Opheffingsbegroting 2014 Gemeenschappelijk Secretariaat PVE
14 oktober 2013 Productschappen Vee, Vlees en Eieren Louis Braillelaan 80 Postbus 460 2700 AL ZOETERMEER tel. (079) 368 71 00 fax (079) 368 70 87
Inhoudsopgave begroting 2014 van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE
A.
Algemene inleiding 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
B.
C.
blz.
Inleiding GS-PVE Doelstelling GS-PVE Begroting 2014 Risicoparagraaf Prognose 2013 Kengetallen Materiële vaste activa
3 4 5 8 8 9
Begroting van baten en laten 2014 1. Totaaloverzicht begroting 2014 2. Gespecificeerde begroting 3. Grondslagen
10 11 14
1. Toelichtingen op de begroting 2014 2. Meerjarenraming 3. Besluit vaststelling begroting 2014
15 19 20
Bijlagen
2
1. Inleiding: GS – PVE in afbouw… In het regeerakkoord van het kabinet Rutte II is opgenomen dat de product- en bedrijfsschappen worden opgeheven en dat de autonome publieke taken van de schappen vanaf 2014 door EZ zullen worden uitgevoerd. Met dit uitgangspunt, is onderliggend begroting 2014 van het GS – PVE opgesteld. Het kabinet ziet in het opheffen van de schappen ook een kans om een deel van het openbare bestuur te vernieuwen, de lasten voor het bedrijfsleven te beperken en de verantwoordelijkheidsverdeling tussen overheid en private sector op de taakgebieden van de PBO te herijken. Of en hoe de lasten verlicht worden zal op termijn gemonitord moeten worden. Het uitgangspunt is dat de taken per eind 2013 zijn overgedragen. In 2014 is er uitsluitend nog een afbouworganisatie en worden eventueel taken uitgevoerd die nog niet zijn overgedragen op verzoek van de sector. Deze begroting 2014 is opgesteld met de kennis en inzichten van dit moment (augustus 2013). Vanwege de grote onzekerheid of taken definitief worden overgenomen en op welk moment eventuele overname is voorzien kan aanpassing van deze begroting in de loop van 2014 noodzakelijk zijn. Deze begroting is met name bedoeld voor het secretariaat en het Bestuur als stuur- instrument om in 2014 tot volledige afbouw en liquidatie van de organisatie te komen. Alsmede voor de SER als budgetteringsinstrument ten behoeve van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 2011. De begroting zal in de loop van 2014 dan ook worden geactualiseerd en worden geagendeerd voor alle komende bestuursvergaderingen van het GS - PVE. Voor een groot deel zullen de taken van de schappen PPE en PVV worden overgenomen door anderen en waar mogelijk is het uitgangspunt dat het personeel het werk volgt. Waar dat niet mogelijk is zullen medewerkers ondersteund worden in het vinden van nieuw werk of afvloeien op basis van het sociaal plan dat de werkgevers- en werknemersorganisaties met elkaar hebben afgesloten. In deze begroting gaan we in de volgende hoofdstukken nader in op de details van de afbouw van activiteiten en de activiteiten die nog in 2014 uitsluitend op verzoek van EZ en/of de sectoren zullen worden voortgezet. De consequenties voor personeel en financiën zullen daarbij met de huidige kennis zoveel mogelijk expliciet worden gemaakt. Oktober 2013 Ir. B.M. (Ben) Dellaert Secretaris
3
2. Doelstelling Gemeenschappelijk Secretariaat PVE Het Productschap Vee en Vlees (PVV) en het Productschap Pluimvee en Eieren (PPE) voeren uit efficiencyoverwegingen samen één Gemeenschappelijk Secretariaat (GS). De twee productschappen hebben elk hun eigen bestuurlijke verantwoordelijkheid en dus een eigen bestuur. De medewerkers zijn echter in dienst van het GS, bereiden beleid voor en voeren het uit in opdracht van de twee besturen. Het bestuur van de werkorganisatie, het GS-PVE, bestaat uit een delegatie vanuit de dagelijkse besturen van het PVV en het PPE. Het GS heeft als taak het verrichten van alle werkzaamheden voor de instellende productschappen. Alle apparaatskosten met betrekking tot die werkzaamheden worden verantwoord in de jaarrekening van het GS. De dekking van de kosten vindt plaats door de beide productschappen. Een deel van de apparaatskosten wordt gedekt door de het Ministerie van Economische Zaken (EZ) uit hoofde van uit te voeren taken in medebewind. Verder wordt een deel van de apparaatskosten doorberekend aan gelieerde instellingen en organisaties waarvoor taken worden uitgevoerd. Vooralsnog is er van uitgegaan dat PVE nog voor een heel jaar budgetair verantwoordelijk is voor de uitvoering van Medebewind. Mocht overdracht van de Medebewindstaak aan EZ echter al in de loop van 2014 plaatsvinden dan zal dit tot uitdrukking worden gebracht in de herziene begroting 2014. De inhoudelijke verantwoordelijkheid gaat echter per 1 januari 2014 volledig over naar EZ. Daarnaast is het PVE op verzoek van de sectoren nog belast met de uitvoering van DGF voor PPE en PVV, de afbouw van de organisatie en overdracht van nog resterende zaken aan een vereffenaar. Organogram GS-PVE:
Secretaris PVV & PPE
IAD
Medebewind
Algemene Zaken
Juridische Zaken
Bureau Brussel
BELEID Diergezondheid en Welzijn
Markt
Arbeid
Voedselveiligheid en Kwaliteit
Communicatie PR/PA
Het bovengenoemde organogram is van toepassing op 2013 en heeft geen betrekking op 2014.
