Jaarrekening 2012, van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE
18 maart 2013
Productschappen Vee, Vlees en Eieren Louis Braillelaan 80 Postbus 460 2700 AL Zoetermeer tel. (079) 368 71 00 fax (079) 368 77 90
Inhoudsopgave jaarrekening GS-PVE 2012
A. Algemene inleiding
blz.
1. inleiding 2. organisatie 3. resultaat 2012
3 4 5
B. Jaarrekening balans per 31 december 2012 rekening van baten en lasten over het boekjaar 2012 gespecificeerde rekening van baten en lasten toelichtingen op de jaarrekening - grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - toelichtingen op de balans - toelichtingen op de staat van baten en lasten - niet in de balans opgenomen verplichtingen - financiële positie 5. overige gegevens - besluit rekening baten en lasten 2012 - controleverklaring van de onafhankelijke accountant
1. 2. 3. 4.
2
6 7 8 11 12 15 19 20 21 22
Algemene inleiding bij de jaarrekening 2012 van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE Besluit rekening baten en lasten 2010 1. inleiding
Productschappen in afbouw… Voor u ligt de jaarrekening 2012 van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE (GS-PVE). In dit verslag blikken wij terug op het afgelopen jaar en tevens geven wij een doorkijk naar 2013. 2012 was een turbulent jaar. De samenwerking tussen de productschappen was ingezet uit efficiëntieoverwegingen en om te zorgen voor voldoende kritische massa om een professioneel dienstenniveau te kunnen blijven garanderen. Tevens werd hiermee beoogd dat er een toekomstgerichte organisatie zou ontstaan die klaar was voor de uitdagingen van onze sector in de toekomst. Vol goede moed zijn we aan het jaar begonnen. Vol ideeën over onze samenwerking met de andere productschappen en over initiatieven om te komen tot één medebewindorganisatie, één gezamenlijke serviceorganisatie en samenwerking in de frontoffices van de verschillende schappen. De werkelijkheid bleek anders te zijn. In het eind oktober gesloten regeerakkoord is opgenomen dat de PBO heffingen worden afgeschaft en dat de medebewindstaken en autonome publieke taken vanaf 2014 door het Ministerie van EZ uitgevoerd gaan worden. De gevolgen van het regeerakkoord zijn groot. Alle lopende activiteiten en subsidieverplichtingen zullen eind 2013 komen te vervallen, tenzij deze overgaan naar derden. De afbouw van de schappen betekent dat het GS vanaf 2014 stopt met zijn dienstverlening. Op dit moment (maart 2013) wordt volop gesproken met het Ministerie van Economische Zaken (EZ), brancheorganisaties en derden over de overdracht van productschapstaken. De door de politiek bestempelde publieke taken op het gebied van plant- en diergezondheid, dierenwelzijn, voedselveiligheid en gezondheid en medebewind zullen overgaan naar het Ministerie van EZ. Met brancheorganisaties en andere betrokkenen wordt gesproken over het overhevelen van de overige taken en activiteiten. Er is ons namelijk alles aan gelegen om de overdracht van taken en dienstverlening zorgvuldig te laten verlopen om zoveel mogelijk te voorkomen dat het bedrijfsleven, waarvoor wij ons altijd hebben ingezet, schade ondervindt. De politieke discussie heeft één ding duidelijk gemaakt, het schappenlandschap gaat verdwijnen. Daarmee zijn echter niet de taken en activiteiten van de schappen verdwenen. Voor een groot deel zullen onze taken worden overgenomen door anderen en waar mogelijk zullen wij ons er hard voor maken dat het personeel het werk volgt. Dit laatste is lang niet altijd mogelijk en medewerkers zullen ondersteund worden in het vinden van nieuw werk of afvloeien op basis van het sociaal plan dat de werkgevers- en werknemersorganisaties met elkaar hebben afgesloten. Op het moment van opstellen van deze jaarrekening zijn de voornemens echter nog onvoldoende gedetailleerd om de consequenties hiervan te verwerken in de jaarrekening 2012. Dit zal in de loop van 2013 verder worden uitgewerkt in een afbouw- en opheffingsplan en leiden tot een herziene begroting 2013. De jaarrekening is echter nog opgesteld vanuit de continuïteitsgedachte. Ik wil alle medewerkers bedanken voor hun inspanningen ten behoeve van de vee-, vlees- en –eiersector. Tevens wil ik het bedrijfsleven bedanken voor de goede en intensieve samenwerking waarmee ook in het jaar 2012 weer veel is bereikt. Maart 2013 Ir. B.M. (Ben) Dellaert Secretaris
