Jaarverslag 2010 PNO ZiektekOsteN - Jaarverslag

Jaarverslag

2010

Jaarverslag 2010

PNO Ziektekosten - Jaarverslag 2010

1

Voorwoord

Verschillen overbruggen en elkaars sterkten benutten Het jaar 2010 was het eerste jaar van samenwerking tussen PNO Ziektekosten en ONVZ Zorgverzekeraar. De vruchten ervan konden meteen worden geplukt doordat de premiestijging voor 2010 tot een minimum kon worden beperkt. Ook op operationeel niveau is de samenwerking prima verlopen, al is er wel een aantal verbeterpunten benoemd. 2011 staat vooral in het teken van het benutten van de kansen die de samenwerking op operationeel en strategisch niveau biedt. De afgelopen jaren werd steeds duidelijker dat vooral overheidsbeleid rondom risicoverevening en de toename van regeldruk, zelfstandige voortzetting van PNO Ziektekosten nagenoeg onmogelijk zou maken. De dreiging van een onacceptabele stijging van de uitvoeringskosten en als gevolg daarvan te hoge niet-concurrerende premies, noopten tot een andere koers: samenwerking met een sterke partner. Die werd gevonden in ONVZ Zorgverzekeraar. Door de samenwerking per 1 januari 2010 is een schaal ontstaan waarmee wij risico’s beter kunnen beheersen en ons kunnen voorbereiden op toekomstige ontwikkelingen. Na een jaar kunnen we volmondig zeggen dat de samenwerking met ONVZ het gewenste resultaat heeft opgeleverd. De premie is concurrerend gebleven en er is niet getornd aan het service- en kwaliteitsniveau dat verzekerden van ons gewend zijn. Door de vergelijkingssite kiesBeter.nl is PNO Ziektekosten in 2010 voor het vierde achtereenvolgende jaar uitgeroepen tot beste zorgverzekeraar van Nederland. Voor ons is dit echter geen reden om tevreden achterover te leunen. Om de status van kwaliteitzorgverzekeraar in stand te houden, zullen we continu de focus houden op ons serviceniveau. Samen met ONVZ. Sinds de liberalisering van de zorgverzekeringsmarkt is de bereidheid van verzekerden om over te stappen niet zo groot geweest als afgelopen jaar. Prijsvechtende internetaanbieders zijn toenemend populair. PNO Ziektekosten kende een daling van het aantal verzekerden, al is die vergeleken met andere traditionele zorgverzekeraars gering te noemen. Toch zullen we aan de slag moeten om onze positie binnen de zorgverzekeringsmarkt te behouden en uit te bouwen. Ook daarvoor biedt de samenwerking met ONVZ volop mogelijkheden. We kunnen gebruikmaken van hun kennis en ervaring op het gebied van marketing en klantbediening.

2


2010 was het jaar van de kennismaking. Er is inzicht ontstaan in de wijze waarop PNO Ziektekosten en ONVZ van elkaar verschillen. Nu is het tijd om de verschillen te overbruggen en elkaars sterke punten strategisch te gaan gebruiken. Zodat onze verzekerden tevreden zijn en blijven over onze dienstverlening en groeimogelijkheden worden benut. Dat is de ambitie die PNO Ziektekosten en ONVZ samen hebben. Wij hebben er alle vertrouwen in dat dit gaat lukken.

Hilversum, 6 april 2011 Namen het bestuur, drs. P.B.A. Dirks, Voorzitter C.F.M. Huisers, Secretaris


3

Inhoudsopgave Voorwoord

2

Kerngegevens

5

Verslag van de ledenraad

6

Verslag van de directie

9

Vooruitzichten geven vertrouwen

10

PNO Ziektekosten in 2010

12

Samenwerking met ONVZ

14

Beleid: kwaliteit en keuzevrijheid tegen aanvaardbare premie

16

Gevoeligheidsanalyse

17

Organisatie

18

Personalia

20

Nevenfuncties Bestuur PNO Ziektekosten

22

Jaarrekening

25

Balans

26

Staat van baten en lasten

28

Kasstroomoverzicht

30

Toelichting behorende tot de jaarrekening

31

Grondslagen voor de jaarrekening

36

Toelichting op de balans

39

Toelichting op de staat van baten en lasten

43

Schadestatistiek

46

Technische rekening

48

Ondertekening

50

Overige gegevens

51

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

52

Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat

54

Bestemming van het resultaat

54

Overzicht van gehanteerde afkortingen

54

4


KERNGEGEVENS Bedragen in duizenden euro’s

2010

2009

2008

2007

2006

Aantallen Collectieve contracten Verzekerden

205

204

207

196

196

24.286

24.536

23.969

22.975

22.701

15.698

18.401

25.414

15.525

17.947

Balans Beleggingen en deposito’s Schadevoorziening

1.660

21.545

21.319

17.220

12.620

12.592

11.237

12.983

12.122

13.668

Premie-inkomsten eigen rekening

-

58.886

54.290

44.476

41.888

Ziektekosten eigen rekening

-

52.879

51.884

44.022

39.431

Ziektekosten als percentage van premie

-

90%

96%

99%

94%

Bedrijfskosten eigen rekening

-

4.106

3.014

2.470

3.631

Incidentele lasten

-

4.850

-

-

-

1.197

-1.746

861

-1.546

-1.239

1.145

-

-

-

-

929

-

-

-

-

58

-

-

-

-

158

-

-

-

-

Eigen vermogen Verzekeringsactiviteiten

Resultaat verzekeringsactiviteiten *) Intermediairactiviteiten Provisie Uitvoeringskosten Belastingen Resultaat intermediairactiviteiten

*) Vanaf 2010 vindt nog slechts afwikkeling van verzekeringsactiviteiten t/m 2009 plaats.


5

verslag van de ledenraad

6

6


VERSLAG VAN DE ledenraad

Verslag van de ledenraad

In 2010 is de ledenraad van PNO Ziektekosten in totaal twee keer bijeengekomen: in het voorjaar en het najaar. Met waardering en instemming nam de ledenraad in het voorjaar kennis van het jaarverslag 2009. Het aantal verzekerden van PNO Ziektekosten groeide nog steeds in een sterk concurrerende markt en het resultaat ziet er goed uit. Met ingang van 1 januari 2010 was de samenwerking met ONVZ een feit. Door deze samenwerking wil PNO Ziektekosten de verzekerden in de toekomst het service- en kwaliteitsniveau blijven bieden dat zij van PNO Ziektekosten gewend zijn. De evaluatie van de overgang van de PNO Ziektekostenportefeuille naar ONVZ was dan ook een belangrijk onderwerp van de voorjaarsvergadering van de ledenraad. De ledenraad heeft kunnen constateren dat de samenwerking met ONVZ goed verloopt. Alhoewel de samenwerking helaas niet vanaf het begin geheel vlekkeloos is verlopen, kan men tevreden zijn met hoe ONVZ met deze eerste oneffenheden is omgegaan. Bepaalde overgangsproblemen zijn helaas niet te vermijden. De samenwerking is nu echter goed op koers en de bestaande verbeterpunten zijn opgepakt. Aangezien op 1 juli 2010 de zittingsduur van de huidige leden van de ledenraad afliep, heeft het bestuur in juni 2010 verkiezingen georganiseerd. Voor de kiesgroep ‘leden, niet zijnde gepensioneerden’ hebben zich in totaal zeven (7) kandidaten gemeld. Dit had tot gevolg dat deze kandidaten, te weten mevrouw M.H.A. Boon-Fremouw, de heer G. Bril, de heer C.P. van Gelder, de heer B. Henni, de heer H.C. Jore, de heer B. Klaver en de heer J.P. Wieringa zonder verkiezing hun zetel in de ledenraad konden innemen. Het bestuur heeft besloten om voor de vacante zetels (4) geen aanvullende verkiezingen te houden. Voor de kiesgroep ‘gepensioneerden’ hebben zich eveneens zeven (7) kandidaten aangemeld. Na het houden van verkiezingen voor deze kiesgroep zijn uiteindelijk de volgende leden gekozen: de heer H. Beerstra, de heer G.J. van Brakel, de heer H. Petiet, de heer J.M. Rip en de heer B. Ris. In de in het najaar gehouden vergadering stonden eveneens belangrijke onderwerpen op de agenda van de ledenraad in haar nieuwe samenstelling. Zo heeft de ledenraad gesproken over de door het bestuur geformuleerde uitgangspunten inzake de toekomstige governancestructuur. Een wijziging is ingegeven door de wens van het bestuur om een kleiner (en slagvaardiger) bestuur te realiseren. Bij de voorbereiding van deze uitgangspunten is de ledenraad uitvoerig betrokken geweest via een speciaal hiervoor ingestelde governance commissie. In 2011 zal de benodigde statutenwijziging - na goedkeuring door de ledenraad - worden doorgevoerd. De met ingang van 1 juli jl. gekozen ledenraad zal in de huidige omvang en samenstelling gehandhaafd kunnen blijven voor de resterende zittingstermijn. Ook haar bevoegdheden zullen ongewijzigd blijven.


7

VERSLAG VAN DE ledenraad

Een ander belangrijk punt van bespreking betrof zoals ieder jaar de vergoedingsvoorwaarden en premiestelling voor 2011. In de nieuwe situatie houdt PNO Ziektekosten een zwaarwegende stem bij de vaststelling van de vergoedingsvoorwaarden en premies van de aanvullende verzekeringen. Daarnaast heeft de ledenraad zeer veel waardering voor de resultaten van het Nivel- klanttevredenheidsonderzoek 2010 via de website kiesbeter.nl. PNO Ziektekosten is voor de vierde keer op rij op de eerste plaats geëindigd met een gemiddelde waardering van 8,5. Het afgelopen jaar is gestreefd naar een voor onze verzekerden zo geruisloos mogelijke overgang van de uitvoeringstaken naar ONVZ. PNO Ziektekosten heeft uitvoerig aandacht besteed aan voorkomende problemen van verzekerden ten gevolge van de overgang naar ONVZ. Waar mogelijk is getracht de problemen te verhelpen en waar nodig zijn verbeteringen doorgevoerd. Komende jaren zal de ledenraad de ontwikkeling van zaken scherp in de gaten houden om er voor te zorgen dat de uitstekende reputatie en de dienstverlening van PNO Ziektekosten ook in de toekomst gewaarborgd blijven.

