Omrop Fryslân Zuiderkruisweg 2 8938 AP LJOUWERT www.omropfryslan.nl
JAARREKENING 2014
1
Versie: 1.00
Omrop Fryslân wol yn it eigen gebiet it liedend mediabedriuw wêze en midden yn de Fryske mienskip stean.
2
Directieverslag Omrop Fryslân heeft in 2014 op verscheidene fronten erkenning gekregen voor de strijd om het behoud van een zelfstandige onafhankelijke regionale omroep in Fryslân. De kabinetsplannen voor een fusie met de landelijke omroep zijn van de baan. De Raad voor de Cultuur ziet voor de regionale omroep juist en spilfunctie voor versterking van de regionale journalistiek, in samenwerking met kranten en lokale omroepen. Een gezonde democratie kan immers niet zonder onafhankelijke en kritische media. Televisie, radio en kranten zijn nog steeds niet weg te denken. Tegelijkertijd is in 2014 met de explosieve groei van mobiel internet nog duidelijker geworden dat dit digitale platform de toekomst heeft. De Omrop wil daar kansen pakken, en als aanbieder van nieuws en informatie ook in de digitale wereld positie kiezen. Door het aanbieden van content die wordt gewaardeerd, voor alle Friezen die op ons rekenen. Gemaakt door betrokken medewerkers, die voor hun inzet in 2014 ook op deze plaats een dankwoord verdienen. De omgeving van Omrop Fryslân in 2014 Na gedwongen ontslagen in 2013 kwam de Omrop in 2014 in rustiger vaarwater. De formatie is nog iets gekrompen door vrijwillig vertrek en natuurlijk verloop. Op de afdelingen wordt met minder medewerkers in vaste dienst het werk nu anders aangepakt. Bedrijfsbreed wordt gestreefd naar meer efficiency, een proces dat ook de komende jaren voortgezet zal worden met het oog op de aangekondigde bezuinigingen bij de regionale omroepen in 2017. Rekening houdend met deze ontwikkeling blijft ook in 2015 het personeelsbeleid erop gericht te investeren in de kwaliteit van de medewerkers, en hen te faciliteren bij een veranderende taak-invulling. In 2014 is de planning en control cyclus verscherpt zodat van alle programma’s de kosten nu beter in beeld zijn. Deelredacties zijn in elkaar geschoven en ondergebracht op één werkvloer. De redactionele werkprocessen zijn met hulp van en extern bureau beschreven en geanalyseerd.
Er is en andere werkwijze ontworpen , - meer
stroomlijning ter voorkoming van dubbel werk ,- zodat in 2015 meer capaciteit beschikbaar is om de content van de omroep naar steeds meer platforms te verspreiden. De focus komt op het proces ‘internet eerst’. In 2014 is onder andere geïnvesteerd in de aanpassing van editsets, het video-archief en de aanschaf van een mobiele TV-studio. Significante investeringen in de toekomst zullen vooral afhankelijk zijn van de invulling van de beoogde samenwerking in noordelijk verband, waartoe in 2014 de eerste stappen zijn gezet. Internet is in 2014 sterk gegroeid, maar liefst 22% in de plus. Nog steeds trekt de webside omropfryslan.nl de meeste bezoekers, maar bij de apps voor telefoon en tablet is het aantal bezoeken verdubbeld in 2014. Ook op social media zijn grote stappen gezet, vooral het resultaat van het plaatsen van meer relevante content. De verschuiving in het media-landschap van traditioneel naar digitaal zet door. Internet groeit waar kijk- en luistercijfers dalen. Omrop Fryslân radio is nog altijd het best beluisterde station in onze provincie en maakt zijn reputatie als marktleider waar. In 2014 is hard gewerkt aan en nieuwe aanpak op de radio die in het voorjaar 2015 zou ingaan. Financieel Het boekjaar 2014 is afgesloten met en negatief resultaat van euro 537.000,- Dat bedrag wordt vrijwel geheel veroorzaakt door het later dan begroot uitzenden van De Keet. De kosten van deze TVdramaserie, die in 2013 geproduceerd is maar in 2014 is uitgezonden, komen, conform de verslaggevingsrichtlijnen, dit boekjaar ten laste van het resultaat. Om deze reden was in 2013 een hoger dan begroot resultaat behaald. Afgezien van dit effect was 2014 financieel bezien voor de Stichting Omrop Fryslân een goed jaar.
