RMD07-0069
Eergen op Zoom
Datum
22 mei 2007
Van
Het college van B&W
Aan
De raads- en duoburgerleden
Nr.:
07-57
Kopie aan Onderwerp
Ontwerp begroting 2008 van de Regionale Milieu Dienst
Mededeling Op 24 april 2007 heeft het Dagelijks Bestuurde ontwerp begroting 2008 van de RMD toegezonden aan de gemeenteraden van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde begrotingsprocedure dient elk jaar in mei de vastgestelde primitieve begroting te worden vastgesteld, zodat deze in juni ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur kan worden aangeboden. Beleidsmatige mutaties alsmede de uitkomsten van de mei en septembercirculaire worden in de eerste begrotingswijziging meegenomen. Pas na vaststelling van de 1e begrotingswijziging staan de tarieven voor het begrotingsjaar vast. In bijgaand advies van het panel regionale planning & control RMD inzake de ontwerp begroting 2008 RMD wordt nader ingegaan op deze begroting. Naast het verwerken van de loon- en prijscompensatie betreft de voornaamste aanpassing het niet doorvoeren van een eerder begrote omzetvolume stijging. Het afzien van de stijging van de omzetvolume raming wordt met name gedaan omdat er nog grote onzekerheid is over invoering van wet en regelgeving (omgevingsvergunning en rode kleur spoor (handhaving trajecten)) Het college kan zich vinden in de door de RMD aangeboden ontwerp begroting 2008. Wij willen uw raad daarom verzoeken om eventuele zienswijzen over de ontwerp begroting 2008 van de RMD voor 5 juni 2007 aan ons kenbaar te maken, zodat wij het DB van de RMD daarvan tijdig in kennis kunnen stellen.
Gemeente ij Bergen op Zoom
Bijlagen De volgende bijlagen zijn, als onderdeel van deze raadsmededeling, bijgevoegd: 1. Ontwerp begroting 2008 2. Advies het panel regionale planning & control 3. Brief aan RMD, d.d. 22-05-2007 Hoogachtend, het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom,
Haasnoot
RMD
ONTWERP BEGROTING 2008
REGIONALE MILIEUDIENST WEST-BRABANT •
'-
' •
R E G I O N A L E
M I L I E U D I E N S T
W E S T
B R A B A N T
ONTWERP B E G R O T I N G 2 0 0 8
Inhoudsopgave
Blz.
Memorie van Toelichting
2
Inleiding bij de begroting 2008
4
Begrotingsbeeld
5
Risicoparagraaf
11
Treasuryparagraaf
12
Geprognosticeerde balans
13
Programmabegroting RMD West-Brabant
14
Specificatie lasten en baten programmabegroting inclusief klachtendienst
15
Staat van salarissen en sociale lasten
18
Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
19
Staat van reserves en voorzieningen
20
Overzicht kasgeldlimiet
21
Overzicht meerjarenraming onderhoudsfonds pand Bovendonk 27
22
Aantal inwoners deelnemende gemeenten per l januari 2005
23
Roosendaal, april 2007
MEMORIE VAN TOELICHTING BEGROTING 2008 RMD WEST-BRABANT Algemeen De begroting 2008 is conform de eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. Tevens is de begroting 2008 overeenkomstig de eisen van de door het algemeen bestuur op 19 juni 2002 vastgestelde regels opgesteld. Bestuursvertegenwoordiging en bestuurssamenstelling Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant De bestuursvertegenwoordiging in het algemeen bestuur wordt bepaald door de deelnemers (eigenaren) aan de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant. De afgevaardigden van de deelnemers kunnen burgemeesters, wethouders en raadsleden zijn. Op dit moment nemen er 8 gemeenten deel aan de gemeenschappelijke regeling van de RMD West-Brabant. Deze gemeenten zijn Aalburg, Bergen op Zoom, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen en Woensdrecht. De afgevaardigden van de deelnemende gemeenten binnen het huidige bestuur van de RMD zijn 8 wethouders. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant Voor het algemeen beheer van de RMD West-Brabant wordt door en uit het algemeen bestuur van de RMD West-Brabant een dagelijks bestuur gekozen. Het dagelijks bestuur van de RMD bestaat uit drie leden. Stemverdeling binnen het algemeen bestuur ledere deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant heeft één stem in het algemeen bestuur. Overig De spelregels voor het omgaan met de algemene reserve RMD Naar aanleiding van de vorming van de algemene reserve RMD heeft het algemeen bestuur op 11 december 2002 ook spelregels vastgesteld voor het omgaan met de algemene reserve RMD. Het opnemen van een risico-opslag van € 1.00 per declarabel uur Op 11 december 2002 heeft het algemeen bestuur besloten, dat met ingang van het begrotingsjaar 2003 een risico-opslag van € 1,00 per declarabel uur op het kostendekkende basis uurtarief mag worden opgenomen. Door het opnemen van deze opslag in de begroting worden onvoorziene en onvermijdelijke risico's beheersbaar gemaakt. De jaarresultaatbestemming respectievelijk -uitkering Bij een jaartekort vindt er eerst een onttrekking plaats aan de algemene reserve van de RMD. Indien de algemene reserve ontoereikend blijkt te zijn, dragen de eigenaren van de RMD naar rato van het inwoneraantal bij in het restant tekort. Bij een jaaroverschot wordt eerst bepaald of er een toevoeging aan de algemene reserve van de RMD dan wel aan de bestemmingsreserves en voorzienbare voorzieningen moet plaatsvinden. Zo ja, dan dient de omvang ervan te worden bepaald. Het restant van het jaaroverschot komt dan ter beschikking voor uitkering aan alle eigenaren van de RMD. Indien er geen toevoeging zoals bovenvermeld hoeft plaats te vinden, komt het jaaroverschot vrij voor uitkering aan alle eigenaren van de RMD. De uitkering aan de eigenaren vindt plaats op basis van het inwoneraantal.
Omzetbelasting Op grond van de mogelijkheden die het BTW-compensatiefonds (BCF) biedt, is in samenspraak met de deelnemende gemeenten gekozen voor het principe van ondernemerschap voor de RMD. Fiscaal is deze keuze ook te rechtvaardigen, gezien het feit dat de RMD voorzieningen en reserves heeft, alsmede op het kostendekkende basis uurtarief een risico-opslag van € 1,00 per declarabel uur berekent. Dit betekent, dat aan alle klanten voor het verlenen van diensten omzetbelasting wordt berekend. Treasuryparagraaf In de begroting wordt een treasuryparagraaf opgenomen. Risicoparaaraaf In de begroting wordt een risicoparagraaf opgenomen.