Hilversum, 14 februari 2011 Namens de ledenraad, C.P. van Gelder, Voorzitter

8


verslag van de directie


9

9

VERSLAG VAN DE DIRECTIE

Vooruitzichten geven vertrouwen

De samenwerking met ONVZ Zorgverzekeraar maakt het voor PNO Ziektekosten mogelijk om het label PNO Ziektekosten, ook op de middenlange termijn, te blijven voeren. Ons beleid blijft gericht op een hoog service- en kwaliteitsniveau tegen een marktconforme premie. In onze nieuwe rol zien wij het als onze voornaamste taak de belangen van de aangesloten verzekerden, werkgevers en toekomstige klanten optimaal te behartigen. In 2010 zijn de activiteiten en administraties van PNO Ziektekosten en ONVZ samengevoegd. Begin januari 2010 zijn de ziektekostenverzekeringen van alle klanten van PNO Ziektekosten in de administratie van ONVZ opgenomen. Alles was daarbij gericht op een zo geruisloos mogelijke overgang met zo min mogelijk hinder voor klanten en werkgevers. Het samenvoegen van administratieve processen heeft geleid tot enkele aanloop problemen, maar al vrij snel kon worden vastgesteld dat die problematiek van voorbijgaande aard is geweest.

Klantcontact Verzekerden onder het PNO Ziektekosten label zijn door de samenwerking met ONVZ met enkele onvermijdelijke veranderingen geconfronteerd, zoals de aanpassingen op polisbladen, premieoverzichten, declaratieformulieren en vooral de uitkeringsspecificaties. De klant kan niet langer rechtstreeks bij de vertrouwde medewerker terecht. Deze veranderingen zijn blijvend. De ambitie blijft echter om klanten kwalitatief hoogwaardige dienstverlening te bieden. PNO Ziektekosten beschikt binnen ONVZ over een eigen telefoonnummer waarop klanten te woord worden gestaan. Daarnaast is de baliefunctie in Hilversum in 2010 intact gebleven.

Communicatie Dankzij de samenwerking met ONVZ krijgt de persoonlijke dienstverlening een impuls. De klanten hebben desgewenst online inzicht in hun declaraties en de stand van het eigen risico via de applicatie Mijn PNOZiektekosten op de website van PNO Ziektekosten. De website is en wordt bovendien uitgebreid met extra functionaliteiten.

Marktaandeel De afgelopen jaren is het klantenbestand van PNO Ziektekosten gestaag gegroeid. Het streven is om te blijven groeien. Dat is geen gemakkelijke opgave. De belangstelling van werkgevers voor bemoeienis met de collectieve ziektekostenverzekering van werknemers loopt sinds de stelselwijziging terug. In 2010 was geen sprake van groei, maar van een lichte afname van het klantenbestand. Klanten stappen vooral over vanwege kortingen elders of een lagere premie die internetzorgverzekeraars veelal bieden.

10



De unieke positie en kwaliteit van PNO Ziektekosten in de markt willen wij nog beter onder de aandacht brengen. De ervaring en kennis van ONVZ op het terrein van productinnovatie, marketing en communicatie kan ons daarbij helpen. In onze nieuwe rol zal er bovendien meer aandacht zijn voor de werving van nieuwe klanten en acquisitie van collectieve verzekeringscontracten via werkgevers. Deze inspanningen moeten uiteindelijk leiden tot een groeiend marktaandeel voor PNO Ziektekosten.

Verzekeringsproducten De samenwerking met ONVZ verandert niets aan de keuzemogelijkheden in de pakketten van PNO Ziektekosten. Het productassortiment zal ook in 2011 ongewijzigd blijven. Wij houden een stem in het productbeleid van PNO Ziektekosten en kunnen sturen in de samenstelling van de aanvullende verzekeringspakketten en bijbehorende vergoedingsvoorwaarden en premies. Als blijkt dat de klanten in de mediasector behoefte hebben aan andere verzekeringsproducten of vergoedingsvoorwaarden, zullen wij het aanbod van verzekeringsproducten - voor zover mogelijk - aanpassen. Uiteraard in overleg met samenwerkingspartner ONVZ. Op die manier streven wij gezamenlijk naar een eigentijds aanbod van zorgverzekeringsproducten dat aansluit op de specifieke wensen van werkgevers en werknemers in de sector media.

Uitvoeringstaken Door de samenwerking met ONVZ hebben wij vanaf 1 januari 2010 een groot aantal uitvoeringstaken afgestoten. De verplichtingen die horen bij de verantwoording van de uitvoering van de zorgverzekering door PNO Ziektekosten over de jaren 2006 tot en met 2009 blijven bij PNO Ziektekosten. Ook voldoen wij aan de toezichteisen die gelden voor onze rol van intermediair. In die rol zullen wij invulling geven aan het monitoren van de prestaties in dienstverlening door ONVZ, productontwikkeling, en werving van nieuwe werkgevers en klanten. Ook blijft er een rol voor PNO Ziektekosten bij de premie-incasso op salaris en pensioenuitkering. Door de samenwerking met ONVZ in 2010 is definitief een nieuw tijdperk aangebroken voor PNO Ziektekosten. De sterke betrokkenheid van onze medewerkers bij de aangesloten werkgevers en klanten, heeft PNO Ziektekosten de afgelopen decennia tot een bijzondere speler op de markt gemaakt. De uitdaging is groot om de marktpositie in de nieuwe intermediaire rol verder uit te bouwen.


11


PNO Ziektekosten in 2010

PNO Ziektekosten is en blijft dé zorgverzekeraar voor de mediasector. Om onze unieke positie in de markt voor de toekomst veilig te stellen, werken we vanaf 1 januari 2010 samen met ONVZ Zorgverzekeraar. De doelstellingen zijn ongewijzigd: een gevarieerd productaanbod met ruime dekking, keuzevrijheid en een hoog service- en kwaliteitsniveau op basis van een marktconforme premie.

Dienstverlening en premie PNO Ziektekosten biedt een zorgverzekering waarin kwaliteit van dienstverlening en vrijheid in de keuze voor een zorgverlener voorop staan. Door de samenwerking met ONVZ zijn we er in geslaagd om de premiestijging per 1 januari 2010 te beperken tot een niveau dat lager is dan het landelijk gemiddelde.

Productaanbod Ons productaanbod is in 2010 niet gewijzigd. Wettelijke aanpassingen in de basisverzekering zijn doorgevoerd. De aanvullende verzekeringen zijn marginaal aangepast. De pakketten en premies zijn overzichtelijk en toegankelijk in kaart gebracht in de Vergoedingswijzer, het premieoverzicht en de website.

Klanttevredenheid De dienstverlening van PNO Ziektekosten is in 2010 onderzocht en vergeleken met andere zorgverzekeraars.

NIVEL De ervaringen van verzekerden met de zorg en hun zorgverzekeraar zijn voor de zesde achtereenvolgende keer gemeten door het NIVEL in samenwerking met Centrum, Klantervaring Zorg. Daarbij is gebruik gemaakt van de CQI Zorg en Zorgverzekering. Met de resultaten van het onderzoek is consumenteninformatie over de service van zorgverzekeraars ontwikkeld voor de website www.kiesBeter.nl. Deze website is op initiatief van het ministerie van VWS gemaakt om mensen te helpen bij het maken van keuzes in de zorg. De resultaten van het NIVELonderzoek 2010 waren voor ons opnieuw gunstig. PNO Ziektekosten kwam voor het vierde achtereenvolgende jaar naar voren als beste zorgverzekeraar van Nederland. De klanten waardeerden ons ditmaal met gemiddeld een 8,5.

12



Financieel resultaat In 2010 is door PNO Ziektekosten een positief resultaat geboekt van € 1,4 miljoen. Het jaar is afgesloten met een eigen vermogen van € 12,6 miljoen.

Uitvoeringsorganisatie MPD PNO Ziektekosten heeft sinds haar oprichting in 1986 Pensioenfonds PNO Media als uitvoeringsorganisatie. De wetgeving voor pensioenfondsen staat deze samenwerking niet meer toe. Voor de uitvoering van een deel van onze taken werken wij samen met ONVZ. Wij blijven echter verantwoordelijk voor de positionering en de inhoud van het label PNO Ziektekosten en zien toe op de kwaliteit van de uitvoering en dienstverlening door ONVZ. Gelet op de hierboven bedoelde wetgeving hebben PNO Ziektekosten en PNO Media gezamenlijk een nieuwe uitvoeringsorganisatie opgericht. De organisatie heet Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. (MPD). MPD ondersteunt ons vanaf 1 maart 2010 bij de uitvoering van onze taken.


13


Samenwerking met ONVZ

Overheidsbeleid en de toename van regeldruk waren enkele jaren geleden reden om zelfstandige voortzetting van PNO Ziektekosten ter discussie te stellen. Niet ingrijpen zou leiden tot onaanvaardbaar hoge uitvoerings kosten en dientengevolge ook tot een onacceptabel hoge premie. Om die reden is PNO Ziektekosten een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met ONVZ Zorgverzekeraar. In de samenwerking met ONVZ streeft PNO Ziektekosten een aantal doelstellingen na:

Risico’s beheersen De complexiteit en onvoorspelbaarheid van het resultaat van de bedrijfsvoering zijn met de introductie van de Zorgverzekeringswet sterk toegenomen. Voor een relatief kleine zorgverzekeraar als PNO Ziektekosten werd het haast onmogelijk om verantwoordelijkheid te nemen voor de uitvoering van de Zorgverzekeringswet. De volgende ontwikkelingen versterkten dat beeld: • de afbouw van compensatiemechanismen in de risicoverevening zonder dat de voorspelbaarheid van het verdeelmodel toeneemt; • de uitbreiding van het basispakket en de mate waarin zorgverzekeraars risicodragend zijn of worden voor de verschillende zorgonderdelen; • de toenemende druk op administratieve systemen en controleprocessen door verfijning van het verdeelmodel, steeds veranderende financieringswijze van zorginstellingen, maar ook door toenemend gebruik van gegevens van zorgverzekeraars door de overheid voor andere doeleinden dan waarvoor het verdeelmodel is bedoeld; • overheidsbeleid gericht op uitbreiding van marktwerking in de zorg. Dat betekent dat voor steeds meer zorgvormen mogelijkheden komen om, naast de betaalwijze, ook afspraken te maken over prijs en kwaliteit. Dit vraagt van een kleine landelijk werkende restitutieverzekeraar als PNO Ziektekosten meer en andere aandacht op het gebied van zorginkoop en de daarmee samenhangende administratieve processen; • het in de nabije toekomst mogelijk belast worden met de uitvoering van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) voor eigen verzekerden. Door de samenwerking met ONVZ is een schaal ontstaan waarmee wij risico’s beter beheersen en tegemoet kunnen komen aan deze toekomstige ontwikkelingen.