5
Solvabiliteit en liquiditeit (Current Ratio) zijn met respectievelijk 0,59 en 2,26 goed. Het uiteindelijke resultaat is beïnvloed door de volgende zaken: een onderschrijding van de vaste personeelskosten door vastgesteld beleid incidentele baten in verband met de projecten Leeuwarden Culturele Europese Hoofdstad 2018 en Frysk Mediasintrum, (beide provinsje Fryslân) lagere omzet bij de verkoop van reclame, met name landelijk.
-
De omroep heeft met financiële steun van de provincie Fryslân het initiatief genomen voor het oprichten van een Frysk Mediasintrum. Ook is in 2014 en experiment gestart voor samenwerking met de lokale omroep in de gemeente Súdwest. Acties die bedoeld zijn om niet zozeer de belangen van de omroep maar meer die van de inwoners van Fryslân te dienen. De regionale media staan onder druk en onderzoeken hoe door meer samenwerking de journalistieke slagkracht versterkt kan worden. De lagere omzet bij de reclameverkoop zit vooral in de landelijke verkoop. Dat kan het gevolg zijn van veranderend mediagedrag, wat zorgt voor lager bereik van traditionele media als radio en televisie. Risico De
Omrop
loopt
geen
bijzondere
krediet-,
liquiditeit-
of
renterisico’s.
Derhalve
acht
de
directie/management het niet noodzakelijk om hier risico mitigerende maatregelen voor te nemen zoals het gebruik van derivaten. In 2014 is vast komen te staan dat de regionale omroepen gezamenlijk per 2017 Euro 17 miljoen minder subsidie verkrijgen van het ministerie van OCW. Binnen het samenwerkingsverband ROOS is besloten deze taakstelling naar rato te verdelen over vijf clusters. In het cluster Noord willen de omroepen van Fryslân, Groningen en Drenthe de taakstelling realiseren door vergaande samenwerking , ‘shared services’, op het gebied van faciliteiten, P&O en Sales. Voor Omrop Fryslân is een budgetvermindering van 1,3 miljoen voorzien. De redacties blijven onafhankelijk en werken samen voor zover zulks de eigen regionale identiteit niet in de weg staat. Toekomst In 2014 is meer bekend geworden over het nieuwe omroepbestel dat in 2017 zal functioneren. Staatssecretaris Dekker (OCW) onderstreept in zijn Mediabrief die na de zomer verscheen het belang van regionale omroep. Programma’s gemaakt voor en vanuit de regio bevorderen de onderlinge band en samenhang in de maatschappij. In het politieke debat over de toekomst van de media kwam Omrop Fryslân regelmatig aan bod. Steeds heeft de directie , in overleg met het provinciaal bestuur, gehamerd op de speciale positie van de Omrop, die immers zijn programma’s uitzendt in de tweede Rijkstaal. Zowel in de Tweede als de Eerste Kamer is de staatsecretaris vanuit verscheidene partijen voorgehouden dat hij rekening moet houden met eerdere afspraken over de Omrop, die ook volgens Europese afspraken voldoende financiële middelen moet hebben om een brede en veelzijdige TV-programmering te kunen realiseren in de Friese taal. Aanvankelijk hield de staatssecretaris de boot af, maar ondersteund door een motie van het kamerlid Heerma(CDA) is er ruimte ontstaan voor verder overleg. De definitieve wetsvoorstellen worden medio 2015 verwacht. Het samenwerkingsverband van regionale omroepen ROOS zal in de toekomst als centraal bestuur functioneren, al dan niet via een cluster. Ook in de visie van de staatssecretaris blijft de regionale omroep bestaan als onafhankelijke journalistieke organisatie, waarvan de hoofdredacteur het boegbeeld vormt. Helder moet zijn dat het eigen geluid van Omrop Fryslan niet mag verdwijnen door meer samenwerking. Een eigen omroep sluit immers aan bij het door Nederland geratificeerde Europees Verdrag voor Minderheidstalen, bij het advies van de ‘commissie Hoekstra’ en bij de afspraken tussen rijk en provincie vastgelegd in opeenvolgende bestuursafspraken (BFTK). Wij blijven dit benadrukken: Omrop Fryslân heeft recht op en brede programmering ( nieuws en cultuur), voldoende middelen om die taak uit te voeren en een borging van deze aspecten in de nieuwe Mediawet.
