media heeft het vermogensbeheer uitbesteed aan MPD. Onze beleggingsorganisatie heeft ruime ervaring met zowel het interne beheer van het vermogen als de selectie en monitoring van externe vermogensbeheerders. Eind 2011 bedroeg het voor onze pensioenfondsklant belegd vermogen circa € 3,4 miljard. Onder invloed van de volatiliteit op de financiële markten bewoog de samenstelling van de strategische beleggingsportefeuille van het fonds voortdurend. Geconfronteerd met de escalatie van spanningen in de eurozone, is het risicoprofiel van het fonds geleidelijk iets teruggeschroefd. Als grote institutionele belegger wil het pensioenfonds voor werknemers in de media op een maatschappelijk verantwoorde wijze met het beheerde vermogen omgaan, mede in de overtuiging dat sociale-, milieu- en governancefactoren positief bijdragen aan de lange termijn rendement/risico verhouding van bedrijven. MPD voert dit beleggingsbeleid voor het fonds uit. Om een zo volledig mogelijke invulling te geven aan het specialistische en arbeidsintensieve verantwoord beleggingsbeleid, werken wij samen met Hermes Ownership Services, één van de grootste dienstverleners op dit gebied. In de lijst van beste pensioenfondsen op het gebied van verantwoord beleggen van de Vereniging van Beleggers voor Duurzame Ontwikkeling (VBDO) scoorde onze pensioenfondsklant in 2011 wederom een 4e plaats.

Risicomanagement maakt risico’s beheersbaar Het bestuur van het pensioenfonds voor werknemers in de media is verantwoordelijk voor de beheersing van risico’s. Het meest in het oog springen de beleggingsrisico’s die het fonds loopt om een optimaal rendement te behalen. Maar er zijn ook andere risico’s die de doelstellingen van het fonds in gevaar kunnen brengen. MPD ondersteunt het bestuur van het pensioenfonds bij het beheersen van risico’s. Op kwartaalbasis rapporteert MPD aan het bestuur over alle gedefinieerde risico’s, de afgesproken beheersmaatregelen, de werking van die maatregelen, verbeterpunten en informatie over de voortgang van de acties. Op maandbasis rapporteert MPD de actuele stand van de belangrijkste performance indicatoren.

Onderzoek naar risicobereidheid toont draagvlak aan Onze pensioenfondsklant vindt draagvlak voor het te voeren beleid belangrijk. Daarom zijn deelnemers, pensioengerechtigden en aangesloten werkgevers in het verslagjaar gevraagd naar hun mening over het accepteren van risico’s. Bijna duizend deelnemers en pensioengerechtigden hebben in een representatieve steekproef hun mening gegeven over pensioenwensen en risicobereidheid. Daarnaast hebben groepsdiscussies plaatsgevonden met een selectie uit deelnemers, pensioengerechtigden en aangesloten werkgevers. Uit het onderzoek kwam naar voren dat driekwart van de ondervraagden ermee instemt dat hun pensioenfonds het pensioengeld in aandelen belegt. De meeste ondervraagden accepteren dat zij risico lopen met hun pensioen, gepensioneerden nog iets meer dan deelnemers. Men realiseert zich dat een verantwoord risico noodzakelijk is om de kwaliteit van het pensioen in stand te houden. Het bestuur van het pensioenfonds voor werknemers in de media heeft de onderzoeksresultaten onder meer gebruikt bij de bepaling van het nieuwe toekomstbestendige pensioenbeleid. Omdat aansluiting tussen risicobereidheid en risicopositie belangrijk blijft, ook als de aard van het pensioencontract zou veranderen, wil het fonds dit onderzoek in de toekomst herhalen. MPD voert het onderzoek uit in samenwerking met een deskundig onafhankelijk onderzoeksbureau.


