Ontwerp jaarverslag 2010

o\3Vft.<.c MPGD12011042814480684

GDI

28.04.2011

0684

'-r^'i .

Ontwerp jaarverslag 2010 Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden Postbus 528 3300 AM Dordrecht

Kamerlingh Onnesweg 1 3316 GK Dordrecht

Telefoon 078 - 6525911 Fax 078-6181800 Email info@drechtwerk .nl Website www.drechtwerk.nl Dordrecht, 22 april 2010

1'Z

Inhoudsopgave

1.

Jaarverslag 1. Direktieverslag 1.1. Programmaverantwoording 1.1.1 Programma Drechtwerk 1.1.2 Programma Ontwikkelplan 1.1.3 Programma Regie Gemeenten 1.2. Paragrafen 1.2.1 Weerstandsvermogen 1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen 1.2.3 Financiering 1.2.4 Verbonden partijen Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2010 2.2 Programmarekening over begrotingsjaar 2.3 Toelichtingen 2.3.1. Kasstroomoverzicht over 2010 2.3.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.3. Toelichting op de balans per 31 december 2010 2.3.4. Toelichting op de programmarekening over 2010 2.3.5. SiSa-verantwoording2010

1 3 4 8 10 11 13 13 16

20 22 23 24 27 34 42

1.

Directïeverslag

Algemene beleidsuitgangspunten In de begroting 2010 zijn vier strategische uitgangspunten geformuleerd op basis van het ondernemingsplan 2009 - 2010 "Drechtwerk in beweging', waarvan in de jaarrekening 2010 verantwoording wordt afgelegd over de stand van zaken en hetgeen al bereikt is. Beweging van binnen naar buiten De beweging van binnen naar buiten heeft eind 2010 geresulteerd in de verdeling 42%-32%26%.Dit bereiken we door enerzijds stringente afspraken te maken voor de doorstroom tussen de beschut binnen bedrijven en DrechtwerkPersoneel. Anderzijds krijgt de arbeidsontwikkeling en de mensontwikkeling een steeds zwaarder accent. De tussenstand bereikt ultimo 2010 is: Soort werkplek Ei

2009

Eind 2010

Eind 2011

Beschut binnen Beschut buiten Detachering/Begeleid werken

47% 31% 22%

42% 32% 26%

40% 27% 33%

Ontwikkeling van de structuur verbetering exploitatieresultaat Het uitkomsten over 2010 geven een verslechtering van het exploitatieresultaat van € 1.215.000 miljoen ten opzichte van het (gewijzigde) begrote tekort ad. € 2.975.000. Het extra tekort van € 1,2 miljoen wordt gefinancierd door € 0,8 miljoen uit de bestemmingsreserve te onttrekken en voor € 0,4 miljoen, wegens uitblijven indexering rijkssubsidie, uit een extra gemeentelijke bijdrage. Twee hoofdoorzaken hebben het resultaat negatief beïnvloed: - Moeizame marktontwikkelingen Negatieve tendensen hebben zich in 2010 aangekondigd met het slechte resultaat op de omzet in 2010 als gevolg. De (soms gerealiseerde, soms verwachte) bezuinigingen in de publieke sector heeft voor een aantal branches van Drechtwerk behoorlijke gevolgen. Het afzetgebied van de lockers van ComGuard zit voor een belangrijk deel in die publieke sector (onderwijs, veiligheid). Openbare lichamen behoren tot de belangrijkste opdrachtgevers voor het groenbedrijf (onderhoud openbare ruimte). Overheden zijn ook goede klanten voor ons facilitair bedrijf. De inspanningen in relatie tot de plaatsingen van detacheringen en begeleid werken neemt steeds meer toe. Het aantal plaatsingen staat onder druk. De reintegratiemarkt staat fors onder druk. Zowel de budgetten voor het UWV Werkbedrijf als voor de sociale diensten zijn fors verlaagd. Op andere relevante markten (assemblage, verpakkingen, electronica, kwekerij) is geen sprake van een fors meezittende of tegenvallende conjunctuur, maar de marges staan wel behoorlijk onder druk als gevolg van stevige concurrentie. Een gepast commercieel antwoord is derhalve wel van belang. - Bezuinigingen Overheid In 2010 is met een eenvoudige pennenstreek al vastgesteld dat de indexatie van de rijksbijdragen (-€ 0,4 miljoen) niet gehanteerd wordt. In de miljoenennota 2011 heeft het demissionaire kabinet een extra bezuiniging van 120 miljoen euro's voorgesteld alsmede het wederom achterwege laten in 2011 van de indexatie. Voor Drechtwerk betekent e.e.a. een structurele tegenvaller van ruim € 3 miljoen op jaarbasis. Aan het bestuur is reeds gemeld dat deze tegenvaller binnen de reguliere verhoudingen door het bedrijf niet op te vangen is. Desalniettemin zullen we uiteindelijk een oplossing moeten bereiken. Immers, de gemeenten zijn en worden geconfronteerd met een groot aantal financiële tegenvallers die zij moeten oplossen. Gezamenlijk moeten we in 2011 een aanpak voorbereiden die de uitvoering van de SW (in samenhang met andere regelingen zoals WWB en Wajong ) in structurele zin Pagina: 1

gezond maken. Zonder uitvoerig op deze aanpak te willen vooruit lopen lijkt een nauwere band met de gemeenten hierbij van cruciale aard. Daar de sociale werkvoorziening als aparte regeling verdwijnt is het voortgaan op de huidige weg - een relatieve dure werkomgeving voor gehandicapte werknemers die op forse afstand van de gemeenten opereert- niet haalbaar. Ketensamenwerki ng In 2010 heeft Drechtwerk, samen met Sagenn en het da Vinci college, een deel van de reintegratiewerkzaamheden gegund gekregen van de Sociale Dienst Drechtsteden. Deze gunning is een belangrijke stap in het proces om Drechtwerk als re-integratiebedrijf voor alle mensen met "een afstand tot de arbeidsmarkt" op de kaart te zetten. Deze positieve ontwikkeling gaat gepaard met twee obstakels. De eerste is dat de re-integratiebudgetten voor de gemeenten sterk gekort worden waardoor de potentiële 'markt' slinkt. Daarnaast valt op korte termijn weinig van het UWV te verwachten daar ook hier de beschikbare budgetten voor re-integratie (hier met name de Wajong) beperkt zijn. Verbetering relatie gemeenten en stakelioiders Van gemeenschappelijke regeling naar NV De ingangsdatum van de omzetting van de gemeenschappelijke regeling in NV is om organisatorische redenen opgeschoven naar 1 januari 2012. Op dit moment is Drechtwerk dus nog een gemeenschappelijke regeling met als deelnemende gemeenten Dordrecht, Zwijndrecht, Papendrecht, Sliedrecht, Alblasserdam, Hendrik Ido Ambacht, Nieuw Lekkerland en Graafstroom. De eerste zes gemeenten hebben zich ook georganiseerd in de gemeenschappelijke regeling Drechtsteden met de doelstelling om op verschillende terreinen structureel met elkaar samen te werken. De regionale sociale dienst valt ook onder deze GR. Vooruitlopend op de omzetting van gemeenschappelijke regeling naar NV wordt de toezichthoudende rol en de opdrachtgevende rol, die in het verslagjaar door het bestuur werd behartigd, in 2011 gescheiden. Een raad van commissarissen, bemenst door externe deskundigen, zal toezicht houden op de Gemeenschappelijke regeling (in 2012 de NV). Deze Raad van Commissarissen legt op zijn beurt verantwoording af aan het Algemeen Bestuur (de GR Drechtsteden aangevuld met de gemeenten Nieuw Lekkerland en Graafstroom). De inhoudelijk opdrachtgever wordt de Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden (met een aparte rol voor Graafstroom en Nieuw-Lekkerland). Ambtelijke contacten lopen via de sociale dienst die ook regievoerder wordt voor de WSW.

Pagina: 2

1.1

Programmaverantwoording

De programmaverantwoording van de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden omvat drie programma's; het bedrijf Drechtwerk, het Ontwikkelplan en het Regiebureau. In de navolgende hoofdstukken worden de afzonderlijke programma's verantwoord op basis van het baten en lastenstelsel conform de bepalingen uit het Besluit Begroting en Verslaglegging (BBV). De rapportage (Marap) aan het Bestuur wordt doorgaans op een andere wijze gepresenteerd en gecategoriseerd dan de methodiek volgens de BBV. Conform deze rapportage geeft het jaar 2010 een verlies van € 5,595 miljoen. De mutaties bestemmingsreserve ad. € 1.405 zijn conform de verslagleggingsregels BBV verplaatst van positie. Het verschil ad. € 0,506 miljoen laat zich als volgt in beeld brengen: Bedragen x € 1.000

Rapportage cijfers 2010

Verplaatsing mutaties bestemmings reserve

Totaal opbrengsten

16.728

-

16.728

-

-10.517 -1.221 1.723 -7.898

Kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Overige personeelskosten Resultaat Begeleid werken Algemene kosten Operationeel resultaat Subsidieresultaat WSW Incidentele baten & lasten Onttrekking bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve Resultaat voor gemeentelijke bijdragen en mutaties reserve Gemeentelijke bijdragen Onttrekking bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve Resultaat

-10.517 -1.221 1.723 -7.898 -1.185 -3.811 -1.005 406

-5.595 3.050 2.545 _

toelichting op de resuitatenrekening 2010

-1.185 -3.811 -1.005

■

-406 1.811

1.811

1.405

-4.190

~ 406 -1.811

3.050 2.951 -1.811

.

De verdeling van het verlies ad. € 4.190 over de 3 programma's; Drechtwerk (€ 3.683.000), Ontwikkelplan (€ 225.000) en Regie gemeenten (€ 282.000) worden in de volgende hoofdstukken nader verantwoord.

Pagina: 3

1.1.1 Financiële verantwoording Programma Drechtweric Het resultaat na bestemming is uitgekomen op een saldo van € 0.

Bedrag x € 1.000

Realisatie Raming Raming Begrotingsjaar Begrotingsjaar Begrotingsjaar na voor Wijziging Wijziging

Baten Lasten Saldo (nadelig) Algemene dekkingsmiddelen - Bijdrage deelnemende gemeenten Reserves - Dotatie bestemmingsreserve - Onttrekking bestemmingsreserve Saldo

69.161 72.844

68.793 71.232

73.127 75.593

3.683

2.439

2.466

-2.543

-2.117

-2.143

1.140

322

323

1.811 -2.951

-322

-323

m

.