3
2. Organisatie 2.1 Doelstelling Gemeenschappelijk Secretariaat PVE Het Productschap Vee en Vlees (PVV) en het Productschap Pluimvee en Eieren (PPE) voeren uit efficiencyoverwegingen samen één gemeenschappelijk secretariaat (GS). De twee productschappen hebben elk hun eigen bestuurlijke verantwoordelijkheid en dus een eigen bestuur. De medewerkers zijn in dienst van het GS, zij bereiden beleid voor en voeren het uit in opdracht van de twee besturen. Het bestuur van de werkorganisatie, het GS-PVE, bestaat uit een delegatie van de dagelijkse besturen van het PVV en het PPE. Het GS heeft als taak het verrichten van alle werkzaamheden voor de instellende productschappen. Alle apparaatskosten met betrekking tot die werkzaamheden worden verantwoord in de jaarrekening van het GS. De dekking van de kosten vindt plaats door de beide productschappen. Een deel van de apparaatskosten wordt gedekt door het Ministerie van Economische Zaken uit hoofde van uit te voeren taken in medebewind. Verder wordt een deel van de apparaatskosten doorberekend aan gelieerde instellingen en organisaties waarvoor taken worden uitgevoerd. 2.2 Organisatie De organisatie kent zes afdelingen: de afdelingen Beleid, Bureau Brussel, Medebewind, Algemene Zaken, Juridische Zaken en Interne Audit Dienst. De afdeling Beleid is georganiseerd naar vijf kennisclusters (voedselveiligheid en kwaliteit, diergezondheid en -welzijn, markt, pa/pr/communicatie en arbeid). Met ingang van 16 oktober 2012 zijn de activiteiten van de afdelingen Marktregelingen en Medebewind van het Productschap Zuivel, het Productschap Tuinbouw, het Productschap Vee en Vlees, het Productschap Pluimvee en Eieren, het HPA en het Productschap Vis samengevoegd in één werkorganisatie: de Medebewindorganisatie Productschappen (www.mo-productschappen.nl). De verantwoording van de hiermee gemoeide medebewindkosten is een verantwoordelijkheid van de afzonderlijke schappen met het Ministerie van Economische Zaken. Organogram GS-PVE 2012
Secretaris PVV & PPE
IAD
Medebewind
Algemene Zaken
Juridische Zaken
Bureau Brussel
BELEID Diergezondheid en Welzijn
Markt
Arbeid
Voedselveiligheid en Kwaliteit
4
Communicatie PR/PA
2.3. Organisatie-ontwikkeling Formatie De gemiddelde omvang van de PVE-oganisatie over het jaar 2012 bedraagt 121 fte's. Ten opzichte van de begroting 2012 is dit 1 fte lager. Deze formatie is exclusief de voorzitters, wachtgelders, gedetacheerden, stagiaires, openstaande vacatures en inclusief uitzendkrachten. Eind 2012 was de formatie 114,2 fte (op 1 januari 2012 was dit 122,9 fte). Onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de personeelsformatie vanaf 2002.
Ontwikkeling personeelsformatie 2002 - 2012 (fte's)
225 175 125 75 2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
De formatie is in 2012 als volgt ingezet.
PVV PPE MB Ondersteunend Derden Totaal
2012 33,60 26,45 45,30 9,60 6,49
2011 31,60 28,68 45,48 9,88 6,37
121,44
122,01
Op 31 december 2012 waren bij de PVE 125 medewerkers werkzaam, 71 mannen en 54 vrouwen. De personele en organisatorische ontwikkelingen van het GS worden vermeld in het Sociaal Jaarverslag 2012. 3. Resultaat 2012 Onderstaand volgt een analyse van het resultaat 2012, voor deze cijfers verwijzen wij u naar pagina 8 en verder. Uit de cijfers blijkt dat de totale uitgaven ruim € 200.000 binnen de oorspronkelijke begroting blijven. Dit is met name terug te voeren op de ingekochte diensten. De cijfers worden gepresenteerd zonder voorzitterskosten. Deze kosten worden rechtstreeks in rekening gebracht bij het Productschap Pluimvee en Eieren en het Productschap Vee en Vlees. Voor nadere informatie over de uitgevoerde activiteiten over het jaar 2012 wordt verwezen naar de separaat uitgebrachte jaarverslagen van de Productschappen.