11


Communicatie maakt pensioen duidelijk De belangrijkste strategische doelstelling van het pensioenfonds voor werknemers in de media is het bieden van een goed pensioen bij ouderdom of overlijden. Het communicatiebeleid van onze pensioenfondsklant is erop gericht om deelnemers niet alleen overzicht te geven over hun pensioen, maar ook inzicht te bieden in de risico’s die er zijn. Dit moet ertoe bijdragen dat deelnemers zelf verantwoordelijkheid nemen om keuzes te maken ten behoeve van hun financiële toekomst. Door de verslechterde financiële situatie van het fonds is het belang hiervan in 2011 alleen maar groter geworden. MPD voert de communicatie voor het pensioenfonds uit op basis van een vooraf vastgesteld communicatiebeleid. In mei 2011 heeft MPD aan deelnemers van het pensioenfonds voor de media het uniform pensioenoverzicht (UPO) verstrekt. Het UPO is ook te raadplegen via een digitale pensioenplanner. Sinds 6 januari 2011 zijn de pensioengegevens voor (gewezen) deelnemers van het fonds ook in te zien via Mijnpensioenoverzicht. nl. De gegevens worden dagelijks bijgewerkt. Namens het pensioenfonds heeft MPD in het verslagjaar 680 individuele pensioengesprekken gevoerd met deelnemers en pensioengerechtigden. Het is een gezamenlijke ambitie om dit aantal te verhogen. Via de website, het pensioenmagazine, de werkgeversnieuwsbrief, brochures en persoonlijke brieven ontvingen belanghebbenden actuele informatie op pensioengebied en over de ontwikkeling van de financiële situatie van het pensioenfonds voor de media. Gedurende het verslagjaar werd steeds duidelijker dat de dekkingsgraad van onze pensioenfondsklant niet het vereiste niveau van het herstelplan zou halen en aanvullende maatregelen nodig zouden zijn. Om de communicatie rondom dit proces in goede banen te leiden is door MPD een crisiscommunicatieplan voor het fonds opgesteld. De inhoud van het plan is getoetst aan een deskundigenpanel dat in het leven is geroepen om de communicatie nog beter af te stemmen op de doelgroepen van het pensioenfonds. Het crisiscommunicatieplan is in het laatste kwartaal van 2011 in werking getreden. Met de communicatieactiviteiten in het plan werd beoogd (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden voor te bereiden op extra aanvullende maatregelen. Vrijwel alle beschikbare communicatiemiddelen zijn hiervoor ingezet. In het onderzoek naar risicobereidheid dat MPD in 2011 voor het pensioenfonds voor de media heeft uitgevoerd, zijn deelnemers gevraagd suggesties te geven om de communicatie van het fonds te verbeteren. De aanbevelingen die werden gedaan varieerden van frequenter en proactief informeren via e-mail tot het hanteren van eenvoudig taalgebruik met niet meer dan één onderwerp per boodschap. Een groot deel van de aanbevelingen is in de (crisis)communicatie van het fonds overgenomen of wordt verwerkt in de aanscherping van het communicatiebeleid 2012-2014. In het verslag jaar heeft dit onder meer geleid tot de introductie van een e-mailnieuwsbrief en Twitter als communicatiemiddel. Namens het pensioenfonds voor werknemers in de media verzorgt MPD de reguliere communicatie omtrent start en beëindiging van deelname, pensionering en bij bijzondere gebeurtenissen zoals scheiden.

PNO Ziektekosten PNO Ziektekosten is dé zorgverzekeraar voor de mediasector. Het merendeel van de bijna 25.000 verzekerden is klant via een collectieve werkgeversverzekering bij aangesloten werkgevers. Behalve werknemers werkzaam in de media zijn freelance medewerkers, gepensioneerden en gezinsleden klant van PNO Ziektekosten.

Samenwerking met ONVZ Vanwege overheidsbeleid en toenemende regeldruk is PNO Ziektekosten in 2010 een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met ONVZ Zorgverzekeraar. Zelfstandige voortzetting van PNO Ziektekosten

12



was op lange termijn niet in het belang van haar verzekerden omdat het zou leiden tot onaanvaardbaar hoge uitvoeringskosten. PNO Ziektekosten treedt onder eigen label op als intermediair en moet voldoen aan de toezichteisen die voor die rol gelden. MPD monitort de prestaties in dienstverlening door ONVZ. Op uitvoeringsniveau verzorgt MPD namens PNO Ziektekosten de premie-incasso op salarissen en pensioenuitkeringen. Daarnaast ondersteunen we PNO Ziektekosten bij de uitvoering van haar marketingactiviteiten. In het verslagjaar is duidelijk geworden dat de kinderziektes die in het eerste samenwerkingsjaar nog optraden uit de processen en systemen zijn verdwenen. Het plaveit de weg naar uitbreiding van de mogelijkheden die de samenwerking van PNO Ziektekosten met ONVZ biedt.

Andere marktbenadering PNO Ziektekosten is en blijft verantwoordelijk voor productontwikkeling, het werven van nieuwe werkgevers en verzekerden. Deze en andere marketingtaken voert MPD voor PNO Ziektekosten uit. In het verslagjaar heeft het nieuw aangetreden bestuur de eerste stap gezet naar een andere marktbenadering die ondersteunend is aan de positie van ONVZ. Om beter aan te sluiten bij de behoeften van verzekerden, zijn de aanvullende verzekeringen aangepast. In het oog springen de nieuwe scherp geprijsde ‘budget-pakketten’. Andere aanvullende verzekeringen kregen een upgrade. Het resultaat is een pakket aanvullende verzekeringen met een herkenbaarder profiel voor verzekerden. De zorgverzekeringen zijn gepresenteerd op een compleet vernieuwde website. Het samenstellen en sluiten van een pakket zorgverzekeringen via de website is nog eenvoudiger gemaakt. Voor bestaande verzekerden zijn de financiële gevolgen van een wijziging in de zorgverzekering overzichtelijker geworden. Met een nieuw logo, andere kleuren en herkenbare fotografie heeft PNO Ziektekosten in 2011 een nieuwe frisse uitstraling gekregen. Beelden van handen zijn als huisstijlelement toegevoegd in de uitingen van PNO Ziektekosten. De ‘helpende hand van PNO Ziektekosten’ symboliseert de service en de wil om écht het verschil te maken voor de klant.

Beste zorgverzekeraar van Nederland Begin november werd bekend dat PNO Ziektekosten voor het vijfde opeenvolgende jaar is uitgeroepen tot beste zorgverzekeraar van Nederland. Van alle deelnemende zorgverzekeraars behaalde zij de hoogste score in het klanttevredenheidsonderzoek door Nivel. De totaalscore was zelfs nog iets hoger dan die van 2010, namelijk een 8,6. MPD is trots op dit in samenwerking met ONVZ behaalde resultaat.

