PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

Éves jelentés 2014.

Tartalomjegyzék

I.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

II.

ÉVES JELENTÉS

III.

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG EREDMÉNYKIMUTATÁS CASH FLOW KIMUTATÁS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


ÉVES JELENTÉS A Platina Delta Származtatott Befektetési Alap Éves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült, melynek melléklete az Alap Éves Beszámolója.

I.

Vagyonkimutatás

Portfólió jelentés értékpapíralapra (2013) Saját tőke A sorozat: Egy jegyre jutó számviteli NEÉ "A" (Ft): Darabszám ("A"): Saját tőke B sorozat: Egy jegyre jutó számviteli NEÉ "B" (Ft): Darabszám ("B"): I. I/1. I/2.

I/3. I/4.

II. II/1.

II/2.

II/2.1. II/3.

KÖTELEZETTSÉGEK Hitelállomány (összes): Egyéb kötelezettségek (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Költségként elszámolt egyéb tétel (PSZÁF díj) Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség Céltartalékok (összes): Passzív időbeli elhatárolások (összes): Könyvvizsgálat 2013 Könyvelés 2013 CFD Finance Bankköltség 2013.IV név Transzfer érkeztetett ép bek.ért. elhatárolása Osztalék Kötelezettségek összesen:

ESZKÖZÖK Folyószámla, készpénz (összes): Elszámolási betétszámla HUF Devizabetétszámla-USD Devizabetétszámla - EUR Valuta, deviza betétek értékelési különbözete USD bank értékkülönbözete EUR bank értékkülönbözete Egyéb követelés (összes): Concorde Rt ügyfélszámla Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Származtatott ügyletek értékelési különb Lekötött bankbetétek (összes):

1,005,579,561 2.112185 476,085,040 42,404,127 2.044361 20,741,995 Deviza Összeg/Érték nem 0 Ft 10,079,571 Ft 754,133 Ft 62,693 Ft 33,664 Ft 66,904 Ft 65,000 Ft 9,097,177 Ft 0 Ft 395,551 Ft 196,215 Ft 157,222 Ft 42,114 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 10,475,122 Ft

100.00%

Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

(%) 9.47% 0.09% 0.15% 9.24% -0.16% -0.01% -0.15% 0.00% 0.00%

Összeg/Érték 100,276,303 971,535 1,535,093 97,769,675 -1,708,600 -71,839 -1,636,761 417 417

0 Ft 9,642,940 Ft 0 Ft

(%) 96.22% 7.20% 0.60% 0.32% 0.64% 0.62% 86.85% 3.78% 1.87% 1.50% 0.40%

0.91%


II/3.1. II/3.2.

II/4. II/4.1. II/4.1.1. II/4.1.2. II/4.1.3. II/4.1.4. II/4.2. II/4.2.1. II/4.2.2. II/4.2.3. II/4.3. II/4.3.1. II/4.3.2. II/4.3.3. II/4.4. II/4.4.1. II/4.4.2. II/4.5. II/4.5.1. II/4.5.2. II/4.6. II/5.

Max. 3 hó lekötésű (összes): 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):

0 Ft 0 Ft Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

Értékpapírok (összes): Állampapírok (összes): Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes): Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Jelzáloglevelek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes): Aktív időbeli elhatárolások (összes):

Darabszám 247,190,639 48,004,432 0 48,004,432 0 0 635 0 635 0 182,587 182,587 0 0 0 0 0 199,002,985 44,239,152 154,763,833 0 0

Összeg/Érték 950,211,806 186,640,046 0 186,640,046 0 0 287,345,142 0 287,345,142 0 94,080,163 94,080,163 0 0 0 0 0 382,146,455 95,404,386 286,742,069 0 0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

247,190,639

1,058,422,866 Ft

(%) 89.78% 17.63% 17.63%

27.15% 27.15% 8.89% 8.89%

36.11% 9.01% 27.09%

100.00%

Portfólió jelentés értékpapíralapra (2014) Saját tőke A sorozat: Egy jegyre jutó számviteli NEÉ (Ft): Darabszám: Saját tőke B sorozat: Egy jegyre jutó számviteli NEÉ "B" (Ft): Darabszám ("B"): I. I/1. I/2.

I/3. I/4.

KÖTELEZETTSÉGEK Hitelállomány (összes): Egyéb kötelezettségek (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Közzétételi költség miatt Reklám költség miatt Tranzakciós díj miatt Sikerdíj miatt Költségként elszámolt egyéb tétel (Felügyeleti díj) Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség Céltartalékok (összes): Passzív időbeli elhatárolások (összes):

969,583,753 2.116602 458,085,040 20,925,327 2.022232 10,347,641 Összeg/Érték 0 463,317 364,286

35,416

61,000 2,615 0 485,180

Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

(%) 48.85% 38.41%

3.73%

6.43% 0.28% 51.15%


Könyvvizsgálat Könyvelés CFD Finance Bankköltség Transzfer érkeztetett ép bek.ért. elhatárolása Letétkezelési díj Bizományosi díj Kötelezettségek összesen: II. II/1.

II/2.1. II/3. II/3.1. II/3.2.

ESZKÖZÖK Folyószámla, készpénz (összes): Elszámolási betétszámla HUF Devizabetétszámla-USD Devizabetétszámla - EUR Valuta, deviza betétek értékelési különbözete USD bank értékkülönbözete EUR bank értékkülönbözete Egyéb követelés (összes): Concorde Rt ügyfélszámla Devizapénzszámla-USD Devizapénzszámla-EUR Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Devizapénzszámla-USD értékkülönbözete Devizapénzszámla-EUR értékkülönbözete Követelések értékpapír eladásból Követelések értékpapír kölcsönadásból Határidős ügyletek változó letét Származtatott ügyletek értékelési különb Lekötött bankbetétek (összes): Max. 3 hó lekötésű (összes): 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):

II/4. II/4.1. II/4.1.1. II/4.1.2. II/4.1.3. II/4.1.4. II/4.2. II/4.2.1. II/4.2.2. II/4.2.3. II/4.3. II/4.3.1. II/4.3.2. II/4.3.3. II/4.4. II/4.4.1. II/4.4.2. II/4.5. II/4.5.1. II/4.5.2.

Értékpapírok (összes): Állampapírok (összes): Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes): Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Jelzáloglevelek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes):

II/2.