4
3. Begroting 2014 Onderstaand is op hoofdlijnen de begroting 2014 weergegeven, zowel wat de uitgaven betreft als de financiering van de uitgaven. Voorts zijn ter vergelijking de cijfers over 2013 (prognose en begroting) en de realisatie over 2012 weergegeven. Omschrijving
totaal uitgaven - personeel - reis-, verblijf en representatie - huisvestingskosten - eenmalige kosten samenvoeging - bureaukosten - vergaderkosten - diensten derden en diversen financiering - EZ (medebewind) - PVV - PPE - derden en diversen
2014 begroot
2013 prognose
2013 begroot
2012 realisatie
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
3.563 100 375 215 4 1.749 6.006
9.019 414 975 225 525 5 11.897 23.060
9.425 409 1.050 220 518 5 823 12.450
9.786 408 1.172 85 506 2 513 12.472
3.526 590 375 1.515 6.006
4.274 3.592 2.661 12.533 23.060
4.589 3.872 2.953 1.036 12.450
4.301 4.022 2.908 1.241 12.472
Bij de opstelling van de begroting 2014 is rekening gehouden met het volgende: - een medebewindsorganisatie, waarvan de verantwoordelijkheid per 1 januari 2014 volledig overgaat naar EZ; - publieke taken die overgaan naar de overheid; - een afbouworganisatie. Dit resulteert er in dat voor 2014 uitgegaan wordt van een gemiddelde formatie van circa 45 fte’s (autonoom ca. 7 fte's). Onderstaand is aangegeven hoe naar verwachting de afbouworganisatie er qua taken en omvang in FTE's uitziet. Taken afbouworganisatie: -
jaarrekening / - verslag afwikkelen debiteuren en crediteuren afwikkelen activa en passiva afwikkelen juridische dossiers afwikkelen subsidieprojecten uitvoering sociaalplan DGF 2014 overige beleidsmatige afwikkeling facilitaire ondersteuning medebewind overdracht aan vereffenaar
2014
2014
2014
2014
1e kw.
2e kw.
3e kw.
4e kw.
X X X X X X X X X
X X X X X X X X
X
X
X X
X X
X
De organisatie ziet er voor 2014 naar verwachting als volgt uit: Afdelingen PPE PVV Algemene Zaken 1,7 2,1 Beleid 0,7 1,5 Juridische Zaken 0,4 0,4 Directie 0,3 0,3 IAD Medebewind Totaal FTE 3,1 4,3
5
MB 6,7 3,0 2,1 0,4 1,0 24,4 37,6
Totaal 10,5 5,2 2,9 1,0 1,0 24,4 45,0
4. Risico Paragraaf In de jaarrekening 2012 zijn op balansdatum 31 december 2012 de onderstaande niet in de balans opgenomen verplichtingen geïdentificeerd. Zoals reeds in de inleiding is aangegeven verkeren de schappen en het GS-PVE in afbouw. Dit heeft tot gevolg dat alle mogelijke verplichtingen tijdig dienen te worden voorzien of te worden afgewikkeld. Onderstaand is per post aangegeven op welke wijze onderstaande posten zijn voorzien dan wel tijdig worden afgewikkeld. a. Huurverplichtingen Zoetermeer Voor 2014 is een huurcontract afgesloten voor een half jaar met de mogelijkheid om het twee keer met een kwartaal te verlengen en met de mogelijkheid om het aantal m2 flexibel aan te passen. De huurlast 2014 zal dan ook slechts betrekking hebben op de daadwerkelijk te benutten ruimte voor autonome en Medebewindsactiviteiten. Leegstand ten kosten van de schappen of GS-PVE wordt dan ook niet voorzien. b. huurverplichtingen Brussel In het kader van de uitoefening van de lobbyfunctie in Brussel, is ter plaatse, gezamenlijk met private organisaties een kantoorruimte gehuurd. De huurovereenkomst staat op naam van het GS-PVE. De jaarlijkse huurprijs bedraagt € 64.000 met een resterende looptijd van 2 jaar en 8 maanden (periode 2014 t/m aug. 2016). Van de jaarlijkse huurprijs wordt 54% doorberekend aan andere organisaties. Te treffen voorziening bedraagt 46% van de jaarhuur over een periode van twee jaren en acht maanden. Totaal is hiermee inclusief 2% indexatie € 80.000 gemoeid. c. leasecontracten Door het Gemeenschappelijk Secretariaat zijn met betrekking tot de kopieerapparatuur en couverteermachine, huur- en leasecontracten afgesloten. De daaruit voortvloeiende verplichtingen per 31 december 2012 bedragen over de resterende looptijd voor de