14



Financieel gezond blijven De financiële resultaten van PNO Ziektekosten waren vóór 2010 overwegend gunstig. In 2010 hebben de klanten geprofiteerd van de samenwerking. De verzekeringspremie van PNO Ziektekosten was tot 2010 van een bovengemiddeld niveau. Dankzij een geringe stijging van de premie 2010, is een concurrerende zorgpremie gerealiseerd zonder dat dit ten koste is gegaan van het verzekerde pakket.

Kwaliteit dienstverlening op peil De samenwerking met ONVZ is per 1 januari 2010 definitief van start gegaan en confronteerde klanten met enkele onvermijdbare veranderingen. Een andere manier van polisadministratie en declaraties indienen, en vooral het minder rechtstreekse contact met de vertrouwde medewerkers in Hilversum blijken voor onze klanten, en zeker voor degenen met specifieke vragen, een gewenningsproces. Omdat klantervaringen voor ons belangrijk zijn, meet ONVZ gedurende het jaar periodiek de door haar geleverde prestaties en blijft PNO Ziektekosten deelnemen aan het NIVEL-onderzoek voor de website www.kiesBeter.nl.

Productinnovatie en acquisitie Door de samenwerking met ONVZ willen wij beter inspelen op de wensen van bestaande en nieuwe klanten van PNO Ziektekosten. Naast de uitdaging van het behalen van schaalvoordeel met behoud van kwaliteit en keuzevrijheid, kunnen wij ook aandacht geven aan productontwikkeling en de mogelijkheden rond het werven van nieuwe klanten.


15


Beleid: kwaliteit en keuzevrijheid tegen aanvaardbare premie

Het beleid van PNO Ziektekosten was er in 2010 op gericht werkgevers, werknemers, pensioengerechtigden en de meeverzekerde gezinsleden een goed en compleet pakket ziektekostenverzekeringen aan te bieden tegen een aanvaardbare premie. In dit hoofdstuk blikken wij terug op de verschillende beleidsterreinen van PNO Ziektekosten in het verslagjaar Per 1 januari 2010 is ONVZ Zorgverzekeraar risicodrager van de ziektekostenportefeuille van PNO Ziektekosten en verantwoordelijk voor de verzekeringstechnische en operationele uitvoering van de bijbehorende ziektekostenverzekeringen. PNO Ziektekosten blijft verantwoordelijk voor de commerciële inspanningen richting werkgevers en collectiviteiten in de mediasector. Daarnaast houden wij inspraak op de samenstelling van de aanvullende verzekeringen en bewaken wij de kwaliteit van dienstverlening.

Productbeleid De overheid stelt de inhoud van de basisverzekering vast. Aan het wettelijk vastgelegde basispakket kunnen verzekeraars op verschillende manieren invulling geven. Wij streven naar maximale vrijheid voor de klanten in hun keuze voor een zorgaanbieder. Daarom ontving de klant ook in 2010 een restitutiepolis. De klant bepaalt in principe zelf van welke zorgaanbieder hij of zij gebruik wenst te maken. Voor advies of zorgbemiddeling kan altijd een beroep worden gedaan op de beschikbare deskundigheid bij de Zorgconsulent van PNO Ziektekosten in Houten.

Verzekeringsproducten gewijzigd Binnen onze verzekeringsproducten zijn enkele wijzigingen doorgevoerd. Met ingang van 1 januari 2010 heeft de overheid het verplichte eigen risico met € 10 verhoogd tot € 165. De vergoeding voor haarwerken is uitgebreid en de persoonsgebonden budgetten in de Geestelijke Gezondheidszorg en in de hulpmiddelensfeer zijn afgeschaft. Bovendien werd in 2010 niet langer gebruik gemaakt van de ANWB als Alarmcentrale, maar werd gewerkt met Mondial Assistance.

Premiebeleid De maandpremie voor de basisverzekering, die in 2010 voor het eerst door ONVZ werd vastgesteld, steeg in 2010 met slechts 0,26% ten opzichte van 2009 tot € 98 exclusief collectiviteitkorting. De premies van de aanvullende verzekeringen stegen maximaal 2,6%, en dat is minder dan het marktgemiddelde.

16



Gevoeligheidsanalyse

In de toelichting behorende bij de jaarrekening is een uitgebreide beschrijving opgenomen van een aantal externe onzekerheden met betrekking tot de basisverzekering. Deze onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op het resultaat, de met CVZ te verrekenen bedragen en de schadevoorziening. Om deze onzekerheden te kwantificeren hebben wij een zogeheten gevoeligheidsanalyse uitgevoerd voor de basisverzekering voor de schadejaren 2006, 2007, 2008 en 2009. In deze gevoeligheidsanalyse hebben wij, ten opzichte van de voor de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten, een optimistisch en een pessimistisch scenario doorgerekend. Op basis van de uitgangspunten voor de jaarrekening komt het resultaat op de basisverzekering 2009 uit op € -4.877.950. In het slechtste geval komt het resultaat uit op € -5.776.805, in het beste geval € -3.729.959. Zelfs nu nog is er onzekerheid over het resultaat over schadejaar 2006, hoewel deze onzekerheid aanzienlijk kleiner is dan die over 2009. In onderstaande tabel geven wij de resultaten weer van de gevoeligheidsanalyse.

Resultaten gevoeligheidsanalyse Bedragen in euro’s

Schadejaar 2009

Resultaat op basis uitgangspunten jaarrekening

Resultaat op basis van een optimistisch scenario

Resultaat op basis van een pessimistisch scenario

-4.877.950

-3.729.959

-5.776.805

Schadejaar 2008

-451.895

367.757

-1.217.906

Schadejaar 2007

-1.386.133

-1.273.021

-1.472.884

Schadejaar 2006

-147.536

-40.666

-254.373


17


Organisatie

PNO Ziektekosten is een onderlinge waarborgmaatschappij. Deze rechtsvorm biedt de beste waarborg voor inspraak van haar leden. De gekozen ledenraad vormt het hoogste bestuurlijke orgaan van PNO Ziektekosten. Het bestuur van PNO Ziektekosten is verantwoordelijk voor het gevoerde beleid. De uitvoering is in handen van de directie. Er zijn geen aandeelhouders en er wordt geen dividend uitgekeerd. De ledenraad is het hoogste orgaan van PNO Ziektekosten en is onder meer belast met de aanwijzing van de zeven vertegenwoordigers van de leden in het bestuur. Op 1 juli 2010 liep de zittingsduur van de leden af. Voor de kiesgroep ‘leden’ waren zeven kandidaten beschikbaar, die hun zetel zonder verkiezingen konden innemen. Het ging om mevrouw Boon-Fremouw en de heren Bril, Van Gelder, Henni, Jore, Klaver en Wieringa. Voor de kiesgroep ‘gepensioneerden’ meldden zich zeven kandidaten, waarvan na verkiezingen de heren Beerstra, Van Brakel, Petiet, Rip en Ris tot de raad toetraden.

Bestuur Het bestuur waakt over de handhaving van het bepaalde in de statuten, de verzekeringsovereenkomsten en de reglementen, en is belast met het besturen van PNO Ziektekosten. Het bestuur bestaat op dit moment uit twaalf bestuursleden. Zeven van hen worden benoemd en ontslagen door de ledenraad. De overige bestuursleden worden benoemd en ontslagen door de Werkgeversvereniging voor de Media. De samenstelling van het bestuur onderging in het verslagjaar geen wijziging.

Directie Het bestuur heeft de dagelijkse leiding over PNO Ziektekosten opgedragen aan een directie. De directie werd in 2010 gevoerd door de heren L.G. Witkamp AAG en drs. L.J. van der Put RBA.

Klachten en geschillen PNO Ziektekosten beschikt over een klachten- en geschillenregeling waarmee een correcte afhandeling van klachten en een evenwichtige behandeling van geschillen wordt gewaarborgd. In 2010 zijn twee klachten/ geschillen ongegrond verklaard, en is een klacht/geschil vanuit coulance-overwegingen gehonoreerd. De door het bestuur en de ledenraad ingestelde Klachten- en geschillencommissie is in 2010 niet bijeengekomen.

18



Toelichting procedure klachten en geschillen Na ontvangst van een klacht of geschil (2010: totaal 3) zendt het hoofd sector Ziektekosten binnen vier weken schriftelijk een inhoudelijke reactie aan de indiener. Indien de indiener het niet eens is met de inhoud van deze reactie, heeft hij gedurende vier weken de gelegenheid om een schriftelijk verzoek tot heroverweging in te dienen bij de directie (2010: 2). De directie neemt binnen vier weken ten aanzien van het verzoek een beslissing. Indien de indiener het niet eens is met de inhoud van deze beslissing, kan de indiener gedurende vier weken een nieuw verzoek tot heroverweging indienen bij de Klachten- en geschillencommissie (2010: 0). De Klachten- en geschillencommissie neemt de zaak binnen zes weken in behandeling en doet binnen twee weken na de behandeling uitspraak. Indien de indiener van het geschil ontevreden is over de uitspraak van de commissie, kan deze zich wenden tot de Stichting Klachten en Geschillen Zorgverzekeringen (2010: 0). Tevens kan de indiener van het geschil zijn bezwaar voorleggen aan de burgerlijke rechter (2010: 0).

