pajak 2014 Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan RI

Sosialisasi

FAKTUR PAJAK ELEKTRONIK (PER--16/PJ/2014) (PER

1 Juli 2014

1 Juli 2015

1 Juli 2016

Pengusaha Kena Pajak Tertentu Pengusaha Kena Pajak di Pulau Jawa Jawa--Bali dan Madya Seluruh Indonesia Pengusaha Kena Pajak seluruhnya

pajak 2014

Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan RI

Jakarta, Juni 2014

Latar Belakang  Penyalahgunaan Pengusaha Kena Pajak/Faktur Pajak  Beban Administrasi Faktur Pajak  1. Penyalahgunaan  PKP/Faktur Pajak  

2. Beban Administrasi Faktur Pajak

Page  2

   

Non PKP Menerbitkan FP FP Tidak/Terlambat Terbit Faktur Pajak Fiktif Faktur Pajak Ganda

PKP aktif 500 ribu Faktur Pajak per tahun 200 juta SPT per tahun 2 juta Pelaporan sebagian manual

 Kepatuhan PKP menurun  Penerimaan PPN kurang optimal

 Biaya kepatuhan dan beban pengawasan

Direktorat Jenderal Pajak

Manfaat

Bagi PKP

Page  3

 Kenyamanan Pengusaha

 Proteksi dari penyalahgunaan pihak yang tidak bertanggungjawab

 Tandatangan elektronik  Tidak perlu printout  Satu kesatuan dengan pelaporan SPT  Approval DJP  Validasi FP dapat diketahui oleh pihak pembeli


Dasar Hukum Pembuatan e-Faktur UU PPN



Pasal 13 (8 ) UU PPN (Tata Cara Pembuatan FP diatur dengan atau berdasarkan PMK)



Pasal 19 PMK 151/PMK.03/2013 (Tata Cara Pembuatan FP elektronik lebih lanjut diatur dengan Perdirjen)

 

PER-16/PJ/2014 Membuat FP elektronik dengan Aplikasi/Sistem DJP Saat Pembuatan FP elektronik Pelaporan FP & approval DJP

PMK

PERDIRJEN

KEPDIRJEN

SE DIRJEN Page  4

   

 

KEP-136/PJ/2014 Tahapan implementasi e-Faktur: 1 Juli 2014 PKP tertentu 1 Juli 2015PKP Jawa-Bali 1 Juli 2016seluruh PKP SE-21/PJ/2014 Tata cara permintaan data FP ke DJP dalam hal data PKP hilang

  

  

PER-17/PJ/2014 Pemberian Nomor Seri FP dapat melalui: - Petugas Khusus di KPP - website DJP/eNOFA online Wadah layanan perpajakan elektronik (Akun PKP & Sertifikat elektronik)

SE-20/PJ/2014 Tata cara pemberian Sertifikat elektronik Tata cara aktivasi Akun PKP Direktorat Jenderal Pajak

Materi Perdirjen Pembuatan e-Faktur

SIAPA

Pengusaha Kena Pajak yang ditetapkan dengan Keputusan Direktur Jenderal Pajak

APLIKASI/ SISTEM DJP

Aplikasi/sistem yang ditentukan dan

JENIS TRANSAKSI

Faktur Pajak elektronik dibuat untuk

SAAT DIGITAL SIGNATURE LAPOR & APPROVAL

disediakan oleh DJP berikut manual usernya.

Penyerahan BKP dan atau Penyerahan JKP

Faktur Pajak elektronik dibuat pada

saat penyerahan BKP/JKP atau

pembayaran/penerimaan termin/saat lain Keterangan pada Faktur Pajak elektronik paling sedikit sesuai dengan Pasal 13(5) UU PPN. Tanda

tangan=elektronik

Faktur Pajak elektronik wajib

dilaporkan oleh PKP ke DJP untuk memperoleh persetujuan dari DJP.

pajak 2014

Perbedaan Faktur Pajak Kertas & Elektronik No

Keterangan

1

Format/lay out

2

Tanda Tangan

3

Bentuk & lembar

4

PKP yang membuat Jenis Transaksi Prosedur Lapor /upload & persetujuan DJP Mata Uang Pelaporan SPT PPN