5
Balans per 31 december 2012 (bedragen x € 1.000,-)
Activa 2012
2011
Omschrijving vaste activa B-1
materiële vaste activa
139
230
966 477 1.443
852 508 1.360
vlottende activa
B-2 B-3
vorderingen op korte termijn debiteuren en overige vorderingen vooruitbetaalde kosten
B-4
liquide middelen
1.483
1.844
Totaal
3.065
3.434
Passiva 2012
2011
Omschrijving B-5
voorzieningen
672
1.035
482 1.911 2.393
576 1.823 2.399
3.065
3.434
vlottende passiva
B-6 B-7
schulden op korte termijn rekening courant Productschappen overige schulden
Totaal
6
Rekening van baten en lasten over het boekjaar 2012
omschrijving (bedragen x € 1.000,-)
TOTAAL rekening 2012
prognose 2012
begroting 2012
rekening 2011
R-1 R-2 R-3 R-4 R-5
baten bijdragen Productschappen vergoeding opgedragen taken diensten aan derden rente overige baten totaal van de baten
6.930 4.069 641 21 443 12.104
7.141 4.372 600 25 456 12.594
7.132 4.103 600 50 450 12.335
6.716 4.382 616 22 568 12.304
R-6 R-7 R-8 R-9 R-10 R-11 R-12
lasten personeelskosten reis-, verblijf- en representatiekosten huisvestingskosten bureaukosten vergaderkosten bestuur ingekochte diensten overige lasten totaal van de lasten
9.446 380 1.257 506 2 510 3 12.104
9.542 405 1.347 515 5 775 5 12.594
9.431 420 1.150 562 5 762 5 12.335
9.407 401 1.173 516 2 803 2 12.304
-
-
-
-
saldo
7
Gespecificeerde rekening van baten en lasten omschrijving (bedragen x € 1.000,-)
R-1 1.1 1.2
baten bijdragen Productschappen apparaatskosten: Productschap Pluimvee en Eieren: Productschap Vee en Vlees Aandeel PPE samenvoeging schappen Aandeel PVV samenvoeging schappen
R-2 2.1
vergoeding opgedragen taken Ministerie van Economische Zaken Aandeel EZ een medebwindsorganisatie
R-3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.10
diensten aan derden Stichting IKB-Ei Productschap Zuivel Productschap Diervoeder Productschap Tuinbouw Bureau Brussel Avipol NBHV EZ overige organisaties
R-4 4.1
rente rente
R-5 5.1
overige baten diverse baten Totaal baten
rekening 2012
prognose 2012
begroting 2012
rekening 2011
2.887 3.990 21 32 6.930
2.927 4.102 44 68 7.141
2.992 4.140 7.132
2.952 3.764 6.716
4.037 32 4.069
4.304 68 4.372
4.103 4.103
4.382 4.382
96 62 20 58 45 30 16 232 82 641
125 75 20 40 20 20 250 50 600
125 75 20 40 20 20 250 50 600
137 63 24 43 27 17 267 38 616
21 21
25 25
50 50
22 22
443 443 12.104
456 456 12.594
450 450 12.335
568 568 12.304
8
Gespecificeerde rekening van baten en lasten omschrijving (bedragen x € 1.000,-)
R-6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5
personeelskosten salarissen/toeslagen personeel niet in dienst sociale lasten pensioenpremie overige personeelskosten
R-7 7.1 7.2 7.3 7.4
reis-, verblijf- en representatiekosten binnenland buitenland representatiekosten autokosten
R-8 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5
huisvestingskosten huur en servicekosten schoonmaakkosten belasting/verzekering receptie/bewaking diverse kosten
R-8 8.6 8.7 8.8 8.9
huisvestingskosten samenvoeging huur inrichtingskosten verhuizing ICT infrastructuur Subtotaal
rekening 2012
prognose 2012
begroting 2012
rekening 2011
6.605 193 1.146 966 536 9.446
6.689 190 1.253 900 510 9.542
6.872 155 1.054 750 600 9.431
6.854 131 1.138 696 588 9.407
253 36 51 40 380
250 40 65 50 405
240 55 65 60 420
256 54 45 46 401
822 171 39 130 10 1.172
785 180 46 136 20 1.167
760 180 44 136 30 1.150
775 193 46 141 18 1.173
5 20 60 85 11.083
72 48 60 180 11.294
11.001
10.981
9
Gespecificeerde rekening van baten en lasten omschrijving (bedragen x € 1.000,-)
R-9 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10 9.11
bureaukosten kantoorautomatisering afschrijving inventaris onderhoud inventaris telefoon/telefax porto/verzendkosten (brief)papier/drukwerk kantoorbehoeften boeken/tijdschriften huur machines medebewindkosten diversen
R-10 10.1
vergaderkosten bestuur bestuur GS
R-11 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5
ingekochte diensten automatisering medebewindkosten accountant advieskosten en diverse diensten bureau Brussel
R-12 12.1 12.2