INLEIDING BIJ DE BEGROTING 2008
1. Begroting 2008 in relatie tot de strategische uitgangspunten Voor u ligt de primitieve begroting 2008 van de RMD. Zoals te doen gebruikelijk is, vormt de lopende begroting (in dit geval die van 2007) daarvoor het uitgangspunt. Voor het eerst stelt de met de gemeenten gemaakte afspraak over de begrotingsprocedure de RMD voor een probleem. Dat komt, doordat in de le wijziging op de meerjarenbegroting 2007 - 2010 voor het jaar 2008 beleidsmatige aannames zijn gedaan, die zijn gebaseerd op het strategische beleid van de RMD. Voor 2008 is gerekend met een omzetstijging van 6.750 uur ten opzichte van 2007 als gevolg van de inwerkingtreding van de omgevingsvergunning in 2008 en van autonome omzetstijging. Bij het voorbereiden van deze primitieve begroting is een aantal onzekerheden aan het licht gekomen, die van invloed zijn op de begroting 2008: • Het is inmiddels duidelijk, dat de omgevingsvergunning zeker niet op l januari 2008 zijn intrede zal doen. Mogelijk pas per l januari 2009. « De autonome omzetstijging, die in 2007 zijn aanloop moet krijgen, is na het eerste kwartaal van 2007 nog niet erg zichtbaar geworden. Er zijn met enkele gemeenten afspraken over het principe van ondersteuning in het rode kleurspoor, maar de invulling daarvan laat nog op zich wachten. Kennelijk vraagt zo'n proces meer tijd. • Inmiddels is er iets meer duidelijkheid over het Activiteitenbesluit. Het is waarschijnlijk, dat dit op l januari 2008 in werking treedt. Er zijn op dit moment nog onvoldoende gegevens bekend om in kwantitatieve zin de effecten daarvan uit te rekenen. In ieder geval is zeker dat een aantal niet milieubelastende bedrijven straks geen melding meer hoeft te doen. Landelijk valt nu nog ca. 28% van de bedrijven onder de vergunningplicht. Dit aantal zal dalen naar ca. 11%. De bedrijven die het betreft zullen straks kunnen volstaan met een melding. De aandacht zal worden verlegd naar het toezicht. Beide veranderingen zullen tot gevolg hebben dat er minder inzet nodig is van vergunningverleners en meer inzet van toezichthouders. Elders in het land is becijferd dat het Activiteitenbesluit tot een verminderde behoefte aan vergunningverleners zal leiden van ca. 30% en tot een verschuiving van vergunningverleners naar toezichthouders van ca. 10 - 15%, met per saldo een personele afname van ca. 15 - 20% van het aantal vergunningverleners. Als deze cijfers ook voor de RMD opgaan (wat nog moet worden berekend), komt dat neer op een afname van 2,5 fte. Er was bij de meerjarenbegroting voor 2008 gerekend met een afname van 2 fte's. Voor de primitieve begroting 2008 zal in afwachting van de duidelijkheid hierover in 2007 de afname van 2 fte's nog niet worden doorgerekend. Wij verwachten dat in het najaar 2007 bij het opstellen van de le begrotingswijziging 2008 over deze drie punten meer bekend zal zijn. Wij beschouwen 2008 als een overgangsjaar en verwachten dat het jaar 2009 meer zekerheden zal bieden. 2. Begroting 2008 in relatie tot de meerjaren begroting 2007 - 2010 Om genoemde redenen is het verstandig om voor de primitieve begroting 2008 voorlopig uit te gaan van een scenario dat gelijk is aan dat van de le begrotingswijziging 2007 die in december 2007 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Als gevolg van deze benadering zal het omzeturenvolume niet stijgen ten opzichte van 2007. De geraamde daling van de uurtarieven die was voorzien in de meerjarenbegroting 2008 zal daardoor vooralsnog achterwege blijven. In het najaar 2007, bij de voorbereiding van de le begrotingswijziging 2008, zal er meer bekend zijn van de rol die de gemeenten de RMD toedichten bij de omgevingsvergunning en over de effecten van het Activiteitenbesluit.
BEGROTINGSBEELD VAN DE PROGRAMMABEGROTING 2008 RMD WEST-BRABANT 1.
Algemeen
Vier belangrijke factoren bij deze begroting 2008 Bij het opstellen van deze begroting 2008 wordt de RMD geconfronteerd met vier belangrijke factoren. De toegestane looncompensatie en prijscompensatie. De organisatieaanpassing in het najaar 2006 (door het aanstellen van teamleiders), waardoor in de begroting 2008 1.364 productieve uren uit de primaire sfeer worden overgeheveld naar de overhead Aan de batenzijde vindt er in totaal een verlaging plaats van de niet-uurtarief gerelateerde baten (bijdragen, vergoedingen, overige baten, dekking organisatie-uren en onttrekkingen aan reserves). Deze verlaging leidt tot een meer dan trendmatige toename van de uurtarieven. De strategische ambities van de RMD, zoals verwoord in de meerjarenbegroting 2008, worden op dit moment voorlopig nog niet gerealiseerd. De redenen hiervoor staan in de inleiding op de begroting 2008. De genoemde onzekerheden geven de RMD aanleiding om deze begroting 2008 voorzichtig en conservatief op te stellen. Dit betekent, dat het externe omzetvolume voor de begroting 2008 voorlopig gelijk is gehouden aan de le wijziging op de begroting 2007. Door laatstgenoemde factor wordt het jaar 2008 als een overgangsjaar beschouwd. Overigens wordt verwacht, dat bij de le wijziging op de begroting 2008 (in het najaar 2007) een aantal onzekerheden is weggenomen. Overwegingen bij de begroting 2008 De begroting is gebaseerd op de structurele effecten uit de jaarrekening 2006, de begroting 2007 na de le wijziging, de vervangingsinvesteringen en toekomstige feiten die begin 2007 al manifest zijn. Daarnaast wordt in de omzetsfeer voor 2008 rekening gehouden met de omzetmutaties die zich in 2007 al voordoen. De productiviteitsnorrn 2008 per productief medewerker is net als in 2007 gedifferentieerd. Voor de medewerker klachtendienst geldt net als in 2006 een gemiddelde productiviteitsnorrn van 1.550 uur, dit in verband met diensten buiten kantoortijd. Voor de overige productieve medewerkers van de dienst geldt net als in 2007 een gemiddelde productiviteitsnorrn van 1.350 uur. Op basis van de septembercirculaire 2006 Gemeentefonds is het toegestaan om op de loonkosten een looncompensatie van 2,0% door te rekenen en op de kosten van derden een prijscompensatie van 1,75% door te rekenen. Per l februari 2007 geldt een loonsverhoging van 0,8%. In de vergadering van 17 januari 2007 heeft het dagelijks bestuur voor de begroting 2008 en de meerjarenbegroting tot en met 2011 ingestemd met de volgende verhogingen: - looncompensatie 2008: 2,0% - 0,8% (verhoging per l februari 2007) = 1,2%; - looncompensatie 2009 t/m 2011: jaarlijks 0%; - prijscompensatie 2008: 1,0%; - prijscompensatie 2009 t/m 2011: jaarlijks 1,0%. Op de structurele salariskosten kan de RMD in beginsel, ook bij het teruglopen van het omzetvolume in een begrotingsjaar, niet bezuinigen. Dat neemt niet weg, dat de RMD bij het vervullen van structurele vacatures het altijd verantwoord en kostenbewust doet. In het geval dat het werkelijk aanwezige structurele omzetvolume op enig moment daalt, wordt bij het vervullen van structurele vacatures een pas op de plaats gemaakt. Voor de gemeenten is het moeilijk om de uren voor hun werkprogramma's goed te ramen. De praktijk wijst tot heden nog steeds uit dat er door de gemeenten meer uren buiten het contract om worden afgenomen. Wij hebben dit volume voor 2008 gelijk gehouden aan dat van 2007. Voor de reden van bovengeschetste problematiek geldt onder andere wat in het hoofdstuk "Inleiding bij de begroting 2008" vermeld staat. Voor het eerst is er met de 2e begrotingswijziging 2006 aan de Reserve opslag risico nietdeelnemers onttrokken. Dit omdat de gemeente Drimmelen in 2006 geen diensten meer van de RMD afneemt. De onttrekking aan deze reserve is in overeenstemming met het doel van deze re-