kopieerapparatuur (tot en met eind december 2014) € 34.000 per jaar en de couverteermachine (tot en met eind januari 2013) € 9.000 per jaar. In 2014 zijn enkel autonome activiteiten en voor een deel van het jaar Medebewindactiviteiten voorzien waarvoor bovenstaande apparatuur noodzakelijk is. De reguliere kosten zijn in de begroting verwerkt en de contracten zullen niet worden verlengd en tijdig worden ontbonden. d. gedetacheerd personeel Bij het GS-PVE zijn per 31 december 2012 een aantal personeelsleden (2,6 fte) in dienst die zijn gedetacheerd bij diverse gelieerde organisaties. In totaal gaat het om een loonsom (excl. sociale lasten) op jaarbasis van bijna € 149.000. De loonkosten en de daarmee verband houdende andere lasten worden doorberekend aan de betrokken organisaties. Met deze betrokken organisatie worden gesprekken gevoerd om tot overname van de personeelsleden te komen. De mogelijke afvloeiingskosten zijn tevens voorzien in de financiering van het Sociaalplan. e. reorganisatiekosten Medebewind Bij het GS-PVE zijn in 2012 een aantal personeelsleden in dienst die vanwege de reorganisatie Medebewind geheel dan wel gedeeltelijk zijn vrijgesteld van hun Medebewindstaken. De hiermee gemoeide kosten bedragen € 356.000 en worden rechtstreeks doorberekend aan het Ministerie van EZ en lopen nog door tot maximaal 2023. f. pensioenverplichting Het personeel is in dienst van het GS-PVE en alle hiermee gemoeide kosten, inclusief de pensioenlasten worden op basis van de geschreven uren doorberekend aan het PPE, PVV, Medebewind en derden. De uitvoering van de pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het Pensioenfonds Productschappen te Rijswijk. De pensioenregeling is gebaseerd op een middelloonregeling, waarbij sprake is van een voorwaardelijke indexatie die onder meer afhankelijk is van de dekkingsgraad bij het Pensioenfonds. De jaarlijks te betalen premie is gebaseerd op een doorsnee premie die voor alle aangesloten Productschappen gelijk is.
6
De uitvoering van de pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het Pensioenfonds Productschappen te Rijswijk. De pensioenregeling is gebaseerd op een middelloonregeling, waarbij sprake is van een voorwaardelijke indexatie die onder meer afhankelijk is van de dekkingsgraad bij het Pensioenfonds. De jaarlijks te betalen premie is gebaseerd op een doorsnee premie die voor alle aangesloten Productschappen gelijk is. In 2012 is een premie in rekening gebracht van 25 % van de pensioengrondslag (17,5% werkgevers en 7,5% werknemers). De premie bedraagt in 2013 28% van de pensioengrondslag, waarvan 70% voor rekening van werkgever komt en 30% voor de werknemer. Het bestuur van het pensioenfonds kan bij een dekkingsgraad lager dan 105% beslissen dat de werkgevers een extra premie moeten betalen van 5% van de loonsom. Ultimo 2012 bedroeg de dekkingsgraad van het pensioenfonds 116% (ultimo 2011 115%), daarmee was er geen sprake van een reserve- en/of dekkingstekort. De toekomstige premiebetalingen voor het afvloeien van het personeel is volledig voorzien in de getroffen voorziening voor de financiering van het sociaalplan te bekostigen door de schappen PPE en PVV. Tevens heeft het Bestuur van het pensioenfonds de werkgevers benaderd om: - een vergoeding met betrekking tot de afwikkeling en transitie van de uitvoeringsorganisatie PBO-d waarvan maximaal 60 % van € 915.000,- is voorzien en ten laste van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE komt. Het college van Voorzitters heeft aangegeven dit verzoek niet te willen inwilligen; - een bedrag ter beschikking te stellen voor een grotere indexatiezekerheid. Afwikkeling reserves Het GS-PVE beschikt niet over reserves. Financiering afbouw De kosten van de afbouw bestaan uit: - uitvoeringskosten van de afwikkeling en overdracht van reguliere taken (januari