H

In de toelichting op de jaarcijfers wordt op basis van de programmarekening 2010 de baten en vervolgens de lasten verklaard ten opzichte van de gewijzigde begroting 2010. Baten De baten bestaan uit de volgende opbrengsten: Bedrag x € 1.000

Realisatie Raming Begrotingsjaar Begrotingsjaar na wijziging

Verschil

Omzet Overige opbrengsten Subsidie Begeleid werken Subsidie Wsw Incidentele baten

21.752 701 2.482 42.386 1.840

23.234 337 3.803 41.419 -

-1.482 364 -1.321 967 1.840

Totaal

69.161

68.793

368

De omzet bleef € 1,5 miljoen achter op begroting. De recessie liet zich met name voelen bij de omzet van de industrie, waarbij het eigen product ComGuard met ruim € 1,0 miljoen achter bleef door het uitstellen van orderplaatsingen bij met name overheidsinstellingen. Daarnaast bleef ook de omzet van de kwekerij met € 0,4 achter op begroting. De overige opbrengsten stegen met € 0,4 miljoen door de loonsubsidie voor in dienst getreden SW-geïndiceerd personeel gefinancierd uit de Wet Werk en Bijstand (WWB). De subsidie Begeleid Werken is in 2010 € 1,3 miljoen achtergebleven op begroting in verband met een lager aantal geplaatste Begeleid werkers (realisatie 81 t.o.v. begroot 125). De subsidie Wsw overschreed de begroting 2010 met € 1,0 miljoen veroorzaakt doordat het aantal SE's 58 hoger (+€ 1,8 miljoen) dan begroot waren, daartegenover kwam de definitieve

Pagina: 4

subsidietoewijzing circa € 518 lager per SE uit (-€ 0,8 miljoen). De incidentele baten worden in de toelichting op de programmarekening uitvoerig uitgewerkt. De belangrijkste afwijking is gelegen in de boekwinst op de verkoop van de opstallen aan de Kamerlingh Onnesweg 1 en de Sikkelstraat met € 1,8 miljoen. Lasten De lasten laten zich als volgt in beeld brengen: Bedrag x € 1.000

Realisatie Raming Begrotingsjaar Begrotingsjaar na wijziging

Verschil

Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Overige personeelskosten Loonsuppletie Begeleid Werken Algemene kosten Salarissen Wsw-medewerkers Incidentele lasten

5.725 10.298 1.217 759 7.858 46.186 801

4.586 9.946 2.024 1.500 8.620 44.316 240

1.139 352 -807 -741 -762 1.870 561

Totaal

72-844

71.232

1.612

De hogere kosten voor grond- en hulpstoffen wordt veroorzaakt in belangrijke mate door de volgende bedrijven: • het Elektronicabedrijf; Stijging van € 0,8 miljoen in verband met hoger materiaalaandeel in opdrachten, d.w.z. de inkopen van de materialen wordt in steeds grotere mate door Drechtwerk voorgefinancierd. De materialen worden volledig doorberekend in de omzet. • Het Metaalbedrijf; stijging van € 0,6 miljoen, onder andere door het uitbesteden van spuitwerk tijdens de herinrichting van de nieuwe spuiterij. • Het Kassenbedrijf; tegenover hogere bij de voorgaande bedrijven daalde het gronden hulpstoffenverbruik bij de Kassen als gevolg van de lagere omzet. De kosten niet-gesubsidieerde medewerkers stegen door meerkosten voor ingehuurd personeel en hogere variabele kosten waar onder eenmalige verkoop van verlofuren en overwerk. Het achterblijven van de overige personeelskosten ten opzichte van de begroting is gerealiseerd door het niet volledig benutten van de begrote studiekosten en lagere kosten voor groot busvervoer en kosten woon/werkverkeer. Lagere uitgaven voor loonsuppletie Begeleid Werken worden gerealiseerd doordat minder Begeleid Werkers (-43) bij externe werkgevers konden worden uitgezet. De lagere algemene kosten worden verklaard door lagere uitgaven voor huur gebouwen en verkoopkosten. De incidentele lasten zijn in de toelichting op de programmarekening uitvoerig uitgewerkt. De belangrijkste afwijkingen zijn gelegen in een dotatie voorziening verlofspaarplan voor € 0,2 miljoen, alsmede eenmalige kosten voor asbestverwijdering (€ 0,2 miljoen).

Pagina: 5

Prestatieafspraken 2010 In het kader van de regievoering is het van belang dat het Algemeen Bestuur namens de gemeenten afspraken heeft gemaakt over te leveren prestaties in 2010 die moeten bijdragen aan de in de toekomstvisie vastgelegde doelstelling. De 5 prestatieafspraken worden hierna verwoord en verantwoord: 1. Drechtwerk moet arbeidsontwikkeling inhoud geven en zoveel mogelijk mensen in de reguliere arbeidsmarkt (gesubsidieerd) plaatsen. In wezen is dit een voortzetting van de afspraal< uit 2009, die ool< voortvloeit uit het gedachtengoed van de Commissie de Vries. Het SW-bedrijf moet niet het eindpunt voor mensen zijn, maar is een instrument om mensen te ontwikkelen. Deze afspraak kan geoperationaliseerd worden door de gewenste ontwikkeling van de verschillende categorieën werkplekken weer te geven: Realiteit Realiteit Realiteit Realiteit eind eind eind eind 2007 2010 2008 2009

Soort werkplek: Beschut binnen Beschut buiten Detacheringen/Begeleid werl^en

Doel: eind 2010

52% 30%

47% 29%

47% 31%

42% 32%

44% 29%

18%

24%

22%

26%

27%

Er zullen 400 trajectplannen in 2010 worden opgesteld en geoperationaliseerd. Omdat het aanpakken van arbeidsontwikkeling voor Drechtwerk een relatief nieuw fenomeen maken wij deze prestatieafspraak als aanvulling op de eerste afspraak. Begrote trajectplannen 2010 400

Gerealiseerde Gerealiseerde trajectplannen trajectplannen t.m. 1^ kW. 2010 t.m. 2^ kW. 2010 128

195

Gerealiseerde Gerealiseerde trajectplannen trajectplannen t.m. 3^ kW. 2010 t.m. 4^ kW. 2010 252

284

Toelichting: De begeleidingsorganisatie OTAC heeft met betrekking tot de opgestelde trajectplannen het advies gegeven dat: - vanuit de stafdiensten per saldo 8 SW-medewerkers geschikt is om of in een werkbedrijf of als gedetacheerde/BW-er geplaatst te kunnen worden. - vanuit de leerbedrijven per saldo 50 SW-medewerkers geschikt is om of in een werkbedrijf of als gedetacheerde/BW-er geplaatst te kunnen worden. - vanuit de werkbedrijven per saldo 39 SW-medewerkers geschikt is om als gedetacheerde/BW-er geplaatst te kunnen worden. 3.

In 2010 zal Drechtwerk 200 werkplekken realiseren voor niet SW-doelgroepen., Drechtwerk is er niet alleen voor de SW-populatie. In lijn met het gedachtengoed van de Commissie de Vries zijn wij een leer- en werkbedrijf voor alle mensen met een loonwaarde onder het minimumloonniveau. Wij hebben een ongekende infrastructuur, kennis en ervaring als re-integratiebedrijf. In die zin kunnen wij specifieke re-integratietrajecten voor veel mensen aanbieden die op de wachtlijst van de SW staan of een Wajong dan wel WWB-uitkering hebben. Deze plekken worden budgettair neutraal binnen de begroting 2010 uitgevoerd.

Pagina: 6

Meerjarendoelstelling

2^ kW. 2010 Lopende trajecten

3^ kW. 2010 Lopende trajecten

4^ kW. 2010 Lopende trajecten

2010 Begrote trajecten

Trajecten SDD/UWV

41

44

31

200

4.

Drechtwerk zal in financiële zin opereren volgens het volgende meerjarenbeeld:

Meerjarendoelstelling

Realiteit 2010

Target 2010

Target 2011

Target 2012

Resultaat voor bijdrage gemeenten en reserves

Verlies 4.2 min.

Verlies 3.0 min.

Verlies 2.6 min.

Verlies 2.2 min.

Drechtwerk moet als gezond bedrijf opereren. Een bedrijf waar weliswaar de productie en dienstverlening als middelen dienen voor het doel arbeidsontwikkeling, maar waarbij die productie/dienstverlening wel goed bedrijfsmatig georganiseerd wordt. Deze doelstelling uit zich in een financieel pad waarbij het resultaat onder de streep de komende jaren verbetert. Dit doel wordt bereikt door een meer efficiënte bedrijfsvoering, een verbetering van de organisatiecultuur en een meer rendabele omzet (ook als re-integratiebedrijf). Gezien het financiële beeld bij rijksoverheid en gemeenten in met name 2011 kan vanzelfsprekend dit beeld ter discussie komen te staan. Bij deze invulling wordt als uitgangspunt genomen dat investeringen in arbeidsontwikkeling (alsmede andere zaken) door het bedrijf binnen de begroting gefinancierd worden. 5.