199,550 165,083 54,114 0 0 59,133 7,300 948,497 Összeg/Érték 55,139,555 141,790 22,185,421 32,812,344 2,272,719 1,277,896 994,823 54,599,818 8,831 5,113,357 47,299,140 1,137,753 181,166 956,587 2,178,490 0 0 22,456,876 0 0 0 Darabszám 224,166,784 25,001,828 0 25,001,828 0 0 368 0 368 0 161,603 138,266 23,337 0 0 0 0 199,002,985 199,002,985 0

Összeg/Érték 855,849,860 97,007,630 0 97,007,630 0 0 194,837,814 0 194,837,814 0 159,281,476 146,818,080 12,463,396 0 0 0 0 404,722,940 404,722,940 0

Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

21.04% 17.40% 5.71%

6.23% 0.77% 100.00% (%) 5.56% 0.01% 2.24% 3.31% 0.23% 0.13% 0.10% 5.51% 0.00% 0.52% 4.77% 0.11% 0.02% 0.10% 0.22%

2.27%

(%) 86.32% 9.78% 9.78%

19.65% 19.65% 16.07% 14.81% 1.26%

40.82% 40.82%


II/4.6. II/5.

Kárpótlási jegy (összes): Aktív időbeli elhatárolások (összes): ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

II.

0 0

0 Ft 0 Ft

224,166,784

991,456,581 Ft

100.00%

Forgalomban lévő befektetési jegyek száma

A sorozat: 458.085.040 db

B sorozat: 10.347.641 db

III. Egy Befektetési jegyre eső Nettó eszközérték A sorozat: 2,116590

B sorozat: 2,022220

IV. Befektetési alap összetétele Befektetési Alap Összetétele Nyitó állomány (e Ft)

NAV százalékában (%)

Záró állomány (e Ft)

NAV százalékában (%)

Tőzsdén hivatalosan jegyzett értékpapírok

240,354,159

22.93%

264,472,830

26.70%

Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok

186,640,046

17.81%

97,007,630

9.79%

0

0.00%

0

0.00%

Egyéb átruházható értékpapírok

380,958,545

36.35%

406,013,407

40.99%

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

141,071,145

13.46%

91,225,081

9.21%

Megnevezés

A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok

Származtatott pozíciók értéke

7,578,125

0.72%

5,572,098

0.56%

Nettó eszközérték A sorozat

1,005,599,200

100.00%

969,578,215

100.00%

Nettó eszközérték B sorozat

42,404,955

100.00%

20,925,207

100.00%

Az Alap befektetési politikájában, eszközeinek stratégiai összetételében jelentős változás nem történt.

V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a) befektetésből származó jövedelem Megnevezés Árfolyamnyereség értékpapír értékesítésből ebből: Államkötvények, diszkont kincstárjegyek Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Értékpapírok után kapott kamat, osztalék Bankoktól kapott kamat Értékpapír kölcsönzési díj Adott óvadék kamata Devizakészletek átváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötelezettség árfolyamnyeresége

Pénzügyi bevételek 65,721,230 5,585,086 51,158,304 8,977,840 0 0 19,570,784 8,467 0 0 6,047,357 3,074,025

Pénzügyi ráfordítások

Ft-ban Pénzügyi eredmény


Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamnyeresége 55,261,376 Opciós díjbevétel 0 Forgalmazási jutalék, büntető jutalék bevétele 0 Árfolyamveszteség értékpapír értékesítésből ebből: Államkötvények, diszkont kincstárjegyek Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Értékpapírok vételárában fizetett kamat, osztalék Banki kamat Értékpapír kölcsönzési díj Short hitel kamat Devizakészletek átváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötelezettség árfolyamvesztesége Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamvesztesége Fizetett opciós díj Értékpapírok után kapott osztalék kamata Összesen 149,683,239

3,622,767 1,110,963 2,511,804 0 0 0 44,547 526,385 0 0 815,089 5,448,988 192,871,584 0 0 203,329,360

-53,646,121

b) egyéb bevétel Megnevezés Céltartalék felhasználás Egyéb bevétel/Egyéb ráfordítás Értékvesztések (AIH) Céltartalék képzés Összesen

Ft-ban Egyéb bevételek 0 0 0

c) kezelési költségek

d) Letétkezelő díja Megnevezés

Alapkezelői díj Letétkezelői díj Bizományosi díj Forgalmazói költség Könyvelési díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség Határidős költség Sikerdíj Összesen

Ft-ban Tárgyévi működési ktg. összesen 1,438,849 727,612 378,877 182,597 660,332 399,101 29,441 1,231,767 0 5,048,576

e) egyéb díjak, és adók Megnevezés Céltartalék felhasználás Egyéb bevétel/Egyéb ráfordítás Értékvesztések (AIH) Céltartalék képzés

Ft-ban Egyéb ráfordítások 256,000 0


Összesen

f)

256,000

Nettó jövedelem

sorszám IX.

A tétel megnevezése

adatok E Ft-ban Tárgyév

TÁRGYÉVI EREDMÉNY

-58,951

g) Felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap a kezelési szabályzatában meghatározottaknak megfelelően hozamot nem fizet, így az Alap összes realizált jövedelme újra befektetésre kerül. h) Tőkeszámla változásai Az „A sorozat” saját tőkéjének és az egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása Hónap

Nettó eszközérték (Ft)

2013.12.31 2014.01.31 2014.02.28 2014.03.31 2014.04.30 2014.05.30 2014.06.30 2014.07.31 2014.08.29 2014.09.30 2014.10.31 2014.11.28 2014.12.31

1,005,599,200 1,023,260,884 1,043,665,307 1,025,223,777 1,016,419,754 991,676,540 1,004,837,687 979,899,519 985,494,403 960,066,181 947,952,315 976,364,867 969,578,215

Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 2.112226 2.158391 2.210757 2.171693 2.162204 2.118582 2.146699 2.102405 2.114409 2.068729 2.060385 2.12214 2.116590

Jegyek száma 476,085,040 474,085,040 472,085,040 472,085,040 470,085,040 468,085,040 468,085,040 466,085,040 466,085,040 464,085,040 460,085,040 460,085,040 458,085,040

A „B sorozat” saját tőkéjének és az egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása Hónap


2013.12.31 2014.01.31 2014.02.28 2014.03.31 2014.04.30

42,404,955 35,527,005 33,902,029 33,435,813 33,331,261

Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 2.044401 2.078128 2.117095 2.087981 2.081452

Jegyek száma 20,741,995 17,095,677 16,013,466 16,013,466 16,013,466


2014.05.30 2014.06.30 2014.07.31 2014.08.29 2014.09.30 2014.10.31 2014.11.28 2014.12.31

i)

sorszám II. 1. 2.

j)

32,039,727 32,431,183 31,236,344 30,434,067 28,065,792 25,362,080 23,219,093 20,925,207

2.03956 2.064479 2.019458 2.028873 1.982762 1.972595 2.029597 2.022220

15,709,137 15,709,137 15,467,687 15,000,479 14,154,897 12,857,216 11,440,248 10,347,641

A befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése


Előző év

Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb

Előző év(ek) módosításai

950,212 867,641 82,571 1,416 81,156

0 0

Minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire

Egyéb befolyásoló változás nem volt.