tot eind maart) 2014 en in een enkel op verzoek van een sector tot eind 2014; - kosten van de financiële en juridische afbouworganisatie tot en met 2014; - kosten voor uitvoering van het sociaal plan van medewerkers die door de afbouw van activiteiten boventallig zijn verklaard; hiervoor hebben we de maximale bedragen per medewerker berekend op de datum van verwachte boventalligheid; - Kosten van huisvesting en overige facilitaire ondersteuning 2014. De kosten van de vereffeningsorganisatie zijn niet voorzien. De schappen stellen zich op het standpunt dat deze lasten volledig voor rekening van EZ dienen te komen. De voorziening voor de kosten van het Sociaal Plan zal bij het GS-PVE worden ondergebracht. In eerste instantie zal het GS-PVE met de afvloeiing van het personeel volgens het sociaalplan worden belast omdat het GS-PVE in formele zin de werkgever is. Op enig moment wordt de vereffenaar hiermee belast. De waarde van de activa worden op € 0,- gewaardeerd. Bij het afstoten van een actief zal de dan geldende marktwaarde worden gevraagd. Een eventuele opbrengst zal in de jaarrekening worden opgenomen en in mindering worden gebracht op het exploitatiesaldo.
7
5. Prognose 2013 Naast de oorspronkelijke begroting 2013 is een prognose over dit jaar opgenomen. Daaruit blijkt een verwachte toename van de totale uitgaven met circa € 11 miljoen. De hogere lasten hebben voornamelijk betrekking op de posten diversen waaronder de dotatie ad € 11 miljoen aan de 'Voorziening Sociaalplan 2012 - 2017' vanwege de afbouw van de schappen PPE en PVV. De hiermee gemoeide kosten worden verhaald op PPE en PVV. Met het Ministerie van EZ wordt op jaarbasis de daadwerkelijk gemaakte kosten volgens de uitwerking van het sociaalplan afgerekend. Dit is in lijn met de systematiek zoals die is gevolgd voor de 'Reorganisatie 2005-2010'. De personeelskosten liggen circa € 400.000,- lager dan begroot doordat zoveel mogelijk vacatures intern worden ingevuld. Wel zijn de pensioenkosten gestegen. In de begroting 2013 was nog rekening gehouden met een pensioenpremie van 25% in de verhouding van 70% werkgever en 30% werknemer, de werkelijke pensioenpremie is uitgekomen op 28% in de verhouding van 70% werkgever en 30% werknemer. Automatiseringkosten hebben zich nauwelijks voorgedaan en de begrote advieskosten in verband met de voorbereiding voor de gezamenlijke service organisatie zijn vervallen vanwege het staken van dit project. 6. Kengetallen Onderstaand zijn enkele kengetallen weergegeven, die een beeld geven van de ontwikkeling in de omvang van de activiteiten en daarmee verbonden uitgaven van het GS PVE. De bedragen die de beide productschappen financieren in het apparaat zijn inclusief de “overhead”, gedefinieerd als de ondersteunende activiteiten van P&O, kantoorautomatisering, archief, postverwerking, salaris- en financiële administratie van het GS, e.d. In totaal betreft dit in 2014 bijna het gehele door te belasten bedrag. Omschrijving
Eenheid
geldstromen exportrestituties kalverslachtpremie overige regelingen Totaal Out of pocket uitgaven PVV PPE Personele bezetting Apparaatskosten totaal
2014 *)
2013 *)
2012
2011
2010
x € 1 mio x € 1 mio x € 1 mio
0,0 0,0 3,0 3,0
0,2 0,0 3,0 3,2
1,8 0,0 4,6 6,4
2,6 0,0 7,0 9,6
5,5 0,0 3,5 9,0
x € 1 mio x € 1 mio
4,9 3,0 7,9
18,2 11,2 29,4
12,3 13,6 25,9
12,1 11,2 23,3
12,0 10,8 22,8
fte's
45
109
122
121
121
6.006 **) 11.730
12.472
12.230
12.304
4.301 4.022 2.908 1.241
4.235 3.945 2.850 1.200
4.649 3.764 2.952 939
x € 1.000
Aandeel medebewind x € 1.000 3.526 4.274 Aandeel PVV x € 1.000 590 3.592 Aandeel PPE x € 1.000 375 2.661 Aandeel derden/diverse x € 1.000 1.515 1.203 *) 2014 betreft de begroting en 2013 de prognose. **) Vanwege de vergelijkbaarheid van de cijfers is de dotatie ad € van de voorziening sociaalplan 2012-2017 hier niet verwerkt.