De volgende prestatieafspraak geldt met betrekking tot het (terugdringen van) het ziekteverzuim:

Gemiddeld Gemiddeld Gemiddeld Gemiddeld Target t.m. t.m. t.m. t.m. Gemiddeld 1^ kwartaal 2^ kwartaal 3® kwartaal 4® kwartaal 2010 15,4% 15,2% Verzuim SW-medewerkers 16,8% 15,6% 14% 6,7% 6,6% 5,9% Verzuim staf 5,8% 6% Het ziekteverzuim van WSW-personeel is ten aanzien van de doelstelling ondanks maatregelen, zoals het samenstellen van SMT's (leidinggevenden en medische dienst) met als doel het ziekteverzuim van de medewerker te beoordelen om terugkeer op de werkplek sneller te realiseren, hebben (nog) niet het gewenste effect gehad. In het voorjaar van 2011 wordt de problematiek rondom het hoge ziekteverzuim geëvalueerd met bedrijfsleiding en leidinggevenden om tot verdere afspraken te komen. De target om het ziekte verzuim van niet-WSW-medewerkers terug te dringen is daarentegen wel gerealiseerd. IVIeerjarendoelsteliing

Pagina: 7

1.1.2 Financiële verantwoording programma Ontwikkelplan In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 16 december 2009 is besloten Drechtwerk een additioneel budget te verstrekken van € 2.300.000 om de kosten Ontwikkelplan te dragen, met als dekking € 1.550.000 middels een extra gemeentelijke bijdrage door de deelnemende gemeenten en € 750.000 met als dekking een onttrekking aan de bestemmingsreserve. De uitvoering en de daarmee samenhangende kosten voor 2010 e.v. zijn in 2009 voorzien voor het jaar 2010 met € 705.000. De besteding van de voorziening laat zich als volgt in beeld brengen: Bedragen x € 1.000

Voorziening lasten 2010

besteding van middelen in 2010

Ruimte

Ontslagzaken Huisvestingslasten

615 90

207 140

408 :50_

Totaal

705

347

358

Ontslagzalcen: Het betreft hier de kosten voor beëindiging dienstverband algemene directeur en drie staffunctionarissen, alsmede de kosten voor juridische ondersteuning. Cumulatieve lasten t.m. 31-12-2010

Voorziening lasten 2010

Ontslagen diverse functionarissen Juridische ondersteuning

188 19

615 -_

Totaal

207

615

Huisvestingslasten: De eenmalige kosten voor aanpassingen brandveiligheid en tijdelijke aanstellingen van brandwachten om de (brand)onveilige situatie in het hoofdgebouw aan de Kamerlingh Onnesweg 1 te verhelpen. De benodigde advieskosten en juridische ondersteuning door Faro inzake raamovereenkomst, koop- en huurovereenkomst met Fortress. Cumulatieve lasten t.m. 31-12-2010

Voorziening lasten 2010

Eenmalige kosten brandveiligheid Juridische ondersteuning

119 21

90 -_

Totaal

140

90

Pagina: 8

Ontwikkelplan 2011 De voorziening voor het Ontwikkelplan is voor 2011 berekend op € 583.000 en laat zich als volgt in beeld brengen: Recapitulatie

Cumulatieve Cumulatieve voorziene baten t.m. Voorziening lasten t.m. 2010 2011 31-12-2010

Vrijval overschot 2010 Ontslagzaken Huisvestingslasten

356 227

Totaal Algemene dekkingsmiddelen • Bijdrage deelnemende gemeenten

-358

Totaal

-

356 227

-358 356 227

583

-358

583

225

:583

358

-225

Saldo Ontslagzaken: Het betreft hier de kosten voor beëindiging dienstverband acht staffunctionarissen, waaronder (aanvulling)salariskosten, vertrekpremies en kosten outplacement. Cumulatieve lasten t.m. 31-12-2010 (Aanvulling) salariskosten Vertrekpremies of afkoop contract Afvloeiingsregeling functionaris Kosten outplacement

162 148 42 4_

Totaal

356

Huisvestingslasten: Het betreft hier de noodzakelijke voorzieningen inzake brandveiligheid, waaronder rook/branddeuren, brandmeldingsinstallatie en ontruimingsinstallatie. Cumulatieve lasten t.m. 31-12-2010 Rook/branddeuren Brandmeldinstallatie koppelen en aanpassen Ontruimingsinstallatie gebouw D

43 35 149

Totaal

227

Pagina: 9

1.2.3 Financiële verantwoording programma Regiebureau Het Regiebureau WSW en het Expertise Centrum zijn als nieuwe organisatie binnen de GR Drechtwerk op 1 januari 2008 gestart. Het Regiebureau heeft taken op drie niveaus: 1. Bestuurssecretariaat voor de GR Drechtwerk 2. Regievoering en beleidsvorming op de uitvoering van de Wsw binnen de GR Drechtwerk 3. Uitvoerende taken zoals wachtlijstbeheer, plaatsingen en verstrekken van persoonsgebonden budgetten. Het Regiebureau maakt gebruik van de diensten van het Expertise Centrum, eveneens onderdeel van de GR Drechtwerk, bij regievoering op beleidsniveau respectievelijk bij de klantregie. Het Regiebureau werkt wat betreft de uitvoerende taken nauw samen met Drechtwerk en op sommige punten wordt ook samen gewerkt met partners binnen de keten die werkt voor de onderkant van de arbeidsmarkt, de SDD en het UWV Werkbedrijf. De resultaten over 2010 Bedrag x € 1.000

Raming Raming Begrotingsjaar Begrotingsjaar na voor Wijziging Wijziging

Realisatie Begrotingsjaar

Baten Lasten

49 331

73 609

92 616

Saldo (nadelig) Algemene dekkingsmiddelen - Bijdrage deelnemende gemeenten

282

536

524

-282

-536

-524

^

_

Saldo

n

Ten opzichte van de realiteit 2010 is de begroting 2010 onderschreden met € 254.000. De belangrijkste afwijking is gelegen in de lagere loonkosten (€ 205.000) wegens afbouw activiteiten regiebureau. Ontwikkeling wachtlijsten 1-1

1-4

1-7

1-10 31-12

Alblasserdam Dordrecht Graafstroom Hendril<-ldo-Ambaclit Nieuw-Lekkerland Papendreclit Sliedreciit Zwijndreciit

12 166 2 5 3 10 12 31

13 193 3 5 3 11 16 34

17 213 3 5 3 12 21 39

20 214 4 6 5 13 25 38

16 152 3 2 5 4 17 31

Totaal Drechtwerk-gemeenten

241

278

313

325

230

31-12 31-12 licht/ ernstig matig 1 15 121 31 3 1 1 1 4 4 12 5 22 9 182

Pagina: 10

48

1.2

De Paragrafen

1.2.1

Weerstandsvermogen

Staat van reserves De stand van de bestemmingsreserves per balansdatum bedraagt € 1,9 miljoen en laat zich als volgt in beeld brengen: 1. Per 1 januari 2009 zijn de Gemeente Barendrecht en Ridderkerk uitgetreden uit de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Lichaam Sociale werkvoorziening Drechtsteden. De daarmee samenhangende afkoopsommen zijn aangewend om een bestemmingsreserve te vormen, waaruit jaarlijks het aandeel van deze twee gemeenten in het exploitatieverlies van Drechtwerk gefinancierd wordt. De dotatie aan de bestemmingsreserve bedraagt € 4 miljoen. Bestemmingsreserve 1 Storting Gemeente Barendrecht en Ridderkerk Rentetoevoeging Bijdrage in exploitatieverlies Barendrecht Bijdrage in exploitatieverlies Ridderkerk Bonusregeling Convenant Barendrecht Bonusregeling Convenant Ridderkerk Bijdrage in kosten Ontwikkelplan Bijzondere bijdrage in verlies 2010 Saldo

Stand per 1-1-2010 4.000 179 -72 -285 -24 -110 -750 2.937

Dotatie/ Vrijval 2010

51 -75 -295 -27 -67 -2.175 2.588

Stand per 31-12-2010 4.000 229 -147 -580 -51 -177 -750 -2.175 349

2. Per 1 maart 2010 is het pand aan de Sikkelstraat verkocht. De hieruit voortvloeiende boekwinst is aangewend om een bestemmingsreserve te vormen, waaruit jaarlijks de afschrijvingslasten voor de herhuisvesting van het Groenbedrijf in het gehuurde pand aan de Kamerlingh Onnesweg 1 gefinancierd worden. De dotatie aan de bestemmingsreserve bedraagt € 0,7 miljoen. Bestemmingsreserve 2

Stand per 1-1-2010 -

Dotatie boekwinst Sikkelstraat Afschrijvingslasten Saldo

Dotatie/ Stand Vrijval per 2010 31-12-2010 713 713 -107 -107 606 606

Per 1 mei 2010 zijn de opstallen aan de Kamerlingh Onnesweg 1 verkocht. De hieruit voortvloeiende boekwinst is aangewend om een bestemmingsreserve te vormen, waaruit jaarlijks de afschrijvingslasten voor inrichting van kantoren en restaurant alsmede incidentele lasten zoals de verwijdering van asbest gefinancierd worden. De dotatie aan de bestemmingsreserve bedraagt ruim € 1,0 miljoen. Bestemmingsreserve 3

Stand per 1-1-2010

Dotatie boekwinst Kamerlingh Onnesweg 1 Eenmalige kosten

-

Saldo

-

Dotatie/ Stand Vrijvai per 2010 31-12-2010 1.047 1.047 -204 -204 843

843

Pagina: 11

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen kan gedefinieerd worden ais 'het vermogen van Drechtwerk om niet-structurele financiële risico's op te l
Pagina: 12

1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Onder kapitaalgoederen wordt verstaan: de in eigendom verkregen terreinen, gebouwen en installaties. Hieronder vallen de volgende locaties: • Het kassencomplex in 's-Gravendeel; De activiteiten in de kassen zullen vanaf 2011 afgebouwd worden. De beoogde verkoop van het kassencomplex is naar verwachting eind 2013. • Het onderkomen Bakestein in Zwijndrecht; • Het onderkomen de Gorzen in Ridderkerk; • Het onderkomen de Lookhorst in Sliedrecht. De vier locaties zijn in goede conditie; worden regelmatig geïnspecteerd door externe organisatie (brand- en bedrijfsschadeverzekeraar) en/of door Drechtwerk ingehuurde installatiebedrijven.

1.2.3 Financiering Algemeen Het Treasurystatuut Drechtwerk is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Sociale Drechtsteden van 5 september 2001 vastgesteld. Bij het opstellen van het Treasurystatuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van de wettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Algemene Wet bestuursrecht). In het Treasurystatuut worden de renterisico's door middel van de kasgeldlimiet en de renterisico normering in kaart gebracht. Daarnaast wordt geëvalueerd in welke mate de vastgestelde doelstellingen in de begroting over 2010 binnen de kaders van het Treasurystatuut gerealiseerd zijn. Uit hoofde van de publieke taak is er sprake van een drietal deelnemingen: • Een deelneming in de Bloemenveiling Holland, gewaardeerd op € 37.000, • Een deelneming in Stimulans B.V., gewaardeerd op € 18.000, • Een deelneming in WerXaam B.V.,, gewaardeerd op € 18.000. Renterisïcobeheer De renteontwikkelingen in 2010 (bron: Bank Nederlandse Gemeenten) waren als volgt. De korte termijnrente (Integrale call) kwam in 2010 gemiddeld uit op 0,4% (2009: 0,4%). In de begroting 2010 is rekening gehouden met een gemiddelde rentestand van 2%. De lange rente (10 jaar fixe) kwam gemiddeld over 2010 uit op 1,9% (2009: 3,8%). In de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van een rentevisie. In de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van derivaten. Kasqeldnormering Het (gewijzigde) begrotingstotaal per 1 januari 2010 is als volgt toe te lichten. Het totaal van de bedrijfslasten bedroeg € 67,3 miljoen en de kosten van grond en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk bedroegen € 4,6 miljoen, hetgeen in totaal € 71,9 miljoen maakt. Kasgeldnorm: het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van € 71,9 miljoen resulteert en een kasgeldlimiet van € 5,9 miljoen.