Andere strategie moet kansen bieden Internetvergelijkers maken zorgverzekeringen gemakkelijker vergelijkbaar qua inhoud en vooral prijs. De markt voor zorgverzekeringen wordt meer en meer een vechtmarkt waar onder druk van internetaanbieders steeds vaker prijs in plaats van toegevoegde waarde als concurrentie-instrument wordt ingezet. In die omstandigheden werkt PNO Ziektekosten aan een andere strategie die nieuwe kansen biedt in de zorgverzekeringsmarkt. De komende jaren wordt het label PNO Ziektekosten verder uitgebouwd op basis van een eigen identiteit, service- en prijsniveau, zorgverzekeringspakket en optimale kanalenmix. Samen met het nieuw aangetreden bestuur van PNO Ziektekosten maakt MPD zich sterk voor groei, een hoog serviceniveau en een gezonde financiële huishouding.

1.2 Inkomensproducten voor zelfstandigen zonder personeel Meer dan de helft van de zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) en freelancers in de mediasector doet weinig of niets aan pensioen en is niet verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. Zij lopen hiermee grote risico inkomensrisico’s. Deze kwetsbare groep biedt MPD een goed alternatief door, zonder winstoogmerk, te helpen bij hun keuze voor passende inkomens- en pensioenproducten. mPD Jaarverslag 2011

13


ZZP-platform Al eerder deed MPD op verzoek van het pensioenfonds voor werknemers in de media en in nauwe samenwerking met journalistenvakbond NVJ onderzoek bij zzp’ers naar de behoefte aan een pensioenproduct. Mede op basis van de uitkomsten van het onderzoek hebben we in 2011 onze inkoopkracht en ons netwerk ingezet om leveranciers in de markt te selecteren met inkomens- en pensioenproducten voor zzp’ers. We zijn uitgekomen op twee leveranciers: • Brand New Day: biedt zzp’ers een opbouwproduct voor pensioen. • Your Financials: biedt zzp’ers objectief financieel advies en financiële planning. Aanvankelijk was nog een derde leverancier, Loyalis, geselecteerd. Zij boden zzp’ers een vangnetproduct bij arbeidsongeschiktheid. Door een gebrek aan belangstelling is Loyalis in 2011 afgehaakt als leverancier. PNO Ziektekosten is in het verslagjaar juist toegevoegd als leverancier. Zij bieden zzp’ers in de mediasector een collectieve zorgverzekering die recht geeft op 8% korting op het basisverzekeringspakket en 10% op de aanvullende verzekeringspakketten. Tezamen met de drie partners vormt MPD een platform dat op not-forprofit basis hulp biedt aan zzp’ers bij de keuze voor een inkomens- en pensioenproduct.

1.3 Risicobeheersing basis voor uitvoeringstaken Voor onze klanten is het van groot belang dat MPD in control is. Risico’s worden onderkend, beheersmaatregelen zijn actief en het restrisico is transparant. Om het vertrouwen dat onze klanten in MPD stellen continu waar te maken, willen we verrassingen bij de klant voorkomen. Risicobeheersing vormt dan ook de basis voor de uitvoeringstaken die aan MPD zijn toevertrouwd.

Klant houdt grip Uit het complete aanbod van diensten en producten kiest de klant de gewenste ondersteuning. MPD neemt werk uit handen, maar zorgt er tegelijkertijd voor dat de klant volledige grip houdt op zijn bedrijfsvoering. De werkzaamheden voeren wij uit met persoonlijke interesse voor de klant en met aandacht voor de risico’s die het pensioenfonds voor werknemers in de media en PNO Ziektekosten lopen.

ISAE certificering Om de beheersing van de operationele processen inzichtelijk te maken voor onze klanten, heeft MPD over het jaar 2011 voor de bedrijfsvoering een ISAE 3402 type II certificaat verkregen. ISAE 3402 is een kwaliteitskeurmerk voor serviceorganisaties dat aangeeft dat de bedrijfsprocessen adequaat worden beheerst. Met name voor onze pensioenfondsklant is dit van belang omdat het fonds daarmee aan toezichthouder DNB kan aantonen dat de aan MPD uitbestede processen goed worden uitgevoerd.

Risk Management Committee Een belangrijke uitdaging is om de MPD organisatie scherp te houden ten aanzien van het risicomanagement en de administratieve organisatie /interne controle. Om dat te bewerkstelligen zijn afdelingshoofden verantwoordelijk voor processen. In het Risk Management Committee worden incidenten besproken, maatregelen geformuleerd en de voortgang bewaakt. Bij belangrijke veranderingen worden de risico’s en de impact op de processen besproken. Op deze wijze is het risicomanagement daadwerkelijk onderdeel van de dagelijkse werkzaamheden en voortdurend in ontwikkeling.

14



Service Level Agreements In Service Level Agreements (SLA’s) tussen MPD enerzijds en het pensioenfonds voor de media en PNO Ziektekosten anderzijds zijn doelen geformuleerd ten aanzien van de producten en diensten. Voor onze pensioenfondsklant betreffen dit doelen voor de klanttevredenheid bij werkgevers, (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden. Ook doelen voor een juiste en tijdige dienstverlening op de gebieden pensioenbeheer, vermogensbeheer, bestuursondersteuning en communicatie zijn in een SLA zoveel mogelijk meetbaar vastgelegd. De doelen die voor PNO Ziektekosten zijn vastgelegd in een SLA hebben betrekking op klanttevredenheid, juiste en tijdige bestuursondersteuning, bemiddelingsactiviteiten en het SLA-management richting ONVZ. MPD rapporteert periodiek aan de klanten over de in de SLA opgenomen doelen, de mate waarin wordt voldaan aan de afspraken en de voortgang van acties die moeten bijdragen aan het halen van doelstellingen.