Jan Koster 15 april 2015
6
Kengetallen
A
Kengetal Bedrijfseconomisch Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio Netto werkkapitaal Current Ratio Vastgelegd vermogen (VA) / Eigen vermogen Resultaat Cashflow
B
Afhankelijkheid subsidieverstrekker Bekostiging Reklame-inkomsten In % inkomsten uit reclame en basissubsidie Overige inkomsten - Bijdrage NOS inzake LTV - Programmabijdragen - Barteringbaten - Opbrengst nevenactiviteiten - Overige opbrengsten Totaal overige inkomsten
€ € €
€ €
€ €
€ € € € € €
Kengetal Bezetting in fte Vast Variabel
4.241.845 7.186.080 0,59 1.976.551 2,26 0,86 -537.050 -565.225
10.406.908 1.572.451 15,11% 1.675.648 729.778 76.037 44.545 47.269 2.573.276
Personeel Onderstaande aantallen en bedragen gelden per ultimo 2014. Leeftijdsopbouw Jonger dan 34 jaar 35 t/m 44 jaar 45 t/m 54 jaar 55 jaar en ouder
Schaalindeling Jonger dan 34 jaar 35 t/m 44 jaar 45 t/m 54 jaar 55 jaar en ouder
17 31 47 21 116
Personeelskosten Vast Variabel
€
6.982.106
Freelancerkosten
€
1.983.229
Verhouding indirect / totaal in procenten Gemiddelde personeelskosten in euro's Percentage ziekteverzuim
€
18% 72.129 2,91%
D Programma's D1 Televisie Aantal uitzenduren televisie D2 Radio Aantal uitzenduren radio Waarvan: gepresenteerd in % Waarvan: niet gepresenteerd in % E
C
96,8
Algemeen Pand in eigendom Wagenpark in eigendom SNG wagen in eigendom Afschrijvingspercentage per rubriek. Gebouwen Inventarissen Vervoermiddelen Drempelwaarde investering
3 32 74 7 116
7
858 8.395 53% 47%
Ja Gedeeltelijk Ja 3% tot 10% van de aanschafprijs 20% tot 33,3% van de aanschafprijs 20% van de aanschafprijs € 3.000
Balans Na resultaatbestemming
ACTIVA
2014
2013
VASTE ACTIVA Materiële vast activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris en inrichting Vaste bedrijfsmiddelen Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar
€ € € €
Financiële vaste activa Deelnemingen
€
7.500 €
7.500
€
52.871 €
551.570
1.907.997 156.349 1.573.470 -
€ 2.062.109 € 174.670 € 1.372.863 € -
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
€ € € € €
383.786 146.179 1.010.420 159.262 1.788.245
TOTALE ACTIVA
€
7.186.080 € 7.577.896
€ 494.561 € 267.612 € 1.089.063 € 689.044 € 868.904
PASSIVA
2014
2013
EIGEN VERMOGEN Risicoreserve exploitatieoverschotten Risicoreserve herwaardering Bestemmingsreserve projecten Algemene reserve Reserve voor media-aanbod
€ 4.303.895 € -62.050
VOORZIENINGEN
€ 1.351.992 €
LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen
€
KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Schulden aan leveranciers Overlopende passiva Overige schulden
€ 1.077.561 € 1.346.801 € 28.042 € 44.219 € 458.609 € 390.106
TOTALE PASSIVA
€ 7.186.080 € 7.577.896
9
€ 3.629.219 € 674.676 € 475.000
28.031 €
988.357
29.518
Exploitatierekening (categoriale indeling) 2014 BATEN - bekostiging - subsidies Reclamebaten Overige baten: - Bijdragen van derden / sponsorbijdragen - Barteringbaten - Baten uit nevenactiviteiten - Overige Som der baten
2013
€ € €
1.675.648 € 10.406.908 € 1.572.451 €
1.675.647 10.479.003 1.718.573
€ € € € €
729.778 76.037 44.545 47.269 14.552.636
€ € € € €
683.550 89.726 42.830 242.875 14.932.204