Pagina: 13

Het verloop laat zich als volgt in beeld brengen: Periode Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Gemiddelde 2010

Netto vlottende schuld € 0,2 miljoen € 0,6 miljoen € 0,6 miljoen € 0,9 miljoen -€ 0,6 miljoen

Kasgeldlimiet +€ 5,9 miljoen +€ 5,9 miljoen +€ 5,9 miljoen +€ 5,9 miljoen +€ 5,9 miljoen

Ruimte (+) of Overschrijding (-) € 5,7 miljoen € 5,3 miljoen € 5,3 miljoen € 5,0 miljoen € 5,3 miljoen

Renterisico normering De vaste schuld per 1 januari 2010 bedraagt € 7,3 miljoen. De renterisico norm is als volgt weer te geven. De renterisico is gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteaanpassing onderhevig is. De renterisico norm is: het vastgestelde percentage over de vaste schuld. Er geldt een minimum van € 2,5 miljoen. De bepaling van het renterisico per 1 januari 2010 is als volgt: Omschrijving 1a 1b 2

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening vaste schuld (1 a - 3b)

3a 3b 4

Nieuw aangetrokken schuld Nieuw verstrekte leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)

5 6 7

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld

Bedrag in Min. Euro's ~

1,6 1,6

Bepaling van de ruimte c.q. de overschrijding t.o.v. de renterisico norm 2010. Omschrijving

Bedrag in Min. Euro's

8 9 10

Stand vaste schuld per 1 januari 2010 Percentage conform ministeriele regeling Renterisico norm (8 * 9) /100

7,3 20% 2,5

10 7 11

Toets renterisico norm Renterisico norm Renterisico op vaste schuld Ruimte ( +) / overschrijding ( - ) ; (10 - 7)

2,5 1,6 0,9

Valutarisico en koersrisicobeheer Er zijn in de verslagperiode geen valuta en koersrisico's gelopen.

Pagina: 14

Ondememfnqsfïnancferinq De investeringen in 2010 laten zich in vergelijking met de begroting 2010 als volgt brengen: Omschrijving Werkelijke Begrote uitgaven uitgaven Machines, inventarissen e.d. €1,2 min. € 0,5 min. Computerapparatuur €0,8 min. €0,0 min. Verbouwing Kamerlingh Onnesweg 1 € 0,8 min. €0,0 min. Totaal investeringen

€ 2,8 min.

€ 0,5 min.

in beeld Tekort +€ 0,7 min. +€ 0,8 min. +€ 0,8 min. +€ 2,3 min.

De overschrijding van de investeringen voor productiemachines is voornamelijk veroorzaakt door de aanschaf van de spuiterij (€ 0,6 miljoen). De investeringen voor computerapparatuur, waaronder automatiseringsverbeteringen, en de verbouwingen in het gehuurde pand aan de Kamerlingh Onnesweg 1 zijn noodzakelijke investeringen die niet begroot zijn. De verbouwing inzake de herhuisvesting van het Groenbedrijf wordt gefinancierd uit de gevormde bestemmingsreserve uit de boekwinst van de verkoop van het pand aan de Sikkelstraat te Dordrecht. De leningenportefeuille geeft ultimo december 2010 het volgende beeld (bedragen in duizenden euro's): Verstrekker Lening BNG 40.0094578 Lening BNG 40.0097704 Lening BNG 40.0094574 Lening BNG 40.0094576 Lening BNG 40.0097705 Lening BNG 40.0097706 Lening BNG 40.0099316 Lening BNG 40.0099317 Lening BNG 40.0099318 Tot. leningenportefeuille

Soort lening Lineair Lineair Fixe Fixe Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

Nominaal Bedrag 700 3.000 1.100 1.000 900 900 900 900 900 10.300

Jaar laatste aflossing 2022 2028 2010 2011 2013 2015 2015 2017 2018

Rente 5,49% 4,33% 5,67% 5,71% 3,89% 4,05% 4,18% 4,32% 4,38%

Stand Opname per 1-1-2010 446 2.220 1.100 1.000 405 487 491 554 579 7.282

Aflossing

Stand per 31-12-2010 411 35 120 2.100 1.1Q0 1.000 90 315 412 75 82 409 69 485 64 515

1.635

Deze leningen hebben een gemiddeld rentepercentage van 4,6% (2009:4,7%). De huidige rente van een 10 jaar fixe lening ligt op 1,9%. De rentekosten op de bestaande leningen bedroegen ruim 0,4% van het begrotingstotaal. Kasbeheer Drechtwerk heeft gunstige condities afgesproken voor wat betreft tekorten en tegoeden. Er is een totale rekening-courantfaciliteit van € 7,9 miljoen bij de BNG. In de verslagperiode bedroeg de gemiddelde tekortstand € 0,6 miljoen, met als hoogste stand ultimo maart ad. € 2,3 miljoen. Ultimo december is er een tekort op de rekening-courant BNG ad € 1,9 miljoen. Het totaal van de vlottende activa (voorraden en debiteuren) bedroeg € 6,8 miljoen en het saldo van de liquide middelen en overige vorderingen bedroeg € 5,2 miljoen. De stand van de post handelsdebiteuren bedroeg € 3,5 miljoen, hetgeen ten opzichte van de netto-omzet van 2010 (€ 21,8 miljoen) 16,1% bedroeg. Dit komt neer op een gemiddelde debiteurentermijn van circa 59 dagen (2009: 59 dagen). Gezien de gunstige liquiditeitspositie is voor een bedrag van € 2,4 miljoen uitgezet bij de ING-bank tegen gunstige condities.

Pagina: 15

5.647

Administratieve organisatie De administratieve procedures die gevolgd nnoeten worden om volledig conform het Treasurystatuut te handelen zijn in het vierde kwartaal van 2008 afgerond. In het kader van de functiescheiding hebben de procuratiehouders geen toegang tot de administratie, en heeft de financiële administratie geen toegang tot de autorisatiecodes. Bankbescheiden worden direct naar de administratie gestuurd en verwerkt. In de tweede helft van 2010 is de nieuwe mandaatregeling in werking getreden. Deze mandaatregeling is een actualisering van de vorige regeling die in 2008 was vastgesteld. 1.2.5 Verbonden partijen Gemeenten De 8 gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden zijn aan te merken als verbonden partijen, ledere gemeente is met een lid in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd. Convenant 2010: In het Algemeen Bestuur zijn de convenanten 2010 tussen Drechtwerk en de deelnemende Gemeenten vastgesteld. In deze convenanten worden het aantal detacheringen of begeleid werkenplaatsingen en de daarbij te realiseren financiële targets beschreven. Op deze wijze wordt het voor gemeenten extra aantrekkelijk gemaakt om meer diensten van Drechtwerk af te nemen onder het motto: 'liever meer werk dan geld'. Kortom verder invullen van de maatschappelijke verantwoordelijkheid door gemeenten voor de SW-doelgroep en het beperken van de verliezen van Drechtwerk. Waar gaat het concreet om? Een af te nemen bedrag van per gemeente gedefinieerd aan diensten en producten. - En mede ter invulling van het genoemde target, het plaatsen van per gemeente aangegeven aantal SW-medewerkers (detacheren en begeleid werken) in de eigen gemeentelijke organisatie of bij aan de gemeente gelieerde instellingen. De verantwoording van de convenanten 2010: • Berekening bonus/malus omzetten convenanten Gemeente Alblasserdam Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Nieuw-Lekkerland (1) Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht GR-Drechtsteden Barendrecht Ridderkerk Totaal

542 561 914 5.376

284 2.758 107 261 142 18 463 434 699 5.166

OnderOverMalus Bonus realisatie realisatie gemeente gemeente (67%) gemeente gemeente (33%) 295 11 -362 194 2.396 107 322 61 3 -14 128 6 18 500 37 515 2 81 27 980 281 5.261 -376 471 32 200

440 921 6.737

367 589 6.122

447 816 6.524

Realisatie 2009 321 2.430 98 372 138

Target 2010

Realisatie 2010

-376

80 228 778

200

1)1/3 deel van € 55.000 verhoging taakstelling vanuit 2008 (restant verdeeld over 2009 en 2010)

Pagina: 16

27 75 134

Berekening bonus plaatsingen detacheringen en/of Begeleid werken

Gemeente Alblasserdam Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht GR-Drechtsteden Barendrecht Ridderkerk Totaal

OnderOverMalus Target Realisatie realisatie realisatie gemeente gemeente gemeente (€ 7.500) 2010 2010 In gem. In gem. In gem. In gem. in aantal aantal aantal aantal duizenden fte's fte's fte's fte's euro's 4,2 10,7 14,9 55,7 45,6 -10,1 1,0 -0,1 1,1 2,4 4,5 2,1 2,0 0,9 6 1,1 6,3 17,9 11,6 7,4 4,2 -3,2 12,4 10,5 22,9 88,4 -13,4 113,0 38,0 6 5,9 7,0 125,9

2,0 8,0 98,4

3,9 -1,0 -14,4

41,9

-8 -2

Samenvatting: Gemeente

Alblasserdam Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht GR-Drechtsteden Barendrecht Ridderkerk Totaal

Malus gemeente o.b.v. gerealiseerde omzetten 2010

Bonus gemeente o.b.v. gerealiseerde omzetten 2010

Bonus/malus gemeente Bonus/ o.b.v. malus realisatie regeling plaatsingen gemeente detacheringen 2010 enB.W. 2010

-194

-194 3

-6

3 6

-200

2 27 32

6

2 27 -162

-200

27 75 134

-8 -2

27 67 -68

De bonus- en malusregeling wordt verrekend bij de verdeling van het begrote tekort over het verslagjaar 2010 (zie berekening bijdrage gemeenten in het tekort over 2010).