Hilversum, 6 april 2011 Namens de directie, L.G. Witkamp AAG, Directievoorzitter drs. L.J. van der Put RBA, Directeur


19


Personalia

Per 31 december 2010 Ledenraad Leden kiesgroep niet-gepensioneerden C.P. van Gelder Voorzitter M.H.A. Boon-Fremouw G. Bril B. Henni H.C. Jore B. Klaver J.P. Wieringa Leden kiesgroep gepensioneerden H. Beerstra G. J. van Brakel H. Petiet J.M. Rip B. Ris

Bestuur Leden aangewezen door de Werkgeversvereniging voor de Media drs. P.B.A. Dirks Voorzitter A.N.T. Tekstra

Plaatsvervangend voorzitter

J.C. Hoek MBA

Penningmeester

G.M. Hupjé drs. F.C.H. Slangen vacature

20



Leden aangewezen door de ledenraad C.F.M. Huisers Secretaris L. de Grave

Plaatsvervangend secretaris

D.J. Oosterbaan

Plaatsvervangend penningmeester

J. Eerenberg L.J. Heinsman J.T. Reimerink F. Verplak

Balanscommissie drs. P.B.A. Dirks Voorzitter C.F.M. Huisers J.C. Hoek MBA D.J. Oosterbaan

Commissie vergoedingsvoorwaarden drs. P.B.A. Dirks Voorzitter J. Eerenberg L. de Grave D.J. Oosterbaan A.N.T. Tekstra

Klachten- en geschillencommissie Leden aangewezen door de ledenraad B. Klaver G.J. van Brakel

Plaatsvervangend lid

Leden aangewezen door het bestuur C.F.M. Huisers F. Verplak L. de Grave


L.J. Heinsman


Directie L.G. Witkamp AAG

Directievoorzitter

drs. L.J. van der Put RBA

Directeur

Accountant en adviseurs Ernst & Young Accountants LLP Externe accountant


21


Nevenfuncties Bestuur PNO Ziektekosten

Leden aangewezen door de Werkgeversvereniging voor de Media drs. P.B.A. Dirks Functie in bestuur

voorzitter

Hoofdfunctie

algemeen directeur Intres B.V.

algemeen directeur Intres U.A.

Nevenfuncties

- lid Raad van Toezicht Nierstichting

- lid Raad van Commissarissen de Persgroep Nederland

- voorzitter Dance4life

- bestuurslid Stichting Sezen

- voorzitter visitatiecommissie pensioenfonds TNO

- voorzitter visitatiecommissie

pensioenfonds Kon. Volker Wessels Stevin

- voorzitter visitatiecommissie pensioenfonds P&C

- voorzitter visitatiecommissie pensioenfonds PSB

- voorzitter visitatiecommissie pensioenfonds Productschappen

- lid raad van toezicht Vereniging Eigen Huis

A.N.T. Tekstra Functie in bestuur

plaatsvervangend voorzitter

Hoofdfunctie

gevolmachtigd vertegenwoordiger

Raad van Bestuur Publieke Omroep Nevenfuncties

- voorzitter bestuur pensioenfonds PNO Media

- penningmeester bestuur Media Academie

- voorzitter Stichting Werk en Bemiddeling NOB

- bestuurslid Stichting Beheer Garantiemiddelen NOB

- lid raad van commissarissen Novec B.V.

- lid raad van toezicht MTNL

J.C. Hoek MBA Functie in bestuur

22

penningmeester

Hoofdfunctie

algemeen directeur Radio Nederland Wereldomroep

Nevenfuncties

- plaatsvervangend secretaris bestuur PNO Media

- voorzitter Werkgeversvereniging voor de Media



G.M. Hupjé Functie in bestuur

lid

Hoofdfunctie

manager Personeel & Organisatie United Broadcast Facilities

Nevenfuncties

geen

drs. F.C.H. Slangen Functie in bestuur

lid

Hoofdfunctie

gepensioneerd (voorzitter KRO)

Nevenfuncties

- voorzitter raad van toezicht Cordaid

- voorzitter bestuur Voices of Africa

- voorzitter bestuur Stichting vrienden van Jamatra

- voorzitter raad van toezicht Stichting onderwijsgroep Tilburg

- voorzitter bestuur MSVN

- voorzitter POC Brabant

- voorzitter Overleg Hoger Onderwijs Limburg

- lid programmaraad Ruud de Moor Centrum

- lid adviescommissie Nederland SKN

- lid cliëntenraad SVB

- voorzitter alumni vereniging Open Universiteit

Leden aangewezen door de ledenraad C.F.M. Huisers Functie in bestuur

secretaris

Hoofdfunctie

gepensioneerd (programmamaker radio KRO en RKK)

Nevenfuncties

- lid dagelijks bestuur Centrale Cliëntenraad Vivium Zorggroep

- lid Regioraad Zorgbelang Noord Holland

- lid sektorraad-plus Media FNV-KIEM

- voorzitter commissie implementatie nieuwe

verenigingstructuur Diabetes Vereniging Nederland

- organisator jaarlijks benefietconcert Diabetes Fonds

- voorzitter Muziekbond voor

Midden en Oost Nederland ‘St-Willibrord’ (in ontbinding) L. de Grave Functie in bestuur

plaatsvervangend secretaris

Hoofdfunctie

gepensioneerd (beeldtechnicus Dutchview)

Nevenfuncties

- lid deelnemersraad PNO Media

D.J. Oosterbaan Functie in bestuur

plaatsvervangend penningmeester

Hoofdfunctie

gepensioneerd (uitvoerend producent tv / eindredacteur NPS)

Nevenfuncties

- voorzitter Sectie Plus Nederlandse Vereniging van Journalisten

- bestuurslid Sectie Omroep Nederlandse

Vereniging van Journalisten

- lid werkgroep pensioenregelingen FNV Centrale

- bestuurslid pensioenfonds PNO Media


23


J. Eerenberg Functie in bestuur

lid

Hoofdfunctie

gepensioneerd (stichting IMAS)

Nevenfuncties

- muziekadviseur dirigenten en solisten

- bestuurslid Internationale Stichting voor Motor en Autosport

L.J. Heinsman Functie in bestuur

lid

Hoofdfunctie

senior beleidsadviseur internationale betrekkingen NPO

Nevenfuncties

- voorzitter deelnemersraad PNO Media

- lid verantwoordingsorgaan PNO Media

- voorzitter Commissie Sociale Begeleiding PNO Media

- secretaris Raad van Toezicht Muziekcentrum van de Omroep

- voorzitter van de Alliance for Television and Culture, Geneve

- lid Sectorraad Audiovisueel+ van FNV KIEM

- lid Executive Committee van EURO MEI

- lid Editorial Advisory Board van Telematics & Informatics

J.T. Reimerink Functie in bestuur

lid

Hoofdfunctie

schakeltechnicus bij Technicolor

Nevenfuncties

- lid deelnemersraad PNO Media

F. Verplak Functie in bestuur

lid

Hoofdfunctie

hoofd HR administratie RTL Nederland

Nevenfuncties

geen

Nevenfuncties directie PNO Ziektekosten L.G. Witkamp AAG Functie in directie

voorzitter

Hoofdfunctie

directievoorzitter Media Pensioendiensten U.A.

Nevenfuncties

- lid beleggingscommissie ONVZ

Drs. L.J. van der Put RBA

24

Functie in directie

lid

Hoofdfunctie

directeur Media Pensioendiensten U.A.

Nevenfuncties

- penningmeester MSVN


Jaarrekening


25

jaarrekening

Balans Bedragen in euro’s

Activa

31 december 2010

31 december 2009

Financiële vaste activa Deelnemingen

201.000

51.000 201.000

51.000

Beleggingen Obligaties

15.698.000

18.401.161 15.698.000

18.401.161

Vorderingen Met CVZ te verrekenen DBC Overfinanciering Vorderingen uit directe verzekering Overige Debiteuren Rekening courant ONVZ

0

1.475.136

1.281.204

3.025.665

24.441

628.941

249.399

0

13.752

0 1.568.796

5.129.742

Overige activa Liquide middelen

Totaal activa

26


3.852.782

15.016.307 3.852.782

15.016.307

21.320.578

38.598.210

jaarrekening

Passiva

31 december 2010

31 december 2009

Eigen vermogen Algemene reserve

11.236.840

12.983.187

Resultaat boekjaar

1.354.662

-1.746.347 12.591.502

11.236.840

Technische voorzieningen Schadevoorziening Aandeel herverzekeraar

1.659.500

20.151.572

0

1.393.428 1.659.500

21.545.000

Overige voorzieningen Voorziening lopende risico's

1.236.698

4.735.968 1.236.698

4.735.968

Schulden Te betalen ziektekosten

0

611.085

Met CVZ te verrekenen

3.979.225

0

Overige schulden

1.853.653

469.317

Totaal passiva

5.832.878

1.080.402

21.320.578

38.598.210


27

Jaarrekening

Staat van baten en lasten Bedragen in euro’s

Resultaat verzekeringsactiviteiten 2010

Technische rekening

2009

Verdiende premies Ontvangen premies

1.260

31.241.656

-2.510.299

26.360.221

Betaalde herverzekeringspremies

0

-1.000.000

Mutatie voorziening lopende risico's

0

2.165.000

Uitgekeerde no claim

0

118.912

Bijdrage zorgverzekeringsfonds

-2.509.039 Opbrengsten uit beleggingen en vorderingen

-15.898

58.885.789

1.221.558 -15.898

1.221.558

Ziektekosten Vergoede ziektekosten Aandeel herverzekeringsmaatschappijen in de schadelast Wijziging schadevoorziening

-16.132.363

-52.354.121

0

-647.000

19.285.500

104.000 3.153.137

-52.897.121

Bedrijfskosten Uitvoeringskosten Kostenvergoeding AWBZ

274.934

-7.852.577

61

90.630 274.995

Overige technische baten en lasten

Resultaat Aan niet-technische rekening toegerekende opbrengsten uit beleggingen en vorderingen Resultaat technische rekening

28


456.238

-7.761.947 -1.194.626

456.238

-1.194.626

1.359.433

-1.746.347

-162.706

0

1.196.727

-1.746.347

Jaarrekening

Resultaat intermediairactiviteiten 2010

Niet technische rekening

2009

Baten Provisie

980.741

-

Opbrengsten uit Beleggingen en Vorderingen

162.706

-

1.311

-

Overige Baten en Lasten

1.144.758

-

Lasten Uitvoeringskosten

929.228

929.228

Resultaat voor Belastingen

-

215.530 -

Vennootschapsbelasting

57.595

-

Resultaat na Belastingen

Totaal Resultaat PNO Ziektekosten

157.935

-

1.354.662

-1.746.347


29

jaarrekening

Kasstroomoverzicht Bedragen in euro’s

2010

2009

Kasstroom uit operationele activiteiten Nettowinst

1.354.662

-1.746.347

-23.384.770

2.796.968

Mutatie kortlopende schulden

4.752.476

507.500

Mutatie vorderingen

3.560.946

5.923.803

-150.000

-155.066

Mutatie voorzieningen

Overige mutaties Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-13.866.686

7.326.858

Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten Investeringen en aankopen

-9.964.920

-10.332.000

Desinvesteringen, aflossingen en verkopen

12.668.081

17.500.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

2.703.161

7.168.000

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Saldo liquide middelen 1 januari

Saldo liquide middelen 31 december

30


-11.163.525

14.494.858

15.016.307

521.449

3.852.782

15.016.307

jaarrekening

Toelichting behorende tot de jaarrekening Algemeen PNO Ziektekosten is een samenwerking aangegaan met ONVZ. Vanaf 2010 is ONVZ de uitvoeringsorganisatie voor de portefeuille. De afwikkeling van alle schade die betrekking heeft op 2009 en eerder zal door PNO Ziektekosten worden afgewikkeld. Voor de afwikkeling en om de kosten te dekken voor afvloeiing van boventallig personeel en overige kosten is 2009 een voorziening getroffen.