VI. Összehasonlító táblázat az Alap elmúlt három üzleti évéről Az „A sorozat” elmúlt három üzleti évének összehasonlítása Hónap


2011.12.30 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31

1,225,549,142 1,116,643,533 1,005,599,200 969,578,215

Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 2.367226 2.287917 2.112226 2.11659

A „B sorozat” elmúlt három üzleti évének összehasonlítása Hónap


2011.12.30 2012.12.31

125,009,156 96,066,726

Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 2.343803 2.240517

adatok E Ftban Tárgyév

855,850 730,523 125,327 873 124,454


2013.12.31 2014.12.31

42,404,955 20,925,207

2.044401 2.02222

VII. A származtatott ügyletek részletes leírása Dátum

Instrumentum

Instrumentum típusa

Mennyiség

Eszközérték

Árfolyam

2014.01.31

XAUUSD

FOREX

400

-1285478

-321369.5

2014.01.31

XAGUSD

FOREX

10000

-2215984

-22159.84

2014.01.31

GDX

CFD

8000

1783248

22290.6

2014.01.31

USDMXN

FOREX

400000

-398634

-99.6585

2014.01.31

EURHUF

FOREX

800000

4376706

547.08825

2014.01.31

GDXJ:ARCX

CFD

4000

740177

18504.4152

2014.01.31

CADUSD

FOREX

-500000

3982463

-796.4926

2014.01.31

AUDUSD

FOREX

-400000

19996

-4.999

2014.01.31

NGH4-HENRY HUB GAS

HENRY HUB GAS

2

1732692

86634600

2014.02.28

USDMXN

FOREX

200000

-929959

-464.9795

2014.02.28

EURHUF

FOREX

800000

3100158

387.51975

2014.02.28

CADUSD

FOREX

-500000

3231214

-646.2428

2014.02.28

GDX

CFD

12000

5777327

48144.39

2014.02.28

URA:ARCX

CFD

8000

-171331

-2141.6375

2014.02.28

GDXJ:ARCX

CFD

6000

5900278

98337.96798

2014.02.28

USDHUF

FOREX

600000

-4117873

-686.3121667

2014.02.28

EURUSD

FOREX

500000

-1005086

-201.0172

2014.02.28

XAGUSD

FOREX

40000

4314565

10786.4125

2014.02.28

XAUUSD

FOREX

800

8486929

1060866.125

2014.02.28

NGJ4-HENRY HUB GAS

HENRY HUB GAS

2

-1575429

-78771455

2014.03.31

PAM4-PALLADIUM

PALLADIUM

2

603126

30156300

2014.03.31

EURUSD

FOREX

500000

-877069

-175.4138

2014.03.31

URA:ARCX

CFD

4000

-647579

-16189.4655

2014.03.31

ZCK4-CORN

CORN

8

1653012

20662650

2014.03.31

AUDUSD

FOREX

300000

-32491

-10.83033333

2014.03.31

EURHUF

FOREX

800000

-74033

-9.254125

2014.03.31

USDHUF

FOREX

600000

-6046259

-1007.709833

2014.03.31

CADUSD

FOREX

-800000

1412820

-176.6025

2014.04.30

PAM4-PALLADIUM

PALLADIUM

2

2182016

109100790

2014.04.30

ZWN4-WHEAT

WHEAT

3

150599

5019975

2014.04.30

XAUUSD

FOREX

400

-413426

-103356.5

2014.04.30

EURUSD

FOREX

500000

-420796

-84.1592

2014.04.30

GBPUSD

FOREX

400000

-282699

-70.67475

2014.04.30

GDXJ:ARCX

CFD

2000

236497

11824.83

2014.04.30

GDX

CFD

4000

171125

4278.13425

2014.04.30

XAGUSD

FOREX

5000

-620048

-12400.96

2014.04.30

EURHUF

FOREX

600000

-269701

-44.95016667

2014.04.30

NGM4-HENRY HUB GAS

HENRY HUB GAS

4

-40160

-1003995


2014.04.30

ZCN4-CORN

CORN

4

267732

6693300

2014.05.30

AUDUSD

FOREX

400000

-113805

-28.45125

2014.05.30

FDXM4-EURDAX

EURDAX

2

75678

3783875

2014.05.30

GBPUSD

FOREX

-400000

-230268

57.567

2014.05.30

XAGUSD

FOREX

-20000

-713904

3569.52

2014.05.30

XAUUSD

FOREX

-600

2151680

-358613.3333

2014.05.30

AUDNZD

FOREX

400000

-76600

-19.15

2014.05.30

NGN4-HENRY HUB GAS

HENRY HUB GAS

4

-507072

-12676800

2014.06.30

GBPUSD

FOREX

800000

173594

21.69925

2014.06.30

XAUUSD

FOREX

400

1336805

334201.25

2014.06.30

XAGUSD

FOREX

20000

1515125

7575.625

2014.06.30

FDXU4-EURDAX

EURDAX

2

-2403973

-120198625

2014.06.30

EURHUF

FOREX

500000

1531079

306.2158

2014.06.30

AUDUSD

FOREX

400000

759087

189.77175

2014.06.30

CLQ4-CRUDE OIL

CRUDE OIL (CL)