serve. Met de begroting 2008 zal in dit kader de laatste onttrekking plaatsvinden. Het gaat om een bedrag van € 8.898. Per februari 2008 is de huur van de dependance in Raamsdonksveer opgezegd. Het uitgangspunt is dat in 2008 als standplaats voor de medewerkers van de RMD wordt uitgegaan van Roosendaal. Dit betekent, dat er in de loop van 2007 duidelijkheid moet zijn over de huisvesting van de afdelingen. Hierbij kan worden gedacht aan of alle afdelingen in één kantoorpand in Roosendaal of één afdeling elders in Roosendaal gehuisvest en de overige afdelingen in één kantoorpand in Roosendaal. Daar waar huisvesting in Roosendaal niet mogelijk is, zal een beroep worden gedaan op de eigenaargemeenten om mee te werken aan het creëren van steunpunten (werkplekken) voor de RMD medewerkers binnen hun gemeentehuis/stadskantoor. Op dit moment zijn er gesprekken hierover met de gemeenten Aalburg, Geertruidenberg en Moerdijk. In de begroting 2008 is in de kostensfeer voor bovengenoemde alternatieven rekening gehouden met een totaalbedrag van € 66.631. De post Organisatie-uren in de begroting 2008 is ten opzichte van de le begrotingswijziging 2007 1.364 uur lager. Door de organisatieaanpassing per l januari 2007 zijn deze productieve uren overgeheveld naar de overhead. Voor 2007 zijn er 7.079 uur geraamd en na verrekening van de verlaging is voor de begroting 2008 5.715 uur geraamd. Uit de begroting 2008 blijkt, dat de externe omzeturen 2008 gelijk zijn gehouden aan die van de le begrotingswijziging 2007. Zoals bij het hoofdstuk "Inleiding bij de begroting 2008" staat vermeld, gebeurt dit uit voorzichtigheid. Daarnaast zijn de totale kosten van de begroting 2008 ten opzichte van die van de le begrotingswijziging 2007 gestegen met ca. 1,0%. Het aantal formatieplaatsen in de begroting 2008 is ten opzichte van de le begrotingswijziging 2007 met ca. 1,5 fte gestegen. Deze toename is voor 0,87 fte in de ondersteunende sfeer. Bij de unit Financiën bestaat in het kader van de rechtmatigheidtoets en het optimaliseren van de interne controle een behoefte aan uitbreiding met 0,37 fte en bij de unit documentaire informatievoorziening bestaat een behoefte aan uitbreiding met 0,50 fte. Tevens is door het overhevelen van 1.364 uur uit de productieve sfeer naar de indirecte sfeer (als gevolg van de organisatieaanpassing) uitbreiding in de productieve sfeer noodzakelijk. Hoewel hiervoor een uitbreiding van 1,0 fte op zijn plaats is, is gekozen voor slechts een uitbreiding met 0,63 fte. In totaal is er beschikbaar voor de externe omzeturen 102.972 capaciteitsuren, terwijl in de begroting 2008 wordt uitgegaan van 102.500 externe omzeturen. Ten opzichte van het jaar 2007 zijn de uurtarieven 2008 als volgt gestegen. Het mbo tarief stijgt met 2,0%, het hbo tarief met 2,0% en het specialisten tarief met 3,5%. Het tarief voor de behandeling van de gemeentelijke klachten buiten kantoortijd stijgt met 2,7%. Het tarief voor de provincie stijgt met 3,4%. Voor de berekening van de afwijkingen tussen de begrote uurtarieven 2008 en 2007 zijn wij uitgegaan van de uurtarieven die gelden voor de le begrotingswijziging 2007. De meer dan trendmatige toename van de uurtarieven komt mede, doordat aan de batenzijde de niet uurtariefgerelateerde baten met ca. € 111.000 zijn gedaald. Om hetzelfde batenniveau te bereiken, moeten de uurtarieven zowel de toename van de kosten (ca. 1,0%) als de daling van de niet uurtariefgerelateerde baten (ca. 1,1%) goedmaken. De uren voor de administratieve klachtenbehandeling (registratie en inboeken van klachten), de coördinatietaken ten behoeve van de klachten en de coördinatietaken ten behoeve van het preventieve toezicht voor de provincie worden niet afzonderlijk in rekening gebracht aan de gemeenten en provincie. De kosten voor deze werkzaamheden worden vergoed in het uurtarief voor de klachtenbehandeling en in het uurtarief voor preventief toezicht voor de provincie. De RMD hanteert in de begroting 2008 zes uurtarieven: een mbo uurtarief, een hbo uurtarief, een specialistenuurtarief, een uurtarief voor de provincie en een uurtarief voor de gemeentelijke klachtenbehandeling binnen kantoortijd en een uurtarief voor werkzaamheden buiten kantoortijd.
2. De begroting 2008 Looncompensatie en prijscompensatie: Voor beide autonome invloeden geldt in principe de septembercirculaire 2006 Gemeentefonds als basis, tenzij met betrekking tot de lonen de afspraken uit de cao-onderhandelingen na september hiervan afwijken. Voor de le begrotingswijziging 2008 die in september 2007 zal worden aangeboden, zullen de loonen prijscompensatie uit de juni circulaire 2007 Gemeentefonds als basis gelden. Voor de looncompensatie kan in afwijking van het voorgaande, het percentage van de laatst bekende looncompensatie uit de cao-onderhandeling van toepassing zijn, indien deze onderhandeling uiterlijk in juli 2007 is afgerond. Looncompensatie Voor de salariskosten is gerekend met de 0,8% loonsverhoging per l februari 2007 en met 1,2% looncompensatie over de salariskosten per l januari 2008. De basis voor de berekening van de salariskosten zijn de salariskosten behorende bij de formatiestand per l januari 2007 inclusief de bevorderingen eind 2006, de reguliere periodieke verhogingen in 2007 en 2008, de loonsverhoging per l februari 2007 en de bestaande vacatures, verhoogd met de verwachte looncompensatie voor 2007 en 2008. Prijscompensatie Voor de kosten van derden is een prijscompensatie van 1,0% toegestaan. In de kostenbegroting is deze compensatie dienovereenkomstig toegepast. Formatieplaatsen: Het aantal formatieplaatsen in de le begrotingswijziging 2007 bedroeg 103,51 fte's. In de begroting 2008 is rekening gehouden met 104,98 fte's. Derhalve een toename van ca. 1,47 fte's. Organisa tiekosten: In de begroting 2008 is zoals eerder vermeld voor deze post 5.715 uur geraamd. Vervangingsin vesteringen: In de begroting 2008 is een aantal operationele vervangingsinvesteringen geraamd. Deze operationele vervangingsinvesteringen betreffen: - Novell/Bordermanager, afschrijvingstermijn 5 jaar; - CSO/NAZCA muteerlicentie, afschrijvingstermijn 5 jaar; - Vervanging Citroen C5 (le klachtenauto), afschrijvingstermijn 5 jaar. In totaal gaat het om een vervangingsinvestering van € 42.000 met een kapitaallast van € 10.791. De gehanteerde kapitaalrente bedraagt 5%. Lease van personal computers: Op basis van een kosten-baten afweging vindt de keuze plaats tussen aanschaffen en leasen. Leasing levert tot heden nog steeds voordelen op. Vanaf 2003 heeft de RMD alle in haar bezit zijnde personal computers geleased. Bijdrage per inwoner voor de uitvoering van collectieve taken: In de begroting 2008 is ervoor de uitvoering van collectieve taken een totaal aantal uren geraamd van 1.040 uur. Naast deze activiteiten moet er ten behoeve van de collectiviteit jaarlijks aan de provincie een bijdrage (€ 4.741) betaald worden voor MOLO-activiteiten. In het totaal gaat het om een bedrag van (1.040 uur x € 84,25 + € 4.741)= € 92.358. Op basis van 286.327 inwoners (stand CBS per l januari 2007) is de bijdrage per inwoner € 0,32. Ten opzichte van de le begrotingswijziging 2007 is het aantal inwoners gedaald met 791 inwoners. De bijdrage per inwoner 2008 is ten opzichte van de le begrotingswijziging 2007 met € 0,02 gestegen.