overige lasten bank/girokosten diversen Totaal lasten
rekening 2012
prognose 2012
begroting 2012
rekening 2011
96 16 6 67 165 33 11 29 67 15 1 506
98 18 5 72 130 40 15 40 75 20 2 515
110 24 5 72 122 45 15 40 107 20 2 562
90 34 8 59 132 41 11 39 84 17 1 516
2
5
5
2
86 103 63 113 145 510
172 150 63 200 190 775
160 150 62 200 190 762
300 56 62 222 163 803
3 3 12.104
3 2 5 12.594
3 2 5 12.335
2 2 12.304
10
Toelichtingen op de jaarrekening A. grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
algemeen De jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit en is opgesteld met inachtneming van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 2011, vastgesteld door de Sociaal Economische Raad op 18 maart 2011 Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle lasten worden, onder aftrek van de baten en de doorberekeningen aan derden, doorberekend aan de instellende Productschappen Vee en Vlees én Pluimvee en Eieren, zodat geen saldo resteert. De vaststelling van het aandeel in de apparaatskosten per productschap vindt plaats op basis van tijdsverantwoording, waarbij alle personele uitgaven, huisvestingskosten, bureaukosten, etc. worden toegerekend aan afdelingen en activiteiten, met uitzondering van; * bureau Brussel: 1 fte PVV en 0,88 fte 50% PVV en 50% PPE, overige uitgaven in de verhouding 75% PVV en 25% PPE; * kosten die niet aan afdelingen/tijdsbesteding zijn gerelateerd: 65% PVV en 35% PPE (€ 4.500,-). De bedragen in de toelichting dienen vermenigvuldigd te worden met € 1.000 tenzij anders is aangegeven. Waarderingsgrondslagen - Activa en passiva worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. - In afwijking van bovenstaande zijn voor vorderingen, liquide middelen, schulden en voorzieningen andere waarderingsgrondslagen van toepassing: * vorderingen worden, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen nominale waarde gewaardeerd; * liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde; * schulden worden tegen de nominale waarde gewaardeerd; * voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde; - Bij de waardering van de vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering of vermeerdering van hun waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
11
B. toelichtingen op de balans
B-1 materiële vaste activa 139 (vorig jaar 230) In 2012 hebben zich een minimum aan investeringen voorgedaan. De desinvesteringen hebben betrekking op verkoop, afvoeren van reeds afgeschreven activa en boekhoudkundig volledig afgeschreven activa. De opbrengst van de verkopen is opgenomen onder de diverse baten. Afschrijvingen vinden plaats in 5 jaar en met restwaarden wordt geen rekening gehouden. Kantoor-
Hardware/
Transport-
inventaris
software
middelen
totaal
Stand per 1 januari 2012 Aanschafwaarde cumulatieve afschrijving Boekwaarde
593 -564 29
315 -205 110
196 -105 91
1.104 -874 230
-
-
39 -81
39 -81
-17
-63
-30
-110
-
-
61
61
-17
-63
-11
-91
593 -581
315 -268
154 -74
1.062 -923
12
47
80
139
Mutaties 2012 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo mutaties
Stand per 31 december 2012 Aanschafwaarde cumulatieve afschrijving Boekwaarde
12
B-2 debiteuren en overige vorderingen 966 (vorig jaar 852) 31-12-2012
Omschrijving Debiteuren Productschap Zuivel Participanten Bureau Brussel Ministerie van EZ Rente spaarrekeningen Waarborgsommen Project vakbonden Diverse vorderingen en door te berekenen kosten Totaal
103 61 45 40 34 30 375 278 966
31-12-2011
191 62 43 220 9 30 297 852
B-3 vooruitbetaalde kosten 477 (vorig jaar 508) 31-12-2012
Omschrijving NS-abonnementen PBO pensioenpremie 1e kw 2013 Overige Totaal
49 398 30 477
31-12-2011
84 384 40 508
B-4 liquide middelen 1.483 (vorig jaar 1.844) De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Omschrijving
Bedrag
Resterende Rente % looptijd 1.058 n.v.t. 1,80% 5 n.v.t. 1,55% 420 n.v.t. *) 0 % 1.483
Spaarrekening Spaarrekening Bank- en girorekeningen Totaal *) gekoppeld aan het euribor
Gelden op de bank- en girorekeningen worden zo laag mogelijk gehouden.