3

-585995

-19533180

2014.07.31

GDX

CFD

4000

-1632747

-40818.66375

2014.07.31

EWY

CFD

2600

-48454

-1863.6

2014.07.31

FXI

CFD

5000

1001685

20033.7

2014.07.31

EWH:ARCX

CFD

5000

-117873

-2357.454

2014.07.31

GDXJ:ARCX

CFD

2000

-2240979

-112048.95

2014.07.31

EURHUF

FOREX

300000

-451500

-150.5

2014.07.31

EWA:ARCX

CFD

10000

-815325

-8153.25

2014.07.31

EWS:ARCX

CFD

15000

-139071

-927.141

2014.07.31

USDHUF

FOREX

300000

-448500

-149.5

2014.08.29

EWY

CFD

2600

136828

5262.62

2014.08.29

EURHUF

FOREX

300000

343591

114.5303333

2014.08.29

GDX

CFD

4000

-911151

-22778.77225

2014.08.29

AUDJPY

FOREX

300000

359136

119.712

2014.08.29

GDXJ:ARCX

CFD

2000

-285617

-14280.837

2014.08.29

EWH:ARCX

CFD

5000

-312408

-6248.1652

2014.08.29

FXI

CFD

5000

1028603

20572.06

2014.08.29

EWS:ARCX

CFD

15000

-501623

-3344.1558

2014.08.29

XAGUSD

FOREX

10000

-730795

-7307.95

2014.08.29

USDJPY

FOREX

300000

-54539

-18.17966667

2014.08.29

XAUUSD

FOREX

600

-3851959

-641993.1667

2014.08.29

USDTRY

FOREX

300000

-585913

-195.3043333

2014.08.29

USDHUF

FOREX

300000

1300707

433.569

2014.09.30

YHOO

CFD

1350

-297833

-22061.7

2014.09.30

EURCHF

FOREX

800000

-691816

-86.477

2014.09.30

USDJPY

FOREX

150000

2717431

1811.620667

2014.09.30

XAGUSD

FOREX

-31000

4324461

-13949.87419

2014.09.30

USDTRY

FOREX

150000

1344572

896.3813333

2014.09.30

XAUUSD

FOREX

-1000

783442

-78344.2

2014.10.31

GDXJ:ARCX

CFD

-1000

1357464

-135746.4

2014.10.31

FXI

CFD

3000

-22005

-733.5


2014.10.31

XAUUSD

FOREX

-1000

-437655

43765.5

2014.10.31

EURCHF

FOREX

800000

-1110143

-138.767875

2014.10.31

USDJPY

FOREX

400000

-106063

-26.51575

2014.10.31

XAGUSD

FOREX

-31000

10306370

-33246.35484

2014.10.31

GDX

CFD

-2000

1427880

-71394

2014.10.31

NIYH5-NIKKEI FUTURE

NIKKEI 225 FUTUR

2

449135

22456725

2014.10.31

HGZ4-COMEX COPPER

COMEX Copper Hig

-3

-1265288

42176250

2014.11.28

GDXJ:ARCX

CFD

-1000

1204407

-120440.712

2014.11.28

FXI

CFD

3000

474643

15821.44

2014.11.28

EURCHF

FOREX

800000

-2059869

-257.483625

2014.11.28

USDJPY

FOREX

400000

5331255

1332.81375

2014.11.28

USDSGD

FOREX

200000

497402

248.701

2014.11.28

NIYH5-NIKKEI FUTURE

NIKKEI 225 FUTUR

2

1349663

67483125

2014.11.28

HGH5-COMEX COPPER

COMEX Copper Hig

-6

4341626

-72360427.08

2014.11.28

XAUUSD

FOREX

-1000

1040852

-104085.2

2014.11.28

XAGUSD

FOREX

-15000

9526323

-63508.82

2014.12.31

EURUSD

FOREX

-200000

698792

-349.396

2014.12.31

USDSGD

FOREX

600000

1476170

246.0283333

2014.12.31

TFH5-RUSSEL 2000

RUSSEL 2000 MINI

2

-220261

-11013025

2014.12.31

USDTRY

FOREX

300000

684751

228.2503333

2014.12.31

EURCHF

FOREX

800000

-2135079

-266.884875

2014.12.31

USDJPY

FOREX

200000

320709

160.3545

2014.12.31

XAGUSD

FOREX

-15000

8971030

-59806.86667

2014.12.31

GDXJ:ARCX

CFD

-1000

1578620

-157861.996

2014.12.31

USDHUF

FOREX

600000

3638777

606.4628333

2014.12.31

NIYH5-NIKKEI FUTURE

NIKKEI 225 FUTUR

3

444563

14818766.67

2014.12.31

FXI

CFD

3000

1290467

43015.58

2014.12.31

USDPLN

FOREX

200000

360542

180.271

2014.12.31

HGH5-COMEX COPPER

COMEX Copper Hig

-6

5347795

-89129922.92

VIII. A Befektetési Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, a befektetési politikára ható tényezők Alapkezelő működésében bekövetkezett változások A Concorde Alapkezelő zrt. szervezeti felépítésében, apró változások történtek 2014-ben, összhangban a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvénynek - továbbiakban Kbftv. - való megfeleléssel. Kinevezésre került egy Kockázatkezelési Vezető Mérész András személyében, valamint megalakult egy új Értékelési Bizottság, amely az Alapok értékelését felügyeli. A Kbftv.-nek való megfelelési eljárás során a Concorde Alapkezelő 2014. július 22-én megkapta az új törvény szerinti ÁÉKBV és ABA alapok kezeléséhez szükséges felügyeleti tevékenységi engedélyt. 2014-ben az alábbi Alapok kezelését indította el a Concorde Alapkezelő: SUI GENERIS 1.1 Származtatott Befektetési Alap és a Superposition Származtatott Befektetési Alap.


2014 decemberében a Concorde Alapkezelő átvette két Alap, a Concorde HOLD Alapok Alapja valamint a Concorde Euro PB3 Alapok Alapja kezelését a Hold Alapkezelő Befektetési Alapkezelő Zrt-től valamint a VM és VM Befektetési Alapkezelő Zrt.-től. A Concorde Alapkezelő folytatta külföldi alapkezelési tevékenységének bővítését, és két, nem uniós, kajmán-szigeteki ABA kezelését kezdte meg.