Pagina: 17

Gemeentelijke bijdrage per deeinemende gemeente

Gemeente Alblasserdam Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Financiering door Deelnemende Gemeenten Barendrecht Ridderkerk Financiering uit onttrekking bestemmingsreserve

Totaal

Aantal Personen Per Gemeente per 1-1-2010

Resultaat 2010 Verdeling Bonus/ excl. subsidieBonus/ malus compensatie malus en uitkomsten Convenant per Convenant gemeente

77

124

-

1.039 15 39 25 116 140 190

1.680 24

194

63 41

-3

188 226 307

1.641

Reeds Nog te berekende Verrekenen Bijdrage Bijdrage per Per gemeente Gemeente 10 334

-2 -27

-13 -16 -21

39 177 210 261

2.653

162

-162

2.653

397

3.050

2.667

383

40 159

65 257

-27 -67

-

38 190

10 38

48 228

65 258

-17 -30;

199

322

-94

-

228

48

276

323

-47

1.840

2.975

68

-162

2.881

445

3.326

2.990

33^

-

116 1.771

Totale bijdrage 2010

19 251 4 9 6 28 34 46

-

-9 -117 -2 -4 -2

Gecorrigeerde Compensatie bijdrage i.v.m. Uitblijven resultaat gewone Indexering bedrijfsvoering Subsidie Wsw

23 56

135 2.022 27

125 1.688 24

65 45 205 244 307

63 41

3 2 4

189 228 309

16 16 -2

WerXaam B-V. Drechtwerk bekleedt in overheidsland een bijzondere positie. Enerzijds is Drechtwerk een publieke rechtspersoon in de vorm van een gemeenschappelijke regeling, die de Wet Sociale Werkvoorziening uitvoert in opdracht van gemeenten. Anderzijds opereert Drechtwerk- als aanbieder van diensten en producten- te midden van diverse private markten en ondernemingen. Op deze markten wordt flexibiliteit gevraagd, ook op het gebied van aanstelling en ontslag. Deze flexibiliteit kan echter niet altijd gegeven worden ten aanzien van het ambtelijk personeel binnen Drechtwerk, dit ondermijnt de concurrentiepositie van Drechtwerk als onderneming. Een ambtenaar die - buiten zijn schuld - zijn baan bij de overheid kwijtraakt, moet voor zijn uitkering bij diezelfde overheid aankloppen. Het principe van de wachtgeldregeling is zodanig van aard, dat de kosten voor de uitkering voor rekening komen van de voormalige werkgever. Een oplossing voor dit flexibiliteitvraagstuk is gevonden in het oprichten van een personeelsbv; Werxaam met ingang van 1 januari 2006. Hiermee kan flexibeler worden omgegaan met de beëindiging van contracten van niet-SW-personeel. Van een wachtgeldverplichting voor de werkgever is in dit geval geen sprake. De oprichting van Werxaam bv. voldoet aan de volgende voorwaarden: Toetreding tot de personeels-bv geschiedt alleen voor personeel in dienst vanaf 1 januari 2006. Toetreding van het huidige ambtelijke personeel geschiedt alleen op vrijwillige basis; Om te voorkomen dat een derde rechtspositie in de Drechtwerkorganisatie tot teveel arbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-bv zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtspositie.

Pagina: 18

stimulans B,V, Stimulans B.V. was tot 2007 het re-integratiebedrijf voor Drechtwerk. Re-integratietrajecten voor de gemeenten in het kader van de Wet Werk en Bijstand alsmede trajecten voor de UVI's in het kader van de Wet Arbeidsongeschiktheid werden uitgevoerd onder de vlag van een aparte entiteit 'Stimulans B.V. Vanaf 2007 heeft Drechtwerk zich met name geconcentreerd om leenA/erkplekken aan de gemeenten (Werkplaats) aan te bieden. Daarmee is ook een eind gekomen aan de re-integratieactiviteiten van Stimulans B.V. (lees: Drechtwerk) en bestaat er ook niet meer de noodzaak om nog langer een aparte entiteit als een Besloten Vennootschap in stand te houden. Per 4 januari 2011 heeft Stimulans B.V. een naams- en statutenwijziging naar DrechtwerkFacilitair BV ondergaan.

Pagina: 19

2.1

Balans per 31 december 2010

(bedragen x € 1.000)

ACTIVA

Ultimo 2010

Ultimo 2009

6.639

9.258

73

79

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa -Economisch nut Financiële vaste activa -Kapitaalverstrekking deelnemingen

6-712

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen - Onderhanden werk - Gereed product en handelsgoederen

Vorderingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen openbare lichamen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen

Liquide middelen - Kas-, bank- en girosaldi Overlopende activa - Nederlandse openbare lichamen - Overige nog te ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

9-341

1.308 661 502 2.471

833 1.053 347 2.233

1.153 3.856 2.400 7.409

1.753 3.780 4.000

9.533

^£i

954

56 960 1.016

80 488 568

&!a i

13.048

13.287

19.760

22.628

M. Wilke Algemeen Directeur

Pagina: 20

2.1

Balans per 31 december 2010

(bedragen x € 1.000)

PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Nog te bestemmen resultaat

Ultimo 2010

Ultimo 2009

378 1.798 -

2.937 378

Totaal eigen vermogen

2.176

3.315

Voorzieningen - Bestaande risico's op te verwachten verplichtingen of verliezen

3.191

3.576

Vaste schulden met een rentetypische Looptijd langer dan 1 jaar - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

5-647

7.282

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Bank- en girosaldi - Overige schulden

Overlopende passiva - Nederlandse openbare lichamen - Overige nog te betalen bedragen

Totaal vlottende passiva

1.883 4.322 6.205

1.720 4.345 6.065

307 2.234 2.541

87 2.303

2.390 8.746

8.455

19.760

22.628

Voorzitter Bestuur

Pagina: 21

2.2

Programmarekening over begrotingsjaar 2010

Programma

Oorspronkelijice Begroting 2010 Lasten Baten Saldo

Gerealiseerde baten en lasten per programma:

76.209 73.219

2.990

71.841 68.866

2.975 73.758 69.568

4.190

- Drechtwerk - Ontwikkelplan - Regie gemeenten

75.593 73.127 616 92

2.466 524

71.232 68.793 609 73

2.439 72.844 69.161 583 358 536 331 49

3.683 225 282

- 2.653

-2.653

- 3.050

-3.050

-

-2.117 -536

- 2.543 225 282

-2.543 -225 -282

322 73.758 72.618

1.140

(bedragen x € 1.000)

Gewijzigde Begroting 2010 Lasten Baten Saldo

Algemene dekkingsMiddelen per programma

-

2.667

-'2.667

- Bijdragen gemeenten - Bijdragen Ontwikkelplan - Bijdrage regie gemeenten

-

2.143 524

-2.143 -524

76.209 75.886

323

Resultaat voor bestemming Toevoeging aan bestemmingsreserve - Drechtwerk Onttrekkingen aan bestemmingsreserve - Drechtwerk

Resultaat na bestemming

-

76.209 76.209

-323 r

.

536

71.841 71.519

-

323

2.117

-

,

-

322

71.841 71.841

Jaarrekening 2010 Lasten Baten Saldo

-

1.811

-322

-

1.811

2.951

-2.951

75.569 75.569

.

Pagina: 22

2.3

TOELICHTINGEN

2.3.1 Kasstroomoverzicht 2010 Begrotingsjaar 2010 Operationele activiteiten Exploitatieresultaat

Begrotingsjaar 2009 378

Aanpassingen voor: Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen financiële vaste activa Dotatie respectievelijk vrijval van bestemmingsreserve Dotatie respectievelijk vrijval van voorzieningen

4 1.127 6 -1.139 -385

6 1.469 -1 2.937 802

Veranderingen in werlcicapitaai Vorderingen Voorraden Kortlopende schulden

76 -238 290

-1.114 -93 -2.564

Totaal aanpassingen

-259

1.442

Kasstroom uit operationele activiteiten

259

1.820

-2.821

-697

4.313

1.035

1.492

338

Financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden Nieuw opgenomen langlopende schulden

-1.635

-1.635

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-1.635

-1.635

-402

523

4.954 4.552

4.431 4.954

-402

523

[nvesterinasactlviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

IMJutatie in liquide middelen in het boekjaar Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december IMutatie in liquide middelen in het boekjaar

B

A -i- B -i- C —

Pagina: 23

2.3.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (B.B.V. 2004). In overeenstemming met de B.B.V. 2004 zijn de 100%-deelneming in Stimulans B.V. en WerkXaam B.V. tegen historische kostprijs opgenomen in de jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de bedragen in duizenden euro's weergegeven. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingprijs c.q. historische kostprijs. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in het resultaat opgenomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Vaste activa ImiTiateriële vaste activa De immateriële vaste activa verband houdend met ontwikkelingskosten wordt gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs of vervaardigingprijs. Eventuele disagio's betreffende bij de BNG afgesloten leningen worden lineair afgeschreven gedurende de looptijd van de nieuw afgesloten leningen. miateriële vaste activa met economisch nut De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen de verkrijgingprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Met uitzondering van terreinen, vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere nettovermogenswaarde. Drechtwerk is 100% aandeelhouder van Stimulans BV en Werxaam BV, beiden gevestigd te Dordrecht. Vlottende activa Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde kostprijs of lagere marktwaarde, en eventueel verminderd met een voorziening voor incourantheid. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en kostprijs of lagere marktwaarde worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Halffabricaten, eindproducten en onder handen werken worden gewaardeerd tegen de kostprijs of lagere marktwaarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs.

Pagina: 24

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op basis van reële inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve omvat de cumulatieve exploitatieoverschotten van Drechtwerk. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve is gevormd uit incidentele bijdragen met een beoogd doel tegen de nominale waarde. Nog te bestemmen exploitatieresultaat Een nadelig exploitatieresultaat komt volledig voor rekening van de Gemeenten die deelnemen aan de Gemeenschappelijke Regeling c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Een voordelig exploitatieresultaat komt ten gunste van de algemene reserve. Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Schulden op lange termijn De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft de restantschulden met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die binnen een jaar vervallen, worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Vlottende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden die binnen één jaar vervallen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder zijn begrepen de verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan een jaar. Resultatenrekening Kengetallen in fte Een aantal kengetallen wordt afgeleid van de zogenaamde fte (full time equivalents). Daarmee worden bedoeld dienstbetrekkingen omgerekend naar een werkweek van 36 uur. Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffenverbruik worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk gaat het om de aan derden betaalde bedragen. Zowel het materiaalverbruik als het uitbesteed werk is in de bedongen verkoopprijzen begrepen. Overige bedrijfsopbrengsten In deze rubriek zijn behalve de huuropbrengsten en specifieke subsidies voor scholing en bedrijfsvervoer tevens opbrengsten begrepen van doorbelastingen van managementkosten en overige diensten aan Stimulans B.V., alsmede de winstuitkering door Stimulans B.V.