5 6

7 8

Page  6

Faktur Pajak Kertas Bebas tidak ditentukan dan dapat mengikuti contoh di lampiran per-24 Tanda tangan basah diatas FP kertas

Faktur Pajak elektronik Ditentukan oleh aplikasi/sistem yang ditentukan dan atau disediakan oleh DJP Tanda tangan elektronik berbentuk QR code

Diwajibkan berbentuk kertas Tidak diwajibkan untuk dicetak dalam dan jumlah lembar diatur bentuk kertas Seluruh PKP

PKP yang ditetapkan oleh Dirjen Pajak

-

e-faktur dilaporkan ke DJP dengan cara upload dan mendapat persetujuan DJP

seluruh

Rupiah dan Dollar

Menggunakan aplikasi tersendiri

Penyerahan BKP/JKP saja Rupiah

Menggunakan aplikasi yang sama dengan aplikasi pembuatan e-Faktur Direktorat Jenderal Pajak

Gambaran Umum Pembuatan e-Faktur Pengusaha Kena Pajak


Proses 9: DJP Proses 1: PKP menutup kontrak/kesepakatan

Proses 4: DJP memberikan

penyerahan, membuat Faktur Pajak , dan melakukan pencatatan baik secara manual/dengan sistem

pajak 2014

persetujuan/approval FP

melakukan pengelolaan data e-faktur untuk pelayanan dan pengawasan

Faktur Pajak elektronik Proses 3: PKP melaporkan

Proses 5: PKP dapat create PDF dan cetak e-Faktur

FP ke DJP via e-faktur + online

Proses 2: PKP memasukan data faktur pajak secara manual atau dengan impor data ke aplikasi e-Faktur

Keterangan: Ilustrasi di atas adalah gambaran umum pembuatan e-Faktur melalui aplikasi client

PKP

SPT PPN

.csv

Proses 6: PKP membuat SPT PPN dalam aplikasi eFaktur

Proses 7: PKP

melaporkan SPT PPN langsung ke KPP atau via e-filling

Proses 8: KPP

membuat tanda terima SPT Masa PPN

E-FAKTUR Client Application Cetak FP

5

Faktur Pajak

Send melalui email

1

Faktur Pajak Elektronik

INTERNET

E-FAKTUR CLIENT PKP PENJUAL

PKP PEMBELI

3

8

Penerbitan Faktur Pajak

6

INTERNET

Pelaporan SPT

Nomor Seri Faktur

INTERNET

Generate Nomor Seri Faktur

Upload FP Send Approval Code

4

Send e-SPT NTTE Download NTTE

Permohonan Nomor Seri Faktur

7

2

INTERNET

Konfirmasi Faktur Pajak

Generate Approval Code

Generate NTTE

E-FAKTUR/E-NOFA DJP

e-Faktur

pajak 2014

Apa Itu e-Faktur 

Aplikasi e-Faktur Adalah: 1. Aplikasi Penerbitan Faktur Pajak Elektronik 2. Aplikasi Pembuatan SPT Masa PPN 1111

Supplier

Client Application

Tax Invoice

Purchaser

Page  10

1

Invoice Issue 4

Tax Invoice Printout

SECURITY LAYER SERVICE LAYER

2

Submit Data Transaction

e-Tax Invoice System (DJP)

3

Give DJP Approval Code


Skema Faktur Pajak

1 Supplier


3

Purchaser

Faktur Pajak Elektronik

Page  11


Skema Nota Retur

4 Supplier


3

Purchaser

Dokumen/ Nota Retur

Page  12


Fungsi Aplikasi Efaktur Desktop

 Aktivasi & Registrasi  Data Referensi  Penerbitan Faktur Pajak (Keluaran)

APPROVE

 Perekaman Faktur Pajak Masukan

APPROVE

 Perekaman Dokumen Lain yang dipersamakan (Sebagai FP Keluaran / Masukan)  Pembentukan SPT Masa PPN

Page  13


Aktivasi dan Registrasi 

PKP yang dapat melakukan Aktivasi Efaktur Adalah: 1. Telah ditunjuk untuk dapat menggunakan Faktur Pajak Elektronik 2. Telah memiliki Sertifikat Elektronik