8
11 miljoen ten behoeve
7. Materiële vaste activa Vanwege het voornemen om het GS PVE op te heffen zijn de investeringen zijn in 2013 teruggebracht tot nihil. Er vindt slechts onderhoud plaats voor zover strikt noodzakelijk. Investeringen worden alleen verricht voor activiteiten die overgenomen worden door derden of ten behoeve van onderhoud wat niet uitgesteld kan worden. Deze mogelijke investeringen zullen echter niet worden geactiveerd maar direct ten laste van het resultaat worden gebracht tenzij er een duidelijk aanwijsbare derde is die kenbaar heeft gemaakt een actief tegen een zekere waarde te willen overnemen. Voorzichtigheidshalve wordt hierop echter niet geanticipeerd. Mocht het overdragen of afstoten van een actief leiden tot een zekere opbrengst dan zal dat in de herziene begroting en/of definitieve jaarrekening 2014 tot uitdrukking worden gebracht.
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
cumulatieve afschrijving Boekwaarde
Mutaties 2013
Investeringen
Afschrijvingen Saldo mutaties
Stand per 1 januari 2014
Aanschafwaarde
cumulatieve afschrijving Boekwaarde
Mutaties 2014
Investeringen
Afschrijvingen Saldo mutaties
Stand per 31 december 2014
Aanschafwaarde
cumulatieve afschrijving Boekwaarde
Kantoor-
Hardware/
Transport-
inventaris
software
middelen
totaal
593 -581 12
315 -268 47
154 -74 80
1.062 -923 139
-12 -12
-47 -47
-80 -80
-139 -139
593 -593 -
315 -315 -
115 -115 -
1.022 -1.022 -
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Totaaloverzicht met vergelijkende cijfers
B-1
Begroting van baten en lasten
omschrijving
TOTAAL begroting 2014
prognose 2013
begroot 2013
rekening 2012
bedragen x € 1.000
B-1 B-2 B-3 B-4 B-5
baten bijdragen Productschappen vergoeding opgedragen taken diensten aan derden rente overige baten totaal van de baten
965 3.526 1.515 6.006
6.253 4.274 923 20 11.590 23.060
6.825 4.589 691 25 320 12.450
6.930 4.301 777 21 443 12.472
B-6 B-7 B-8 B-8 B-9 B-10 B-11 B-12
lasten personeelskosten reis-, verblijf- & representatiekosten huisvestingskosten huisvestingskosten samenvoeging bureaukosten vergaderkosten bestuur diensten door derden overige lasten totaal van de lasten
3.563 100 375 215 4 328 1.421 6.006
9.019 414 975 225 525 5 562 11.335 23.060
9.425 409 1.050 220 518 5 818 5 12.450
9.786 408 1.172 85 506 2 510 3 12.472
saldo
-
-
-
-
Reserve
-
-
-
-
10
Gespecificeerde begroting
omschrijving
B-2
begroting 2014
prognose 2013
begroting 2013
rekening 2012
bedragen x € 1.000
B-1 1.1 1.2 1.3 1.4
baten bijdragen Productschappen Inzet t.b.v. PPE Inzet t.b.v. PVV Aandeel PPE samenvoeging schappen Aandeel PVV samenvoeging schappen
375 590
2.605 3.508 56 84 6.253
2.897 3.790 56 82 6.825
2.887 3.990 21 32 6.930
3.526
3.990 84 200 4.274
4.257 82 250 4.589
4.037 32 232 4.301
-
100 60 40 60 40 20 20 80 90 55 44 204 110 923
125 75 20 40 20 20 152 90 55 44 50 691
96 62 20 58 45 30 16 89 92 43 79 51 96 777
-
20 20
25 25
21 21
95
320 -
443 -
1.420 1.515
260 5.243 5.987 100 11.590
320
443
6.006
23.060
12.450
12.472
965 B-2 2.1 2.2 2.3
vergoeding opgedragen taken Ministerie van Economische Zaken Aandeel EZ één medebewindsorg. Projectkosten EZ
B-3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15
diensten aan derden Stichting IKB-Ei Productschap Zuivel Productschap Diervoeder Productschap Tuinbouw Bureau Brussel Avipol NBHV Stichting QLL Nepluvi CRV Veepro MOE-Project Vaccinatieproef longaandoening kalveren I&R - varken en VVL overige organisaties
B-4 4.1
rente rente
B-5 5.1 5.2 5.3 5.3
overige baten diverse baten aandeel PPE in sociaal plan aandeel PVV in sociaal plan bijdrage EZ in sociaal plan
3.526
totaal
11
Gespecificeerde begroting
omschrijving
B-2
begroting 2014
prognose 2013
begroting 2013
rekening 2012
bedragen x € 1.000 B-6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5
personeelkosten salarissen/toeslagen personeel niet in dienst sociale lasten pensioenpremie overige personeelskosten
B-7 7.1 7.2 7.3 7.4
reis-, verblijf- en representatiekosten binnenland buitenland representatiekosten autokosten