B-5 voorzieningen 672 (vorig jaar 1.035) Hieronder is opgenomen de reorganisatievoorziening die betrekking heeft op toekomstig te verwachten uitgaven als gevolg van de reorganisatie van de PVE in de jaren 2006-2010. De wijzigingen in de sectoren en het medebewind hebben gevolgen gehad voor de formatie. In de reorganisatievoorziening is rekening gehouden met de financiële consequenties daarvan. In 2005 heeft het Bestuur van het Gemeenschappelijk Secretariaat besloten om de formatie (exclusief medebewind) uiterlijk in 2010 terug te brengen tot circa 75 fte’s, uitgaande van ongewijzigde omstandigheden. Hierbij was uitgegaan van het volledig beëindigen van de medebewindstaken per 2010. Voorts is toen besloten om de activiteiten van het Voorlichtingsbureau Vlees, waarvan het personeel formeel in dienst was van de PVE, te beëindigen. In het kader van deze reorganisaties is met de vakorganisaties een sociaal plan afgesloten over genoemde periode. Voor de te verwachten uitgaven op grond daarvan is eind 2005 een voorziening getroffen voor personele uitgaven en te verwachten overcapaciteit op de huisvesting. Voor zover de uitgaven betrekking hebben op de medebewindwerkzaamheden is geen voorziening opgenomen. Deze uitgaven worden jaarlijks gedeclareerd bij het Ministerie van EZ. Het verloop van de voorziening is als volgt:
13
2012
Saldo voorziening 1 januari Bij: - rente
Af: uitgaven Stand per 31 december
2011
1.035 15 1.050
1.617 32 1.649
378 672
614 1.035
Van de bovengenoemde voorziening heeft € 182.000,- betrekking op het jaar 2013 (vorig jaar € 350.000,-)
B-6 rekening-courant Productschappen 482 (vorig jaar 576) Met de instellende Productschappen Vee en Vlees én Pluimvee en Eieren is er een “overeenkomst inzake financiering van vaste activa en werkkapitaal van het Gemeenschappelijk Secretariaat PVE” afgesloten. Daarin is onder meer geregeld dat ter financiering van activa, werkkapitaal én ter voorfinanciering van de apparaatskosten een rekening-courant-verhouding bestaat tussen de twee productschappen en het GS-PVE. Ter dekking van de lopende uitgaven worden maandelijks voorschotten in rekening gebracht. Over de rekening-courantsaldi wordt geen rente berekend. Per 31 december 2012 bedraagt het saldo van de rekening-courant, inclusief diverse te verrekenen bedragen als volgt: Omschrijving Productschap Vee en Vlees Productschap Pluimvee en Eieren Totaal
31-12-2012 31-12-2011 218 421 264 155 482 576
B-7 overige schulden 1.911 (vorig jaar 1.823) 31-12-2012
Omschrijving Reservering vakantietoeslag Reservering verlofdagen Belasting en sociale lasten Te betalen huisvestingskosten Terug te betalen voorschotten medebewind Accountantskosten Te betalen personeelskosten Vooruit ontvangen inzake project verankering arbeid Vooruit ontvangen inzake project I&R Paard Diverse crediteuren en te betalen kosten Totaal
305 311 460 20 524 12 25 67 187 1.911
14
31-12-2011
348 375 498 20 205 12 10 119 236 1.823
C. toelichtingen op de staat van baten en lasten R-1. Bijdragen Productschappen 6.930 (vorig jaar 6.716) De bijdragen in de apparaatskosten zijn berekend op grond van de onder het hoofdstuk grondslagen gehanteerde doorberekeningmethodiek. Ten opzichte van de prognose komen de bijdragen € 211.000 lager uit, te weten PVV € 148.000 en PPE € 63.000 lager. R-2. Vergoeding opgedragen taken 4.069 (vorig jaar 4.382) Dit betreft de vergoeding door de overheid voor de in medebewind uitgevoerde taken, zoals de uitbetaling van restituties en premies, het afgeven van certificaten, etc. De berekening van de vergoeding is gebaseerd op de “Regeling medebewind Gemeenschappelijk Landbouwbeleid” van 28 september 2006, nr. TRCJZ/2006/1769. In de jaarrekening is uitgegaan van een voorlopige vergoeding van een kleine € 4,1 miljoen (exclusief de reorganisatieuitgaven). De definitieve vergoeding dient nog te worden vastgesteld. Over 2011 is de vergoeding voor de operationele medebewindtaken (inclusief de overige medebewindsprojecten) vastgesteld op € 4,4 miljoen en ligt daarmee op het destijds opgenomen bedrag. R-3. Diensten aan derden 641 (vorig jaar 616) De diensten aan derden hebben betrekking op dienstverlening aan gelieerde organisaties en de overheid op het gebied van secretariële en administratieve werkzaamheden. Deze doorberekeningen zijn gebaseerd op de met deze organisaties overeengekomen tarieven. De doorberekening aan het Productschap Zuivel betreft hoofdzakelijk de uitgevoerde werkzaamheden ten behoeve van de rundergezondheidszorg in het kader van de Commissie Diergezondheid en Kwaliteit Runderen (DKR). De doorberekening inzake Bureau Brussel betreft het aandeel in de gezamenlijke kosten met andere organisaties. R-4. Rente 21 (vorig jaar 22) De renteopbrengst betreft een netto bedrag, dat wil zeggen onder aftrek van de rente die wordt toegevoegd aan de voorziening. De bruto opbrengst bedraagt € 36.000. Daarvan is € 15.000 toegevoegd aan de reorganisatievoorziening.