LASTEN Personeelslasten - Lonen en salarissen - Sociale lasten - Pensioenlasten - Overige personeelslasten Directe productielasten (programmalasten) PR en Promotie Facilitaire lasten (distributie- en uitzendlasten) Huisvestigingslasten Afschrijvingslasten op materiële vaste activa Algemene lasten Som der bedrijfslasten
€ € € € € € € € € € €
5.386.351 903.437 692.319 654.951 3.942.987 134.662 812.657 336.926 848.976 1.389.957 15.103.221
€ € € € € € € € € € €
5.598.623 886.053 746.706 611.119 2.847.540 76.682 975.256 362.500 916.212 1.010.218 14.030.909
Financiele baten en lasten Rentebaten en soortgelijke baten Rentelasten en soortgelijke lasten Financieel resultaat
€ € €
19.642 € 6.106 € 13.536 €
23.046 8.605 14.441
Buitengewone baten Buitengewone lasten Belastingen buitengewoon resultaat
€
-
€
75.000
Resultaat na belastingen
€
-537.050 €
840.736
10
TOELICHTING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Handboek Financiële Verantwoording Regionale Omroepen waarin opgenomen Titel 9 Boek 2 BW en luidt in euro’s. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, tenzij hierna of in de toelichting bij de desbetreffende post anders is vermeld. Stichting Omrop Fryslân is opgericht op 29 oktober 1987 en is statutair gezeteld in Leeuwarden. De stichting stelt zich primair ten doel omroepprogramma’s voor radio en televisie en eventuele andere moderne communicatiemiddelen te verzorgen in de provincie Fryslân. De jaarrekening is opgemaakt op 15 april 2015. Stelselwijzigingen 1.
De toepassing van de hernieuwde richtlijn RJ290 heeft geen effect op de jaarrekening 2014 en vergelijkende cijfers.
2.
Omrop Fryslân heeft in 2006 een niet significant kapitaalbelang verworven in Omroep Reclame Nederland Sales C.V. ten bedrage van € 7.500. Gezien de resultaatverwachtingen destijds heeft het toenmalige management besloten tot een afwaardering van dit belang ten laste van het resultaat. Na overleg met het Commissariaat voor de Media is besloten om dit bedrag alsnog in de vorm van een financieel vast actief in de balans op te nemen. Er is dus sprake van een stelselwijziging. Het effect op het resultaat van 2013 is nihil, het effect op het beginvermogen 1 januari 2013 is € 7.500,-
3.
Met ingang van 1 januari 2014 schrijft het Handboek financiële verantwoording regionale publieke media-instellingen voor dat de per 31-12-2013 aanwezige reserves allen dienen te worden herverdeeld. Middels onderstaand overzicht is het financieel effect inzichtelijk gemaakt. Aangezien het om een herverdeling van reserves gaat, is er geen sprake van een effect op het resultaat. Voorts gaat het om nieuwe regelgeving, en is aanpassing van het beginvermogen per 1-1-2013 niet aan de orde.
Eigen Vermogen
Risico reserve: - risicoreserve exploitatie - risicoreserve herwaardering
31-12-2013 €
Eigen Vermogen
Algemene reserve 3.629.219 674.676
1-1-2014 € 4.303.895
Reserve voor media-aanbod
475.000
WORDT Bestemmingsreserve - bestemmingsreserve projecten
475.000 4.778.895
Oordelen en schattingen Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van Omrop Fryslân zich diverse oordelen en schattingen. De belangrijkste oordelen en schattingen hebben betrekking op de voorzieningen. De hierbij behorende veronderstellingen zijn vermeld in de toelichting bij de betreffende jaarrekeningposten. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa Onroerend goed wordt gewaardeerd tegen aanschafprijs. Op de grond wordt niet afgeschreven.