1.4 ICT zorgt voor flexibiliteit en vertrouwen MPD streeft naar een flexibele, betrouwbare en naar de huidige stand van de technologie gevormde ICTomgeving en volgt hierin beproefde technologische oplossingen. Voor het administreren van de pensioenregelingen van de deelnemers van de klanten van MPD is een maatwerkapplicatie ontwikkeld. Dit systeem werkt uitstekend voor de dagelijkse administratie en wordt continu verbeterd door toevoeging van extra functionaliteiten en verdergaande automatisering van werkzaamheden. De kracht van deze applicatie is de flexibiliteit en snelheid waarmee weten regelgeving of eventueel nieuwe en/of afwijkende pensioenregelingen kunnen worden toegevoegd.

Flexibiliteit Dat de pensioenapplicatie van MPD succesvol is bewijst de conversie van het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven die binnen enkele maanden volledig is uitgevoerd. De consequenties van het pensioenakkoord (zoals opschuiven pensioenleeftijd, dynamisch toeslagbeleid, aanpassen levensverwachting) zijn voor ons systeem gering. De uitwerking van het pensioenakkoord zal relatief eenvoudig kunnen worden verwerkt, zo is de verwachting.

Andere kenmerken Naast de aantoonbare flexibiliteit heeft onze maatwerkapplicatie de volgende kenmerken: • web-gebaseerd; platformonafhankelijk; • reconstructieprincipe: op elk moment in de historie kunnen we laten zien hoe de stand van zaken destijds geregistreerd stond. Per mutatie kunnen de gevolgen voor aanspraken en voorziening worden aangetoond; • 4-ogen principe: technisch afgedwongen; • real-time: pensioenaanspraken kunnen zonder wachttijd worden doorgerekend; • schaalbaarheid: volledig gebouwd in Oracle en daarmee net zo schaalbaar als een Oracle database. Een eventuele groei in het verzekerdenbestand is geen probleem; • snelheid: het is mogelijk om de hele geschiedenis van alle (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden in 2 uur tijd door te rekenen.


15


1.5 Waardering voor dienstverlening MPD wil de natuurlijke partner zijn voor de brede sector media die zonder winstoogmerk klantgerichte oplossingen biedt rond pensioen en inkomen. Wij richten ons op pensioenfondsen in de mediasector en zorgverzekeraar PNO Ziektekosten, werkgevers en zzp’ers (freelancers) in de media. De marktstrategie van ‘customer intimacy’ wordt gewaardeerd door onze klanten. Hun consumenten en vakgenoten schrijven de dienstverlening van MPD hoog aan.

Volledig dienstenpalet Als het gaat om de uitvoering van de integrale pensioendienstverlening, biedt MPD het volledige dienstenpalet dat nodig is om ervoor te zorgen dat het bestuur op elke gebied in control is. Het risicomanagement is goed ingericht, MPD levert duidelijke rapportages en zorgt voor transparante communicatie. Wij ondersteunen het bestuur in opleiding en kennisverwerving en informeren over actuele ontwikkelingen.

Klanten vallen in de prijzen PNO Ziektekosten is volgens de vergelijkingssite kiesBeter.nl al vijf jaar op rij de beste zorgverzekeraar van Nederland. Onze pensioenfondsklant ontving voor zijn onderzoek naar risicobereidheid een prijs voor ‘beste innovatieve communicatie’ van het vakblad Pensioen Bestuur & Management. Tijdens de uitreiking van de 2011 vakprijzen van npn, een onafhankelijk tijdschrift dat wordt uitgegeven door Financial Times in Londen, werd het fonds uitgeroepen tot ‘Pensioenfonds van het jaar.’ Het onderzoek naar risicobereidheid was hiervoor het belangrijkste argument. Een citaat van de vakjury: „Het pensioenfonds bewijst met het onderzoek te luisteren naar zijn achterban.” In de categorie ‘Meest effectieve communicatiestrategie’ (bij fondsen met een communicatiebudget groter dan € 50.000) ontving het pensioenfonds voor werknemers in de media een eervolle vermelding. Dit omdat het onderzoek naar risicobereidheid ook een aanjager bleek om de communicatie richting achterban te verbeteren.

1.6 Financieel resultaat Op 1 maart 2010 is MPD opgericht; 2011 was dus het eerste volledige boekjaar. In deze periode kende MPD een gezonde financiële huishouding. Over 2011 werd een positief resultaat geboekt van € 407k (na belastingen).

Verklaring resultaat Het resultaat is tot stand gekomen door de uitvoering voor het pensioenfonds voor de media en PNO Ziektekosten te verzorgen tegen een cost-plus fee. Deze fee bedraagt 5% van het begrote kostenniveau. In 2011 waren de kosten voor onze pensioenfondsklant lager dan de begroting als gevolg van enkele incidentele zaken, waarvoor fee is teruggegeven.

Prognose 2012 Over 2012 wordt een positief resultaat verwacht.