B-8 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5
huisvestingskosten huur / servicekosten schoonmaakkosten belasting/verzekering receptie/bewaking diverse kosten
B-8 8.6 8.7 8.8 8.9
huisvestingskosten samenvoeging huur inrichtingskosten verhuizing ICT infrastructuur
B-9 9.1 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10 9.11 9.12
bureaukosten kantoorautomatisering afschrijving inventaris onderhoud inventaris telefonie porto/verzendkosten (brief)papier/drukwerk kantoorbehoeften boeken/tijdschriften huur machines medebewindskosten diversen
Transport lasten
2.505 40 465 433 120 3.563
6.289 75 1.114 1.041 500 9.019
6.612 191 1.211 896 515 9.425
6.869 193 1.186 998 540 9.786
98 2 100
253 51 50 60 414
253 51 55 50 409
271 46 51 40 408
270 58 15 28 4 375
700 150 40 75 10 975
720 160 50 100 20 1.050
822 171 39 130 10 1.172
-
217 7 1 225
176 24 20 220
5 20 60 85
81 12 5 80 180 30 15 30 70 20 2 525
112 12 5 72 130 40 15 35 75 20 2 518
50 2 27 61 13 4 11 26 20 1 215 4.253
12
11.158
11.622
96 16 6 67 165 33 11 29 67 15 1 506 11.957
Gespecificeerde begroting
omschrijving
B-2
begroting 2014
prognose 2013
begroting 2013
rekening 2012
bedragen x € 1.000 Transport
4.253
11.158
11.622
11.957
4
5
5
2
50 150 78 50 328
69 150 78 75 190 562
163 200 65 200 190 818
86 103 63 113 145 510
1 1.420 1.421
3 2 11.330 11.335
3 2
6.006
23.060
12.450
B-10 vergaderkosten bestuur 10.1 bestuur GS B-11 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5
diensten door derden automatisering medebewindskosten accountant advieskosten en diverse diensten bureau Brussel
B-12 12.1 12.2 12.2
overige lasten bank/girokosten diversen sociaalplan
Totale lasten
13
5
3 -
3
12.472
Grondslagen
B-3
Algemeen Deze begroting is opgesteld met inachtneming van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 2011, vastgesteld door de Sociaal Economische Raad op 18 maart 2011. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle lasten worden, onder aftrek van de baten en de doorberekeningen aan derden, doorberekend aan de instellende Productschappen Vee en Vlees én Pluimvee en Eieren, zodat geen saldo resteert. De vaststelling van het aandeel in de apparaatskosten per productschap vindt plaats op basis van tijdsverantwoording, waarbij alle personele uitgaven, huisvestingskosten, bureaukosten, etc. worden toegerekend aan afdelingen en activiteiten, met uitzondering van: * kosten die niet aan afdelingen/tijdsbesteding zijn gerelateerd: 65% PVV en 35% PPE (€ 5.000,-). De bedragen in de toelichting dienen vermenigvuldigd te worden met € 1.000 tenzij anders is aangegeven. Discontinuïteit Het GS-PVE zal naar verwachting per 1 januari 2015 haar activiteiten staken en zal per 31 december 2014 worden geliquideerd. In verband met deze omstandigheden is de continuïteitsveronderstelling vervallen. De begroting 2014 is daarom opgesteld uitgaande van liquidatie van het geheel der werkzaamheden van de organisatie. Waarderingsgrondslagen Activa en passiva worden gewaardeerd op basis van de liquidatiewaarde. In afwijking van bovenstaande zijn voor vorderingen, liquide middelen, schulden en voorzieningen andere waarderingsgrondslagen van toepassing: * vorderingen worden, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen nominale waarde gewaardeerd; * liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde; * schulden worden tegen de nominale waarde gewaardeerd; * voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde. Bij de waardering van de vaste activa wordt de liquidatiewaarde toegepast en/of de directe opbrengstwaarde. Aanpassing ter vergelijking opgenomen cijfers Met ingang van 2013 verwerkt het GS-PVE zowel de baten als de lasten verbandhoudende met de gedetacheerde medewerkers van € 189.000,- in de rekening van baten en lasten. Het effect op het resultaat hiervan is nihil. Het geeft echter beter inzicht in de omvang van de baten en lasten. De genoemde detacheeringskosten worden volledig gedeclareerd en vergoed door derden (Nepluvi, CRV en Veepro). De begroting van 2013 is ter vergelijking door deze stelselwijziging aangepast met een bedrag van € 189.000,- voor zowel de baten en lasten. Tevens is de jaarrekening 2012 voor de vergelijkende cijfers aangepast met een bedrag van € 386.000,-