Beheer bedrijvenbestanden: De kosten voor het beheren van de bedrijvenbestanden worden over de gemeenten verdeeld op basis van het aantal inrichtingen. De totale kosten bedragen € 59.750 (1.000 uur x € 59,75). Klachtendienst: Voor de gemeenten worden twee uurtarieven gehanteerd, een uurtarief binnen kantoortijd en een uurtarief buiten kantoortijd. Verder zijn er abonnementen geraamd van € 2.250 per deelnemende gemeente. In totaal is ervan 18 deelnemende gemeenten uitgegaan in de begroting 2008. Voor de provincie wordt voor het provinciale werkprogramma, voor externe veiligheid en voor klachtenbehandeling binnen kantoortijd één uurtarief gehanteerd. Voor klachtenbehandeling buiten kantoortijd geldt hetzelfde uurtarief als voor de gemeenten buiten kantoortijd. Voor specifieke opdrachten en overig voor de provincie geldt hetzelfde uurtarief als voor de klachtenbehandeling buiten kantoortijd. Externe omzet 2008 in uren: Voor de raming van de externe omzet in 2008 is uitgegaan van hetzelfde volume aan omzeturen als bij le begrotingswijziging 2007. Verwezen wordt naar de inleiding bij de begroting 2008. De verdeling op hoofdlijnen inclusief de klachtenbehandeling is als volgt: Opdrachtgever Gemeenten Uitv. collectieve taken Uren buiten contract Provincie SEPH Totaal
Saldo
uur uur uur uur uur
le Begrotings wijziging 2007 77.763 uur 1.040 uur 2.295 uur 19.202 uur 2.200 uur
102.500 uur
102.500 uur
0 uur
Begroting 2008 77.763 1.040 2.295 19.202 2.200
0 0 0 0 0
uur uur uur uur uur
Risico-opslag van € 1,00 per extern declarabel uur: In de begroting 2008 is in totaal € 102.500 aan risico-opslag geraamd. Uurtarieven voor niet-eigenaar gemeenten Met de le wijziging 2007 is voor het eerst voor het leveren van diensten aan niet-eigenaar gemeenten bovenop het basis uurtarief een toeslag doorberekend: voor niet-eigenaar gemeenten met een contract komt bovenop het basis uurtarief een toeslag van € 1,00 per uur; voor niet-eigenaar gemeenten zonder contract komt bovenop het basis uurtarief een toeslag van € 2,00 per uur. Uurtarieven begroting 2008: Voor het begrotingsjaar 2008 gelden onderstaande uurtarieven (incl. risico-opslag). Begroting 2008 € 59,75 per 84, 25 per € € 72, 25 per 76, 50 per €
MBO uurtarief Specialisten uurtarief HBO uurtarief Uurtarief voor Provincie binnen kantoortijd Klachtenbehandeling gemeenten: - binnen kantoortijd € Uurtarief voor te leveren diensten € buiten kantoortijd (overig en klachtenbehandeling) voor de gemeenten en de provincie
uur uur uur uur
le wijziging 2007 € 58, 55 per uur € 81,40 per uur € 70, 80 per uur € 74,00 per uur
72,25 per uur € 95, 50 per uur €
70, 80 per uur 93,00 per uur
Het geraamde exploitatieresultaat 2008: De begroting 2008 geeft op basis van bovenstaande uurtarieven een voordelig exploitatieresultaat aan van € 102.500. Dit geraamde resultaat zou zonder de risico-opslag van € l per uur nihil zijn geweest. In de begroting 2008 is geen resultaatbestemming opgenomen van het geraamde overschot. Met de jaarrekening 2008 zal worden bezien of dit overschot is gerealiseerd. Vervolgens zal bij een overschot een besluit genomen worden (bij de vaststelling van de jaarrekening 2008) over de bestemming daarvan. 3. Reserves en voorzieningen De reserves en de voorzieningen worden ook ingedeeld naar eigen en vreemd vermogen. De reserves vallen onder eigen vermogen en de voorzieningen vallen onder vreemd vermogen. Waarde van de reserves en de voorzieningen Het geraamde totaal van de reserves per 31 december 2008 bedraagt € 356.719. Het geraamde totaal van de voorzieningen per 31 december 2008 bedraagt € 205.781. Het geraamde totaal van de reserves en voorzieningen per 31 december 2008 bedraagt € 562.500. Voor een detailoverzicht wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen zelf. Reserves Een reserve is geen financiële verplichting, ook niet als het gaat om een bestemmingsreserve die gevormd is voor een bepaald actief. Voor een verplichting is het noodzakelijk dat de plicht of verantwoordelijkheid (wettelijk of feitelijk) bestaat tot het op een bepaalde manier handelen of presteren jegens een derde. De RMD kent in de begroting drie reserves, te weten een algemene reserve, een vervangingsreserve en een reserve opslag risico niet-deelnemers. De vervangingsreserve is een reserve die tijdens de RMD periode in GSV-verband (nog voor 2000) is opgebouwd met de bedoeling om vervanging van bepaalde activa te dekken. Deze reserve is te vergelijken met een bestemmingsreserve. De dotatie aan deze reserve in de begroting vindt plaats ten laste van de exploitatie. De verwachting is, dat deze reserve vermoedelijk op termijn zal vrijvallen, omdat op dit moment niet meer is te achterhalen welke activa verbonden zijn met deze vervangingsreserve. De geraamde stand van deze reserve per 31 december 2008 bedraagt € 19.298. De reserve opslag risico niet-deelnemers is gevormd voor de dekking van desintegratiekosten in het geval de niet-deelnemers op enig moment zouden besluiten geen afnemer meer te zijn van de RMD. Er komt bij het leveren van diensten aan deze afnemers met ingang van 2007 bovenop het basis uurtarief een toeslag per uur, die afhankelijk is van het al dan niet afsluiten van een contract met deze niet-deelnemers. De toeslag varieert van € 1,00 per uur bij een contract tot € 2,00 per uur zonder contract. Indien een niet-deelnemer op enig moment zou besluiten deelnemer van de RMD te worden is deze geen toeslag meer verschuldigd. De vorming van deze reserve vindt plaats ten laste van de exploitatie. De geraamde stand van deze reserve per 31 december 2008 bedraagt € 138.044. Voor de vorming en onttrekking aan de algemene reserve van de RMD heeft het bestuur op 11 december 2002 spelregels opgesteld. Voor detailinformatie wordt verwezen naar deze spelregels zelf. De algemene reserve kent een plafond van € 225.000. Zodra dit plafond wordt bereikt, vindt er geen dotatie meer plaats. De verwachting bij de opstelling van de begroting 2008 is, dat voor het eerst voor de dekking van het tekort 2006 (€ 37.067) een beroep zal worden gedaan op deze reserve. Hoewel hiervoor nog bestuurlijke besluitvorming moet plaatsvinden, is vooruitlopend hierop al in de begroting 2008 met deze onttrekking rekening gehouden. De geraamde stand van deze reserve per 31 december 2008 bedraagt daardoor € 199.377.
10
Voorzieningen Een voorziening is een financiële verplichting. Voor een verplichting is het noodzakelijk dat de plicht of verantwoordelijkheid (wettelijk of feitelijk) bestaat tot het op een bepaalde manier handelen of presteren jegens een derde. De RMD kent twee voorzieningen, te weten een voorziening sparen roostervrije tijd en een voorziening onderhoud pand Bovendonk 27 te Roosendaal. De voorziening sparen roostervriie tild wordt gevormd ten behoeve van een medewerker, die een jaar eerder dan zijn pensioengerechtigde leeftijd met werken wil stoppen. Hiervoor levert hij jaarlijks de niet opgenomen verlofuren in. Met de begroting 2006 is deze voorziening volledig opgebouwd en komt vermoedelijk eind 2008 vrij voor uitputting. De geraamde stand van deze voorziening per 31 december 2008 bedraagt € 82.734. De voorziening onderhoud pand Bovendonk wordt jaarlijks ten laste van de exploitatierekening gevormd. De vorming vindt plaats op basis van een meerjarenplan dat periodiek wordt geactualiseerd. Deze voorziening heeft het karakter van een egalisatiefonds. De geraamde stand van deze voorziening per 31 december 2008 bedraagt € 123.047.
11 RISICOPARAGRAAF BEGROTING 2008
Uit het hoofdstuk "Inleiding bij de begroting 2008" blijkt dat de risico's bij de ontwerpbegroting 2008 als volgt worden gezien: o het tempo van de taakverbreding ligt lager dan voor 2007 werd ingeschat; dit werkt mogelijk door naar 2008; o de komst van de omgevingsvergunning zal niet in 2007 zijn. De meeste gemeenten weten nog niet hoe zij op deze nieuwe vergunningsvorm moeten inspelen. Het is daarom voor de RMD niet goed mogelijk om nu al de gevolgen voor de begroting te ramen; o het ziet er naar uit dat het Activiteitenbesluit ingaat op l januari 2008. De gevolgen daarvan zijn nu nog niet te kwantificeren.