16



1.7 Mediabranche is in beweging De traditionele definitie van de mediasector omvat de bedrijfstakken journalistiek, tv, radio en film. Tegenwoordig is media echter veel meer dan dat. Oude media zijn crossmediaal gegaan en zoeken de interactie met hun doelgroepen op, bijvoorbeeld via internet. Het onderscheid tussen oude en nieuwe media is moeilijk te maken. MPD doet dat ook niet en spreekt liever van de creatieve industrie: kunsten, media en entertainment en creatieve zakelijke dienstverlening. Deze sectoren laten een trend tot schaalverkleining zien: de gemiddelde bedrijfsgrootte neemt af.

Kostenreductie en arbeidsmobiliteit Kostenreductie en arbeidsmobiliteit zijn belangrijke thema’s in tijden van economische tegenspoed. Bezuinigingen vanuit politiek Den Haag dwingen de publieke omroepen en aanpalende bedrijven tot het terugbrengen van de kosten. Dit gaat ten koste van arbeidsplaatsen. Aan de andere kant ontstaan in de creatieve industrie juist nieuwe bedrijven of samenwerkingsverbanden van bedrijven die zorgen voor dynamiek en arbeidsmobiliteit.

Sector gebaat bij arbeidsmobiliteit Voor MPD spelen kostenreductie en arbeidsmobiliteit een belangrijke rol in de wijze waarop wij onze plek in de creatieve sector willen versterken. Een groter marktaandeel is niet alleen in het belang van MPD, maar van de gehele sector. Hoe meer werkgevers gebruikmaken van de door MPD en haar klanten aangeboden diensten, hoe gemakkelijker de arbeidsmobiliteit verloopt. De sector is gebaat bij een hoge arbeidsmobiliteit omdat het zorgt voor flexibiliteit en vernieuwing. Medewerkers zijn gebaat bij continuïteit in hun arbeidsvoorwaarden.

Lagere kosten per deelnemer Voor MPD betekent een groter marktaandeel dat kosten kunnen worden verdeeld over een grotere groep, waardoor ze per individuele deelnemer dalen. Dat is zowel in het belang van medewerkers als werkgevers in de media. Zeker gezien het feit dat werkgevers in de mediasector vanwege de aard van hun activiteiten veel te maken hebben met medewerkers met tijdelijke (en korte) contracten. Voor deze medewerkers zijn werkgevers minder bereid te investeren in arbeidsvoorwaarden rondom inkomen en pensioen.

1.8 Marktpositie versterken Door de toenemende vergrijzing en de flexibilisering van de arbeidsmarkt stijgt het belang van een betaalbaar pensioen op basis van een goed rendement. Ook veranderende regelgeving maakt pensioen complexer en opbrengsten meer onzeker. Dit vraagt om duurzame (pensioen)oplossingen voor werkgevers en werknemers en een partij die hen helder en transparant kan uitleggen waar zij aan toe zijn. MPD richt zich op deze zaken, heeft bewezen daar goed in te zijn en bouwt daar op voort.

Groei klanten De tevredenheid van het pensioenfonds voor werknemers in de media en PNO Ziektekosten heeft voor MPD de hoogste prioriteit. Er is een gezonde zakelijke relatie en MPD wordt gezien als een slagvaardige partner die helpt doelen te realiseren. Langs deze weg wil MPD de komende jaren zijn marktpositie versterken en


17


uitbouwen. Ondanks de economische tegenwind die zowel onze pensioenfondsklant als PNO Ziektekosten raakt en van invloed is op het contact met hun (toekomstige) klanten. Voor het pensioenfonds voor de media en PNO Ziektekosten heeft MPD een acquisitieplan opgesteld om het aantal werkgevers en werknemers dat gebruikmaakt van hun producten en diensten te laten groeien. In 2011 heeft dit geleid tot enkele successen.

Autonoom ontwikkelen De hoofdactiviteit van MPD is het helpen vervullen van de doelstellingen van het pensioenfonds voor de media en PNO Ziektekosten. De mate waarin wij daarin succesvol zijn bepaalt of MPD zich ook autonoom kan ontwikkelen. Daarbij kan worden gedacht aan het werven van andere zelfstandige pensioenfondsen in de mediasector waarvoor wij de integrale pensioendienstverlening uitvoeren, of aan een fusiepartner voor onze pensioenfondsklant. Het kan ook gaan om pensioenfondsen die kiezen voor de ‘tweetrapsraket’: uitbesteding van de uitvoering aan MPD (stap 1) en een fusie met het pensioenfonds voor de media (stap 2). Wij zoeken actief samenwerking met andere pensioenfondsen in de mediasector als dat de kwaliteit en het kostenniveau van de dienstverlening aan onze pensioenfondsklant ten goede komt. Een voorbeeld hiervan is het pensioenfonds voor werknemers in film- en bioscoopbedrijven dat in 2011 de pensioenadministratie heeft ondergebracht bij MPD. Dit is gebeurd vooruitlopend op een liquidatie van het fonds met collectieve waardeoverdracht van alle rechten en aanspraken naar het pensioenfonds voor de media. Een ander voorbeeld is het private equity beleggingsbeleid dat, via een CV, samen met Stichting Spoorwegpensioenfonds (SPF) wordt uitgevoerd. Op basis van hun behoeften blijft MPD, samen met sociale partners, producten en diensten ontwikkelen voor zzp’ers, werknemers en werkgevers in de mediasector. Dit moet er voor zorgen dat hun binding met het pensioenfonds voor de media en PNO Ziektekosten sterker wordt.