Pagina: 25

Afschrijvingen vaste activa Dit betreffen de afschrijvingskosten van de materiële en de immateriële vaste activa . De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Rentelasten De rentelasten omvatten de rentelasten over de langlopende schulden en over kredieten in rekening-courant. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de vervoerskosten en de overige personeelskosten. Lonen en salarissen Hieronder worden de salariskosten van de Wsw-medewerkers en de niet-Wsw-medewerkers verantwoord. Het betreft de brutobedragen van de uitbetaalde salarissen, vermeerderd met eventuele toeslagen. Op de brutobedragen worden loonsubsidies in het kader van de Wet Vermindering Afdrachten (WVA), alsmede ontvangen WAO-uitkeringen, in mindering gebracht. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Rijksbijdrage Wsw De rijksbijdrage, zoals bedoeld in artikel 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling. De bijdrage van de deelnemende Gemeenten omvat een vast bedrag per medewerker.

Pagina: 26

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2010 ACTNA VASTE ACTIVA Immateriëie vaste activa Boekwaarde 31-12-2010

Bedragen in duizenden euro's

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Boekwaarde 31-12-2009 4 -4

10 -6

-

4

De afschrijvingen op deze investeringen geschieden in 3 jaar ten laste van het exploitatieresultaat. Materiële vaste activa Boel<waarde 31-12-2010

Bedragen in duizenden euro's

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Boel^waarde 31-12-2009

9.258 2.821 -4.313 -1.127

11.065 697 -1.035 -1.469

6.639

9.258

Boekwaarde per 31 december

Het onderstaand overziclit geeft het verloop van de activa met economische nut weer: Rubriek Terreinen Kassen en gebouwen Installaties Machines Computerapparatuur Inventarissen Vervoermiddelen Totaal

Boekwaarde In veste Mutatie Desinves Afschrij Boekwaarde 31-12-2009 -ringen bestelde -teringen -vingen 31-12-2010 activa -287 -21 877 1.170 15 684 4.843 68 -3.081 -385 2.129 -687 -104 567 1.258 25 75 895 698 -30 1.275 -10 -278 241 -2 329 548 -158 958 122 -87 694 409 355 -105 354 -139 -76 139 9.258

1.770

1.051

-4.313

-1.127

6.639

In het eerste en vierde kwartaal van 2010 zijn respectievelijk het bedrijfspand aan de Sikkelstraat en de bedrijfspanden aan de Kamerlingh Onnesweg 1 verkocht. Een gedeelte van de bestaande bedrijfsruimte en de nieuwbouw aan de Kamerlingh Onnesweg 1 wordt gehuurd van Vechtfort BV. In de financieringsparagraaf (zie hoofdstuk 1.2.3.) wordt ingegaan op de investeringen 2010.

Pagina: 27

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2010 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Bedragen in duizenden euro's

Boekwaarde 31-12-2009

Investeringen

Bloemenveiling Holland Stimulans B.V. WerXaam B.V.

43 18 18

«

Totaal

79

«

Desinvesteringen

Afschrij Boekwaarde -vingen 31-12-2010 .

-6 _

37 18 18

«

-6

73

Drechtwerk is voor zowel Stimulans BV en WerXaam BV 100% aandeelhouder. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Bedragen in duizenden euro's

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

1.365 661 502

949 1.053 347

Af: voorziening voor incourantheid

2.528 -57

2.349 -116

Boekwaarde per 31 december

2.471

2.233

Uitzettingen l(orter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen

1.153 3.856 2.400

1.753 3.780 4.000

Boei(waarde per 31 december

7.409

9.533

Pagina: 28

Vorderingen op openbare lichamen Bedragen in duizenden euro's

Boekwaarde 31-12-2010

Bijdragen door deelnemende gemeenten o.b.v. gewijzigde begroting 2010 resp. 2009 Bijdragen door deelnemende gemeenten inzake uitblijven Indexering subsidie WSW 2010 Bijdragen deelnemende gemeenten in Ontwikkelplan Totaal Reeds in rekening gebrachte gemeentelijke bijdrage 2010 resp. 2009 Vordering op deelnemende gemeenten Nog te crediteren bonus Convenant 2010 resp. 2009 aan Barendrecht en Ridderkerk

Boekwaarde 31-12-2009

2.653

2.942

397

Overige vorderingen op openbare lichamen Totaal vordering op openbare lichamen

3.050

1.550 4.492

-2.667 383

-3.437 1.055

-94 289 864 1.153

-134 921 832 1.753

Overige vorderingen Boekwaarde 31-12-2010

Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie

Debiteuren Overige vorderingen Totaai

Boekwaarde 31-12-2009

3.507 349 3.856

3.652 128 3.780

De vorderingen op debiteuren kunnen qua ouderdom als volgt worden gespecificeerd: 1 t/m 30 dagen 1.754 31 t/m 60 dagen 1.163 61 t/m 90 dagen 297 > 90 dagen 510

2.460 657 466 180

Totaal Af: voorziening voor oninbaarheid Stand per 31 december

3.763 111 3.652

3.724 217 3.507

Overige uitzettingen De uitzettingen laten zich als volgt in beeld brengen: Bedragen in duizenden euro's

Overige uitzettingen

In deposito bij ING-bank Bonuszakenrekening bij ING-bank Bonuszakenrekening bij ING-bank Bonuszakenrekening bij ING-bank Totaal

Rente Boekwaarde Verstrekking/ Boekwaarde percentage 31-12-2009 opname 31-12-2010 4,8% 2,5% 1,9% 2,6%

500

-3.500 900 1.500 -500

900 1.500 -

4.000

-1.600

2.400

3.500

Pagina: 29

De in deposito gestelde uitzettingen van respectievelijk € 3,5 miljoen en € 0,5 miljoen zijn op respectievelijk 11 januari 2010 en 22 juli 2010 vervangen door bonuszakenrekeningen bij de ING. Eind 2010 is € 1,6 miljoen wegens betalingsverplichtingen overgeheveld naar de rekening courant ING. De rentecondities zijn vergeleken met andere bankinstellingen zoals BNG en Rabobank. Bedragen in duizenden euro's

Liquide middelen

Stand rekening courant ING Kastegoeden

Totaal

Kruisposten Boekwaarde per 31 december

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

2.136

923 20

2.151 1 2.152

943 11

15

954

Overlopende activa Bedragen in duizenden euro's

Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen van openbare lichamen Nog te ontvangen bedragen Stand per 31 december

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

296 56 664 1.016

292 80

196 568

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat 2009 resp. 2008 Stand per 31 december Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Dotatie bestemmingsreserve 2010 resp.2009 Dotatie rente 2010 resp. 2009 Aanwending bijdrage Gemeente Barendrecht en Ridderkerk Aanwending Bonus Gemeente Barendrecht en Ridderkerk Aanwending inzake asbestproblematiek Aanwending afschrijving activa Aanwending inzake verlies 2010 Aanwending bijdrage ontwikkelplan Stand per 31 december Nog te bestemmen resultaat Exploitatieresultaat over 2009 respectievelijk 2008 Totaal eigen vermogen

378 378

"===

2.937 1.760 51

4.000 178

-370 -94 -204 -107 -2.175

_ -

1.798

-750 2.937

2.176

378 3.315

-

Pagina: 30

Voorzieningen Bestaande risico's op te verwachten verplichtingen of verliezen Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

Voorziening Reorganisatie 1996 Voorziening inactieven Voorziening voor verlofspaarplan Voorziening Ontwikkelplan

402 952 1.253 584

463 1.336 1.072 705

Totaal

3.191

3.576

Voorziening Reorganisatie 1996 De omvang van de reorganisatiekosten voor de periode 2011 tot en met 2012 is vastgesteld op € 402.000. Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie Dit bedrag is als volgt samengesteld : Oorspronkelijke reorganisatievoorziening Aandeel Drechtwerk Oorspronkelijk aandeel deelnemende Gemeenten Vrijval reorganisatievoorziening Vrijval herziening reorganisatiekosten Dotatie herziening reorganisatiekosten Af: Reorganisatiekosten 1997 tot en met 2010 respectievelijk 1997 tot en met 2009 Stand per 31 december

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

13.296 -2.723 10.573 -3.946 -477 485 6.635

13.296 -2.723 10.573 -3.946 -477 485 6.635

-6.233

-6.172

402

463

Voorziening Inactieven Met ingang van 1 januari 2007 is een voorziening FPU gevormd. De opbouw van de voorziening FPU bestaat uit zowel reguliere FPU-regelingen (61 jaar en ouder) als FPUregelingen (57,5 tot 61 jaar) voortvloeiend uit reorganisatieactiviteiten. In 2010 heeft geen dotatie aan de voorziening plaatsgevonden. Voorziening voor Verlofspaarplan De voorziening voor verlofspaarplan omvat de opgebouwde ADV- en verlofuren door WSWen niet-Wsw-medewerkers. Deze voorziening valt maximaal 1 jaar voor pensionering van de betreffende medewerkers vrij. In 2010 is € 181.000 gedoteerd aan de voorziening. Voorziening voor Ontwikkelplan De geraamde kosten voor het Ontwikkelplan omvatten € 2,3 miljoen. In het verslagjaar is € 337.000 voor ontwikkelkosten uitgegeven. De kosten voor het Ontwikkelplan zijn geraamd voor 2011 op € 584.000 en opgenomen in 2010 als voorziening en zal in 2011 worden besteed.