12
TREASURY PARAGRAAF BEGROTING 2008 Treasurvfunctie: Deze functie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële positie en de hieraan verbonden risico's. De Wet fido Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet fido is het beheersen van risico's. Dit betekent dat het financiële beleid erop gericht is om de financiële risico's tot een aanvaardbaar minimum te beperken. Daarnaast mogen er geen bancaire activiteiten door de RMD worden uitgeoefend. Kasqeldlimiet begroting 2008 De kasgeldlimiet 2008 valt binnen de tolerantie. Zie overzicht kasgeldlimiet begroting 2008. De RMD heeft haar pand Bovendonk 27 te Roosendaal gefinancierd met een langlopende geldlening bij de Bank Nederlandse Gemeenten. In de meerjarenbegroting wordt niet voorzien dat langlopende leningen benodigd zijn. Renterisico wordt daarom niet gelopen. Beleggingsportefeuille Ten tijde van de begrotingsopstelling 2008 is dit niet aan de orde. Investeringen Voor het begrotingsjaar 2008 worden vervangingsinvesteringen voorzien van € 42.000.
GEPROGNOSTICEERDE BALANS PER
ACTIVA
Vaste activa
01-01-2008
31-12-2008
PASSIVA
01-01-2008
31-12-2008
C
G
Eigen vermogen
e
€
5.0 Nog te bestemmen resultaat 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa
0
95.158
5.1 Reserves
373.589
356.719
217.089
205.781
1.456.312
1.421.317
1.486.783 1.488.874
1.486.783
Vlottende activa
Voorzieningen
6.1 Voorzieningen
2. Vorderingen: Langlopende schulden 2.1 Debiteuren 2.1 Overige vorderingen
631.007 p. m.
7.1 Hypotheek BNG 579.036
631.007
Vlottende Passiva 3. Liquide middelen: 8. Kortlopende schulden: 3.1 Kas
3.2 Bank
p. m. 0 130.963
0
8.1 Crediteuren
76.417
8.2 Bank
57.556
56.726
133.973
8. Overlopende passiva: 4. Overlopende activa: 9.1 Transitoria 4.1 Transitoria
TOTAAL
p. m.
2.198.874
p. m.
p. m.
p. m.
2.117.790
TOTAAL
2.198.874
2.117.790
PROGRAMMABEGROTING 2008 RMD WEST-BRABANT BATEN
LASTEN Volgnum-
Categorie
VolgOmschrijving
mer
0.0 100 102 1.0 104 2.0 106 3.4 108 3.4 110 3.4 112 3.4 114 2.0/3.4 3.4 116 3.4 118 3.4 120 6.0 122 6.2 124 3.4 126
6.0
Begroting 2008
0 5.027.360 213.745 258.006 1.741.725 39.282 348.169 43.333 115.293 0 83.520 25.248 372.671 21.278
5.000 6.027.266 307.355 268.595 58.445 44.853 326.672 44.752 159.133 0 78.940 20.571 347.306 0
5.000 6.217.795 323.248 255.845 30.852 45.301 322.519 41.464 214.379 12.750 6.644 20.089 283.751 0
Totaal lasten programma rmd-exploitatie
8.289.631
7.688.888
7.779.637
-61.052
89.785
109.977
Verrekening met reserves Totaal exploitatieresultaat na reserves
TOTAAL LASTEN
Begroting na Ie wijz. 2007
PROGRAMMA RMD-EXPLOITATIE Onvoorzien en afronding Salarissen en sociale lasten Rente en afschrijvingen Indirecte personeelskosten Werken door derden Onderhoudskosten Algemene kosten Kosten tractie Huisvestingskosten Bovendonk Huisvestingskosten steunpunten Huisvestingskosten Filiaal Noord Storting in voorzieningen Organisatiekosten Verlies op projecten
Exploitatieresultaat voor reserves 122
Realisatie 2006
23.985
12.715
-7.477
-37.067
102.500
102.500
8.228.580
7.778.674
7.889.615
num-
Categorie
Omschrijving
mer
101 103 105 107 109 111
3.4 3.4 3.4 2.0/6.2 6.2 6.0
TOTAAL BATEN
PROGRAMMA RMD-EXPLOITATIE Goederen en diensten Te ontvangen bijdragen Diverse bijdragen, diensten en vergoedingen Overige baten Dekking organisatiekosten Onttrekking aan reserves
Totaal baten programma rmd-exploitatie
Realisatie 2006
Begroting na Ie wijz. 2007
Begroting 2008
6.982.360 6.749 821.289 33.098 385.084
7.266.521 6.912 103.747 54.188 347.306
7.455.271 7.065 109.745 33.783 283.751
8.228.580
7.778.674
7.889.616
15 Specificatie van de lasten en baten programmabegroting 2008 naar categorieën van de RMD Volgnummer 1
Categorie 2
3
Realisatie 2006 concept bedraq
Ie Wijziging programmabegroting 2007 bedraq
Programmabegroting 2008 bedrag
4
S
6
LASTEN 100
0.0
ONVOORZIEN
102
1.0
SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN * Huidig personeel * Voormalig personeel
104
106
108
110
112
2.0
3.4
3.4
3.4
3.4
RENTE EN AFSCHRIJVINGEN * Rente rekening-courant * Gebouw Bovendonk 27, Roosendaal plus meubilair * Inventaris gebouw lokatie Noord * Investeringen Bovendonk 19, Roosendaal * Geluidmeters klachtendienst * (Im)materiële activa INDIRECTE PERSONEELSKOSTEN * Wervingskosten * Reiskosten woon-werk * Opleiding en vorming * Aankoop en onderhoud dienstkleding * Arbodiensten * Kosten kindplaats * IZA Bedrijfszorgpakket * Kosten ondernemingsraad * Personeelsongevallenverzekering * Kosten carrierebeurs * Kosten ambtsjubileum * Kosten RIE * Kosten remedie * Ziektekostenvergoeding * Overige indirekte personeelskosten (incl. bedrijfshulpverlening) WERKEN DOOR DERDEN * Kosten ondersteuning * Kosten tijdelijk personeel * Onderzoek en analysekosten * Advieskosten * Kosten uitbesteding verwerking salarisadministratie * Overige kosten derden ONDERHOUDSKOSTEN * Onderhoud automatisering * Onderhoud technisch apparatuur ALGEMENE KOSTEN Kosten RAP-pakket Kantoorbehoeften, papier etc. Kosten lichtdrukken, drukwerk en porti Contributie en lidmaatschap Abonnementen en vakliteratuur Dienstreis- en verblijfkosten Vergader- en representatiekosten Automatiseringsbenodigdheden Leasekosten (o. a. personal computers) Accountantskosten Telefoonkosten Kosten mobiele telefoons Kosten verbindingsmiddelen klachtendienst Verzekering en belastingen Kosten unitcommunicatie (in- en extern) Kosten kwaliteitzorg Kosten verwerken oud papier Kosten bijdrage MOLO-activiteiten Kosten professionele handhaving * Diverse algemene kosten Transporteren
0
5.000
5.000
5.027.360
6.027.266
6.217.795
5.027.360
6.027.266
6.217.795
2.767 166.053 4.660 1.431
3.000 178.428 10.718 8.950 2.748 103.511 307.355
3.030 185.370 1.226 12.807 1.374 119.441 323.248
12.594 82.615 82.414 1.500 15.616 17.128 6.207 7.345 3.480 3.570
10.500 75.065 80.000 2.000 16.880 14.500 6.270 7.500 3.300 3.570
839
37.995 213.745 8.418 72.712 72.833 1.782 25.593 12.433 6.484 11.890 2.549 0
11.732
0
0
0
5.000 9.571 1.000 20.555 268.595
5.500 9.000 1.000 20.761 255.845
33.921 1.013.279 658.256 4.350 24.393 7.526 1.741.725
29.920 4.275
3.500
8.754 326
22.500 258.006
0
0 0
3.000 20.150 1.100 58.445
5.000 20.352 2.000 30.852
38.217 1.066 39.282
32.240 12.613 44.853
32.562 12.739 45.301
5.064 30.326 46.554 2.279 42.779 79.053 17.277
12.066 16.120 51.323 2.987 23.173 70.525 5.900 3.060 38.500 13.906 35.712 8.823 6.768 7.707 16.322 8.365
11.000 16.281 50.650 2.566 23.404 71.230 5.959 1.911 38.885 14.045 31.500 8.912 6.836 8.250 16.485 9.135
786
26.535 32.950 25.729 14.555 6.362 8.276 0 0 464
0
0
4.500
4.694
4.741
0
4.682 348.169
0 720
0 727
326.672
322.519