11
De overige
investeringen zijn opgenomen tegen de
aanschaffingsprijs verminderd met een lineaire
afschrijving. Financiële vaste activa Betreft deelneming ORN. Deelnemingen worden gewaardeerd op kostprijs. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor incourante voorraden wordt een voorziening gevormd. Onderhanden werk Waardering van een eigen productie geschiedt tegen de directe historische kosten. Gereed voor uitzending maar nog niet uitgezonden programma’s worden op balansdatum individueel beoordeeld. Een programma wordt afgewaardeerd indien door Omrop Fryslân besloten is het programma niet uit te gaan zenden. Indien twee jaar na de eerste voorraadwaardering nog steeds geen beslissing is genomen ten aanzien van het uitzenden van een programma, zal het programma volledig worden afgewaardeerd. De waardering van een programma wordt verminderd met de voor dit programma ontvangen bijdragen van derden. In de toelichting op de voorraadpost worden de in mindering gebrachte bijdragen van derden en de eventuele afwaardering zichtbaar gemaakt. Debiteuren Debiteuren worden gewaardeerd op reële waarde. Voor eventuele oninbare vorderingen wordt een voorziening gevormd. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd als het effect van de tijdswaarde materieel is. Indien niet anders vermeld hebben de voorzieningen een langlopend karakter. Alle voorzieningen zijn gevormd in overeenstemming met Boek 2 BW artikel 374. Schulden De schulden zijn op basis van geamortiseerde kostprijs opgenomen. Algemene reserve De algemene reserve bevat de voormalige risicoreserve. De voormalige risicoreserve (algemeen risico voor lagere inkomsten) kan gezien worden als het weerstandvermogen van Stichting Omrop Fryslân. Deze is niet bestemd voor programmering, maar dient om onvoorziene posten in moeilijke tijden te kunnen opvangen waardoor de continuïteit van de omroep niet in gevaar komt. Gezien de indirecte relatie van de risicoreserve met het media-aanbod is na het toepassen van de stelselwijziging deze reserve verantwoord als algemene reserve. Daarnaast
bestaat
de
voormalige
risicoreserve
uit
risicoreserve
herwaardering.
De
herwaarderingsreserve is ontstaan uit vrijval van de om niet verkregen onroerende en roerende goederen van het voormalige pand van de NOS in Leeuwarden. Reserve voor media-aanbod De reserve voor media-aanbod bestaat uit de voormalige bestemmingsreserve Projecten verminderd met een gedeelte van het exploitatietekort van 2014.
12
De bestemmingsreserve Projecten is gevormd om de relatief hoge lasten voor niet reguliere projecten te verspreiden over meerdere jaren. Deze reserve is met schriftelijke instemming van Provinsje Fryslân gevormd. Baten De radio- en televisiebijdragen komen van het Commissariaat voor de Media en van de NOS. Verder zijn diverse extra bijdragen beschikbaar gesteld door verschillende instellingen voor aanvullende programmering. Onder reclamebaten wordt verstaan de opbrengst uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. Directe programmakosten worden verantwoord in het jaar waarin zij zich voordoen. Pensioenlasten De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. Voor verplichtingen naast de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties weergeeft). Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten zoals vorderingen, effecten en schulden, als afgeleide instrumenten verstaan. Alle aan- en verkopen volgens standaard markconventies van financiële activa worden opgenomen per transactiedatum, dat wil zeggen de datum waarop Omrop Fryslân de bindende overeenkomst aangaat. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Omrop Fryslân maakt geen gebruik van derivaten dan wel hedge accounting. Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
13
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
Materiële vaste activa 1. Gebouwen en terreinen 2. Inventarissen 3. Apparatuur 4. Vervoermiddelen
ad 1. Gebouwen en terreinen Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december ad 2. Inventarissen Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december ad 3. Apparatuur Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december ad 4. Vervoermiddelen Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december Cumulatieve aanschafwaarde: Cumulatieve afschrijvingen:
31-12-2014
31-12-2013
€
€
1.907.997 156.349 1.357.127 216.344 3.637.817
2.062.109 174.670 1.255.785 117.078 3.609.642
2.062.109 7.981 2.070.090 162.0931.907.997
2.192.303 30.000 2.222.303 160.1942.062.109
174.670 37.452 212.122 55.773156.349
191.813 32.393 224.206 49.536174.670
1.255.785 692.514 1.948.298 591.1721.357.127
1.535.320 413.353 1.948.673 692.8881.255.785
117.078 139.204 256.282 39.938216.344
585 130.087 130.672 13.594117.078
11.436.754 7.798.936
Onderstaande afschrijvingspercentages zijn gehanteerd: Gebouwen Inventarissen Vervoermiddelen Financiële vaste activa Deelneming ORN
3% tot 10% van de aanschafprijs 20% tot 33,3% van de aanschafprijs 20% van de aanschafprijs
7.500
7.500
Omrop Fryslân heeft in 2006 een niet significant kapitaalbelang in Omroep Reclame Nederland Sales C.V. van € 7.500 verworven. Gezien de resultaatsverwachtingen destijds heeft het toenmalige management besloten tot een afwaardering van dit belang ten laste van het resultaat. Na overleg met het Commissariaat voor de Media is besloten om dit bedrag alsnog als financiele vaste activa in de balans op te nemen. Er is dus sprake van een stelselwijziging.