Pagina: 31

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie stand per 1 januari Bij: Nieuw opgenomen leningen Af: Aflossingen op leningen in het boekjaar Stand langlopende leningen per 31 december

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

7.282

9.057

-1.635 5.647

-1.775 7.282

In de financieringsparagraaf is het verloop en de stand van de leningenportefeuille nader toegelicht. VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie

Rekening-courant BNG Crediteuren Overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009 1.720 2.337 2.008 6.065

1.883 2.506 1.816 6.205

Overige schulden De overige schulden laten zich als volgt in beeld brengen: Bedragen in duizenden euro's

Overige schulden Loon- en premieheffingen Premies sociale wetten USZO Omzetbelasting Diverse overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

1.556 119 142 1.817

1.706 127 75 100 2.008

Overlopende passiva Bedragen in duizenden euro's

Recapitulatie

Nog te betalen posten Nog te betalen aan openbare lichamen Vooruitontvangen opbrengsten Stand per 31 december

Boekwaarde 31-12-2010

Boekwaarde 31-12-2009

2.098 307 136 2.541

2.022 87 281 2.390

In de nog te betalen posten is voor een totaalbedrag van circa € 2,0 miljoen aan nog te ontvangen facturen en voor circa € 0,1 miljoen inzake nog te betalen directe belastingen begrepen.

Pagina: 32

Niet uit de balans biijkende verplichtingen Drechtwerk heeft langlopende huurovereenkomsten inzake diverse bedrijfslocaties voor circa € 2,3 miljoen op jaarbasis. De leaseverplichtingen voor bedrijfsauto's bedragen € 780.000 op jaarbasis. De leaseverplichtingen voor overige bedrijfsmiddelen bedragen circa € 55.000 op jaarbasis. De betalingsverplichtingen voor de vakantiegeldrechten Wsw- en niet-Wsw-medewerkers bedragen circa € 2 miljoen. Drechtwerk heeft Bankgaranties aan afnemers afgegeven voor een bedrag van totaal € 74.000. Informatie Wet Openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Er zijn geen werknemers in 2010 die een vergoeding hebben ontvangen die hoger is dan het salaris van een minister.

Pagina: 33

2.3.4 Toelichting op de geconsolideerde programmarekening Drechtwerk De geconsolideerde programmarekening Drechtwerk wordt toegelicht op basis van de cijferpresentaties van de MARAP (kwartaalrapportage aan het Bestuur) en de interne rapportage aan het management van Drechtwerk. In bijlage 1 wordt aangegeven waar de afzonderlijke kosten- en opbrengstenrubrieken in de staat van baten en lasten zijn ondergebracht. Realiteit 2010

Begroting 2010

Realiteit 2009

Netto-omzet Kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

21.752 -5.725

23.234 -4.586

23.026 -5.401

Toegevoegde waarde

16.027

18.648

17.625

In duizenden euro's Opbrengsten

Ten opzichte van 2009 daalde de netto-omzet met € 1,3 miljoen (- 5,5%). De kosten van grond- en hulpstoffen- verbruik en uitbesteed werk stegen met ruim 6% (-€ 0,3 miljoen). De kosten van grond- en hulpstoffen zijn volledig doorbelast aan de afnemers. De toegevoegde waarde daalde derhalve met bijna € 1,6 miljoen (- 9,1%) en was met name voelbaar in de industrietak van Drechtwerk.. Kengetallen: R2010 Totaal productieve uren Drechtwerk Aantal productieve uren per fte Toegevoegde waarde per uur (in euro's) Toegevoegde Waarde per fte

1.645.000 1.062 9,74 10.344

B2010

R2009

1.639.000 1.100 11,38 12.518

1.571.000

980

11,22 10.955

Overige opbrengsten Opbrengst afval Prijsverschillen inkopen Huuropbrengst gebouwen Bijdragen bedrijfsvervoer Overige opbrengsten

22 6 11 50 612

50 282

19 97 57 50 367

Totaal overige opbrengsten

701

347

590

16,728

18.995

18.215

5.214 4.877

5.178 4.732

5.410 5.098

10.517

10.372

11.085

Totaal opbrengsten

15

-

Kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Salarissen ambtelijke medewerkers Salarissen gecontracteerde medewerkers Medewerkers niet in loondienst Totaal kosten niet-gesubsidieerde medewerl(ers

427

462

Pagina: 34

577

In duizenden euro's

Realiteit 2010

Begroting

Realiteit

2010

2009

Salarissen ambtelijk medewerkers Brutosalarissen Sociale lasten Pensioenlasten

4.463 304 446

4.375 296 508

4.616 311 482

Totaal salarissen ambtelijk medewerkers

5.214

5.178

5.410

De salariskosten ambtelijke medewerkers daalden in 2010 met 3,6% ten opzichte van 2009. Deze daling is als volgt in beeld te brengen: CAO 2010: Salarisverhoging per 1 juli 2010 Ov^er/ge 20 raIncidenteel (salariswijzigingen, periodieken e.d.) Stijging variabele loonkosten (verkoop verlof, overwerk e.d.) Daling aantal medewerkers met gemiddeld 4,1 fte Verhoging sociale lasten Verlaging pensioenlasten

Nominaal

Effectief

0,50%

0,25% 0,50% 1,35% -5,40% 0,10% -0,40%

-3,60%

Per saldo Kengetallen: Verhouding sociale lasten/salarissen: Gemiddelde aantal fte's: Ambtelijke medewerkers Gecontracteerde medewerkers Salarissen en sociale lasten per fte

R2010 17%

B2010 18%

R2009 17%

84,1 82,8

86,0 85,0

88,2 88,5

62.015 58.891

60.214 55.670

61.337 57.606

(bedragen in €):

Ambtelijke medewerkers Gecontracteerde medewerkers Overige personele kosten Vervoerskosten Wsw-medewerkers Eigen bijdrage vervoer Wsw-medewerkers

747 -60

1.178 -50

1.111 -53

Vervoerskosten Wsw-medewerkers

687

1.128

1.058

Studiekosten Werkkleding Kerstpakketten Jubilea, recepties e.d. Overige personeelskosten

137 122 52 26 45

331 145 75 43 71

179 147 75 33 74

Overige personeelskosten Wsw

382

665

508

Pagina: 35

In duizenden euro's

Realiteit 2010

49

Vergoeding reis- en verbiijfiiosten Aanstellingskosten Studiekosten Overige personeelskosten

Begroting 2010

Realiteit 2009

93 10

50 53 145 18

59 140 95 31

152

266

325

1.221

2.059

1.891

Loonsuppletie Begeleid Werken Subsidie Begeleid Werken

759 -2.482

1.500 -3.803

647 -2.672

Resultaat Begeleid Werken

-1.723

-2.303

-2.025

-

Overige personeelskosten niet-Wsw-medewerkers Totaal overige personeelskosten

Kengetallen

R2010 Aantal Begeleid werkers 81 Gemiddeld loonsuppletie per BW-er 9.338 Gemiddeld subsidie per BW-er -30.531 Gemiddeld subsidieresultaat per BW-er -21.194

B2010 125 12.002 -30.423

R2009 90 7.185 -29.658

-18.420

-22.473

In de subsidie Begeleid werken is rekening geliouden met een bonus begeleid werken over liet jaar 2009. Algemene kosten Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen immateriële vaste activa

1.127 6_

1.011

1.469 6^

Afschrijvingen vaste activa

1.133

1.011

1.475

In de toelichting op de balans wordt verder ingegaan op de mutaties met betrekking tot de materiële vaste en immateriële vaste activa. Rente langlopende leningen Rente liquide middelen

330 -56

288 -21

378 -186

Rentekosten

274

267

192

In de Financieringsparagraaf wordt uitgebreid ingegaan op de ontwikkeling van de rente en de besteding van middelen

Pagina: 36

In duizenden euro's Terreinen Gebouwen Installaties Machines Computerapparatuur Inventarissen Aanschaffingen < € 1.000 Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Onderhoudskosten

Realiteit _2010

Begroting 2010

Realiteit 2009

35 145 192 180 474 4 73 51 73

4 271 67 158 321 10 90 28 89

120 347 245 180 294 8 94 170 96

1.227

1.038

1.554

De onderhoudskosten van gebouwen, installaties en machines betreft correctief onderhoud, dat wil zeggen gebaseerd op incidentele reparaties, die van jaar tot jaar kunnen fluctueren. Elektriciteitsverbruik Gasverbruik Waterverbruik Brandstofkosten vervoermiddelen Energiekosten

292 432 12 361

442 525 29 410

449 506 20 343

1.097

1.406

1.318

De kosten voor gas en elektriciteit zijn in 2010 ten opzichte van 2009 respectievelijk met 35 en 15% gedaald. Met ingang van 1 januari 2010 wordt elektriciteit ingekocht bij Eneco Business BV, waarbij gunstige tarieven bedongen zijn. Het contract met energieprovider RWE voor gas loopt per 31 december 2010 af. Vanaf 1 januari 2011 wordt de gasleverantie door Dong Energy geleverd. Erfpacht Gebouwen Bedrijfsmiddelen

1.024

1.964

71

247 244 170

Huurkosten

1.206

2.035

661

Onroerende zaakbelasting Milieubelastingen en reinigingsrechten Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A.-verzekering bedrijf MotorrijtuigenverzekeringZ-belasting Overige verzekeringen

28 108 88 44 15 43

20 110 55 44 8 40

42 125 89 42 133 45

Kosten belastingen & verzekeringen

326

277

476

85

97

-

Pagina: 37

In duizenden euro's

Realiteit 2010

Begroting 2010

Realiteit 2009

Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Porti Kosten fotokopieën Kosten mensenwerk Abonnementen, contributies en vakliteratuur Accountantskosten Vergader- en representatiekosten Diverse overige kosten

106 87 43 90 5 106 45 17 118

107 103 49 105 30 97 53 35 69

129 94 55 106 21 104 54 55 53

Kantoorkosten

615

648

671

67 71 19 9

115 90 60 76

147 64 45 17

Verkoopkosten

165

341

273

Reis- en verblijfkosten Leasekosten (zie specificatie 2) Afschrijving incourante voorraden Oninbare vorderingen Schadevergoedingen Voorraadverschillen Resultaat verkoop materiële vaste activa Externe adviseurs (zie specificatie 1) Kosten magazijn en expeditie Kosten bedrijfsrestaurant Diverse overige lasten