7.628.288
7.038.186
7.200.560
16
Specificatie van de lasten en baten programmabegroting 2008 naar categorieën van de RMD Volgnummer 1
Categorie 2
3
Transport 114
2.0/3.4
3.4
118 3,4
120
122
124
126
3,4
6.0
5.2
3.4
Ie Wijziging programmabegroting 2007 bedrag
Programmabegroting 2008 bedrag
4
5
6
7.628.288
7.038.186
7.200.560
18.497 24.837 43.333
18.163 26.589 44.752
18.263 23.201 41.464
20.744 1.320 14.136 0 19.847 122 2.283 256 4.186 33.747 13.048 3.941 1.663 115.293
17.025 1.111 63.050 0 20.284 1.500 2.450 1.224 4.488 32.888 12.594 0 2.518 159.133
18.170 1.122 63.681 53.881 20.487 500 2.475 650 4.533 33.217 13.663 0 2.000 214.379
0 0
0 0
12.750 12.750
45.516
45.880
3.862
3.543 802 0 16.450 855 1.054 0 11.095 757 3.446 83.520
3.886 816 110 15.416 715 825 643 9.739 0 909 78.940
405 0 0 1.298 60 69 54 820 0 77 6.644
32.129 25.248 57.377
30.153 20.571 50.724
16.375 20.089 36.464
372.671 372.671
347.306 347.306
283.751 283.751
21.278
0
0
8.321.760
7.719.041
7.796.012
KOSTEN TRACTIE * Kapitaallasten, verzek/belasting/brandstof/onderhoud overige auto's * Kapitaallasten, verzek/belasting/brandstof/onderh klachtenauto's
116
Realisatie 2006 concept bedrag
HUISVESTINGSKOSTEN ROOSENDAAL - Overige exploitatiekosten: * energie en water * beveiliging huurkosten gebouw Bovendonk 19 plus inventaris kosten huisvesting overige medewerkers uit Raamsdonksveer onderhoud gebouw, terrein en installaties onderhoud kantoorinventaris (incl huur) gebouwen/inboedelverzekering waterschapslasten en overige heffingen en belastingen gebruikersdeel + eigenaarsdeel WO2 schoonhouden catering aanschaf klein materiaal/inventaris klein onderhoud en overige huisvestingskosten HUISVESTINGSKOSTEN STEUNPUNTEN BIJ GEMEENTEN * Kosten 6 steunpunten voor medewerkers bij gemeenten HUISVESTINGSKOSTEN FILIAAL NOORD fvoor 2008 1/12 mnd aeraamdl - Huurkosten Raamsdonkveer - Overige exploitatiekosten: energie onderhoud gebouw, terrein en installaties onderhoud kantoorinventaris (incl huur) vaste telefoonverbinding tbv automatisering R'veer waterschapslasten en overige heffingen en belastingen inboedelverzekering WOZ * schoonhouden * aanschaf klein materiaal/inventaris - Klein onderhoud en overiqe huisvestingskosten (incl. beveiliging) RESERVES EN VOORZIENINGEN * Storting in reserves uit exploitatie * Storting in voorzieningen uit exploitatie ORGANISATIEKOSTEN * Interne kosten activiteiten door productieve medewerkers ten behoeve van de organisatie VERLIES OP PROJECTEN
TOTAAL LASTEN RMD
17 Specificatie van de lasten en baten programmabegroting 2008 naar categorieën van de RMD Volgnummer 1
Categorie 2
3
Realisatie 2006 concept bedrag
Ie Wijziging programmabearotina 2007 bedrag
Programmabegroting 2008 bedrag
4
5
6
BATEN 101
3.4
GOEDEREN EN DIENSTEN Dienstverlening aan provincie, gemeenten en overigen * Gemeenten op basis van werkprogramma's - MBO-uren - HBO-uren - Specialisten uren - Klachtenbehandeling binnen kantoortijd - Klachtenbehandeling buiten kantoortijd
534.910 2.687.460 275.156 107.444 57.967
1.048.734 3.169.526 974.804 129.990 81.747
1.070.229 3.234.398 1.008.855 132.650 33.941
* Overige projecten (gemeenten, provincie e. d.)
1.368.147
0
0
808.084 208.176 367.849 238.025 107.167 34.800
1.006.548 46.500 296.000 155.761 61.050 25.575
1.040.526 47.748 305.992 158.949 63.111 26.261
52.847 66.429 61.186
58.553 70.092 84.659
59.753 71.527 92.358
6.712 6.982.360
56.982 7.266.521
58.973 7.455.271
6.749 6.749
6.912 5.912
7.055 7.065
66.146 6.324 16.192 694.227 4.548 22.500 11.353 821.289
67.747 0 0 0 0 36.000 0 103.747
69.245 0 0 0 0 40.500 0 109.745
17.203 23.777 0 0 40.980
29.000 0 900 24.288 54.188
27.885 0 900 4.998 33.783
385.084 385.084
347.306 347.306
283.751 283.751
0 56.114
0 25.589 17.279 42.868
0 8.898 8.898
-7.882 -7.882
0
0
0
0
TOTAAL BATEN RMD
8.284.694
7.821.543
7.898.514
TOTAAL BATEN RMD
8.284.694
7.821.543
7.898.514
TOTAAL LASTEN RMD
8.321.760
7.719.041
7.796.012
EXPLOITATIERESULTAAT RMD
-37.067
102.500
102.500
EXPLOITATIERESULTAAT VERDEELD NAAR RISICO-OPSLAG * Exploitatieresultaat exclusief risico-opslag * Risico-opslag exploitatieresultaat € 1,00 per declarabel uur EXPLOITATIERESULTAAT RMD
0 -37.067 -37.067
0 102.500 102.500
0 102.500 102.500
Werkprogramma Provincie Provincie specifieke opdrachten en overig Provincie externe veiligheid Servicepunt handhaving Klachtenbehandeling binnen kantoortijd Klachtenbehandeling buiten kantoortijd * Gemeenten overig - beheer van gemeentelijke inrichtingen - coördinatie NME - collectieve taken * Project sanering verkeerslawaai 103
105
107
109
111
113
3.4
3.4
2.0/3.4/ 2.0 3.4 3.4 3.4 6.2
6.0
6.2
TE ONTVANGEN BIJDRAGEN * SES DIVERSE BIJDRAGEN/DïENSTEN/VERGOEDINGEN/INTERNE DOORREK * Archiefdiensten aan mandaterende gemeenten e. a. * Doorberekening interne uren ten laste van projectenpot Seph * Dekking bedrijfsvoeringskosten Seph * Doorberekening analyse en andere kosten * Doorberekening kopieer kosten en andere kosten van derden * Abonnementen klachtendienst van gemeenten * Diverse opbrengsten OVERIGE BATEN * Rente en afschrijvingen (incl. interne financiering en bankrente) * Opbrengst risico-opslag op uurtarieven niet-eigenaar gemeenten * Opbrengst opslag op uurtarieven contractgemeenten niet-eigenaren * Opbrengst opslag op uurtarieven niet-eigenaar-qemeenten DEKKING ORGANISATIEKOSTEN * Organisatiekosten RESERVES EN VOORZIENINGEN * Onttrekking aan reserves * Onttrekking aan reserve diverse strategische projecten * Onttrekking aan reserve opslag risico niet-deelnemers RESULTAAT VORIG DIENSTJAAR * Correctie resultaat vorig dienstjaar
56.114
STAAT B2: SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN VAN DE PRIMITIEVE PROGRAMMABEGROTING 2008 VAN DE REGIONALE MILIEUDIENST WEST-BRABANT
Inkomsten:
Uitgaven: Afdeling/Kostenplaats
Fte's
Jaarwedden en uitkeringen
Inhoudingen
Toelagen
Sociale lasten
Bruto lasten
Sociale lasten
Netto lasten
4,61
269.359
0
4.274
79.100
352.732
46.482
306.250
Stafafdeling Bedrijfsvoering
12,51
536.843
0
9.888
160.173
706.904
74.218
632.686
Afdeling Adviezen en Projecten
36,38
1.924.608
0
27.462
579.916
2.531.986
274.342
2.257.644
Afdeling Vergunningen
20,16
980.327
0
17.062
319.199
1.316.588
143.631
1.172.957
Afdeling Handhaving
31,32
1.484.579
0
27.576
459.426
1.971.581
207.196
1.764.386
Directie en managementondersteuning
Algemeen: Overwerk en consignatie klachtendienst + 2e unit Voorziening vacatures
Totaal Regionale Milieudienst West-Brabant
104,98
81.372
81.372
81.372
2.500
2.500
2.500
5.279.587
0
86.262
1.597.815
6.963.664
745.869
6.217.795