1.9 Organisatie en medewerkers MPD onderscheidt zich door media arbeidsmarkt expertise, persoonlijke aandacht voor media professionals, transparantie, duidelijke communicatie en een hoge kwaliteit van dienstverlening. Ook de komende jaren zet de MPD-organisatie zich in voor het waarborgen van kwaliteit en kostenefficiëntie en het flexibel kunnen inspelen op behoeften van bestaande en nieuwe klanten. Dit stelt eisen aan onze organisatie en medewerkers. De missie en kernwaarden van MPD zijn vertaald naar competenties van medewerkers in alle functies. Voor hun motivatie is het essentieel dat zij zich in hun functie kunnen blijven ontwikkelen. Wij besteden daarom veel aandacht aan training en opleiding.

Anticiperen op ontwikkelingen Medewerkers van MPD nemen deel in de belangrijkste commissies van de pensioenfondskoepels en hebben een goed netwerk van specialisten. Via het partnership met ONVZ heeft MPD toegang tot nieuwe ontwikkelingen in de zorg. De schaalgrootte maakt het mogelijk om op nieuwe ontwikkelingen te anticiperen en snel veranderingen door te voeren. Hierdoor zitten MPD en zijn klanten in de voorhoede bij nieuwe ontwikkelingen. Dit leidt aantoonbaar tot succes gezien de diverse (vak)prijzen die onze pensioenfondsklant en PNO Ziektekosten de afgelopen jaren in ontvangst mochten nemen.

18



1.10 Bouwen aan vertrouwen MPD richt zich primair op één sector en heeft een beperkt aantal klanten. Daardoor kunnen wij maatwerk leveren in onze dienstverlening. Dienstverlening die wordt gekenmerkt door persoonlijke aandacht en vertrouwen. De wereld om ons heen verandert snel. Daarvan zijn onze medewerkers zich bewust. Onze klanten kunnen op ons vertrouwen omdat wij nadenken over de toekomst, bijvoorbeeld over mogelijke ontwikkelingen en de risico’s die er zijn. Door ons hierop op een zorgvuldige manier voor te bereiden, blijft MPD bouwen aan de toekomst. Wij hebben veel waardering voor de wijze waarop onze medewerkers het pensioenfonds voor werknemers in de media en PNO Ziektekosten werk uit handen nemen: zorgvuldig, beheerst en met oog voor de lange termijn. Dankzij de inzet en het enthousiasme van onze werknemers heeft MPD in het eerste volledige jaar van zijn bestaan een brede basis gelegd voor een herkenbaar gezicht in de brede mediasector. Hilversum, 27 april 2012 Directie Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. L.G. Witkamp AAG, directeur Drs. L.J. van der Put RBA, directeur


19

Hoofdstuk 2 PERSONALIa

2. PERSONALIA Raad van Toezicht De heer drs. S.J. van Driel, voorzitter • Voormalig voorzitter directie Loyalis NV Relevante nevenfuncties • Lid Eerste Kamer der Staten Generaal tot 1 juni 2011 • Voorzitter Raad van Toezicht Hogeschool Leiden • Voorzitter Commissie Borgstellingen en Garanties Waarborgfonds Kinderopvang • Lid Raad van Toezicht Gemeentemuseum Den Haag De heer prof. dr. P.W.M. Rutten, lid • Zelfstandig onderzoeker in het domein van media, creatieve industrie en innovatie Relevante nevenfuncties • Gasthoogleraar Creatieve Industrie en Innovatie Universiteit Antwerpen - Faculteit Toegepaste Economische Wetenschappen De heer H. Schuijt RA, lid • Directeur Stichting Pensioenfonds Ahold Relevante nevenfuncties • Bestuurslid Pensioenfederatie • Bestuurslid SPO • Lid auditcommissie SPMS

Directie De heer L.G. Witkamp AAG, directeur Relevante nevenfuncties • Directeur PNO Ziektekosten • Lid beleggingscommissie ONVZ Zorgverzekeraar • Lid College van Advies Pensioenfederatie • Lid pensioenadviesraad IIR De heer drs. L.J. van der Put RBA, directeur Relevante nevenfuncties • Directeur PNO Ziektekosten • Penningmeester MSVN • Lid Commissie Integraal Risicomanagement Pensioenfederatie • Lid van Advisory Committee van the European Pension Fund Investment Forum (EPFIF).

20


3. jaarrekening


21

Hoofdstuk 3 jaarrekening

3.1 balans per 31 december 2011 (in duizenden euro’s en na resultaatbestemming) BALANS

Activa 31 - 12 - 2011

31 - 12 - 2010

1.081

287

789

775

3. Liquide middelen

1.989

2.860

Totaal

3.859

3.922

31 - 12 - 2011

31 - 12 - 2010

2.782

2.375

5. Voorzieningen

108

118

6. Kortlopende schulden

969

1.429

3.859

3.922

1. Materiële vaste activa 2. Vlottende activa

pASSIVA

4. Eigen vermogen

Totaal

22



3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN

(in duizenden euro’s)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BATEN 2011

1. Omzet

2010

6.944

6.080

LASTEN 2. Lonen en salarissen

4.111

3.870

3. Inhuur personeel

262

120

4. Huisvestingskosten

448

562

5. ICT Kosten

252

191

6. Marketing- en communicatiekosten

621

483

7. Algemene kosten

509

412

8. Afschrijvingskosten

244

117

Totaal

Resultaat voor belastingen 9. Belastingen

Resultaat na belastingen

6.447

5.755

497

325

90

50

407

275

NB. De baten en lasten 2010 hebben betrekking op de periode 1 maart t/m 31 december 2010.


