PARLAMENT ČESKÉ REPUBLIKY Poslanecká sněmovna 2007 V. volební období ___________________________________________________________
260
Vládní návrh
na vydání
zákona, o poskytnutí státní záruky České republiky na zajištění úvěru poskytnutého společností EUROFIMA za účelem financování nákupu železničních kolejových vozidel
ZÁKON ze dne …………….. 2007 o poskytnutí státní záruky České republiky na zajištění úvěru poskytnutého společností EUROFIMA za účelem financování nákupu železničních kolejových vozidel Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: §1 (1) Česká republika poskytne státní záruku na zajištění úvěru, který akciové společnosti České dráhy poskytne Evropská společnost pro financování železničních vozů EUROFIMA za účelem financování nákupu elektrických lokomotiv řady 380 a elektrických jednotek řady 471 pro příměstskou dopravu. (2) Státní záruka podle odstavce 1 se poskytne na jistinu úvěru ve výši 30 000 000 EUR a úroky a poplatky spojené s poskytnutím úvěru podle příslušné smlouvy o úvěru, pokud tento úvěr bude splatný ve lhůtě do 31. prosince 2017. (3) Akciová společnost České dráhy zaplatí počínaje rokem 2008 za poskytnutí státní záruky do státního rozpočtu částku 150 000 EUR, a to v deseti stejných ročních splátkách vždy nejpozději do 30. listopadu každého roku. Roční splátky ve výši 15 000 EUR se přepočítají na koruny podle kurzu, vyhlášeného Českou národní bankou ke dni uhrazení splátky.
§2 Tento zákon nabývá účinnosti dnem jeho vyhlášení.
Důvodová zpráva
Obecná část Vstupem České republiky do Evropské unie došlo k volnému pohybu osob a zboží a tím k dalšímu rozvoji dopravy, včetně železniční. V souvislosti s touto skutečností a účelným využíváním nákladně budované železniční infrastruktury na území České republiky je nezbytné obnovovat a modernizovat vozidlový park Českých drah, a.s. Rozvoj železniční dopravy v jednotlivých zemích Evropy vždy představoval finančně náročné programy, které byly a jsou obtížně realizovatelné na základě případně poskytnutých přímých dotací ze státního rozpočtu nebo prostředků z příslušných fondů i v ekonomicky vyspělých zemích. Pro zajištění dostatečných finančních prostředků vznikla v roce 1956 na základě Úmluvy Evropská společnost pro financování železničních vozů (dále jen „společnost EUROFIMA“), ke které Česká republika přistoupila dnem 26. července 2002. Následně se akcionářem společnosti EUROFIMA staly České dráhy, státní organizace s podílem na jejím základním kapitálu ve výši 0,5 % a od 1. ledna 2003 pak České dráhy, a.s. (dále jen České dráhy), jako jejich právní nástupce. V červnu 2004 navýšily České dráhy z vlastních zdrojů svůj podíl ve společnosti na 1 %. Přistoupením k Úmluvě o založení společnosti EUROFIMA a jejímu dodatkovému protokolu (publikována pod číslem 133/2002 Sb.m.s.) se Česká republika zavázala podle článku 5 písm. a) Úmluvy ručit společnosti EUROFIMA za závazky smluvené železniční správou svého státu, která je akcionářem společnosti, v případě, že stát není na základě svých platných právních předpisů vázán závazky sjednanými touto železniční správou. České dráhy jako členská železniční správa společnosti EUROFIMA, tak nemohou získat úvěr od této společnosti bez získání státní záruky. Předmětem činnosti společnosti EUROFIMA je obstarávat pro železniční správy, které jsou jejími akcionáři, železniční kolejová vozidla a vybavení. Společnost EUROFIMA, díky svému postavení a zvláštnímu určení, má přístup na finanční trhy a možnost získávat pro své akcionáře volné finanční prostředky za výhodnějších podmínek než mohou získat jednotlivé železniční správy samy. Dlouhodobě má společnost EUROFIMA úvěrový rating Aaa/AAA (nejvyšší možný investiční stupeň) ratingových společností Moody´s Investors Services a Standard and Poor´s Corporation. Úroková sazba zamýšleného úvěru společnosti EUROFIMA pro rok 2007 na základě indikativní nabídky pro České dráhy ze dne 16. října 2006 byla stanovena jako 6M EURIBOR minus 0,01-0,02 %. Roční režijní poplatek, jehož výška je závislá od ratingu členské železnice byl pro České dráhy stanoven ve výši 0,075 % p.a. z celkového objemu úvěru ročně. Dispoziční objem úvěru pro České dráhy, který bývá odvozen od výše podílu akcionáře na základním kapitálu společnosti EUROFIMA a je zároveň definován potřebami a možnostmi Českých drah, je stanoven pro rok 2007 ve výši 30 mil. EUR. Čerpání úvěru může začít po nabytí účinnosti zákona o státní záruce. Lhůta konečné splatnosti úvěru byla předběžně stanovena na rok 2017, s tím, že do doby poskytnutí závazné nabídky může podlehnout drobným úpravám, protože závisí
na podmínkách, které společnost EUROFIMA získá na finančním trhu. Úvěr samotný má jednorázovou splatnost. Úrok je splatný pololetně, režijní poplatek je splatný ročně. Pro přehlednost uvádíme rekapitulaci jednotlivých údajů z indikativní nabídky: o Částka: o Splatnost: o Úroková míra: o o o o
30.000.000 EUR (slovy: 30 milionů EUR) 2017 (jednorázově) indikativně, 6M EURIBOR minus 0,01-0,02 % pro pohyblivou sazbu a EUR swap rate (prodejní kurs) minus 0,01-0,02 % pro fixní sazbu Poplatek: 0,075 % p.a. (nebo příslušný poplatek založený na třídě úvěruschopnosti („credit rating") České republiky a na rozpisu poplatku EUROFIMA platného v době uzavření a podepsání smlouvy) Čerpání: 2007 - v závislosti na všech schvalovacích úkonech státní správy, jejichž získání je nezbytné pro České dráhy, a.s. Smluvní forma: standardní smluvní dokumentace EUROFIMA Poplatek za záruku: 0,5% z jistiny (deset ročních splátek)
Hlavní výhodou členství ve společnosti EUROFIMA je úroková míra úvěrového financování, kterou společnost EUROFIMA svým akcionářům poskytuje. Úvěrová nákladovost je podstatně nižší, než u investičních úvěrů poskytnutých komerčními bankami. Výhodnost úvěrů EUROFIMA lze doložit porovnáním následujících nabídek. V říjnu 2004 byly Českým dráhám na základě vyhlášené veřejné zakázky předloženy nabídky na financování nákupu železničních nákladních vozů. Financování bylo poptáno na komerční bázi se splatností 8 let, se zajištěním pořizovanými vozy a směnkou záruční (s rekta doložkou) znějící na max. 40 % pořizovací ceny vozů bez DPH. Nabídky se pohybovaly v rozmezí PRIBOR + 0,95 % p.a. až PRIBOR + 2,0 % p.a. V roce 2005 oslovily České dráhy finanční trh na komerční bázi znovu a na jaře roku 2005 jim byla předložena nabídka na dlouhodobý leasing na financování nákupu lůžkových vozů se splatností 10 let, se zajištěním pouze pořizovanými vozy a s úrokovou mírou EURIBOR + 0,7 % p.a. Z uvedených nabídek je patrné, že České dráhy jsou schopny získat úvěr za tržních podmínek i bez státní záruky, ale za finančně méně výhodných podmínek. České dráhy přijmou úvěr na základě standardních obchodních podmínek financování společnosti EUROFIMA, podle kterých je úvěrem vždy hrazeno 95 % z celkové hodnoty finančních závazků spojených s pořízením železničních kolejových vozidel. Zbývajících 5 % bude hrazeno Českými dráhami z jejich vlastních zdrojů. Společnost EUROFIMA poskytuje úvěry evropským železničním správám za obdobných podmínek již po dobu několika desetiletí. České dráhy předpokládají, že úvěr včetně úroků a poplatků s ním spojených budou splácet z tržeb, které získávají z mezinárodní přepravy. Schopnost Českých drah hradit dluhovou službu spojenou se všemi dosud uzavřenými i připravovanými úvěry prokazuje připojená tabulka České dráhy, a.s. – výhled do roku 2020 (příloha č. 1), která představuje základní verzi Strategického rozvoje Českých drah do roku 2009 a navazující výhled do roku 2020. Základní verze strategického rozvoje byla schválena všemi řídícími a kontrolními orgány Českých drah v roce 2004 a byla postupně aktualizována. Tabulka zahrnuje veškeré platby spojené s čerpáním všech zdrojů (včetně zdrojů od společnosti EUROFIMA v letech 2003 až 2006) a dále rovněž předpokládané čerpání úvěrů EUROFIMA v letech 2007 až 2010 (každoročně ve výši cca 30 mil. EUR), a to nejen samotné splátky úvěrů, ale také úroky a veškeré poplatky. Platby jsou v tabulce zahrnuty pod položkou Finanční náklady, která