STAAT VAN GEACTIVEERDE KAPITAALUITGAVEN BEHORENDE BIJ DE PRIMITIEVE PROGRAMMABEGROTING 2008 VAN DE RMD Omschrijving van de kapitaal-uitgaven
1
Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven aan het begin van het dienstjaar 2
Vermeerderingen in het dienstjaar
Verminderingen in het dienstjaar
3
4
Oorspronkelljk bedrag van de kapitaaluitgaven aan het einde van het dienstjaar 5
Percentage of andere maatstaf van afschrljving
Totaal afschrijving aan het begin van het dienstjaar
Afschrijving in het dienstjaar
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar
Toegekende rentelasten
Totaal van de kapltaalslasten
6
7
8
9
10
11
12
1.220.754
1.131.904
Materiële vaste activa Pand Bovendonk 27, Roosendaal Inrichting dependance Noord Inrichting Bovendonk 19, Roosendaal
1.829.109
0
0
1.829.109
5.914
0
0
5.914
36.519
0
0
36.519
Automatisering
330.014
8.000
0
338.014
Meubilair
284.290
0
0
284.290
50/32/10 jaar ann. 4,83%
608.358
88.847
59.017
147.864
4/5 jr.ann. 5/6%
4.746
1.168
1.168
0
58
1.226
3 jrann. 5%
12.224
11.593
24.295
12.702
1.215
12.807
3/5 jr.ann. 5/6%
101.973
86.090
236.041
149.951
11.802
97.892
10 jr.ann. 5/6%
129.795
29.556
154.495
124.939
7.949
37.506
Overige inventaris
14.442
0
0
14.442
7.672
2.555
6.770
4.215
339
2.894
Technisch apparatuur
95.854
9.000
0
104.854
3/5 jr.ann. 5/6%
61.367
17.855
43.487
25.632
2.174
20.029
Tractie
60.000
25.000
0
85.000
5 jr.ann. 5/6%
30.981
16.579
54.019
37.440
2.701
19.280
2.656.142
42.000
0
2.698.142
957.116
254.243
1.741.029
1.486.783
85.256
339.499
0
0
0
0
0
0
0
2.698.142
957.116
254.243
1.741.029
1.486.783
85.256
339.499
Totaal materiële activa Immateriële vaste activa TOTAAL-GEN ERAAL
0
2.656.142
42.000
0
3/5 jr.ann. 5%
STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN PRIMITIEVE PROGRAMMABEGROTING 2008 RMD Naam reserve
Saldo begin dienstjaar l
2
Vermeerderingen ten laste van de exploitatie 3
Verminderingen
Saldo eind dienstjaar
5
6
Reserves: Algemene reserve
193.570
5.807
0
199.377
Vervangingsreserve
18.736
562
0
19.298
136.936
10.006
8.898
138.044
349.242
16.375
8.898
356.719
Opslag risico niet-deelnemers
K) O
Voorzieningen: Sparen roostervrije tijd Onderhoud pand Bovendonk
TOTAAL
82.734
0
0
82.734
102.958
20.089
0
123.047
185.692
20.089
0
205.781
534.934
36.464
8.898
562.500
21
Overzicht kasgeldlimiet van de primtieve begroting 2008 van de RMD Kaslimiet begroting 2008 1.
Omvang van de begroting 2008
7.889.616
Toegestane kaslimiet: - in procenten van de grondslag - in bedrag
8,2 646.948
2.
Omvang vlottende schuld
133.973
3.
Omvang vlottende middelen
631.007
4.
Toets kasgeldlimiet Netto volttende schuld (2 - 3) Toegestane kaslimiet Ruimte onder kasgeldlimiet
-497.034 646.948 1.143.982
Onderhoudsvoorzieninq oand Bovendonk 27 Roosendaal Bedragen in euro's en excl. BTW Jaarlijkse prijscompensatie: 3% Omschrijving: Jaren: Liftinstallatie: Hiftenkeuring en -regelgeving) Buigzame kabels besturing vervangen Hoofdstroomrelais besturing vervangen Regeling compleet vernieuwen Aandrijving verpakken Tractieschijf en draagkabels vervangen Aandrijving deuren vernieuwen Grendels/kontakten deuren vernieuwen Sensorlijst deuren vernieuwen Tablo's kabine en schacht vervangen Kabine van noodverlichting voorzien Kabine van spreek/luister inrichting voorzien Kabine buffers vervangen Kabine opwaartse vang aanbrengen Tegengewicht buffers vervangen
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
sub-totaal Overig: Relaiskast binnenverlichting vervangen b. g. g. Relaiskast binnenverlichting vervangen Ie verd. Relaiskast binnenverlichting vervangen 2e verd. Condensor luchtbehandeling vervangen Airco serverruimte vervangen Fietsenstalling en bergingen schilderen CV-ketel vervangen Circulatiepompen vervangen Ventilatoren/motoren lagers luchtbehandeling vervangen Dakbedekking vervangen Vloerbedekking vervangen sub-totaal Onvoorzien Jaarlijkse dotatie volgens berekening In de jaarbegrotingen op te nemen dotaties (m.i.v. 2003) Correctie door afvlakking jaarlijkse dotatie m.i.v. 2003 Eenmalig te onttrekken uit de desintegratievergoeding
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
430 130 4.070 595 710 1.505 345 208 580 260 1.160 55 970 55 11.073
430 130 4.070 123 710 1.505 345 208 580 53 241 55 970 55 9.475
430 130 1.267 123 710 1.505 345 208 580 53 241 55 970 55 6.672
430 130 1.267 123 710 624 345 208 580 53 241 55 970 55 5.791
430 130 1.267 123 368 624 345 208 580 53 241 55 970 55 5.449
430 130 1.267 123 368 624 345 208 361 53 241 55 602 55 4.862
310 130 1.267 123 368 624 248 208 361 53 241 55 602 55 4.645
310 130 1.267 123 368 624 248 208 361 53 241 45 602 45 4.625
310 118 1.267 123 368 624 248 208 361 53 241 45 602 45 4.613
1.815 985 700 6.807 1.520 1.755 3.100 237 482 3.478 3.515 24.394
244 985 700 915 1.520 1.755 3.100 237 482 3.478 3.515 16.931
244 132 700 915 408 813 3.100 237 482 3.478 3.515 14.024
244 132 281 915 408 813 3.100 237 194 3.478 3.515 13.317
244 132 281 915 408 813 1.288 237 194 3.478 3.515 11.505
244 132 281 915 408 813 1.288 237 194 3.478 3.515 11.505
244 132 281 915 408 813 1.288 237 194 3.478 3.515 11.505
244 132 281 915 408 942 1.288 237 194 3.478 3.515 11.634
244 132 281 915 408 942 1.288 237 194 3.478 3.515 11.634
244 132 281 915 408 942 1.288 237 194 3.478 3.284 11.403
796
996
501
11
704
46
633
721
741
984
430 130 4.070 595 710 1.505 345 2.000 580 260 1.160 55 970
12.810
10 10 10 10 10 5 15 10 10 30 15
38.000 23.000 61.000
29.000 24.000 20.000 18.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 17.000 0 0 0 0 0 -12.000 -7.000 -3.000 -1.000
ro w
23
Aantal inwoners deelnemende gemeenten begroting 2008 Gemeente
per
1 januari 2006 Aalburg Bergen op Zoom Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Woensdrecht Totaal Bron: opgave van CBS
per 1 januari 2007
12.164 66.298 20.856 29.537 36.785 77.734 22.527 21.217
12.221 65.831 20.864 29.461 36.689 77.688 22.420 21.153
287.118
286.327
Dit is een uitgave van de Regionale Milieudienst West-Brabant. Bovendonk 27 Roosendaal telefoon 0165 - 58 20 00 fax 0165 - 56 60 47 Het Anker 22 Raamsdonksveer telefoon 0162 - 58 19 33 fax 0162 - 51 18 74 Bovendonk 19 Roosendaal telefoon 0165 - 58 20 00 fax 0165 - 56 60 47 © RMD
ADVIES VAN HET PANEL PLANNING&CONTROL RMD
Onderwerp: ontwerp begroting 2008 Datum: 14 mei 2007