23


3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Algemeen Het verslagjaar 2011 is het eerste volledige kalenderjaar van MPD. De cijfers van 2010 hebben betrekking op de periode van 1 maart 2010 t/m 31 december 2010. De formele oprichtingsdatum van MPD is 24 december 2009; de feitelijke start van de uitvoering is 1 maart 2010. Per die datum heeft de inbreng tegen boekwaarde plaatsgevonden en zijn alle activa en passiva inclusief de lopende contracten overgegaan. De statutaire jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderings-verliezen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

24



Grondslagen van resultaatbepaling

Opbrengsten Onder opbrengsten is de doorbelaste fee verantwoord. MPD berekent de fee op cost plus basis: aan de klant worden de begrote kosten plus 5% als fee in rekening gebracht. Bij materiële afwijkingen wordt de fee hiervoor - in overleg met de klant - aangepast. De kosten per klant bestaan uit de direct toewijsbare kosten plus een deel van de niet-direct toewijsbare kosten (via een verdeelsleutel). De baten worden in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben.

Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.


25


3.4 toelichting op de balans (in duizenden euro’s) BALANS 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden als volgt afgeschreven: • ICT-investeringen worden lineair afgeschreven in vier jaar; • alle overige investeringen worden lineair afgeschreven in vijf jaar. In mei 2011 is MPD verhuisd naar een ander pand. Ten behoeve van dit pand zijn investeringen gedaan in verbouwing, inventaris en ICT alsmede een aantal desinvesteringen. Verloopoverzicht 2011

Inventaris

Verbouwing

40

-

185

63

288

Investeringen

156

536

227

151

1.070

Afschrijvingen

-30

-62

-114

-38

-244

Desinvesteringen

-27

-

-6

-

-33

Boekwaarde 31 - 12 - 2011

139

474

292

176

1.081

Inventaris

Verbouwing

ICT Communicatie

Totaal

67

-

212

66

345

Investeringen

-

-

42

17

59

Afschrijvingen

-26

-

-70

-21

-117

-

-

-

-

-

40

-

185

63

287

2011

2010

52

179

687

552

26

23

-

4

24

17

789

775


Verloopoverzicht 2010 Boekwaarde 01 - 03 - 2010

Desinvesteringen


ICT Communicatie

2.1 Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit: Vooruitbetaalde huur/servicekosten Vooruitbetaalde pensioenpremie Overige vooruitbetaalde bedragen Debiteuren RC PNOM

Totaal

3.1 Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit het tegoed bij de bank en staan ter vrije beschikking.

26


Totaal


4.1 Verloopoverzicht eigen vermogen Verloopoverzicht 2011 Eigen vermogen 31 - 12 - 2010

2.375

Toevoeging resultaat na belasting

407

Eigen Vermogen 31 - 12 - 2011

2.782

Verloopoverzicht 2010 Gestort ledenkapitaal 01 - 03 - 2010

2.100

Toevoeging resultaat na belasting

275

Eigen Vermogen 31 - 12 - 2010

2.375

5.1 Voorzieningen Deze post betreft een actuarieel bepaalde voorziening ad € 108k, die dient als compensatie voor een vervallen artikel (Art. 44) uit de pensioenregeling 1/1/1997 – 1/1/2006. Dat artikel zorgde ervoor dat het gemis aan pensioenafspraken a.g.v. het afschaffen van de VUT werd gecompenseerd. Tijdens de VUT werd nog ouderdomspensioen opgebouwd, hetgeen tijdens het hiervoor in de plaats gekomen TOP niet meer gebeurde. Toen 1/1/2006 de wet VPL inging, die ervan uitgaat dat tot 65-jarige leeftijd wordt gewerkt, verviel Artikel 44. In het CAO-overleg van 2005/2006 is afgesproken dat dit gemis aan pensioenaanspraken gedeeltelijk gecompenseerd wordt indien de medewerker voor de 65-jarige leeftijd met pensioen gaat.

Verloopoverzicht voorzieningen Art.44 2011 Eindstand 21 - 12 - 2010 Dotaties

118 -

2010 Inbreng 01 - 03 - 2010

272

Dotaties

-

Herwaardering

-10

Herwaardering

Eindstand 31 - 12 - 2011

108

Eindstand 31 - 12 - 2010

- 154

118

6.1 Kortlopende schulden De kortlopende schulden bestaan uit

2011

2010

Lonen & sociale lasten

12

325

Te betalen vpb

90

50

Crediteuren

471

438

Overlopende passiva

396

616

969

1.429

Totaal

De post overlopende passiva heeft betrekking op kosten die aan het boekjaar 2011 worden toegerekend, maar waarvoor pas in 2012 facturen van leveranciers en/of dienstverleners worden ontvangen.


27


3.5 toelichting op de staat van baten en lasten BAten

1.1 Omzet De omzet bestaat voornamelijk uit de doorbelaste fees van het pensioenfonds voor de media en PNO Ziektekosten. In principe worden de begrote kosten plus een risico-opslag van 5% als fee in rekening gebracht.