15
R-5. Overige baten 443 (vorig jaar 568) De overige baten liggen in 2012 in lijn met de prognose. De overige baten zijn enkele incidentele opbrengsten (doorberekende bureaukosten, afrekening medebewind, e.d. ), zoals uit onderstaande specificatie blijkt.
Omschrijving
Rekening 2012 352 59 12 20 443
Afrekening medebewind Doorberekende bureaukosten Vacatiegelden Verkoop transportmiddel Overige Totaal
Rekening 2011 471 49 11 14 23 568
R-6. Personeelskosten 9.446 (vorig jaar 9.407) De personeelskosten over het jaar 2012 zijn gebaseerd op een gemiddelde personele bezetting van 121 fte’s (exclusief voorzitters, gedetacheerde medewerkers, stagiaires en inclusief uitzendkrachten). Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is dit 1 fte lager. Aan het eind van het jaar 2012 bedroeg de personele bezetting 114 fte’s. Het totaalbedrag aan salarissen komt € 267.000 lager uit dan de oorspronkelijke begroting. Dit komt doordat in de begroting een CAO loonstijging per 1 april 2012 was doorgerekend, welke niet heeft plaatsgevonden en doordat de personele krimp voor 2012, welke reeds in de prognose 2012 is opgenomen, volledig is gerealiseerd. De sociale lasten liggen echter hoger dan begroot. De begrote pensioenlasten voor 2012 bedragen 24% waarvan 16% ten laste van de werkgever, de werkelijke pensioenlasten zijn uitgekomen op 25% waarvan 17,5% ten laste van de werkgever. Ook is de pensioengrondslag toegenomen ten opzichte van de begroting. Tevens is door de wet “uniformering loonbegrip” de premiegrens van de inkomensafhankelijke bijdrage gelijkgesteld aan de (hogere) premiegrens van de werknemersverzekeringen, waardoor de werkgeverslasten voor de zorgverzekeringswet ongeveer 15% hoger liggen dan begroot voor 2012. Als gevolg van personeelsverloop en de geplande reorganisatie in verband met de samenwerking is gebruik gemaakt van gedetacheerd personeel/uitzendkrachten, gemiddeld 2,8 fte's, om zowel kwantitatief als kwalitatief de noodzakelijke bezetting op peil te houden. Dit is een kleine € 40.000 hoger dan begroot. De pensioenregeling bij de PBO-instellingen is gebaseerd op een middelloonregeling. De pensioenverplichtingen van het personeel van de PVE zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Productschappen te Rijswijk. De pensioenpremie wordt opgebracht door de werkgever en werknemers in de verhouding 70% werkgever en 30% werknemers. Eind 2012 heeft het bestuur van het pensioenfonds besloten om, gezien de ontwikkeling van de kostendekkende premie, de premie voor 2013 te verhogen met 3% naar een niveau van 28%.
16
Onderstaand is een overzicht opgenomen van het aantal medewerkers en het aantal fte’s, verdeeld over de schalen. Deze zijn exclusief de voorzitters, enkele gedetacheerde medewerkers en stagiaires.