Befektetési politikára ható tényezők A reálgazdasági folyamatokat tekintve régiónk osztályelsőnek bizonyult Európában a 2014-es tanévben. Nem csak relatív, de abszolút értelemben is markáns GDP-növekedést produkált az országok többsége. Tették mindezt úgy, hogy a nagyítóval is alig látható eurózónabeli GDP-növekedés és az ukrán–orosz konfliktus harapófogójában a feltételek korántsem voltak ideálisak. Hazánk az első három negyedévben, év/év alapon 3,6 százalékos átlagos GDP-bővülést ért el, míg Lengyelország 3,4, Csehország 2,5, Románia 3,1, Szlovénia pedig 2,7 százalékos GDP-gyarapodással büszkélkedhetett. Horvátország ugyanakkor zsinórban a 12. negatív előjelű negyedéves GDP-változásával 2014-ben is csalódást keltett. Az erőteljesen exportorientált közép-kelet-európai térség ezúttal kilépett az eurózóna és a német gazdaság árnyékából. Előbbi közel stagnált, utóbbi 1,7 százalékot növekedett 2014 első három negyedévében. Bár a reálgazdasági fundamentumok és a tőzsdei árfolyamok hosszabb távon követik egymást, 2014-re ez nem volt igaz és Romániát és Szlovéniát leszámítva a piacok csalódást okoztak. Ennek egyik oka, hogy az év során a befektetők hátra arcot mutattak Európának. Az öreg kontinens részvénypiacait követő tőzsdén kereskedett befektetési alapokból rekordméretű tőkekiáramlásnak lehettünk szemtanúi. Az alulteljesítés másik oka, hogy több régiós blue chip részvény számára külföldi leányvállalataikon keresztül jelentős kockázatokat hordoz az ukrán–orosz konfliktus, ami a vállalatok szignifikáns értékvesztésében öltött testet. A gyengébb tőzsdei produktum számlájára harmadik okként a nyersanyagárak, különös tekintettel az olaj árának összezuhanása írható fel. Negyedik indokként nem hanyagolható el az sem, hogy a feltörekvő régiók iránti aggodalmak miatt, a globális befektetők redukálták kitettségüket a „feltörekvő Európára”. A CETOP 20 index 2014-ben 7 százalékot veszített értékéből euróban nézve. Saját devizában a BUX index bő 10, a cseh PX és a lengyel WIG 20 indexek közel 4 százalékos esést könyvelhettek el. A lengyel piac gyengélkedésében szerepet játszott a nyugdíjpénztárak visszaeső részvénykereslete. A becslések szerint az éveken át masszív részvénypiaci vevőként működő magánnyugdíjpénztárak az új status quo alapján, a jövőben már csupán erőtlen szereplői lesznek a részvénykönyvek vételi oldalának. A Schiller P/E ráta alapon a világ egyik alacsonyabb értékeltségű piaca, az osztrák börze ATX indexe 15 százalékot veszített értékéből. 2013 után újra kimagasló hozamot érhettek el viszont a román piac hívei, a bukaresti BET index ugyanis 9 százalékkal boldogította befektetőit. A szép teljesítményt támogatta a piaci folyamatoknak szabadabb utat engedő és a külföldi tőkevonzást erősítő gazdaságpolitika. Az év végén a román pénzügyminiszter egy új tervet fogalmazott meg, mely a tőzsdei társaságok fokozódó transzparenciáját, tisztább vállalatirányítást, a kisbefektetők jogainak védelmét és egyes társaságokban a szavazati és tulajdoni limitek lazítását mozdítaná elő. 2014-ben a szlovén piac közel 20 százalékos emelkedése volt még emlékezetes, melyet az állam tőzsdei társaságokban meglévő privatizációs tervei fűtöttek.


Régiónk politikai folyamatait vizsgálva, hazánk és Románia érdemel említést. Itthon a Fidesz meggyőző magabiztossággal győzött az októberi önkormányzati választásokon. A választások után nem sokkal azonban az internetadó bevezetése nyomán kialakuló társadalmi elégedetlenség és kibontakozó tüntetéssorozat, melyet később az amerikai kitiltási botránnyal kapcsolatos korrupciós vádak is fűtöttek, jelentős népszerűségvesztést eredményeztek a kormánypártnál. Romániában pedig a szintén kétharmaddal kormányzó Victor Ponta meglepetésre alulmaradt az elnökválasztáson. A gazdaság fundamentumait vizsgálva meg kell még említenünk, hogy a fejlett országok államkötvénypiacain 2014-ben lezajlott hozamcsökkenés szívó hatása, valamint a régiónk országaiban végrehajtott jegybanki kamatcsökkentések, a közép-kelet-európai térség államkötvényeinek hozamszintjeit is rekordmélységbe taszították. Ez a folyamat mind a privát, mind az állami adósság csökkenő kamatterhén keresztül növelheti a jövőbeni fogyasztást, beruházást. Hasonlóan ösztönözheti térségünk növekedését az olajár összeesése nyomán olcsóbbá váló üzemanyag és gáz. Végül, de nem utolsósorban a régiós export globális versenyképességét fokozhatja a devizák euróhoz képesti 2-8 százalékos, dollárral szembeni 13-20 százalékos leértékelődése. A bankszektor eseménydús évet, negyedévet tudhatott maga mögött. Októberben napvilágot látott az Európai Központi Bank minden eddiginél szigorúbb (bár sokak szerint még mindig nem eléggé szigorú) stressztesztjének eredménye. A 25 elvérző bank közül régiónkban csupán egy, az osztrák Volksbank esetében állapítottak meg tőkehiányt. Az Erste és a Raiffeisen átment a rostán. A magyar lakossági jelzáloghitelek forintosítása elől azonban ők sem menekülhettek, a kormány ugyanis novemberben megszavazta az immáron sokadik deviza-adósmentést, mely 309 forintos euró és 256 forintos svájci frank árfolyamon konvertálta át a hiteleket, melyhez forrást a Magyar Nemzeti Bank biztosított a devizatartalékaiból. A legnagyobb bajt azonban nem ez, hanem az orosz–ukrán konfliktus miatt csődközelbe kerülő Ukrajna és az összezuhanó olajár és széteső rubel hatására rendkívül nehéz helyzetbe kerülő orosz gazdaság okozta (okozza). E két országban jelentős kitettséggel rendelkező OTP és Raiffeisen piacán nem meglepően az eladók domináltak. Az OTP 9, a Raiffeisen pedig 27 százalékot esett az utolsó negyedévben, 2014-ben pedig mínusz 4 és mínusz 47 százalékot könyvelhettek el osztalékkal korrigálva. Az Erste részvényesei sem úszták meg és 23 százalék mínuszt szenvedtek el az év során még úgy is, hogy 6 százalékot emelkedett az utolsó negyedévben a papír. A lengyel bankoknak sem sikerült fényesre az évzárás. Az újabb kamatcsökkentések nyomán tovább zsugorodó kamatmarzs és a bankmentő alapba befizetendő éves díj növekedésének hatásaként a vártnál alacsonyabb jövőbeni eredményt lesznek képesek realizálni. A PKO 10, a Pekao pedig 8 százalékot zuhant a záró negyedévben. Éves szinten pedig előbbi mínusz 7, utóbbi plusz 5 százalékot produkált. Az ukrán–orosz konfliktus és a leértékelődő rubel másik nagy vesztesei a jelentős posztszovjet exporttal rendelkező gyógyszercégek voltak. A Richter és a szlovén Krka is markáns profitcsökkenésről figyelmeztette a befektetőket. A Richter, mely termékterületein relatíve erősebb generikus verseny miatt nem tudta a rubelgyengülést áremeléssel kompenzálni, csalódást keltő harmadik negyedéves eredményt tett közzé. Mindkét társaság részvényei közel 9 százalékot estek a záró negyedévben, mely a Richter esetében mínusz 18, a Krka esetében pedig plusz 2 százalékos éves hozamot eredményezett. Az osztalékpapírként számon tartott és ezért az állampapírhozamokkal általában ellentétesen mozgó távközlési részvények papírjai csalódást okoztak az év során. Hiába süllyedtek rekord alacsonyra a hozamszintek és hiába támogatta fogyasztásbővülés e vállalatokat, a befektetők nem örülhettek. A Hrvatski Telekom 8 százalékos utolsó negyedévvel közel 10 százalékos mínuszban zárta az évet.