14
Toelichtingen op de begroting 2014
C-1
B-1. Bijdragen Productschappen 965 (vorig jaar 6.930) De bijdragen in de apparaatskosten zijn berekend op grond van de onder het hoofdstuk grondslagen gehanteerde doorberekeningmethodiek. De specificatie is als volgt:
Productschap
Begroting 2014 375 590 0 0 965
Productschap Pluimvee en Eieren Productschap Vee en Vlees Aandeel PPE samenvoeging schappen Aandeel PVV samenvoeging schappen Totaal
Begroting 2013 2.887 3.990 21 32 6.930
De bijdragen van de Productschappen hebben betrekking op de afrondende activiteiten van 2013 en de afbouworganisatie in 2014. B-2. Vergoeding opgedragen taken 3.526 (vorig jaar 4.589) Dit betreft de vergoeding door de overheid voor de in medebewind uitgevoerde taken, zoals de uitbetaling van restituties en premies, het afgeven van certificaten, Se/St-beleid, etc. De berekening van de vergoeding is gebaseerd op de beschikking medebewindskosten zoals deze vanaf 16 oktober 2006 is gewijzigd in de “Regeling medebewind Gemeenschappelijk Landbouwbeleid” van 28 september 2006, nr. TRCJZ/2006/1769. De projectkosten hebben betrekking op verleende diensten in het kader van Salmonella pluimvee, I&R paarden en fokkerij. Naast bovengenoemde uitgaven wordt op kasbasis een deel van de reorganisatiekosten (sociaal plan 2005-2010) doorberekend aan EZ. B-3. Diensten aan derden 0 (vorig jaar 502) De dienstverlening aan private organisaties wordt verricht vanuit het GS-PVE en zal uiterlijk eind 2013 zijn afgebouwd. Natuurlijke momenten als afbouw van taken, commissies, werkgroepen, subsidieprojecten worden hiervoor benut. De dienstverlening vanuit het GS-PVE aan private organisaties zal derhalve voor veel activiteiten uiterlijk 31 december 2013 zijn beëindigd. B-4. Rente 0 (vorig jaar 25) De renteopbrengst betreft een netto bedrag, dat wil zeggen onder aftrek van de rente die wordt toegevoegd aan de voorziening.
15
Toelichtingen op de begroting 2014
C-1
B-5. Overige baten 1.515 (vorig jaar 320) De overige baten hebben betrekking op de doorberekening van de reorganisatiekosten Medebewind. Hierover dienen nog nadere afspraken te worden gemaakt met EZ. Omschrijving
begroting 2014
doorberekende bureaukosten medebewind vacatiegelden rapporten etc. overige Eenmalige dotatie van PPE t.b.v. sociaalplan Eenmalige dotatie van PVV t.b.v. sociaalplan Jaarlijkse bijdrage EZ in kosten sociaal plan totaal
95 1.420 1.515
prognose 2013 60 175 10 5 10 5.243 5.987 100 11.590
begroting 2013 45 250 10 5 10 320
B-6. Personeelskosten 3.563 (vorig jaar 9.425) De personeelskosten over het jaar 2014 zijn gebaseerd op een personele bezetting van gemiddeld 45 fte’s in 2014. Dit is opgebouwd uit een afbouworganisatie, de Medebewindsorganisatie en de publieke taken die over gaan naar de overheid. Naast de incidentele salarisaanpassingen is er in de laatste CAO onderhandeling een structurele toeslag toegekend van 1.25%. Verder wordt naast de gebruikelijke sociale lasten rekening gehouden met de te betalen pensioenpremie door zowel werkgever als werknemers. De pensioenregeling bij de PBO-instellingen is gebaseerd op een middelloonregeling. De pensioenverplichtingen van het personeel van de PVE zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Productschappen te Rijswijk. De pensioenpremie wordt opgebracht door de werkgever en werknemers in de verhouding 70% werkgever en 30% werknemers. De pensioenpremie 2013 is 28% waar 25% was begroot. Voor de begroting 2014 is ook gerekend met een kostendekkende pensioenpremie van 28% in de verhouding 70% werkgever en 30% werknemers. Onder invloed van externe factoren (bijvoorbeeld wijziging pensioenwet of gebeurtenissen op de financiële markten) kan de kostendekkendepremie echter fluctureren. Voor 2014 is rekening gehouden met uitzendkrachten en gedetacheerd personeel voor Medebewind. De overige personeelskosten zijn minimaal begroot voor 2014.