Schaal Jeugdschaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Totaal
Aantal medewerkers 31-12-2012 1-1-2012 1 1 4 4 12 14 18 19 19 22 17 17 7 7 8 8 21 22 5 5 6 6 5 5 1 1 1 2 125 133
Aantal fte’s 31-12-2012 1-1-2012 0,8 0,8 3,7 3,7 10,4 12,2 16,0 16,7 18,0 21,1 15,2 15,4 6,5 6,5 7,4 7,0 19,6 20,5 4,6 4,6 5,1 5,6 4,9 4,7 1,0 1,0 1,0 2,0 114,2 121,8
De overige personeelskosten zijn als volgt te specificeren:
Omschrijving Opleidingskosten Bijdrage kantinekosten Werkgelegenheidsfonds PBO Gezondheidszorg en medische controle Werving en selectie Jubilea Ondernemingsraad Bedrijfsspaarregeling Bijdrage werkgeversvereniging Bedrijfshulpverlening Diversen Totaal
Rekening 2012 108 117 13 25 7 75 10 63 19 11 88 536
Prognose 2012 100 120 15 25 30 50 10 65 12 15 68 510
17
Begroting 2012 150 112 15 40 50 50 9 81 12 15 66 600
Rekening 2011 126 111 13 21 60 59 20 78 12 12 76 588
R-7. Reis-, verblijf- en representatiekosten 380 (vorig jaar 401) De vergoeding voor de reis- en verblijfkosten is gebaseerd op de bij de overheid geldende regeling. Voor woon-werkverkeer is alleen een vergoeding van toepassing bij gebruik van openbaar vervoer. De reis-, verblijf- en representatiekosten liggen lager dan de begroting omdat de begroting is uitgegaan van twee secretarissen. Onder de autokosten zijn mede begrepen de afschrijvingskosten van de auto’s in eigendom van het GS PVE. R-8. Huisvestingskosten 1.257 (vorig jaar 1.173) De opgenomen huur- en servicekosten zijn gebaseerd op het eind 2011 afgesloten huurcontract voor het pand te Zoetermeer voor 1 jaar. Alle overcapaciteit in de huisvesting die kon worden opgezegd is inmiddels opgezegd en teruggegeven. De resterende overcapaciteit is ten laste van de reorganisatievoorziening gebracht. De schoonmaak en de beveiliging, inclusief receptiediensten, zijn uitbesteed. De huisvestingskosten samenvoeging liggen een kleine € 100.000 lager dan het geprognotiseerde bedrag. Deze post ligt lager omdat de daadwerkelijke verdere samenwerking en samenvoeging stop is gezet vanwege het besluit tot opheffing van de PBO zoals opgenomen is in het regeerakkoord. R-9. Bureaukosten 506 (vorig jaar 516) De bureaukosten liggen een kleine € 60.000 lager dan de begroting. Er heeft in 2012 geen enkele investering plaatsgevonden met betrekking tot kantoorautomatisering en kantoorinventaris. De hogere porto/verzendkosten vloeit voort uit de samenwerking met de Productschappen, waarmee hier voorfinanciering aan de orde is en hier staan dan ook hogere opbrengsten van de doorberekende bureaukosten aan de Productschappen tegenover. Deze opbrengsten worden echter bij de inkomsten verwerkt. R-10. Vergaderkosten bestuur 2 (vorig jaar 2) De vergaderkosten van het bestuur zijn gebaseerd op de voor de betreffende productschappen geldende verordeningen vergoeding leden bestuur, dagelijks bestuur en commissies. De opgenomen bestuurskosten hebben betrekking op de bestuursvergadering van het GS-PVE. Bestuurskosten van productschapsbesturen en commissies worden rechtstreeks verantwoord in de betreffende productschaprekening. R-11. Ingekochte diensten 510 (vorig jaar 803) De totale uitgaven voor diensten door derden liggen € 252.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. Met name de uitgaven voor automatisering, advieskosten en directe medebewindkosten vallen lager uit dan de begroting. De advieskosten in verband met de voorbereiding voor de gezamenlijke service organisatie liggen een stuk lager dan de begroting omdat meer werkzaamheden in eigen beheer zijn uitgevoerd en vervolgens het staken van dit project naar aanleiding van het regeerakkoord. R-12. Overige lasten 3 (vorig jaar 2) Dit zijn de bank- en girokosten.