Lengyelországban az Orange Polska részvényeitől szabadultak, ahogy tudtak a befektetők a kiéleződő árverseny miatti profitszűkülés következtében. A társaság papírjai közel 30 százalékot zuhantak az utolsó negyedévben, 10 százalékos éves veszteséget okozva a kitartó részvényeseknek. Itthon a Magyar Telekom köszönetet mondhat az internetadó bevezetése ellen tüntető tömegnek és a kormány visszakozásának, a részvényesek pedig a társaságnak, mely a harmadik negyedéves riportjában várakozás feletti eredményszámokról tanúskodott. Úgy tűnik, hogy beértek a költségcsökkentő intézkedések és a fogyasztók is „elkezdtek” telefonálni, minek következtében gyakorlatilag megállt az eredmény csökkenése és stabilizálódott a vállalat cashflow-termelő képessége. Ennek ellenére a záró negyedévet mínusz 7, az évet viszont 8 százalék pluszban fejezte be a cég. A privatizációra váró Telekom Slovenije részvényei 28 százalékot hoztak 2014-ben. Az olajszektoron belül rendkívüli divergenciákat hozott az év. Az olaj a nyári magaslatokból az év végére közel felére esett, melynek következtében a kitermelő társaságok papírjait lemészárolták. Ugyanakkor a túlkínálat miatti áresésből átmenetileg biztosan profitáló olajfinomító és vegyipari társaságok örülhettek. A növekvő üzemanyag iránti kereslet és a csökkenő saját felhasználású energiaköltség következtében e társaságok kedvezőbb helyzetbe kerülhetnek, amennyiben a piaci verseny nem viszi el és juttatja a fogyasztók zsebébe a többletprofitot. A lengyel PKN 19 százalékot ralizott az év utolsó hónapjaiban és 23 százalék pluszban zárta az évet. Az integrált MOL sokáig rezisztens maradt az olaj esésére és csupán 4 százalék mínuszban zárta a negyedévet. Igaz, éves tekintetben 16 százalék veszteséget termelt a részvényeseinek. Az eredményének 80-90 százalékát kitermelésből abszolváló OMV újabb vezérét vesztette el. A kitermelési üzletág igazgatója után a vezérigazgató is lemondott posztjáról, melyre valószínűsíthetően a nagy tulajdonosok stratégiát illető egyet nem értésének következtében került sor. A vállalat egy év alatt 33 százalékot veszített piaci értékéből. 2014-ben is eredményesnek bizonyult a kisebb kapitalizációjú vállalatok piacán végzett célzott részvényszelekció. A hazai Állami Nyomda elsősorban a felfutó exportértékesítésnek köszönhetően jelentős eredménynövekedést könyvelhetett el, melyet a piac 60 százalékos árfolyam-emelkedéssel honorált. Örülhettek a Graphisoft Park részvényesei is. Az ingatlantársaság az utolsó negyedévben 86ról 95 százalékra növelte a kihasználtsági rátáját és megteremtette további 14 ezer m2 iroda építésének lehetőségét. Az év során 64 százalékot száguldottak a társaság papírjai. Említést érdemel még a horvát dohány- és szállodaipari tevékenységet végző Adris 26 százalékos emelkedése.

IX. Az ABAK – ide nem értve a 2. § (2) bekezdés szerinti ABAK-ot – által az adott időszakra kifizetett javadalmazás teljes összege az ABAK alkalmazottainak kifizetett rögzített és változó javadalmazás szerinti bontásban, a kedvezményezettek száma és a kifizetett nyereségrészesedés, valamint a javadalmazás teljes összege az ABAK ügyvezetői és azon munkavállalói szerinti bontásban, akik az ABA kockázati profiljára tevékenységük révén lényeges hatást gyakorolnak Az ABAK a javadalmazási politikája alapján, az ABA teljesítményéhez köthető változó javadalmazás jogcímen kifizetést nem eszközölt. Az ABAK alkalmazottainak kifizetett rögzített javadalmazás összege ~ 250 millió Ft volt, ennek 30%-a került kifizetésre azon munkavállalók részére, akik az ABA kockázati profiljára tevékenységük révén lényeges hatást gyakorolnak.


X.

Az ABAK – ide nem értve a 2. § (2) bekezdés szerinti ABAK-ot – által kezelt minden uniós ABA és minden, általa az EGT-államokban forgalmazott ABA tekintetében

Az ABAK-ból javadalmazási kifizetés nem történt. a) az ABA olyan eszközeinek aránya, amelyekre nem likvid jellegüknél fogva különleges szabályok vonatkoznak Nincs az Alapban olyan eszköz, amelynek likviditása miatt külön szabályozásra került volna sor. b) az ABA likviditáskezelésével kapcsolatos minden, az adott időszakban kötött új megállapodás Nincs az Alapban olyan eszköz, amelynek likviditása miatt külön szabályozásra került volna sor. c) az ABA aktuális kockázati profilja és az ABAK által e kockázatok kezelése érdekében alkalmazott kockázatkezelési rendszerek Az Alap – „A” és „B” sorozat szintetikus hozam/kockázati mutatója: 6. Az Alapkezelő Kockázatkezelési Szabályzata alapján az alapkezelő által kezelt befektetési alapok kockázati mutatójaként a szintetikus hozam/kockázati mutató szolgál. A szintetikus hozam/kockázati mutató (Synthetic Risk Reward Indicator=SRRI) számításához az Alap elmúlt 5 évbeli heti hozamadatai szolgálnak alapul, így annak értéke minden évben változhat, mely így nem szükségszerűen megbízható mutatója az Alap jövőbeni kockázati profiljának. Ahol az Alapra nem állnak rendelkezésre az elmúlt teljes 5 évre hozamadatok, akkor az Alap által elfogadott kockázati limitek alapján számított évesített volatilitást használtuk. A skálán a legalacsonyabb (1-es) szint sem jelent kockázatmentes befektetést.