se dále člení na Nákladové úroky (zahrnující pouze nákladové úroky) a Ostatní finanční náklady (zahrnující rovněž poplatky). Dále jsou v tabulce obsaženy Investiční úroky zahrnující úroky z investic do doby aktivace investičního majetku v souvislosti se všemi zdroji od společnosti EUROFIMA, které jsou uvedeny na zvláštním řádku pod položkou Nabytí stálých aktiv (investice), jejichž očekávaný podíl k celkovým Nákladovým úrokům v závislosti na aktivaci se v letech 2007 až 2010 bude pohybovat v rozmezí 7,0 % až 10,5 %. České dráhy v období od 1.1.2003 do 31.12.2006 splatily ze státem garantovaných úvěrů celkem 523 939278,57 CZK, z toho: jistiny ve výši 281 290 098,64 CZK, úroky ve výši 210 738 809,63 CZK a poplatky ve výši 31 910 370,30 CZK. Všechny jmenované částky byly zaplaceny v požadované výši a termínu. K 1.1.2007 činí souhrnná výše státní záruky na jistinách: 216 976 471,11 EUR t.j. cca 5 966 mil. CZK (jistiny v EUR celkem mínus splátky jistiny v letech 2005 a 2006) a cca 1 106 mil. CZK na úrocích a poplatcích (součet úroků a poplatků za uzavřené smlouvy za roky 2007 až 2016). V období, kdy bude úvěr ve výši 30 mil. EUR načerpán, se budou úroky včetně poplatku pohybovat v rozmezí cca 23,4 až 24,9 mil. CZK ročně. V roce splatnosti úvěru se předpokládá jednorázová splátka jistiny ve výši cca 750,0 mil. CZK a úroků ve výši cca 2,7 mil. CZK. Pro výpočet dluhové služby byly použity různé kurzy zohledňující finančními analytiky očekávané posílení CZK vůči EUR v průběhu celého období. V případě kurzů výpočet uvažuje s hodnotou 27,10 CZK/EUR pro rok 2007, s hodnotou 26,50 CZK/EUR pro rok 2008, s hodnotou 25,705 CZK/EUR pro rok 2009 a s hodnotou 25,00 CZK/EUR pro roky 2010 až 2017 s tím, že na této úrovni by mělo v tomto období dojít v ČR k nahrazení měny CZK měnou EUR. Na základě indikativní nabídky společnosti EUROFIMA ve výši 6M EURIBOR minus 0,01-0,02 % p.a. + poplatek 0,075% p.a. platné pro čerpání 30 mil. EUR v roce 2007 tak bylo při výpočtu uvažováno s celkovou průměrnou úrokovou sazbou 3,00% p.a. České dráhy předpokládají, že dluhová služba bude realizována formou tzv. přirozeného hedgingu, tedy přímou úhradou v EUR bez nutnosti směny do CZK při použití příjmů z mezinárodních přeprav. Zvoleným postupem je eliminováno riziko změny kurzu CZK vůči EUR v průběhu celého období. Skutečná výše úroků je závislá na vývoji báze EURIBOR v jednotlivých letech. Zachycení skutečné výše úroků v CZK do účetnictví Českých drah je závislé na vývoji kurzu CZK/EUR k datu splatnosti, resp. účtování. K výše uvedenému je nutné doplnit, že společnost EUROFIMA vyplácí svým akcionářům pravidelně jedenkrát ročně dividendu ve výši schválené valnou hromadou a odpovídající účasti na základním kapitálu společnosti EUROFIMA. Pro České dráhy činila dividenda za rok 2006 208.000 CHF (tj. 3.496.272 CZK dle kurzu: 1CHF = 16,80 CZK). Společnost České dráhy vznikla na základě zákona č. 77/2002 Sb., o akciové společnosti České dráhy, státní organizaci Správa železniční dopravní cesty a o změně zákona č. 266/1994 Sb., o dráhách, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 77/1997 Sb., o státním podniku, ve znění pozdějších předpisů, dne 1. ledna 2003 jako jeden ze dvou právních nástupců Českých drah, státní organizace. Vlastníkem společnosti je stát, který vlastní 100 % akcií společnosti. Základním předmětem podnikání společnosti České dráhy je provozování železniční dopravy a provozování železniční dopravní cesty ve veřejném zájmu. Většina závazků společnosti České dráhy, státní organizace, přešla na druhého právního nástupce státní organizaci Správa železniční dopravní cesty. České dráhy od počátku své existence,