18
D. niet in de balans opgenomen verplichtingen a. huurverplichtingen Zoetermeer Per december 2001 hebben de PVE hun intrek genomen in het huurpand te Zoetermeer. Het huidige huurcontract heeft een looptijd tot 31 december 2013 waarbij in 2014 per kwartaal verlengd kan worden. De overeenkomst eindigt uiterlijk 31 december 2014. Er wordt geen BTW over de huurprijs in rekening gebracht. Voor 2013 resteert er een totale huurverplichting van circa 5.200 m2. De huurlast voor 2013 bedraagt maximaal € 0,9 miljoen. b. huurverplichtingen Brussel In het kader van de uitoefening van de lobbyfunctie in Brussel, is ter plaatse, gezamenlijk met private organisaties een kantoorruimte gehuurd. De huurovereenkomst staat op naam van het GS-PVE. De jaarlijkse huurprijs bedraagt € 61.000 met een resterende looptijd van 4 jaar. Van de jaarlijkse huurprijs wordt 54% doorberekend aan andere organisaties. c. leasecontracten Door het Gemeenschappelijk Secretariaat zijn met betrekking tot de kopieerapparatuur en couverteermachine, huur- en leasecontracten afgesloten. De daaruit voortvloeiende verplichtingen per 31 december 2012 bedragen over de resterende looptijd voor de kopieerapparatuur (tot en met eind december 2014) € 34.000 per jaar en de couverteermachine (tot en met eind januari 2013) € 9.000 per jaar. d. gedetacheerd personeel Bij het GS-PVE zijn per 31 december 2012 een aantal personeelsleden (2,6 fte) in dienst die zijn gedetacheerd bij diverse gelieerde organisaties. In totaal gaat het om een loonsom (excl. sociale lasten) op jaarbasis van bijna € 149.000. De loonkosten en de daarmee verband houdende andere lasten worden rechtstreeks doorberekend aan de betrokken organisaties en zijn niet in de jaarrekening van het GS-PVE begrepen. e. reorganisatiekosten Medebewind Bij het GS-PVE zijn in 2012 een aantal personeelsleden in dienst die vanwege de reorganisatie Medebewind geheel dan wel gedeeltelijk zijn vrijgesteld van hun Medebewindstaken. De hiermee gemoeide kosten bedragen € 356.000 en worden rechtstreeks doorberekend aan het Ministerie van EZ. f. pensioenverplichting Het personeel is in dienst van het GS-PVE en alle hiermee gemoeide kosten, inclusief de pensioenlasten worden op basis van de geschreven uren doorbrekend aan het PPE, PVV, Medebewind en derden. De uitvoering van de pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het Pensioenfonds Productschappen te Rijswijk. De pensioenregeling is gebaseerd op een middelloonregeling, waarbij sprake is van een voorwaardelijke indexatie die onder meer afhankelijk is van de dekkingsgraad bij het Pensioenfonds. De jaarlijks te betalen premie is gebaseerd op een doorsneepremie die voor alle aangesloten Productschappen gelijk is. In 2012 is een premie in rekening gebracht van 25 % van de pensioengrondslag (17,5% werkgevers en 7,5% werknemers). De premie bedraagt in 2013 28% van de pensioengrondslag, waarvan 70% voor rekening van werkgever komt en 30% voor de werknemer. Het bestuur van het pensioenfonds kan bij een dekkingsgraad lager dan 105% beslissen dat de werkgevers een extra premie moeten betalen van 5% van de loonsom. Ultimo 2012 bedroeg de dekkingsgraad van het pensioenfonds 116% (ultimo 2011 115%), daarmee was er geen sprake van een reserve- en/of dekkingstekort.
19
E. financiele positie Uit onderstaand kasstroomoverzicht blijkt dat het bedrijfsresultaat nihil is, aangezien alle kosten, onder aftrek van de baten, worden doorberekend. Naast de doorberekening van de medebewindskosten wordt een deel van de apparaatskosten doorberekend aan andere (gelieerde) organisaties waarvoor taken worden uitgevoerd. De resterende kosten minus de diverse baten worden verdeeld over de Productschappen Vee en Vlees én Pluimvee en Eieren. Onder het hoofdstuk grondslagen is de toerekeningsmethodiek nader vastgelegd. Verder blijkt uit het overzicht dat de geldmiddelen zijn afgenomen met een kleine € 0,4 miljoen.
Omschrijving Kasstroom uit operationele activiteiten - bedrijfsresultaat - afschrijvingen - afschrijvingen desinvesteringen - (rente)dotatie voorziening - onttrekking voorziening
Rekening 2012
Rekening 2011
110 -61 15 -378
139 -49 32 -614 -314
Veranderingen in werkkapitaal - vorderingen - schulden
-83 -6
-492 -187 -176
-89 Kasstroom uit investeringsactiviteiten - investeringen in materiële activa - desinvesteringen in materiële activa - onttrekking financiële activa
-39 81 -
-38 75 42 -361
Af/toename geldmiddelen
20
-363
37 -818
21