Vereveningsystematiek Sinds 1 januari 2006 is in Nederland een nieuw privaat zorgverzekeringsstelsel van kracht. Dit private stelsel bestaat uit twee delen. Het eerste deel betreft de basisverzekering, een verplichte verzekering voor alle ingezetenen in Nederland en alle niet-ingezetenen die ter zake van in Nederland in dienstbetrekking verrichte arbeid aan de loonbelasting onderworpen zijn. De invulling van de dekking van de basisverzekering wordt door de overheid bepaald. De zorgverzekeraar is verplicht alle onder de kring der verzekerden vallende personen, ongeacht leeftijd en gezondheidsrisico’s, te accepteren. Tevens moet de nominale premie, die de verzekeraar bij de verzekerde in rekening brengt, voor alle verzekerden gelijk zijn. Het tweede deel van het systeem betreft de (vrijwillige) aanvullende verzekering. De dekking van deze verzekering is niet gebonden aan overheidsbepalingen. Voorts heeft de verzekeraar de mogelijkheid van premiedifferentiatie voor deze verzekering.

Onzekerheden ten aanzien van kosten ziekenhuiszorg Het huidige financieringsstelsel voor de ziekenhuiszorg leidt tot een aantal onzekerheden voor de zorgverzekeraars.

1. Het systeem van dbc’s De afrekening van de kosten van ziekenhuizen is gebaseerd op dbc’s. Deze afrekenmethode beslaat een gehele periode van medische behandeling en bevat alle afzonderlijke deelbehandelingen. De afrekening tussen ziekenhuis en zorgverzekeraar vindt plaats na afloop van de behandelperiode. De introductie van de dbc’s heeft verstrekkende gevolgen gehad op de tarifering van de ziekenhuiskosten omdat gebruik wordt gemaakt van uniforme gemiddelde tarieven voor een ziektebeeld, die onafhankelijk zijn van de mate waarin de verzekerde ook daadwerkelijk gebruik heeft gemaakt van alle in het dbc-tarief gecalculeerde diensten. Doordat het dbc-systeem voortdurend wordt aangepast en er (door de lange doorlooptijd van dbc’s) veel tijd verstrijkt tot inzicht in de effecten van deze aanpassingen verkregen is, is nog geen stabiele reeks van schadegegevens beschikbaar, hoewel sprake is van aanzienlijke verbeteringen. Ook in 2010 worden nog declaraties van dbc’s ontvangen, die in de jaren daarvoor zijn geopend. Merkbaar is dat ziekenhuizen werken aan snellere declaratie na afsluiting van de dbc’s, dit mede in het licht van de geplande invoer van prestatiebekostiging. De discussies met medisch specialisten over de ontwikkelingen in hun honoraria en de maatregelen die hierop getroffen zijn, komen vanwege het dbc systeem ook vertraagd in beeld. Daarnaast is er onzekerheid omtrent de verschuiving van a-dbc’s (het a-segment, waarop een risicomitigering van toepassing is) naar b-dbc’s (het b-segment, dat geheel risicodragend is). Controleactiviteiten op relaties tussen gedeclareerde dbc’s uit jaren voor 2010 zijn regelmatig aanleiding om correcties door te voeren op declaraties uit oude jaren. Daardoor blijft enige onzekerheid over hoe de kosten neerslaan in de verschillende categorieën nog bestaan.


31

jaarrekening

2. Over/onderfinanciering ziekenhuizen Over- of onderfinanciering van een ziekenhuis is het verschil tussen: • het budget van een ziekenhuis en • de door het ziekenhuis via gedeclareerde dbc’s gerealiseerde opbrengst. Het betreft hier alleen de a-dbc’s. Zodra een ziekenhuis een hogere opbrengst heeft dan het budget is sprake van een opbrengstoverschot en vice versa. Deze verschillen moeten door het ziekenhuis met de zorgverzekeraars worden verrekend via de zogenoemde opbrengstverrekening, welke tot en met 2008 afgerond zijn. Voor 2009 zijn de opbrengstverschillen 2009 op ziekenhuisniveau door de NZa definitief vastgesteld. Deze verschillen bedragen macro € 300 miljoen en zullen op basis van schadelastgegevens van de zorgverzekeraars in 2011 worden toegerekend aan de individuele zorgverzekeraars.

3. Bepaling verhouding vast/variabel Zoals hiervoor vermeld, is de afgelopen jaren meer informatie beschikbaar gekomen over de schadelast ziekenhuiszorg, waardoor de verhouding tussen de vaste component (die 100% nagecalculeerd wordt) en de variabele component (die gedeeltelijk nagecalculeerd wordt) nauwkeuriger kan worden bepaald. Voor het schadejaar 2009 blijft deze verhouding, en daarmee de opbrengstverrekening, vooralsnog echter onzeker.

4. Onzekerheden door de werking van het risicovereveningssysteem De werking van het vorengenoemde systeem brengt met zich mee dat het drie tot vier jaren duurt voordat tot een definitieve afrekening met de individuele zorgverzekeraars overgegaan kan worden. Dat betekent een cumulatie van onzekerheden in die periode (waarbij dus ook de bevindingen van de afrekeningen na enige tijd meegenomen kunnen worden in de modellering voor toekomstige jaren). De resultaten van de risicoverevening tot en met 2007 zijn door het CVZ vastgesteld. Hierdoor heeft de zorgverzekeraar inzicht in de uitkomsten van de eerste jaren risicoverevening onder de Zorgverzekeringswet en daarmee tevens een beter beeld voor de jaren na 2007. Ook zijn als gevolg van de beschikbaarheid van de resultaten van deze jaren de onzekerheden over de effecten van verdeelfouten in het model, afgenomen. De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen invloed hebben op het resultaat over 2010 en de hoogte van de technische voorzieningen voor de basisverzekering per eind 2010.

Mechanismen ter mitigering van de onzekerheden De branche staan drie mechanismen ter compensatie van vorengenoemde onzekerheden te beschikking: het risicovereveningsmodel, de AO/IC-kaderregeling en versnelde informatievoorziening. Deze drie systemen worden hierna toegelicht.

1. Het risicovereveningsmodel Verzekeringstechnisch is de combinatie van acceptatieverplichting en verbod op premiedifferentiatie onmogelijk tenzij er een systeem van premieverrekening buiten de verzekerde om is. Ook is een risicomitigerend systeem nodig in verband met de hiervoor genoemde onzekerheden bij de financiering van de ziekenhuiszorg. Dit systeem is het zogeheten risicovereveningsmodel, dat in twee delen is geknipt. Ex-ante krijgt een zorgverzekeraar per verzekerde, gebaseerd op een aantal vereveningscriteria, een bijdrage uit het vereveningsfonds. Op deze bijdrage wordt een zogeheten rekenpremie in mindering gebracht. Deze rekenpremie is de basis voor de vaststelling van de nominale premie van de zorgverzekeraar. Door de ex-ante-bijdrage ontvangt de zorgverzekeraar een bijdrage per verzekerde die overeenkomt met de vooraf verwachte zorgconsumptie van die verzekerde. Hoewel hierdoor op verzekeraarniveau de verwachte schaden grotendeels gedekt worden door de verwachte opbrengsten, wijken de werkelijke schaden af van de verwachte. Daarom wordt de bijdrage uit het

32


jaarrekening

vereveningsfonds achteraf deels aangepast aan de werkelijke schaden. Daarmee wordt ook een aanzienlijk deel van de onzekerheden in de ziekenhuiszorgfinanciering gemitigeerd. Dit is het ex-post deel, bestaande uit een aantal stappen. Door de samenwerking met ONVZ vanaf 2010 is dit model over het schadejaar 2010 niet meer van toepassing. Het risicovereveningssysteem 2009 heeft betrekking op de kosten van B-DBC’s (Diagnose Behandeling Combinaties), de variabele kosten van ziekenhuisverpleging en de kosten van specialistische hulp, de vaste kosten van ziekenhuisverpleging, de kosten van overige prestaties en de kosten van geneeskundige GGZ. Met ingang van 2009 is er een apart budget voor de B-DBC’s. De DBC’s die met ingang van 2009 vrij onderhandelbaar zijn (B) vallen nog steeds onder het budget van de variabele kosten ziekenhuisverpleging en kosten specialistische hulp. De DBC’s die reeds vóór 2009 onder het B-segment vielen worden gerekend tot het budget B-DBC’s. Het ex-ante risicovereveningssysteem in 2009 bestaat uit twee risicovereveningsmodellen, één voor de B-DBC’s en de variabele kosten van ziekenhuisverpleging en de kosten van specialistische hulp en de kosten van overige prestaties en één model voor de geneeskundige GGZ. a. Vereveningsmodel B-DBC’s, variabele kosten ziekenhuiszorg en overige prestaties Het vereveningsmodel voor de variabele kosten van ziekenhuisverpleging en kosten van specialistische hulp en voor de kosten van overige prestaties lijkt sterk op het vereveningsmodel 2008 en kent zes vereveningscriteria: • Leeftijd / geslacht; • Farmaceutische kostengroepen; • Diagnose kostengroepen; • Aard van het inkomen; • Sociaal-economische status (SES); • Een regiocriterium. Ten opzichte van het vereveningsmodel 2008 zijn de categorieën WW en Anw geschrapt als aard van het inkomen. b. Vereveningsmodel geneeskundige geestelijke gezondheidszorg Per 1 januari 2008 is de geneeskundige geestelijke gezondheidszorg (GGZ) overgeheveld van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) naar de Zorgverzekeringswet (Zvw). In het overgangsjaar worden de zorgverzekeraars volledig nagecalculeerd voor de kosten van geneeskundige GGZ. Hiermee rekeninghoudend is voor de geneeskundige GGZ een eenvoudig risicovereveningsmodel vormgegeven. Dit ex-ante model is nodig ten behoeve van de bevoorschotting van verzekeraars en om ervaring op te bouwen. Het vereveningsmodel geneeskundige GGZ kent eveneens zes vereveningscriteria: • Leeftijd/geslacht; • Aard van het inkomen; • Sociaal-economische status (SES); • Een GGZ-regiocriterium; • Farmaceutische kostengroep psychische aandoeningen; • Eénpersoonsadres. Bij de operationalisering van de criteria is zoveel mogelijk aangesloten bij bovengenoemd vereveningsmodel DBC’s, variabele kosten ziekenhuiszorg en overige prestaties. Het GGZ-regiocriterium is in aard en opzet gelijk aan het regiocrite¬rium voor bovengenoemd model, maar houdt rekening met GGZ-specifieke factoren. Het criterium eenpersoonsadres komt tegemoet aan onderzoeksresultaten dat personen uit eenpersoonshuishoudens een groter beroep blijken te doen op de geneeskundige GGZ dan personen uit