78 848 -2 132 43 -45 85 510 18 180 9

117 864 14 6 21 4

122 225 98 59 78 -17 65 969 13 138 4

Reclamekosten Veilingkosten Acquisitiekosten Overige verkoopkosten

Overige kosten

-

470 9 164 1

1.854

1.669

1.754

1) Specificatie externe adviseurs Hierin zijn begrepen de kosten van: Verzuimbegeleiding Kosten ontwikkelplan (2008: veranderplan) Drechtsteden Actief: accountmanagement en begeleiding Automatisering: Mitopics OTAC: SSF werkplaats P&O: Medewerkerstevredenheidonderzoek 2010 Diverse kosten externe adviseurs

137

210

75 157 42 99

80 130

124 549 94 54 41

50

107

Totaal

510

470

969

-

-

Pagina: 38

-

In duizenden euro's

Realiteit

Begroting

Realiteit

2010

2010

2009

In de post diverse kosten externe adviseurs zijn kosten voor managementondersteuning ondergebracht inzake: Directie w.o. EMC 40 27 P&O beheerskosten; functiewaarderingen 15 Diverse overige afdelingen 59 8_ Totaal

23 8 76

99

50

107

Bedrijfs- en personenauto's Heftrucks Telefooncentrale

781 55 12

796 56 12

159 54 12

Totaal

848

864

225

7.898

8.692

8.374

Operationeel resultaat

-1.186

175

-1.110

Salarissen Wsw-medewerkers Subsidie Wsw-medewerkers

46.246 42.435

44.392 41.482

46.294 43.759

Subsidieresultaat

-3.811

-2.910

-2.535

Brutosalarissen Wsw-medewerkers Sociale lasten SW-medewerkers Pensioenlasten Wsw-medewerkers

39.125 3.017 4.103

37.747 2.645 4.000

39.437 2.784 4.073

Totaal

46.246

44.392

46.294

2) Specificatie leasekosten Hierin zijn begrepen de kosten van:

Totaal algemene kosten

Salarissen Wsw-medewerkers

Salarissen Wsw-medewerkers De salarissen van de Wsw-medewerkers daalden in 2010 ten opzichte van 2009 met 0,1%. Inhoudelijk laten de stijgende en dalende factoren zich als volgt in beeld brengen: CAO 2010: Eenmalige uitkering in februari 2010 van € 125 Overige 2010: Incidenteel (loonwijzigingen, periodieken e.d.) Stijging overige variabele loonkosten Daling aantal medewerkers met gemiddeld 54,8 fte Verhoging sociale lasten (w.v. pensioenlasten 0,2%) Per saldo

Nominaal

Effectief

0,50%

0,50% 0,75% 1,25% -3,40% 0,80% -0,10%

Pagina: 39

in duizenden euro's

Realiteit 2010

Begroting 2010

Realiteit 2009

Subsidie Wsw-medewerkers Maximale uitkering o.b.v. volledige bezetting Subsidie Begeleid Werken Bonusregeling Begeleid Werken 2009

44.918 -2.211 -271

45.285 -3.582 -221

46.431 -2.451 -221

Totaal

42.435

41.482

43.759

Resultaat voor Incidentele baten en lasten

-4.997

-2.735

-3.645

Incidentele baten Incidentele lasten

-2.198 3.202

_ 240

-4.917 6.627

1.004

240

1.710

-1.047 -713 -358

-

-4.000

-

-80

-

-581 -86 -72 -30 -28 -120

-2.198

-

-4.917

Specificatie incidentele lasten Dotatie bestemmingsreserve Convenant bonus Barendrecht en Ridderkerk Dotatie verlofspaarplan Voorziening Ontwikkelplan 2011 Dotatie voorziening Reorganisatie 1996 Beëindiging en afkoop huurcontracten Pascalstraat 70 en 100 Overrealisatie Wsw door deelnemende gemeenten Loonbelasting en Sociale lasten/PVF Diverse incidentele lasten

1.811 94 182 583 > 136 396

200 40

4.178 134 135 705 485 517 207 53 213

Totaal

3.202

240

6.627

Kengetallen Gemiddeld aantal Wsw in Verhouding aandeel S.L in salariskosten

fte

R2010 1.548,3

B2010 1.490,0

R2009 1.603,1

18,2%

17,6%

17,4%

Kengetallen Gemiddeld bezetting in SE (=subsidie eenheden) Subsidiebedrag per SE

R2010

B2010

R2009

1.660,2 27.056

1642,0 27.579

1.721,5 26.971

Incidentele baten en lasten Specificatie incidentele baten Afkoopsom Barendrecht en Ridderkerk Boekwinst verkoop pand Kamerlingh Onnesweg 1 Boekwinst verkoop pand Sikkelstraat Vrijval Ontwikkelplan 2010 Vrijval verlofrechten personeel Vrijval omzetbelasting voorgaande jaren Vrijval juridisch geschil voormalige directie Aanvullende vervoerssubsidie 2008 Vrijval voorziening fietsenstalling Diverse incidentele baten Totaal

Pagina: 40

In duizenden euro's

Realiteit 2010

Begroting 2010

Realiteit 2009

De post diverse incidentele lasten betreft o.a. een kostenpost voor verwijdering asbest ad. € 205.000. Resultaat voor dekkingsmiddelen

-6.001

-2.975

-5.355

2.667

2.653

3.437

Algemene dekkïnqsmlddelen Bijdrage deelnemende gemeenten De bijdrage wordt als volgt samengesteld: In rekening gebrachte bijdrage op basis van de oorspronkelijke begroting 2010 Terug te vorderen door deelnemende gemeenten op basis van de gewijzigde begroting 2010 Bijdrage deelnemende gemeenten op basis van de gewijzigde begroting 2010 Bijdrage op basis van uitblijven indexering subsidie WSW 2010 Bijdrage door deelnemende gemeenten in Ontwikkelplan Totaal bijdrage deelnemende gemeenten Resultaat voor bestemming

-14 2.653 397

-495 2.653

2.942 1.550

3.050

2.653

4.492

-2.951

-322

-863

~ 2.175 205 107

-

750

94 94

-

134

370

322

357

2.951

322

1.241

-

-

378

Reserves Bestem m i ngsreserve De onttrekking bestaat uit: Gedeelte Ontwikkelplan onttrokken uit bestemmingsreserve Gedeelte exploitatieverlies onttrokken uit bestemmingsreserve Onttrekking van incidentele last uit bestemmingsreserve Onttrekking van afschrijving activa uit bestemmingsreserve Convenant bonus Barendrecht en Ridderkerk onttrokken uit bestemmingsreserve Bijdrage Barendrecht en Ridderkerk onttrokken uit bestemmingsreserve Totaal onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

Pagina: 41

2.3.5 SiSa-verantwoording 2010 Wet Sociale Werkvoorziening A. Aantal geïndiceerde inwoners per Gemeente

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners van uw gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat én beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010. Totaal 0034 Almere 1,00 Totaal 0375 Beverwijk 1,00 Totaal 0463 Wieringermeer 1,00 Totaal 0482 Alblasserdam 89,25 Totaal 0489 Barendrecht 37,00 Totaal 0502 Capella aan den IJssel 2,00 Totaal 0505 Dordrecht 1164,25 Totaal 0512 Gorinchem 3,00 Totaal 0523 Hardinxveld-Giessendam 3,00 Totaal 0531 Hendrik Ido Ambacht 57,00 Totaal 0571 Nieuw-Lekkerland 28,75 Totaal 0585 Binnennfiaas 7,50 Totaal 0588 Korendijk 1,00 Totaal 0590 Papendrecht 130,00 Totaal 0597 Ridderkerk 146,00 Totaal 0599 Rotterdam 7,25 Totaal 0610 Sliedrecht 143,25 Totaal 0613 Albrandswaard 1,00 Totaal 0637 Zoetermeer 1,00 Totaal 0642 Zwijndrecht 232,75 Totaal 0693 Graafstroom 16,25 Totaal 0694 Liesveld 1,00 Totaal 0703 Reimerswaal 1,00 Totaal 0758 Breda 1,00

Totaal 0867 Waalwijk Totaal 1655 Halderberge Totaal 1676 Schouwen-Duiveland Totaal 1709 Moerdijk Totaal 1719 Drimmelen A. Aantal geïndiceerde inwoners per Gemeente

1,00 1,00 1,00 4,00 3,00 2084,25

Pagina: 42

B. Uitstroom in SE uit het werknemersbestand IHet totaai aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het wericnemersbestand in 2010, uitgedruict in arbeidsjaren. 0482 Alblasserdam 3,11 0489 Barendrecht 3,69 0505 Dordrecht 68,92 0512Gorinchem 0,56 0523 Hardinxveld-Giessendam 1,00 0531 Hendrik Ido Ambacht 2,69 0590 Papendrecht 7,26 0597 Ridderkerk 6,48 0599 Rotterdam 2,00 0610Sliedrecht 6,29 0642 Zwijndrecht 13,72 0693 Graafstroom 1,48 117,20 B. Uitstroom in SE uit het werknemersbestand C. Totaie realisatie SE's in 2010 Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde Inwoners In 2010, uitgedrukt In arbeidsjaren 0166 Kampen 0482 Alblasserdam 0489 Barendrecht 0502 Capelle a/d iJssel 0505 Dordrecht 0512 Gorinchem 0523 Hardinxveld-Giessendam 0531 Hendrik Ido Ambacht 0571 Nieuw-Lekkerland 0585 Binnenmaas 0588 Korendijk 0590 Papendrecht 0597 Ridderkerk 0599 Rotterdam oeiOSIiedrecht 0637 Zoetermeer 0642 Zwijndrecht 0693 Graafstroom 0694 Liesveld 0703 Reimerswaal 0758 Breda 1655Halderberge 1676 Schouwen-Duiveland 1709 Moerdijk 1719 Drimmelen 1734 Overbetuwe C. Totaie realisatie SE's in 2010

0,47 64,44 33,89 1,00 908,93 2,29 3,59 38,42 19,97 7,12 1,00 110,44 138,80 9,86 112,68 1,00 172,04 11,45 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 4,00 1,89 1,00 1.649,28

Pagina: 43

D. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren per Gemeente Hét totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners In 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren. 0482 Alblasserdam 0489 Barendrecht 0505 Dordrecht 0531 Hendrik Ido Ambacht 0590 Papendrecht 0597 Ridderkerk OeiOSIiedrecht 0642 Zwijndrecht 0693 Graafstroom D. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren per Gemeente

2,95 2,35 45,71 3,05 6,79 5,29 6,11 8,53 1,07 81,85

Pagina: 44