16
Toelichtingen op de begroting 2014
C-1
Onderstaand is een overzicht opgenomen van het aantal fte’s, verdeeld over de functieschalen. Deze zijn exclusief enkele gedetacheerde medewerkers en stagiaires.
Schaal jeugdschaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Totaal
Aantal medewerkers 1-1-2013 1-1-2014 2 1 13 9 17 17 17 14 17 15 10 8 7 8 20 18 7 6 6 4 5 5 1 1 1 1 123 107
Aantal fte’s 1-1-2013 1-1-2014 1,7 0,7 11,5 7,5 14,9 15,0 16,1 12,9 15,6 13,6 9 7,3 6,5 7,8 18,4 16,8 6,6 5,7 5,6 3,9 4,9 4,9 1 1,0 1 1,0 112,8 98,1
De overige personeelskosten zijn als volgt te specificeren: Omschrijving opleidingskosten bijdrage kantinekosten werkgelegenheidsfonds PBO gezondheidszorg en medische controle *) werving en selectie jubilea ondernemingsraad bedrijfsspaarregeling bijdrage werkgeversvereniging bedrijfshulpverlening diversen
begroting 2014 20 10 45 45 120
*) inclusief reïntegratiekosten
17
prognose 2013 100 110 10 23 75 10 65 11 10 86 500
begroting 2013 100 110 14 25 20 75 10 65 11 15 70 515
rekening 2012 108 117 13 24 7 75 10 63 19 11 93 540
Toelichtingen op de begroting 2014
C-1
B-7. Reis-, verblijf- en representatiekosten 100 (vorig jaar 409) De vergoeding voor de reis- en verblijfkosten is gebaseerd op de bij de overheid geldende regeling. Voor woon-werkverkeer is alleen een vergoeding van toepassing bij gebruik van openbaar vervoer. B-8. Huisvestingskosten 375 (vorig jaar 1.270) De opgenomen huur- en servicekosten zijn gebaseerd op het huidige huurcontract welke voor 2014 is verlengd. De schoonmaak en de beveiliging, inclusief receptiediensten, zijn uitbesteed. B-9. Bureaukosten 215 (vorig jaar 518) Onderdeel van de bureaukosten is onder meer de post kantoorautomatisering. Daaronder valt het administratiepakket, onderhoud hard- en software, e.d. B-10. Vergaderkosten 4 (vorig jaar 5) De vergaderkosten van het bestuur zijn gebaseerd op de voor de betreffende productschappen geldende verordeningen vergoeding leden bestuur, dagelijks bestuur en commissies. De opgenomen bestuurskosten hebben betrekking op de bestuursvergaderingen van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE. Bestuurskosten van Productschapsbesturen en commissies worden rechtstreeks verantwoord in de betreffende productschaprekening. B-11. Diensten door derden 328 (vorig jaar 818) Voor de post "automatisering" zijn geen nieuwe projecten begroot en betreft het regulier onderhoud van applicaties. De post “medebewindskosten” betreft met name de kosten van vertalingen, juridisch advies bij naheffingen, bezwaarschriften en invorderingen, extern archiefopslag, kosten voor verleende diensten in het kader van Salmonelle pluimvee, I&R paarden en fokkerij, etc. De post "advieskosten en diverse diensten" bestaat uit accountantskosten, salarisverwerking en een kleine post voor onvoorzien. B-12. Overige lasten 1.421 (vorig jaar 5) Dit betreft met name de kosten in het kader van de afvloeiing van medewerkers conform het sociaalplan zoals is overeengekomen met de vakorganisaties. Aanvankelijk is dit Sociaal Plan opgesteld ten behoeve van de reorganisatie voortkomend uit de samenwerking. Dit Sociaal Plan hanteren nu alle productschappen gezamenlijk om de gevolgen van het kabinetsbesluit over de PBO op te vangen. Het aandeel van EZ in 2014 betreft de geprognosticeerde jaarlast die conform de Medebewindsbekostigingssystematiek jaarlijks in rekening gebracht zal gaan worden bij EZ.
18
Meerjarenraming
C-2
De meerjarenraming komt vanwege de opheffingen van het GS PVE te vervallen. Zoals in de inleiding is verwoord zal het GS-PVE op 1 januari 2014 haar lopende activiteiten staken en in de loop van 2014, doch uiterlijk 1 januari 2015 worden opgeheven.
19
20