Page  14


Management User

ADMIN UTAMA • Hanya ada Satu • Sebagai Penandatangan Faktur Pajak • Dapat melakukan Upload Data dari semua User

ADMIN • Melihat data yang direkam oleh User dibawahnya • Sebagai Penandatangan Faktur Pajak • Upload Data dari User dibawahnya

User Perekam • Hanya dapat melihat data yang direkamnya Sendiri • Bukan Sebagai Penandatangan Faktur • Tidak Dapat Melakukan Upload Data

Page  15


Penerapan Aplikasi Efaktur Desktop 1 Sertifikat Elektronik = 1 Aplikasi Efaktur 1 Sertifikat Elektronik = 1 NPWP 1 NPWP

= 1 Aplikasi Efaktur

Pusat

Cabang

• • • •

Page  16

• NPWP • Non PKP • Mencetak Faktur Pajak • ada maupun tidak ada Koneksi Jaringan / Diberikan Certificate Digital Instal Aplikasi Efaktur Client Aplikasi Tidak dapat membuat SPT Masa PPN Data Faktur Pajak di ekspor kemudian dikirimkan ke tempat Pemusatan untuk dibuatkan SPT

Cabang

• Non NPWP • Network Database •Mencetak Faktur Pajak • Terdapat Koneksi Jaringan • • •

Non Certificate Digital Tidak Instal Aplikasi Efaktur Client Network Database tidak diperuntukan untuk lokasi yang jauh


Fungsi Aplikasi Efaktur Desktop FUNGSI

SUB FUNGSI Pembuatan Faktur Pajak Keluaran Pembuatan Faktur Pajak Pengganti Pengadministrasi Faktur Pajak Keluaran Pembatalan Faktur Pajak Keluaran Perekaman Retur Faktur Pajak Keluaran Ubah dan Edit Data Faktur Pajak Perekaman Faktur Pajak Masukan Perekaman Faktur Pajak Pengganti Pengadministrasian Faktur Pajak Perekaman Pembatalan Faktur Pajak Masukan Pembuatan Retur Faktur Pajak Masukan Ubah dan Edit Data Faktur Pajak Pengadministrasian Dokumen yang Perekaman Penyerahan Dengan Dokumen yang Dipersamakan Dipersamakan dengan Faktur Pajak Perekaman Penyerahan Luar Negeri (Ekspor) Perekaman Retur Dokumen Lain yang dipersamakan Keluaran Perekaman Perolehan dengan Dokumen yang dipersamakan Pengadministrasian Dokumen yang Perekaman Impor BKP/ JKP Dipersamakan dengan Faktur Pajak Perekaman Faktur VAT Refund Keluaran Perekaman Retur Dokumen Lain yang dipersamakan Penarikan Data Faktur Pajak Keluaran Penarikan Data Faktur Pajak Masukan Pembentukan SPT Masa PPN Penarikan Data Dokumen yang Dipersamakan dengan Faktur Pajak Pengisian Formulir 1111 AB Pengisian Formulir Induk SPT 1111

Page  17

KETERANGAN Lapor ke DJP (Approval Code)

Lapor ke DJP (Approval Code)

Sudah ada Approval Code


Catatan: Sertifikat Digital  Sertifikat Digital digunakan dlm aplikasi pada saat: Registrasi Aplikasi, Upload Faktur, Pembuatan PDF Faktur Pajak dan Create SPT  Pada saat melakukan proses diatas, Pastikan Lokasi Penyimpanan Sertifikat Digital tidak berubah ketika saat registrasi awal aplikasi  Pemindahan Lokasi sertifikat Digital dapat menggunakan menu Administrasi Sertifikat (Referensi) Koneksi Internet  Koneksi Internet dibutuhkan pada saat: Registrasi awal aplkasi, Auto Update Aplikasi, & Upload Faktur Pajak ke DJP

Page  18


Network Database Server Client • • •



Non Certificate Digital Tidak Bisa Buat SPT Tidak Bisa Start Manajemen Upload

Start Database sebagai Server harus dijalankan diaplikasi Server (Setiap kali aplikasi Server LoOut)



Pastikan Firewall dan Antivirus tidak mem-block Network Ke Server



Jika Aplikasi Client “hang” kemudian aplikasi server tertutup artinya penggunaan memory di aplikasi server kurang besar.