LAsten De kosten hebben betrekking op de verslagperiode van 1 januari 2011 t/m 31 december 2011.

2.1 Personeelskosten 2011

2010

3.079

3.316

Sociale lasten

429

348

Pensioenlasten

498

457

Overige

357

323

4.363

4.444

-252

-574

4.111

3.870

Lonen en salarissen

Subtotaal Doorbelaste kosten

Totaal

Onder de post lonen en salarissen zijn o.a. meegenomen: vakantiegeld, eindejaarsuitkering en bonus/ gratificatie. De overige kosten bevatten o.a. wervingskosten, reis- en verblijfkosten en catering.

3.1 Inhuur personeel Betreft vrijwel volledig de marketingcampagne t.b.v. PNO Ziektekosten.

4.1 Huisvestingskosten

28

2011

2010

Huur en servicekosten

464

639

Overige

177

245

Subtotaal

641

884

Doorbelaste kosten

-193

-322

Totaal

448

562



5.1 ICT kosten 2011

2010

ICT-kosten

269

246

Servicebureau’s

153

112

Subtotaal

422

358

Doorbelaste kosten

-170

-167

Totaal

252

191

ICT-kosten betreffen de kosten voor onderhoud hard- en software, uitbesteding, informatiebeveiliging, telecommunicatie en enkele kleinere aanschafkosten.

6.1 Marketing- en communicatiekosten 2011

2010

Marketingkosten

265

171

Communicatiekosten

356

312

Totaal

621

483

2011

2010

Accountantskosten

120

143

Advieskosten (inclusief juridische kosten)

311

233

Overige

78

36

Totaal

509

412

7.1 Algemene kosten

Onder de accountantskosten zijn naast de kosten voor de jaarrekening (€ 35k) ook de kosten opgenomen om de in het jaarverslag genoemde ISAE 3402 verklaring te behalen (€ 85k). De advieskosten bevatten tevens enkele eenmalige projecten, alsmede een continuïteitsanalyse, onderzoek performancemeting beleggingen en quick scan beleggingen.

8.1 Afschrijvingskosten 2011

2010

Afschrijving inventaris

30

26

Afschrijving verbouwing

62

-

114

70

38

21

244

117

Afschrijving ICT Afschrijving communicatie

Totaal


29


9.1 Belastingen De effectieve belastingdruk over 2011 voor MPD is 18,4% (2010: 15,4%) t.o.v. een nominale druk van 23,2% (2010: 22,1%). De verklaring hiervoor is dat fiscaal de ingebrachte software vanuit onze pensioenfondsklant is geactiveerd en in 5 jaar wordt afgeschreven.

3.6 toelichting algemeen PERSONEELSBESTAND In 2011 waren bij MPD gemiddeld 49 werknemers (2010: 53) in dienst (45,2 fte’s). Voor 2012 wordt i.v.m. uitbreiding van het aantal klanten een geringe toename van het aantal medewerkers verwacht.

30


4. overige gegevens

4.1

Statutaire winstbestemmingsregeling

De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig Artikel 20 lid 7 van de statuten. Daarin is bepaald dat de Algemene Ledenvergadering op voordracht van de Raad van Toezicht beslist over de bestemming van een eventueel batig saldo van de staat van baten en lasten.

4.2

Voorstel winstbestemming 2011

De winst over 2011 ad € 407.121 is in de jaarrekening volledig toegevoegd aan het eigen vermogen.

4.3

Niet uit de balans blijkende regelingen

Vanaf 1 maart 2010 heeft PNO Media stemrecht in de Algemene Ledenvergadering van de uitvoeringsorganisatie Media Pensioen Diensten U.A. (MPD). Met MPD is een uitbestedingsovereenkomst afgesloten voor onbepaalde tijd. PNO Media kan de overeenkomst elke vijf jaar na zorgvuldige evaluatie (gedeeltelijk) beëindigen met inachtneming van een minimale opzegtermijn van een jaar. Als PNO Media in de toekomst zou besluiten geen gebruik meer te maken van de diensten van MPD dan blijft de afwikkelingsverplichting bij het fonds. Op 1 maart 2011 is het huurcontract aan de Seinstraat ingegaan; dit contract is afgesloten voor een duur van vijf jaar (jaarlijks huurbedrag € 176k). Er hoeft gedurende deze vijf jaar slechts voor 51,5 maanden huur te worden betaald (huurkorting van 8,5 maand). Verder is er een contract met LeasePlan voor vier auto’s (jaarlijks leasebedrag € 88k). Voor onderhoud software zijn enkele kleinere contracten voor 2 of 3 jaar afgesloten met een totale jaarverplichting van € 8k.


31

Hoofdstuk 4 overige gegevens

4.4

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Directie van Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. te Hilversum gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Directie De Directie van de coöperatie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De Directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de coöperatie. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Directie van de coöperatie gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

32


Hoofdstuk 4 overige gegevens

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 27 april 2012 Ernst & Young Accountants LLP drs J. Niewold RA


33

Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. T 035 702 34 56 Postadres Bezoekadres Postbus 1340

Seinstraat 12

1200 BH Hilversum

1223 DA Hilversum

E [email protected] W www.mpd.nl

34



35

PROFIEL 5 KERNCIJFERS 5

Recommend Documents