Inleiding Door de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Milieudienst West-Brabant is de ontwerpbegroting 2008 aangeboden. De gemeenteraden kunnen voor 5 juni 2007 hun zienswijze kenbaar maken aan het dagelijks bestuur van de RMD. Indien het niet lukt om voor 5 juni te reageren worden de gemeenten verzocht om het collegevoorstel dat aan de gemeenteraad wordt voorgelegd, kenbaar te maken. De ontwerp begroting 2008 Belangrijke aspecten ten aanzien van de ontwerp begroting 2008 Een belangrijke wijziging in de ontwerp begroting 2008 is het naar beneden bijstellen van het externe omzetvolume ten opzichte van de eerder verwachte stijging, zoals aangegeven door de RMD bij de meerjarenbegroting 2008. Bij de ontwerp begroting 2008 is nu het lagere externe omzetvolume begroot conform opgenomen stond in de le begrotingswijziging 2007. Deze aanpassing heeft tot gevolg dat hierdoor voor de klanten van de RMD de bij de meerjarenbegroting aangegeven daling van de uurtarieven voor deze omzetvolume component niet meer begroot wordt. De redenen die voor deze wijziging aangegeven worden vanuit de RMD zijn gelegen in externe factoren, te weten; - De omgevingsvergunning die zoals het er nu naar uit ziet niet per l januari 2008 van kracht wordt maar waarschijnlijk pas per l januari 2009. - De onzekerheid over ten aanzien van het activiteitenbesluit, deze zal waarschijnlijk per l januari 2008 van kracht worden en heeft als gevolg een verschuiving in capaciteit van vergunningverleners naar toezichthouders. Vooralsnog is nu in de begroting uitgegaan van een afname van 2 fte als gevolg van deze regelgeving. - De invulling van het rode kleur spoor (handhaving trajecten) heeft nog niet voldoende geleid tot afspraken met gemeenten over de hiervoor vanuit de RMD benodigde capaciteit. Loonkosten. In de ontwerp begroting 2008 is conform de afspraken met het dagelijks bestuur van 17 januari 2007 de volgende looncompensatie afgesproken: Looncompensatie 2008: 1,2% (in februari 2007 is de stijging van 0,8% reeds opgenomen) Looncompensatie 2009 t/m 2011: 0% De systematiek die voorheen gebruikt werd voor loon- en prijscompensatie was gebaseerd op de in de gemeente circulaires opgenomen loon- en prijscompensatie.
Prij scompensatie In de ontwerp begroting 2008 is conform de afspraken met het dagelijks bestuur van 17 januari 2007 de volgende prijscompensatie afgesproken: Prijscompensatie 2009 t/m 2011: 1,0% De systematiek die voorheen gebruikt werd voor loon- en prijscompensatie was gebaseerd op de in de gemeente circulaires opgenomen loon- en prijscompensatie. Personele formatie De personele formatie wordt voor 2008 begroot op 104,98 fte, dit is een toename van 1,47 fte ten opzichte van de stand zoals vermeld in de le begrotingswijziging 2007. De toename wordt volledig ingevuld in de indirecte sfeer. Voor de capaciteitsuitbreiding wordt door de RMD aangegeven dat deze noodzakelijk is ten behoeve van optimaliseren interne controle en rechtmatigheids toetsen, de uitbreiding op de afdeling documentaire informatievoorziening en het overzetten van organisatie uren van productieve naar indirecte uren. Het panel kan onvoldoende beoordelen in welke mate deze fte uitbreiding noodzakelijk is. Tariefontwikkeling RMD De tariefontwikkeling geeft voor MBO en HBO tarieven een stijging aan van 2,0% ten opzichte van de le begrotingswijziging 2007. Het specialisten tarief stijgt met 3,4% ten opzichte van de le begrotingswijziging 2007. De loonontwikkeling van de RMD wordt bepaald door de CAO stijgingen maar ook door de periodieke individuele verhoging, dit heeft als effect dat de procentuele stijging van de tarieven hoger kan zijn dan de looncompensatie percentages. Het panel kan onvoldoende beoordelen of loonkosten stijging ook voor de komende jaren als gevolg van periodieke verhoging sterker stijgt dan het looncompensatie percentage uit de gemeente circulaire. Wel zal het voor het inzicht van de tariefontwikkeling van belang zijn om dit te bepalen. Advies ontwerp begroting 2008. Het panel adviseert in te stemmen met de ontwerpbegroting 2008, waarbij we echter adviseren de onderstaande conclusies en aanbevelingen in komende begrotingsvoorstellen te betrekken.
Conclusies en aanbevelingen Het panel is van mening dat met ontwerp begroting 2008 ingestemd kan worden, echter zijn er nog wel wat aandachtspunten die nader uitgewerkt moeten worden om (in de toekomst) tot een beter advies vanuit het panel aan de eigenaren te kunnen komen. Een goede basis hiervoor is naar mening van het panel inmiddels al gevormd met de ingeslagen weg samen met de RMD. Het panel adviseert ten aanzien van de loon- en prijscompensatie aan te blijven sluiten op de systematiek zoals eerder toegepast is bij de RMD. In de ontwerp begroting is nu een besluit opgenomen van het dagelijks bestuur van 17 januari 2007 over de loon en prijscompensatie. De hierin gehanteerde percentages wijken af van de in de gemeente circulaire opgenomen percentages. Hierdoor werd een eenduidige en transparante systematiek gehanteerd, vergelijking met de gemeentelijke begrotingen is dan mogelijk en volgt tevens een gelijke trend met deze gemeentelijke begrotingen. De gedachte hiervoor sluit aan bij het feit dat de RMD een verlengstuk is van de gemeenten (Gemeenschappelijke Regeling ten behoeve van het uitvoeren van gemeentelijke taken). De nu gehanteerde percentages zijn lager dan de circulaire percentages, dit is op zich gunstig omdat het de tarieven minder snel doet stijgen, echter bestaat het risico dat deze nu gehanteerde indexering niet toereikend is waardoor of een verlies kan ontstaan of op latere tijdsstippen nog tariefsverhogingen doorgevoerd gaan worden. Het panel adviseert in te stemmen met de ontwerp begroting 2008. Geadviseerd wordt in de gemeentelijke begrotingen 2008 (waar van toepassing van collegeprogramma en/of kadernota/voorjaarsnota) de stijging van de tarieven te verwerken.
a
Gemeente r Eergen op Zoom
Regionale Milieudienst Dhr. Ir. J.H.J. Groot Postbuds 16 4700 AA ROOSENDAAL
Uw kenmerk Uw brief d.d. Onderwerp
7/003713/psa 24 april 2007 Ontwerp begroting 2008
Ons kenmerk Beti. door
U07RJRoskam Planning Control en Audits
Datum 22 mei 2007 Doorkiesnr. 7894
Geachte heer Groot,, In aansluiting op uw schrijven van 24 april 2007 met betrekking tot de ontwerp begroting 2007 berichten wij u het volgende. Wij hebben besloten akkoord te gaan met de door u verstrekte ontwerp begroting 2008, dit met inachtneming van de opmerkingen en voorstellen zoals deze vernoemd zijn in het advies van het panel regionale planning en control RMD. Indien de raad nog zienswijzen kenbaar maakt zullen we dit aan u melden. Wij vertrouwen erop u met het bovenstaande voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom,
secretaris, -•
s. A. Haasnoot
Postbus 35 4600 AA Bergen op Zoom JacobObrechflaan4 1(0164)277000 F (0164)245356
E
[email protected] l www.bergenopzoom.nl B nvBNG rek. nr. 28.50.00.942
LM. Polman
