YAYASAN BPI AL – FALAHIYYAH
Nomor SOP : 10102180/MAF/SOP/I/2014
MADRASAH IBTIDAIYAH
Tanggal Revisi :
AL – FALAHIYYAH
Tanggal Efektif : 6 Januari 2014
Kecamatan Kebayoran Baru
Tanggal Pembuatan : 22 Desember 2013
Disahkan oleh : Kepala MI Al-Falahiyyah
Kota Jakarta selatan
Eva Rifqiyanti S.Psi NUPTK 126160703 SOP PELAKSANAAN ANGGARAN KOMITE MADRASAH Dasar Hukum 1. PP. 48 tahun 2008 tentang pendanaan Pendidikan.
Kualifikasi Pelaksanaan 1. Jenis Anggaran Komite 2. Bendahara penerima Anggaran Komite
2. Kepres 42 tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran
3. Bendahara Pengeluaran Anggaran Komite
3. KMA no: 36 tahun 1999
4. Persetujuan Penerimaan dan Pengeluaran Anggaran Komite
4. KMA No. 327 tahun 2001 5. Pedoman Penyusunan SOP di lingkungan Kementeriaan Agama Keterkaitan
Peralatan/Perlengkapan
1. Bendahara, bagian analisis dan Penyusunan Anggaran.
1. RAKM berlaku
2. Kepala Madrasah
3. Lembar SPMU
2. Lembar bukti kas
3. Kepala urusan Tata Usaha 4. Komite Madrasah 5. Ketua DPK 6. Bagian.Fungsi-fungsi lain yang terkait Peringatan Yang boleh meminta pengeluaran dana adalah Ketua atau Koordinator / Ketua DPK / Fungsi yang ditunjuk. Definisi : Pelaksanaa anggaran adalah kegiatan yang dilakukan oleh Bendahara dalam mengelola uang madrasah yang berasal dari Komite secara bertanggung jawab.
Pencatatan dan Pendataan
PELAKSANA NO.
AKTIVITAS
KAMI
BENDAHARA KOMITE
A. Penerimaan Menerima dana dari masyarakat/ 1. orang tua memasukkan dana ke Bank
Bukti setor Bank
Memasukkan bukti setor dalam rekap penerimaan
B. Pengeluaran Meminta anggaran dengan membuat surat 1. permintaan dana yang disahkan oleh Ketua Komite Madrasah Mencocokkan permintaan anggaran 2. tersebut dengan RAKM. Menyiapkan 3. bukti kas pengeluaran Menulis cek seesar uang 4. yang diminta
KETUA Persyaraan/ KOMITE WAKTU Perlengkapan MADRASAH
bukti setor rekap penerimaan
Bagian/ Fungsi
Surat permintaan
Bukti kas
Lembar cek
OUT PUT
2 hari
Diterimanya dana dari masyarakat/ orang tua dan disimpan di Bank
1 hari
Terekapnya bukti setor penerimaan
1 hari
Surat yang disahkan Ketua Komite
1 jam
Kesesuaian permintaan dengan RAKM
1 jam
Bukti kas pengeluaran sudah siap
1hari
Lembar cek harap di TTD
KET
Membuat tanggal terima uang pihak yang menyerahkan uang
2.
MUTU BAKU
PELAKSANA NO.
AKTIVITAS
B. Pengeluaran Lembar cek ditanda tangani oleh 5. Ketua Komite & Ka. Yayasan Mencatat jumlah pengeluara n tersebut 6. menurut bagian/fung si dan mata anggaran Meminta bukti pengeluara n yang 7. dilakukan oleh pengguna anggaran Melaporkan pengeluara n uang 8. kepada Ketua Komite Madrasah Melakukan pemeriksaa 9. n kas bendaharaw an
KAMI
BENDAHARA KOMITE
MUTU BAKU KETUA KOMITE MADRASAH
Persyaratan/
WAKT U
OUT PUT
1 hari
Lembar cek telah ditanda tangani
1 hari
Tercatatn ya jumlah pengeluar anmenuru t fungsi dan mata anggaran
2 hari
Diteriman ya bukti pengeluar an
Buku kas besar dan faktur/kuita nsi berkepala
1 hari
Terlapork annya pengeluar an uang
Berita acara pemeriksaa n kas besar, faktur
≤3 bulan
Perlengkapan
Lembar cek dan daftar anggaran
Buku kas besar didi pengeluara n
Faktur berkepala
KET
FLOW CHART SOP PELAKSANAAN ANGGARAN KOMITE MADRASAH MULAI
Menerima dana dari masyarakat/orang tua dan memasukkannya ke Bank
Dana / Anggaran di Bank
Memasukkan Bukti Setor ke dalam Rekap penerimaan
Meminta anggaran (Surat Permintaan Dana) yang disahkan oleh Ketua Komite Madrasah
Pencairan Dana / Anggaran
Tidak cocok
Mencocokkan permintaan dengan RAKM berlaku
Menyiapkan bukti kas pengeluaran
Cek/kuitansi sebesar dana yang diminta
Penanda tanganan cek/kuitansi oleh Ketua Komite dan Yayasan
Mencatat jumlah pengeluaran menurut fungsi dan mata anggaran sesuai RAKM
Meminta bukti pengeluaran yang dilakukan oleh fungsi/pelaksana anggaran
Membuat laporan keuangan
Melakukan pemeriksaan kas bendahara Komite oleh DPKU
Selesai