Lakukan seting penggunaan Memory di file “Mem_Config”. Default memory adalah ¼ dari free memory



Jika terdapat error “Error No Transaction Currently aktif” itu karena jaringan terputus Page  19


PENGGUNAAN

SERTIFIKAT ELEKTRONIK PADA APLIKASI E-FAKTUR

pajak 2014

PP-82/2012 ttg Penyelenggaraan Sistem dan TE Sertifikat Elektronik adalah sertifikat yang bersifat elektronik yang memuat Tanda Tangan Elektronik dan identitas yang menunjukkan status subjek hukum para pihak dalam Transaksi Elektronik

DEFINISI

pajak 2014

PER-17/PJ/2014

DJP memberikan Sertifikat Elektronik kepada PKP yang berfungsi sebagai otentifikasi pengguna layanan perpajakan secara elektronik

Page  21


Fungsi Sertifikat Elektronik Penggunaan aplikasi e-Faktur Otentifikasi Aplikasi pada saat [1] Registrasi Aplikasi dan [2] Upload data eFaktur

1 2

pajak 2014

Prosedur Permintaan Sertifikat Elektronik PKP

Lampiran VI SE-20/PJ/2014

pajak 2014

Surat Permintaan dan persyaratan

Petugas Khusus memeriksa kelengkapan syarat

S-1314/PJ.02/2014 S-1373/PJ.02/2014

Persyaratan dibawa ke KPP

Permintaan Online

Approval di Aplikasi RA

Unduh di Akun PKP

Surat Permintaan Sertifikat Elektronik

Page  24


Surat Pernyataan Persetujuan Penggunaan Sertifikat Elektronik DJP

Page  25


Pasal 9A ayat (2) PER-24/PJ/2012 stdd. PER-17/PJ/2014 1. Surat Permintaan/isi Form Online 2. Asli

a. SPT Tahunan PPh Badan/*OP b. BPS/Tanda Terima pelaporan SPT Tahunan Badan/*OP c. KTP/Paspor/Kitas/Kitap pengurus/*pemohon d. KK Pengurus/*pemohon Jika nama tidak tercantum pada SPT Tahunan PPh Badan a. Surat Pengangkatan Pengurus b. Akta Pendirian dan perubahan c. Penunjukan BUT Jika Cabang Surat Penunjukan dari Pusat Jika Kerja Sama Operasi Akta Kerja Sama Operasi

3. Fotocopy a. KTP/Paspor/Kitap/Kitas Pengurus/*Pemohon b. KK Pengurus/*pemohon Jika nama tidak tercantum pada SPT Tahunan PPh Badan a. Surat Pengangkatan Pengurus b. Akta Pendirian dan perubahan c. Penunjukan BUT

4. Softcopy pas foto pengurus/*pemohon file foto diberi nama: NPWP PKP-nama pengurus-nomor kartu identitas pengurus

Jika Cabang a. SPT Tahunan PPh Badan PKP Pusat b. Surat Penunjukan dari Pusat Jika Kerja Sama Operasi a. SPT Tahunan PPh Badan anggota bentuk kerjasama operasi b. Akta Kerja Sama Operasi

Petugas Khusus meneliti kelengkapan dan kesesuaian antara dokumen asli dengan fotokopi.

Syarat Permintaan Sertifikat Elektronik

pajak 2014

REGISTRASI APLIKASI E-FAKTUR (Manual Penggunaan)

pajak 2014

Perangkat Keras:

Aplikasi

PC Unit



Processor Dual Core



3 GB RAM



50 GB Harddisk space



VGA dengan minimal resolusi layar 1024x768



Mouse



Keyboard

Perangkat Lunak:

Aplikasi Sesuai OS [Versi terakhir 1.0.0.39 dan 1.0.0.34sim]



Sistem Operasi : Linux / Mac OS / Microsoft Windows



Java versi 1.7/lebih tinggi



Adobe Reader



Terhubung dengan jaringan internet baik direct connection ataupun proxy. (disarankan direct connection)

PC Unit dengan Koneksi Internet

Persiapan

pajak 2014

Kode Aktivasi & Password

Sertifikat Elektronik & Passphrase .p1 2

Kode Aktivasi

Page  28

Password

PER-24/PJ/2012 stdtd PER-17/PJ/2014 SE-20/PJ/2014

Sertifikat Elektronik

Passphrase


Versi Aplikasi 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Windows 32 bit Windows 64 bit Linux 32 bit Linux 64 bit Mac 32 bit Mac 64 bit

Windows

pajak 2014

[1] Pastikan Versi OS Linux

Mac 1. 2. 3.