XI.

A tőkeáttételt alkalmazó uniós ABA-t kezelő, vagy a tőkeáttételt alkalmazó ABA-t az EGTállamokban forgalmazó ABAK által az ABA nevében alkalmazható tőkeáttétel mértékében bekövetkező változások, valamint a biztosíték vagy a tőkeáttételi megállapodás értelmében nyújtott garanciák újbóli felhasználási joga, és az adott ABA által alkalmazott tőkeáttétel teljes összege Alap neve

PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI

Dátum ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP ALAP

2014.01.31 2014.02.28 2014.03.31 2014.04.30 2014.05.30 2014.06.30 2014.07.31 2014.08.29 2014.09.30 2014.10.31 2014.11.28 2014.12.31

Nettó összesített kockázati kitettség (tőkeáttétel) mértéke (%) 126 132 130 140 149 187 136 134 159 193 170 216


A Fenti táblázat mutatja az ABA által alkalmazott tőkeáttétel mértékének változását a 2014 hó végi állapota alapján. Az Alap Kezelési szabályzata alapján, az alap által felvehető maximális mértékű tőkeáttétel mérteke maximum 800%. Az ABAK nem kötött biztosíték és tőkeáttételi garancia megállapodást, a tőkeáttétel fedezetére az alapban lévő rövid lejáratú likvid állampapírok szolgálnak.

Budapest, 2015. április 27.

Hrehovszki Hedvig Folyamatszervezési és termék menedzsment Igazgatóként Concorde Alapkezelő zrt.

Mérész András Folyamatszervező Concorde Alapkezelő zrt.

PSZÁF eng.: E-III/110.435/2006.

Platina Delta Származtatott Befektetési Alap címe: 1123 Budapest, Alkotás u. 50.

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG

fordulónapja: 2014. december 31. adatok E Ft-ban sorszám a A. I. 1. 2.

B. I. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2.

III. 1. 2. C.

D.

A tétel megnevezése b Befektetett eszközök Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékkülönbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb Forgóeszközök Követelések Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénztértékre szóló követelések értékelési különbözete Forint követelések értékelési különbözete Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) aktív időbeli elhatárolás b) aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Előző év


Tárgyév

c

d

e

0 0 0 0 0 0 1 047 780 0 0 0 0 0 950 212 867 641 82 571 1 416 81 156 98 568 100 277 -1 709 0 0 0 9 643 1 058 423

0 0 0

0 0

0 0

0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 969 000 55 738 54 600 0 1 138 0 855 850 730 523 125 327 873 124 454 57 412 55 140 2 272 0 0 0 22 457 991 457

Kelt: Budapest, 2015. február 28. ……………………………..…………………. Concorde Alapkezelő zrt.

PSZÁF eng.: E-III/110.435/2006.


ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG

fordulónapja: 2014. december 31. adatok E Ft-ban sorszám a E. I. 1. 2. II. 1. 2. 3. 4. F. G. I. II. III. H.

A tétel megnevezése b Saját tőke Induló tőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Előző év c 1 047 947 496 827 579 336 -82 509 551 120 -68 208 90 505 544 550 -15 727 0 10 080 0 10 080 0 396 1 058 423

Előző év(ek) módosításai d 0 0

0

0

Tárgyév e 990 509 468 433 497 701 -29 268 522 076 -98 990 151 194 528 823 -58 951 0 463 463

0 0

485 991 457


PSZÁF eng.: E-III/110.435/2006.


ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS

Beszámolási időszak: 2014. év adatok E Ft-ban sorszám a I.

II.

III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.


Előző év

b Pénzügyi műveletek bevételei Árfolyamnyereség értékpapír értékesítéséből Értékpapírok után kapott kamat, osztalék Bankoktól kapott kamat Értékpapír kölcsönzési díj Adott óvadék kamata Devizakészletek átváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötetelezettség árfolyamnyeresége Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamnyeresége Opciós díjbevétel Forgalmazási jutalék bevétele Pénzügyi műveletek ráfordításai Árfolyamveszteség értékpapír értékesítéséből Értékpapírok vételárában fizetett kamat, osztalék Banki kamat Értékpapír kölcsönzési díj Short hitel kamat Devizakészletek átváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötetelezettség árfolyamvesztesége Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamvesztesége Fizetett opciós díj Értékpapírok után kapott osztalék kamata Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb bevételek Működési költségek Egyéb ráfordítások Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Fizetett, fizetendő hozamok TÁRGYÉVI EREDMÉNY

c 485 593 200 002 24 153 50 0 0 13 467 11 119 236 802 0 0 491 907 83 244 5 678 296 0 0 25 616 7 099 364 596 5 378 0 -6 314 0 9 131 282 0 0 0 -15 727

Előző év(ek) módosításai d 0

0

0 0 0

0

Tárgyév e 149 683 65 722 19 571 8 0 0 6 047 3 074 55 261 0 0 203 329 3 623 45 526 0 0 815 5 449 192 871 0 0 -53 646 0 5 049 256 0 0 0 -58 951


PSZÁF eng.: E-III/110.435/2006.


ÉVES BESZÁMOLÓ CASH FLOW KIMUTATÁS Beszámolási időszak: 2014. év

adatok E Ft-ban sorszám


Előző év


Tárgyév

a

b

c

d

e

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. II. 10. 11. 12. III. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. IV.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Tárgyévi eredmény Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Forgatási célú értékpapírok állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Forgóeszközök (értékpapír és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Befektetési jegyek állománynövekedése (tőkebevonás) Tőkenövekmény értékelési különbözetből Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Befektetési jegyek állománycsökkenése (tőkeleszállítás) Tőkecsökkenés értékelési különbözetből Hiteltörlesztés, -visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása összesen

268 664 -15 727 0 106 904 8 331 57 166 681 2 418 0 0 0 0 0 0 -171 904 48 398 -79 090 0 0 -118 315 -22 897 0 0 96 760

-29 855 -58 951 0 94 362 -9 617 89 -55 738 0 0 0 0 0 0 0 -11 301 874 60 689 0 0 -60 050 -12 814 0 0 -41 156


Kiegészítő Melléklet a 2014. évi Éves Beszámolóhoz

I. Általános rész

1.1 A Befektetési Alap

Az Alap elnevezése: Platina Delta Származtatott Befektetési Alap Az Alap székhelye: 1123 Budapest, Alkotás u. 50. Az Alap alakulása: 2006. augusztus 15. Felügyeleti engedély száma: E-III/110.435/2006. Az Alap lajstromozási száma: 1111-186 Alapkezelő: Concorde Alapkezelő zrt.(1123 Budapest, Alkotás u. 50.) Letétkezelő: UniCredit Bank Hungary zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.)