33

jaarrekening

meerpersoonshuishoudens. De meerwaarde van dit criterium ligt vooral in de verklaringskracht van het model voor de grootstedelijke gebieden. c. Normering verplicht eigen risico Met bovengenoemde vereveningsmodellen bepaalt het CVZ de normatieve kosten 2009 per verzekeraar. De vereveningsbijdrage 2009 per verzekeraar is vervolgens bepaald door de normatieve kosten te verminderen met de eigen inkomsten van een verzekeraar uit de nominale rekenpremie. Met ingang van 1 januari 2008 is bij de bepaling van de vereveningsbijdrage ook rekening gehouden met de financieringsverschuiving als gevolg van de invoering van een verplicht eigen risico voor verzekerden van 18 jaar en ouder. In 2009 bedraagt het verplicht eigen risico € 155. Dit betekent dat de kosten onder de € 155 niet meer ten laste van de verzekeraars komen (exclusief huisarts, verloskunde, kraamzorg en de tot en met 21 jaar uitgebreide jeugdtandheelkunde, maar inclusief kosten geneeskundige geestelijke gezondheidszorg). Voor verzekeraars met veel ouderen/ongezonden verschuiven daardoor meer kosten naar hun verzekerden dan voor verzekeraars met een jonge/gezonde portefeuille. Om hiervoor te corrigeren is een normatief model ontwikkeld ter verevening van de kosten onder de € 155. De eigen betalingen in verband met invoering van het verplicht eigen risico van € 155 voor verzekerden van 18 jaar en ouder die géén FKG hebben, worden genormeerd op basis van het aantal verzekerden naar leeftijd en geslacht, aard van het inkomen en regio. d. Ex-post compensatiemechanismen Onderdeel van het risicovereveningssysteem is de inzet van ex-post compensatie-mechanismen, waarbij in bepaalde gevallen achteraf (een deel van) de werkelijk gemaakte kosten wordt gecompenseerd. De precieze vormgeving en de mate van inzet van deze compensatie ligt vooraf vast. Zorgverzekeraars kunnen dus bij de premiecalculaties ook rekening houden met de consequenties van de ex-post compensatiemechanismen. Deze bestaat uit de volgende 5 componenten: 1. Macro nacalculatie deelbijdragen Het doel van macro nacalculatie is het compenseren van afwijkingen tussen macro-kostenramingen en macro-kosten realisaties. Deze nacalculatie geschiedt per deelbudget (B-DBC’s, vaste kosten ziekenhuisverpleging, variabele kosten ziekenhuisverpleging en specialistische hulp, overige prestaties en geneeskundige GGZ). Alle zorgverzekeraars samen lopen daardoor in het betreffende jaar geen risico op de totale kostenontwikkeling. Als de macro-kosten hoger uitvallen (bijvoorbeeld door een hogere zorgconsumptie of prijsstijgingen), wordt een hogere vereveningsbijdrage toegekend, als de macro-kosten lager uitvallen (bijvoorbeeld door een scherper inkoop- of preferentiebeleid) gaat de totale vereveningsbijdrage omlaag. 2. Hogekostencompensatie overige prestaties, B-DBC’s en variabele kosten ziekenhuisverpleging en kosten specialistische hulp Zorgverzekeraars zijn en blijven vrijwel volledig risicodragend over de ‘overige prestaties’. Op deze kosten wordt alleen hogekostencompensatie (HKC) toegepast, waarbij zeer hoge kosten bij individuele verzekerden ten laste van een (fictieve) pool kunnen worden gebracht. HKC wordt ook toegepast op de B-DBC’s en de variabele kosten van ziekenhuisverpleging en kosten van specialistische hulp. De drempelwaarde waarboven schades kunnen worden gepoold is in 2009 € 20.000 per verzekerde. Boven de drempelwaarde worden de kosten voor 90 procent onderling verrekend.

34


jaarrekening

3. Nacalculatie B-DBC’s en variabele kosten ziekenhuisverpleging en kosten specialistische hulp Omdat de verzekeraars met de B-DBC’s invloed hebben op de ziekenhuiskosten, de tarieven zijn immers onderhandelbaar, heeft de overheid de nacalculatie aangepast. Voor de variabele kosten van ziekenhuiszorg geldt in 2009 40 procent nacalculatie. Voor de B-DBC’s 15 procent. 4. Bandbreedteregeling B-DBC’s en variabele kosten ziekenhuisverpleging en kosten specialistische hulp. Behalve de nacalculatie is voor de B-DBC’s, variabele kosten ziekenhuisverpleging en kosten specialistische hulp de bandbreedteregeling gehandhaafd. De bandbreedte is echter wel verbreed van € 40 naar € 45 (van plus tot min € 22,50). Buiten deze bandbreedte geldt een nacalculatie van 90 procent. 5. Integrale nacalculatie vaste kosten ziekenhuisverpleging en kosten geneeskundige GGZ De vaste kosten van ziekenhuisverpleging en de kosten van de geneeskundige GGZ tenslotte worden voor 100 procent nagecalculeerd.

2. Kaderregeling AO/IC inzake dbc-registratie en -facturatie Met de invoering van de dbc’s is tevens de kaderregeling AO/IC inzake dbc-registratie en -facturatie van kracht geworden. Deze kaderregeling verplicht instellingen die dbc’s leveren (met name ziekenhuizen en GGZ instellingen) aan minimale eisen voor de administratieve organisatie en interne controle te voldoen. Zij moeten hierover verantwoording afleggen middels een bestuursverklaring. Daarnaast wordt door de ziekenhuizen verantwoording afgelegd door middel van het zogenoemde ‘Verantwoordingsdocument totaalbedrag gefactureerd dbc’s’. De accountant van de zorgverlener geeft een juistheidverklaring af bij de in dit document opgenomen declaratiegegevens. Indien de voormelde juistheidsverklaringen tijdig beschikbaar zijn en kunnen worden gebruikt bij het opstellen van de jaarrekening levert dit een nuttige bijdrage aan het reduceren van de onzekerheden over de juistheid van de declaraties.

3. Versnelde informatievoorziening Om genoemde onzekerheden terug te dringen zijn afspraken met partijen gemaakt om buiten de formele afrekenmomenten van het CVZ informatie beschikbaar te stellen. Ten behoeve van de jaarrekening 2010 is een start gemaakt met het beschikbaar stellen van deze informatie. Het CVZ heeft actualisaties van de vereveningsbijdragen aan de zorgverzekeraars beschikbaar gesteld. Vektis heeft een raming van de macro poolomvang van de HKC 2008 beschikbaar gesteld. ZN heeft een actualisatie van de schadelastramingen 2008 tot en met 2011 beschikbaar gesteld. Daarnaast is een traject in gang gezet om eerder inzicht in de verwachte ziekenhuiskosten te krijgen.


35

jaarrekening

Grondslagen voor de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen voor de jaarrekening in titel 9 boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, waarin begrepen zijn de specifieke bepalingen voor verzekeringsmaatschappijen in afdeling 15 van de genoemde titel. Tevens is aansluiting gezocht bij de eisen zoals gesteld in RJ605 (Verzekeringsmaatschappijen). Voor het opstellen van de jaarrekening worden de volgende grondslagen gehanteerd.

Grondslagen voor waardering Algemeen Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, mits anders vermeld. De vergelijkende cijfers van het voorgaand boekjaar zijn, waar nodig, geherrubriceerd voor vergelijkingsdoeleinden. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Deelnemingen De deelnemingen bestaan uit een belang in het eigendom van Vektis en MPD, en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Obligaties De beleggingen in obligaties worden vanaf 2010 gewaardeerd tegen amortisatiewaarde, vermeerderd met de lopende rente. In 2009 werden de obligaties gewaardeerd tegen marktwaarde. Gelet op de geringe impact is deze stelselwijziging niet retrospectief in het vermogen verwerkt.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.

36


jaarrekening

Met CVZ te verrekenen Het met het CVZ te verrekenen bedrag betreft de verrekening met het zorgverzekeringsfonds. Bij het vaststellen van de hoogte van het te verrekenen bedrag is een aantal parameters voor de raming van het te verevenen bedrag en de nacalculatie vastgesteld en toegepast. De tweede voorlopige, bijna definitieve afrekening - inclusief hoge kostencompensatie - van 2009 is op zijn vroegst mogelijk in de zomer van 2012. Bij het opstellen van de jaarrekening moet derhalve gewerkt worden met schattingen van de macrokosten en de effecten van hoge kostencompensatie (HKC) en nacalculatie. Over- of onderfinanciering DBC De post DBC overfinanciering betreft de nog van zorginstellingen te vorderen bedragen uit hoofde van de door de NZa vastgestelde over- en onderfinanciering. Vorderingen uit directe verzekering De vorderingen uit directe verzekering worden opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening wegens oninbaarheid wordt bepaald door alle openstaande posten individueel te beoordelen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij en direct beschikbaar.

Schadevoorziening De DBC-financiering brengt met zich mee dat later dan voorheen inzicht bestaat in de werkelijke kosten doordat DBC’s maximaal een jaar kunnen openstaan, maar verantwoord moeten worden op de openingsdatum.

Voorziening voor lopende risico’s Deze voorziening is opgesteld ten behoeve van kosten voor toekomstige werkzaamheden die betrekking hebben op de afwikkeling van PNO Ziektekosten als ziektekostenverzekeraar.

Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds verdiende premies, provisie, bijdrage zorgverzekeringsfonds, opbrengsten beleggingen en overige baten en anderzijds in het boekjaar voorzienbare lasten, verbandhoudend met schade-uitkeringen, uitvoeringskosten en overige lasten van het boekjaar.

Verdiende premies en provisie Onder verdiende premies wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, alsmede de bijdrage zorgverzekeringsfonds en de teruggaven no-claim en eigen risico. De provisie betreft inkomsten van ONVZ als gevolg van intermediairsactiviteiten. Bijdrage zorgverzekeringsfonds Het brutobudget is afgeleid van de laatst ontvangen voorlopige budgetberekening van CVZ. De verevening, nacalculatie, HKC (zowel de bate als de last met betrekking tot de herverzekering), macroneutraliteit en vang netregeling zijn bepaald op basis van hetgeen hierover beschreven is bij de balanspost ‘Te verrekenen met CVZ’. In de bijdragen van het CVZ zijn ook alle geschatte te verrekenen bedragen begrepen uit hoofde van ex-post compensatiemechanismen. Een voorlopige afrekening hierop, inclusief hoge kosten compensatie, is pas op zijn


37

jaarrekening

vroegst mogelijk in de zomer van 2013. Bij het opstellen van de jaarrekening moet derhalve nog gewerkt worden met inschattingen van vooral de kosten ziekenhuiszorg, waaronder de splitsing in vaste kosten, variabele kosten en b-dbc’s en de effecten van hoge kosten compensatie en nacalculaties. Opbrengsten uit beleggingen en vorderingen Als opbrengsten uit beleggingen en vorderingen worden aangemerkt: • de aan het boekjaar toe te rekenen rente onder aftrek van bewaarloon en overige bankkosten; • gedeclareerde dividenden, waaronder uitkeringen in beleggingen, onder aftrek van bewaarloon, bankkosten en overige kosten in verband met het beheer van de beleggingsportefeuille.

Ziektekosten eigen rekening Als gevolg van de dbc-systematiek is de hoogte van de post medische zorg in ziekenhuizen met onzekerheid omgeven. Omdat bij het opmaken van de jaarrekening slechts een deel van de totale jaarlast gedeclareerd is, onbekend is welk deel van het totaal dat is en er bovendien onzekerheden zijn met het bepalen van de nog te verrekenen over- of onderdekking van de ziekenhuisbudgetten is een exacte inschatting van de totale kosten onzeker. Het financieel risico wordt substantieel gemitigeerd als gevolg van het risicovereveningssysteem.

Bedrijfskosten Alle aan het boekjaar toe te rekenen bedrijfskosten worden in dit onderdeel opgenomen.

Overige technische baten en lasten Alle technische lasten die betrekking hebben op het boekjaar en niet onder andere rubrieken kunnen worden verantwoord, worden in dit onderdeel opgenomen.

Toegerekende beleggingsopbrengsten Dit betreft het aan de niet-technische rekening toegerekende deel van beleggingsopbrengsten. De toerekening geschiedt op basis van een verhouding tussen technische voorziening en balanstotaal.

Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

38


jaarrekening

Toelichting op de balans Bedragen in euro’s

Activa

Deelnemingen

Media Pensioen Diensten UA Vektis CV Multizorg VRZ

2010

2009

200.000

0

1.000

1.000

0

50.000

201.000

51.000

Per 1 maart 2010 is een deelneming verkregen in de uitvoeringsorganisatie Media Pensioen Diensten U.A.. De minderheidsdeelnemingen Media Pensioen Diensten gevestigd te Hilversum en Vektis CV gevestigd te Zeist worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Obligaties

Stand 1 januari Aankopen Koersresultaten

2010

2009

18.401.161

7.914.095

9.964.920

10.332.000

-631.895

-97.065

Mutatie opgelopen rente

-86.186

252.131

Verkopen en aflossingen

-11.950.000

0

Stand 31 december

15.698.000

18.401.161

Obligaties Einddatum

Norminale waarde

Rente percentage

Nederlandse staat

15 juli 2011

5.700.000

5,0%

Nederlandse staat

15 juli 2012

9.000.000

5,0%

14.700.000

De obligaties worden vanaf 2010 gewaardeerd op amortisatiewaarde. De marktwaarde van de obligaties bedraagt inclusief opgelopen rente (338.301) per 31 december 2010: 15.751.000.


39

jaarrekening

Vorderingen uit directe verzekering

Stand per 1 januari Mutaties Stand 31 december

2010

2009

628.941

250.055

-604.500

378.886

24.441

628.941

De vorderingen uit directe verzekeringen hebben betrekking op de voormalige verzekeringsactiviteiten t/m 2009. Deze vorderingen zijn volledig voorzien als onderdeel van de voorziening lopende risico’s. Overige debiteuren Het saldo van de overige debiteuren betreft verzekeringspremies voor collectieve contracten die worden geïncasseerd via werkgevers. Deze post werd in 2009 opgenomen onder vorderingen uit directe verzekering.

Passiva

Eigen vermogen 2010

2009

Stand per 1 januari

11.236.840

12.983.187

Resultaat boekjaar

1.354.662

-1.746.347

12.591.502

11.236.840

Stand 31 december

Solvabiliteitsmarge DNB Bedragen in miljoenen euro’s

Aanwezig eigen vermogen

2010

2009

2008

12,6

11,2

13,0

Vereist eigen vermogen

3,9

5,6

5,3

Werkelijke solvabiliteitsmarge

8,7

5,6

7,7

De algemene reserve vervult tevens de functie van solvabiliteitsbuffer en voldoet ruimschoots aan de daaraan gestelde wettelijke eisen.

40


jaarrekening

Schadevoorziening Het verloop van de voorziening voor nog te verwachten ziektekosten luidt als volgt:

Stand 1 januari Dotatie Vrijval Onttrekking Stand per 31 december

Totaal

Aandeel herverzekeraar

Voorziening te betalen schade

21.545.000

1.393.428

20.151.572

0

0

0

-19.885.500

-1.393.428

-18.492.072

0

0

0

1.659.500

0

1.659.500

De schadevoorziening bevat geen opslag voor afhandelingskosten (2009: 595.320) meer. Deze zijn in de voorziening lopende risico’s opgenomen. De DBC-financiering brengt met zich mee dat veel later dan voorheen inzicht bestaat in de werkelijke kosten, doordat DBC’s maximaal een jaar kunnen openstaan, maar verantwoord moeten worden op de openingsdatum, zijnde het moment van de aanvang van de behandeling.

Voorzieningen lopende risico’s Stand 1 januari 2010

Overheveling schadevoorziening

Vrijval

Onttrekking

Stand 31 december 2010

Afwikkeling ziektekostenverzekeraar

3.481.968

600.000

-873.241

-1.972.049

1.236.678

Afkoop buitenlandpolissen

1.254.000

0

-374.759

-879.241

0

Totaal

4.735.968

600.000

-1.248.000

-2.851.290

1.236.678

Ten behoeve van de samenwerking met ONVZ is een voorziening getroffen. Deze voorziening dient ter dekking van de kosten die voortvloeien uit het sociaal plan en andere kosten die betrekking hebben op deze samenwerking. Naar verwachting zal van deze voorziening in 2011 € 0,9 miljoen worden besteed en ruim € 0,3 miljoen in 2012.


41

jaarrekening

Schulden 31 december 2010

31 december 2009

Te betalen ziektekosten

0

611.085

Rekening-courant Pensioenfonds PNO Media

0

193.196

Met CVZ te verrekenen

3.979.225

0

Overige schulden

1.853.653

276.121

Stand 31 december

5.832.878

1.080.402

De overige schulden betreft het saldo van crediteuren (1.757.309), overlopende passiva (38.749) en te betalen vennootschapsbelasting (57.595). De positie crediteuren betreft de af te dragen premie over de maand december 2010. Met CVZ re verrekenen 31 december 2010

31 december 2009

Nog te verrekenen 2007

0

4.781.229


2.952.563

1.056.597


1.026.662

-7.312.962

3.979.225

-1.475.136

Dit betreft het met het zorgverzekeringsfonds te verrekenen bedrag (ultimo 2009 betrof het te verrekenen bedrag een vordering). In het te verrekenen bedrag is op prudente wijze rekening gehouden met de uit hoofde van verevening en nacalculatie te betalen bedragen. Over het te verrekenen bedrag wordt door CVZ rente berekend. Niet uit de balans blijkende verplichtingen PNO Ziektekosten is volgens de samenwerkingsovereenkomst met ONVZ voor maximaal 4 miljoen euro aansprakelijk voor claims.

42


jaarrekening

Toelichting op de staat van baten en lasten Bedragen in euro’s

Technische rekening

Opbrengsten uit beleggingen en vorderingen 2010

2009

-632.258

-97.065

-1.257

-502

Rente obligaties en deposito's

777.194

1.026.769

Subtotaal

143.679

929.202

-159.577

292.356

-15.898

1.221.558

Obligaties en deposito’s Niet gerealiseerde verliezen uit beleggingen Lasten in verband met beleggingen

Overige Rente bank en CVZ Totaal

Wijziging schadevoorziening Stand 1 januari 2010 Overheveling naar voorziening lopende risico's Stand 31 december 2010 Totaal

21.545.000 -600.000 1.659.500 19.285.500

Uitvoeringskosten In 2009 is een voorziening van 4.736.000 euro gevormd voor de afwikkeling van het verzekeringsbedrijf. Deze dotatie werd in de jaarrekening voor 3.482.000 euro opgenomen onder de uitvoeringskosten en voor 1.254.000 euro onder de incidentele baten en lasten. Tot en met 2009 werd bovendien een deel van de uitvoeringskosten aan de schadelast toegerekend. De specificatie van de uitvoeringskosten bedroeg in 2009: Kosten in rekening gebracht door derden

5.914.299

Toevoeging voorziening lopende risico's

3.482.000

Aan schadelasten toegerekend

-1.543.722

Totaal

7.852.577


43

jaarrekening

Vanaf 2010 worden er geen uitvoeringskosten meer aan de schadelasten toegerekend. Tevens is er geen sprake meer van reguliere uitvoeringskosten, slechts van een resultaat op de kosten die in 2009 waren voorzien doordat de werkelijke kosten afwijken van de inschatting die de basis was voor de voorziening. Het beeld is in 2010 als volgt: Voorziening gevormd ten laste van uitvoeringskosten 2009 Overheveling van schadevoorziening

3.482.000 600.000

Onttrekkingen 2010 Personeelskosten

-1.730.234

Huisvestingskosten

-386.676

Automatiseringskosten

-200.002

Overige Stand voorziening 31 december 2010 Totaal (per saldo bate)

-253.154 -1.237.000 274.934

De uitvoeringskosten (vrijval) bedragen derhalve 274.934 euro. PNO Ziektekosten heeft - met uitzondering van de directie - geen werknemers in dienst. Het beheer en de administratie zijn opgedragen aan uitvoeringsorganisatie MPD. Overige technische baten en lasten

Incidentele lasten samenwerking ONVZ Overige technische baten en lasten Totaal

2010

2009

374.759

-1.254.169

81.479

59.543

456.238

-1.194.626

De afkoop van buitenlandpolissen is in 2010 afgerond. De totale afkoopsom bedroeg 374.759 euro minder dan eind 2009 was voorzien.