tj. od 1. ledna 2003, byly zatíženy dluhy předchozí státní organizace jen v minimálním rozsahu. Vývoj hospodaření Českých drah od 1. ledna 2003 je stabilní ve všech segmentech poskytovaných služeb a nevykazuje žádné nepředvídané výkyvy. Od roku 2004 České dráhy dosahují lepší hospodářský výsledek než jim stanovil plán1. Česká republika v oblasti železniční dopravy převzala plně platné acquis communautaire. Již od roku 1995 jsou vytvořeny podmínky pro liberalizaci v oblasti železniční dopravy a vstup nových dopravců do tohoto odvětví. Na území České republiky provozuje nákladní železniční dopravu více než sto subjektů a pět z nich provozuje rovněž veřejnou osobní železniční dopravu. Podíl konkurenčních dopravců v osobní dopravě je zatím lokální a ve srovnání s rozsahem služeb Českých drah zlomkový. České dráhy provozují železniční dopravu na většině železniční sítě České republiky. Na druhou stranu je nutné konstatovat, že na České dráhy se plně vztahuje zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, a samozřejmě také zákon č. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů. České dráhy v rámci právního řádu České republiky nejsou žádným způsobem zvýhodněny, nijak neprospívají z jakéhokoli systému státních záruk, na jehož základě by se nemohly dostat do úpadku. Za získané úvěrové prostředky budou pořízena nová železniční kolejová vozidla, která v předpokládané době splatnosti úvěru budou mít stále vysokou tržní hodnotu, a tedy i v případě neočekávaného krizového vývoje by realizace státní záruky představovala jen její částečný podíl. Získané úvěrové prostředky použijí České dráhy na úhradu nákladů spojených s pokračováním dvou, již dříve započatých, víceletých programů obnovy železničních kolejových vozidel. Jedním z nich je průběžné pokračování nákupu elektrických příměstských jednotek řady 471 pro osobní dopravu; v roce 2007 je plánováno ze zdroje společnosti EUROFIMA pořídit 3 nové jednotky. Dodavatelem jednotek je výrobce ČKD VAGONKA, a.s., se sídlem v Ostravě, DIČ: CZ25870637. Jednotky budou postupně dodány a nasazeny do provozu ještě v roce 2007. Druhým programem je financování nákupu celkem 20 vysokorychlostních (až 200 km/hod) třísystémových lokomotiv řady 380 určených pro osobní dopravu. Výrobcem lokomotiv je společnost Škoda Transportation, s.r.o., se sídlem v Plzni, DIČ: CZ62623753. Oba dodavatelé uvedených vozidel byli vybráni v souladu s platným zněním zákona o zadávání veřejných zakázek. Cílem České republiky i Evropské unie je podporovat rozvoj osobní železniční dopravy a přispět tak k trvale udržitelnému rozvoji dopravy. Jedním z prostředků, které Ministerstvo dopravy identifikovalo k jeho naplnění, je i obměna současného zastaralého vozidlového parku, jejímž záměrem je zvýšit atraktivitu veřejné železniční dopravy pro cestující. Nákup nových elektrických příměstských jednotek řady 471 znamená především obměnu starého vozidlového parku, který již v současné době není plně schopen poskytovat univerzální veřejné služby na odpovídající úrovni, které by svou kvalitou byly srovnatelné s konkurenčními druhy dopravy. Pro ilustraci lze uvést, že průměrné stáří stávajících elektrických jednotek (řady 451 a 452) je cca 38 let. Obměnou je současně řešeno i zvýšení bezpečnosti provozu, snížení poruchovosti vozidel, zvýšení provozní spolehlivosti, zlepšení 1
Výroční zprávy Českých drah z let 2000–2006 jsou k dispozici na http://www.cd.cz/index.php?action=section&id=190
ochrany životního prostředí a celkové zlepšení kvality služeb poskytovaných cestujícím. V neposlední řadě přispěje obnova vozidlového parku k naplnění směrnice 2001/16/ES o interoperabilitě konvenčního železničního systému u subsystému „Kolejová vozidla“. Navrhovaná právní úprava je v souladu s právním řádem České republiky, s mezinárodními smlouvami a s akty práva Evropské unie. Navrhovaný zákon nezapracovává do českého právního řádu právo Evropské unie. Státní záruka, která má být podle zákona poskytnuta, představuje veřejnou podporu a jako taková může být poskytnuta pouze pokud ji Komise Evropských společenství (dále jen Komise) posoudí jako slučitelnou se společným