Page  29

pajak 2014

Perhatikan Nama processor Jika Intel Core Solo / Intel Core due : 32 bit Diatas itu 64 bit


Ciri-ciri aplikasi baru

pajak 2014

Extract file terkait

[2] Gunakan Aplikasi Baru

pajak 2014

Ciri-ciri aplikasi telah diaktivasi

Ada folder selain folder “db” dan “java”

Page  30


Saran

Pergunakan Koneksi Internet langsung

[3] Check Koneksi Internet

pajak 2014

Setting aplikasi Jika menggunakan Proxy 1

Page  31

2

3


Perhatian

Pastikan icon ETaxInvoice yang dijalankan

[4] Jalankan Aplikasi

pajak 2014

Untuk kepentingan registrasi aplikasi, selalu pilih Lokal Database

Page  32


Input NPWP

Input NPWP 15 digit

[5a] Isi Form Registrasi

pajak 2014

F.A.Q Mengapa Form Login yang muncul bukan Form Registrasi saat saya menajalankan aplikasi?

Page  33


Input Sertifikat Elektronik Cari file sertifikat elektronik (file berextension .p12) dan open

Input Passphrase

[5b] Isi Form Registrasi

pajak 2014

Input Kode Aktivasi

• •

Kode Aktivasi Case Sensitive sering tertukar antara O (o besar) dengan 0 (nol)

Page  34


Klik “Registrasi”

Proses ini memerlukan koneksi internet

[6] Kirim data registrasi

pajak 2014

Input captcha dan password • • •

Page  35

Captcha tidak case sensitive Password Case Sensitive sering tertukar antara O (o besar) dengan 0 (nol)


REGISTRASI USER APLIKASI E-FAKTUR (Manual Penggunaan)

pajak 2014

Registrasi Aplikasi Sukses Setelah Registrasi Aplikasi sukses, secara default aplikasi mengarahkan pengguna untuk mendaftarkan USER UTAMA aplikasi

Klik OK

User Aplikasi

Page  37

pajak 2014


Registrasi User Sukses

Setelah user Admin dan user Lokal berhasil ditambahkan, user akan diarahkan ke Login Aplikasi

Login Aplikasi

pajak 2014

3 Login menggunakan User yang telah didaftarkan tadi

1

2

Page  38


Hirarki User Aplikasi ADMIN UTAMA

ADMIN 1

ADMIN 1.1

USER PEREKAM 1

ADMIN 2

USER PEREKAM

USER PEREKAM 2

User Aplikasi ADMIN UTAMA 1. 2. 3.

4. 5. 6.

User yang pertama kali dibuat pada aplikasi Wewenang paling tinggi pada aplikasi e-Faktur Wewenang input FP/dok lain dan upload faktur serta pelaporan SPT Dapat melihat seluruh data pada aplikasi Nama tercetak pada FP Start database pada menu Adm database Page  39

pajak 2014

USER PEREKAM

ADMIN 1.

2.

3. 4.

Wewenang input FP/dok lain dan upload faktur serta pelaporan SPT Hanya melihat data yang diinput sendiri dan user admin-perekam dibawahnya Nama tercetak pada FP Start database pada menu Adm database

1. 2.

Wewenang input FP/dok lain dan Hanya melihat data yang diinput sendiri


Tambah User 1 1.

2. 3.

Hapus User

2 User tidak dapat dihapus, tapi bisa dilakukan perubahan

Penambahan User dilakukan setelah Login Pertama kali dengan Admin Utama Masuk ke menu referensi > administrasi user Tambah admin

Administrasi User

1 Page  40

1

pajak 2014

2 Direktorat Jenderal Pajak

Direktorat Jenderal Pajak KPP Pratama Jakarta Kebayoran Baru Dua

pajak 2014 Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan RI

Recommend Documents