44


jaarrekening

Niet technische rekening Baten De provisie betreft de inkomsten uit de intermediairactiviteiten voor ONVZ. Dit is inclusief het resultaat op aanvullende verzekeringen (negatief 23.000 euro), welke als gevolg van de afrekening in 2011 enige onzekerheid in zich draagt. In mei vindt definitieve afrekening plaats, welke financieel in 2011 wordt verwerkt. Lasten De uitvoeringskosten betreffen met name de betaalde fee aan uitvoeringsorganisatie MPD. De vennootschapsbelasting is het gevolg van de fiscaal belaste intermediairactiviteiten.

Honoraria van de accountant De volgende honoraria zijn ten laste gebracht van de onderneming, haar dochtermaatschappijen en andere maatschappijen die zij consolideert, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW. 2010

2009

Onderzoek van de jaarrekening

51.765

75.863

Andere controleopdrachten

19.635

112.754

Totaal

71.400

188.617


45

jaarrekening

Schadestatistiek Schadestatistiek basisverzekering Bedragen in euro’s Afwikkeljaar

0

1

2

3

4

5

Schadejaar bj - 5 bj - 4 (= 2006)

22.812.248

10.095.103

683.269

bj - 3 (= 2007)

23.129.875

10.095.571

816.712

bj - 2 (= 2008)

26.161.156

13.890.565

338.610

bj - 1 (= 2009)

27.872.188

14.496.930

bj (= 2010)

0

De Toereikendheidstoets is uitgevoerd naar de stand op 2 maart 2011, op basis van schadedriehoeken en declaratiegegevens ontvangen na afloop van het boekjaar. Daarbij zijn, waar mogelijk, ook de nieuwe inzichten vanuit CVZ betrokken. Uit de Toereikendheidstoets is op basis van kwalitatieve criteria, conform de voorschriften van DNB, geconcludeerd dat de technische voorzieningen en daarmee de schadelast over het boekjaar toereikend zijn.

Afloopstatistiek boekjaar basisverzekering per te rapporteren risicogroep Bedragen in euro’s Schadejaar

Voorziening schaden ultimo vorig boekjaar

Betaalde schade in Voorziening schaden ultimo boekjaar boekjaar

Afwikkelresultaat

bj - 5 bj - 4 (= 2006) bj - 3 (= 2007)

34.500

-

-

34.500

bj - 2 (= 2008)

2.272.000

338.610

118.000

1.815.390

bj - 1 (= 2009)

17.022.000

14.496.930

1.334.500

1.190.570

bj (= 2010) diversen Totaal

46

-100.000 19.228.500


-100.000 14.835.540

1.452.500

2.940.460

jaarrekening

Schadestatistiek aanvullende verzekering Bedragen in euro’s Afwikkeljaar

0

1

2

3

4

5

Schadejaar bj - 5 bj - 4 (= 2006)

6.524.437

1.612.291

4.468

bj - 3 (= 2007)

7.072.746

1.235.408

62.415

bj - 2 (= 2008)

6.988.293

1.500.670

44.964

bj - 1 (= 2009)

7.314.849

1.240.723

bj (= 2010)

0

Afloopstatistiek boekjaar aanvullende verzekering per te rapporteren risicogroep Bedragen in euro’s Schadejaar

Voorziening schaden ultimo vorig boekjaar

Betaalde schade in Voorziening schaden ultimo boekjaar boekjaar

Afwikkelresultaat

bj - 5 bj - 4 (= 2006) bj - 3 (= 2007)

23.000

-

-

23.000

bj - 2 (= 2008)

224.500

44.964

38.500

141.036

bj - 1 (= 2009)

2.069.000

1.240.723

168.500

659.777

1.285.687

207.000

823.813

bj (= 2010)

0

diversen Totaal

2.316.500

Voorzieningen zijn inclusief prudentie en inclusief kosten.


47

jaarrekening

Technische rekening Bedragen in euro’s

Schadeverzekering

2010

2009

Verdiende premies eigen rekening 1.1.1 Brutopremies 1.1.2 Uitgaande herverzekeringspremies 1.1

Eigen rekening

-2.509.039

57.720.789

0 (-)

1.000.000 (-)

-2.509.039

56.720.789

1.2.1 Bruto

0

-2.165.000

1.2.2 Aandeel herverzekeraars

0 (-)

0 (-)

1.2

Eigen rekening

0 (-)

-2.165.000 (-)

1

Verdiende premies eigen rekening

2

Toegerekende opbrengst van beleggingen

3

Overige technische baten eigen rekening

Wijziging technische voorziening nietverdiende premies en lopende risico’s

-2.509.039

58.885.789

146.808

830.405

0

0

Schaden eigen rekening (schadejaar=boekjaar) Geboekte schaden 4.1.1 Bruto

0


0 (-)

4.1

0

35.187.037

4.2.1 Bruto

0

19.091.000


0 (-)

4.2

Eigen rekening

0

4

Schaden eigen rekening (schadejaar=boekjaar)

Eigen rekening

35.834.037 647.000 (-)

Wijziging voorziening voor te betalen schaden

48


0 19.091.000 0 (-)

54.278.037 (-)

jaarrekening

2010

2009

Schaden oudere jaren, (schadejaren < boekjaar) Geboekte schaden 5.1.1 Bruto 5.1.2 Aandeel herverzekeraars 5.1

Eigen rekening

16.132.363

16.617.017

0 (-)

346.655 (-)

16.132.363

16.270.362

-19.285.500

-19.195.000

Wijziging voorziening voor te betalen schade 5.2.1 Bruto 5.2.2 Aandeel herverzekeraars 5.2

Eigen rekening

5

Schaden oudere jaren, schadejaren < boekjaar.

0 (-)

0 (-)

-19.285.500

-19.195.000

-3.153.137 (-)

-2.924.638 (-)

Wijziging overige technische voorzieningen 6.1

Bruto

0

4.735.968

6.2

Aandeel herverzekeraars

0 (-)

6

Eigen rekening

0 (-)

4.735.968 (-)

7

Winstdeling en kortingen

0 (-)

0 (-)

0 (-)

Bedrijfskosten 8.1

Acquisitiekosten

8.2

Beheers- en personeelskosten, afschrijvingen bedrijfsmiddelen

0

0

50.417

4.569.701

8.3

Provisie ontvangen van herverzekeraars

0 (-)

0 (-)

8.4

Winstdeling ontvangen van herverzekeraars

0 (-)

0 (-)

8

Totaal bedrijfskosten

9

Overige technische lasten eigen rekening

10

Wijziging egalisatievoorziening eigen rekening

11

Resultaat technische rekening

50.417 (-)

4.569.701 (-)

-456.238 (-)

1.194.626 (-)

0 (-)

0 (-)

1.196.727

-2.137.500


49

jaarrekening

Ondertekening Hilversum, 6 april 2011 Bestuur en directie drs. P.B.A. Dirks, Voorzitter C.F.M. Huisers, Secretaris L.G. Witkamp AAG, Directievoorzitter drs. L.J. van der Put RBA, Directeur

50


Overige gegevens


51

51

overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in het jaarverslag op pagina 25 tot en met 50 opgenomen jaarrekening 2010 van PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. te Hilversum gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de winst-en-verliesrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur De directie van de PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

52


overige gegevens

Toelichting Wij vestigen de aandacht op hetgeen op bladzijde 31 tot en met 35 in de toelichting op de jaarrekening bij het onderdeel waarderingsgrondslagen is opgenomen. Hierin is uiteengezet welke risico’s en onzekerheden voor PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. bestaan als gevolg van de invoering van de Zorgverzekeringswet en de DBC-systematiek. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Den Haag, 6 april 2011 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. R.L.A. Eveleens RA


53

overige gegevens

Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat Artikel 6 lid 2 van de statuten luidt als volgt: In aanvulling op de technische voorzieningen, vereist op grond van de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993, is het bestuur bevoegd een reserve te vormen. Deze reserve dient mede om eventuele tekorten te dekken, die zouden ontstaan wanneer in enig jaar de lasten de baten mochten overtreffen.

Bestemming van het resultaat Het voordelig resultaat ad € 1.354.662 zal worden toegevoegd aan de Algemene reserve.

Overzicht van gehanteerde afkortingen AO/IC Administratieve Organisatie / Interne Controle AWBZ Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten CVZ

College voor Zorgverzekeringen

DBC

Diagnose Behandel Combinatie

DNB

De Nederlandsche Bank

HKC

Hoge Kostencompensatie

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

VRZ Vereniging van Nederlandse kwaliteitszorgverzekeraars

54


Colofon Dit is een uitgave van Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A. (MPD) in opdracht van PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. Media Pensioen Diensten is uitvoerder van PNO Ziektekosten.

PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringmaatschappij U.A. PNO Ziektekosten treedt sinds 1 januari 2010 op als bemiddelaar in de zin van de Wet op het financiële toezicht.

Bezoekadres Schuttersweg 10, Hilversum (tot 20 mei 2011) Seinstraat 10 (vanaf 20 mei 2011)

Postadres Postbus 1340 1200 BH Hilversum T 035 625 92 00 (tot 20 mei 2011) T 035 702 34 15 (vanaf 20 mei 2011) W www.pnoziektekosten.nl

56

www.pnoziektekosten.nl

Jaarverslag 2010 PNO ZiektekOsteN - Jaarverslag

Recommend Documents