trhem. Komise ve věci Státní podpora N 770/2006 – Česká republika rozhodla dne 10. května 2007 považovat oznámené opatření podpory za slučitelné se Smlouvou o ES a nevznášet námitky. Podle Komise je zamýšlené opatření v souladu s politikou Komise pro podporu železnice, a to obzvláště prostřednictvím lepšího využití infrastruktury, maximálního rozvoje transevropských sítí, posílení interoperability a nabídky lépe vyhovující zákazníkům. Berou-li se v úvahu aspekty, jako je životní prostředí, dopravní zácpy a bezpečnost, přispěje opatření k podpoře udržitelného rozvoje a vysoké úrovně ochrany a zlepšení životního prostředí. Státní záruka je poskytována v rozsahu, který umožní vedení státní záruky ve státním rozpočtu na rok 2007. České dráhy jsou povinny uzavřít s Ministerstvem financí samostatně pro každý úvěr, na nějž je poskytnuta státní záruka, Smlouvu o úpravě některých práv a povinností v souvislosti s převzetím státní záruky za bankovní úvěr, která vedle práv a povinností obsahuje sankce vůči Českým dráhám v případě neplnění smluvních povinností. Navrhované opatření má pozitivní vliv na podnikatelské prostředí České republiky a udrží nebo i zvýší zaměstnanost v regionech, kde sídlí výrobce vozidel a subdodavatelské firmy. Opatření nemá negativní dopady na životní prostředí a rovné postavení mužů a žen ve společnosti. Úvěrové prostředky od společnosti EUROFIMA jsou vyčleněny k čerpání v roce 2007. Příslušnou smlouvu o úvěru a další dokumenty bude možno uzavřít až po nabytí účinnosti zákona. Následně uzavře Ministerstvo financí s Českými dráhami smlouvu o úpravě některých práv a povinností v souvislosti s převzetím státní záruky za bankovní úvěr. S ohledem na značnou administrativní a časovou náročnost všech úkonů předcházejících samotnému čerpání úvěrových prostředků na stanovený účel navrhuje vláda Poslanecké sněmovně, v souladu s § 90 odst. 2 zákona č. 90/1995 Sb., o jednacím řádu Poslanecké sněmovny, ve znění pozdějších předpisů, aby Poslanecká sněmovna s návrhem zákona vyslovila souhlas již v prvém čtení.
Zvláštní část
K§1 Vláda České republiky na svém zasedání dne 11. července 2007 přijala usnesení č. 752, kterým schválila poskytnutí státní záruky na zajištění úvěru ve výši 30 mil. EUR, který Českým dráhám, a.s., poskytne společnost EUROFIMA za účelem financování nákupu železničních kolejových vozidel v rozsahu, který umožní státní záruky vedené ve státním rozpočtu na rok 2007. Součástí státní záruky na zajištění úvěru ve výši 30 mil. EUR je rovněž záruka za úroky a poplatky spojené s tímto úvěrem včetně poplatku za poskytnutí záruky. V období 2003 – 2004 ve smyslu zákona č. 368/1992 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a dále dle zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, hradily České dráhy do státního rozpočtu poplatek za poskytnutí státní záruky ve výši 0,5 % ze zaručené částky, a to v ročních splátkách, jejichž počet odpovídal rokům, na něž byla státní záruka poskytnuta. V důsledku legislativní změny zrušením zákona č. 368/1992 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a jeho nahrazením zákonem č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, účinným od 16.1.2005, již však není poskytnutí státní záruky správním poplatkem zpoplatněno. Během notifikace návrhu zákona Evropské komisi bylo zjištěno, že hrazení poplatku za záruku je Komisí považováno za důležité kritérium pro posouzení slučitelnosti veřejné podpory ve formě státní záruky se společným trhem. Tuto skutečnost lze vyvodit mj. z výkladu odstavce 4.2. Sdělení Komise č. 2000/C 71/07 či z dřívější rozhodovací praxe Komise. Hrazení poplatku (včetně jeho výše) je dále Komisí obvykle používáno pro výpočet celkového peněžního ekvivalentu výhody veřejné podpory, který slouží jako další kritérium pro rozhodnutí Komise. K§2 Nabytí účinnosti zákona se navrhuje ke dni jeho vyhlášení.
V Praze dne 11. července 2007
Mirek Topolánek, v.r. předseda vlády
Aleš Řebíček, v.r. ministr dopravy