1.2. Az Alap számviteli politikájának főbb elvei a hatályos 2000 évi C. Számviteli Tv. (SZtv.) és a Befektetési alapok beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000 sz. Kormányrendelet (Rendelet) szerint: A mérlegkészítés időpontjának az Alap az üzleti évet követő év február 28. napját határozza meg. Az Alap beszámolója a Rendelet 1. számú melléklet I. pontja szerinti részletezettségű mérlegből, a Rendelet 2. számú melléklet I. pontja szerinti részletezettségű eredménykimutatásból és Kiegészítő Mellékletből áll, melynek része a Portfoliójelentés. Az Alap Üzleti jelentése a 2011. évi CXCIII., a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló törvény 6. mellékletében előírt Éves jelentésében található.

Az Alap kettős könyvvitelt vezet a Rendelet speciális elszámolási előírásainak alkalmazásával.

Az értékpapírok minősítését az Alap a befektetés időtartama és a megszerzett részesedés aránya alapján együttesen végzi. Az értékpapírokat bekerülési értéken értékeli, míg az év végén meglévő állományt – a Rendelet előírásai szerint - az ismert piaci értéken mutatja ki. Az egyes

1

értékpapírok állományának részenkénti értékesítése esetében az árfolyam különbözetet FIFO elv szerint számolja el az Alap.

Az értékvesztések összege évente a fordulónapon fennálló követelésállomány egyedi minősítése alapján kerül meghatározásra.

A passzív időbeli elhatárolások értéke a fordulónapig elszámolt, valamint a mérlegkészítésig ismertté vált tárgyévre vonatkozó bevételek, költségek és ráfordítások alapján az elszámolt összegben, ennek hiányában szerződés szerinti összegben kerül meghatározásra.

A kötelezettségek leltárral alátámasztott, partnerrel egyeztetett összegben a könyv szerinti értéken kerülnek beállításra.

A főkönyvi könyvvezetés tételes elszámolásokat tartalmaz, amelynek egyes eszközökre és forrásokra jellemző sajátos csoportosítását az analitikus nyilvántartások tartalmazzák. Folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartások: szállítók folyószámlái, értékpapírforgalmazó és egyéb partnerek követelései és kötelezettségei, értékpapírok állománya, befektetési jegyek állományváltozása.

Az Alapnál származékos ügyletek vannak év végén, a nettó eszközértéken belüli arányuk: 2,27%

Az Alapnál kölcsönbe vett értékpapírok, adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garanciaés kezességvállalások az év végén nincsenek.

Jelentős összegű hibának a mérlegfőösszeg 2%-ánál nagyobb és 1 millió Ft-ot meghaladó hibát tekinti.

II. Speciális rész

Az alap vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását a csatolt kimutatások tartalmazzák.

2

Az Alap 2006. augusztus 15-én került bejegyzésre 200.000 eFt induló tőkével. A 2014. évi tőkenövekmény (522.076 eFt) az induló tőke és a további tőkebevonás névértéken számított értékének (468.433 eFt) 111,45 %-a.

A Concorde Platina Delta Befektetési Alap A sorozatának december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke):

2014.

969.584 e Ft

Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:

2,116602 Ft

Az Alap Letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke:

969.578 e Ft

Az Alap Letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:

2,116590 Ft

A Concorde Platina Delta Befektetési Alap B sorozatának december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke): Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: Az Alap Letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke: Az Alap Letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:

2014.

20.925 e Ft 2,022232 Ft 20.925 e Ft 2,022220 Ft

A Letétkezelő által közétett és a Beszámoló szerint kimutatott nettó eszközérték különbség 6 eFt.

Az eltérés oka, hogy a költségek a Letétkezelő által becsült összegekkel szemben a főkönyvben a mérlegkészítésig ismertté vált ténylegesen elszámolt összegekkel kerültek kimutatásra. A könyvvizsgálati és könyvelési díjak a Letétkezelő elhatárolásával szemben szerződés szerinti összeggel kerültek elszámolásra.

Az Alapkezelő Concorde Alapkezelő zrt. részéről az Alap éves beszámoló aláírására kötelezett tisztségviselő: Mérész András, folyamatszervező, állandó lakcíme: 1112 Budapest, Kérő utca 14. II/11 Hrehovszki Hedvig Andrea, folyamatszervezési és termék menedzsment igazgató, állandó lakcíme: 1043 Budapest, Erzsébet utca 25. III/18 Számviteli szolgáltatást végző felelős személy: Az Alap a Szvi tv. 150. § (2) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével Zagyva Beáta (2330 Dunaharaszti, Felső-Duna utca 28.) számviteli szolgáltatást nyújtó egyéni vállalkozót bízta meg. A könyvviteli

3

szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Zagyva Beáta (PM mérlegképes könyvelői eng szám: 146464) Könyvvizsgálatot végző felelős személy: Az Alapkezelő által az Alap Éves jelentése könyvvizsgálatával megbízott könyvvizsgáló a Tradecount Könyvszakértői Kft. (1023 Budapest, Orgona u.8., MKVK nyilvántartási szám: 001718). A könyvvizsgálati feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Hahn László (kamarai tag könyvvizsgáló, nyilvántartási száma: 003364. Az éves könyvvizsgálati munkáért felszámított díj: 399.101 Ft.

Az Alap az Éves jelentését az Alapkezelő honlapján és a Felügyelet által üzemeltetett honlapon teszi közzé: www.privatvagyonkezeles.hu www.kozzetetelek.hu

Budapest, 2015. február 28.

………………………………..

…………………………………..

Mérész András

Hrehovszki Hedvig Andrea

folyamatszervező

folyamatszervezési és termék menedzsment igazgató

Concorde Alapkezelő zrt.

Concorde Alapkezelő zrt.

4

PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

Recommend Documents