14
Voorraden en onderhanden werk Relatiegeschenken en informatiefolders Onderhanden werk
31-12-2014
31-12-2013
€
€
300 52.571 52.871
10.160 541.410 551.570
Een voorziening voor incourante voorraad is niet noodzakelijk geacht. Het onderhandend werk betreft een viertal externe producties (De Hemelsleutel, Bak, Jacht en Smearlappen) die voor een deel betaald zijn in 2014 en worden uitgezonden in 2015. Vorderingen op korte termijn 1. Debiteuren 2. Provincie Fryslân 3. NOS 4. Overige vorderingen en overlopende activa
383.786 1.315.861 1.699.647
ad 1. Debiteuren Debiteuren Omrop Fryslân Af: voorziening dubieuze debiteuren
ad 2. Provincie Fryslân Vastgestelde bijdrage radio Vastgestelde bijdrage regionale televisie Af: ontvangen voorschotten
ad 3. NOS Vastgestelde bijdrage landelijke televisie Af: ontvangen voorschotten
ad 4. Overige vorderingen en overlopende activa Omzetbelasting Te vorderen loonheffing en sociale verzekeringen Programmabijdragen derden Pensioenen Overige vorderingen Overlopende activa
494.561 2.045.719 2.540.280
387.066 3.280383.786
498.216 3.655494.561
4.152.356 6.254.552 10.406.908 10.406.908-
4.074.502 6.404.501 10.479.003 10.479.003-
1.675.648 1.675.648-
1.675.647 1.675.647-
146.179 36.902 954.117 19.401 159.262 1.315.861
235.183 32.429 47.429 1.020.090 21.544 689.044 2.045.719
De post pensioenen betreft de vooruitbetaling van de over 2015 verschuldigde pensioepremie. In de overlopende activa zijn een negental servicecontracten vooruit betaald aan leveranciers, samen € 98.063. Liquide middelen Kasmiddelen Rabobank
798 1.787.447 1.788.245
Dit betreft de rekening courant van de Rabobank. Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit vastgelegd van maximaal € 1.500.000. Deze kredietfaciliteit is beperkt door het verstrekken van een bankgarantie van € 7.500. Als zekerheden zijn verstrekt een eerste hypotheek op het pand Zuiderkruisweg 2 te Leeuwarden en de verpanding van de inventaris.
15
769 868.135 868.904
PASSIVA
Eigen vermogen 1. Risicoreserve exploitatieoverschotten 2. Risicoreserve herwaardering 3. Bestemmingsreserve projecten 4. Algemene reserve 5. Reserve voor media-aanbod
31-12-2014
31-12-2013
€
€ 3.629.219 674.676 475.000
4.303.895 62.0504.241.845
ad 1. Risicoreserve exploitatieoverschotten Saldo 1 januari Stelselwijziging (deelneming ORN) Saldo 1 januari na stelselwijziging
4.778.895
2.780.983 7.500 2.788.483
Bij: exploitatieoverschot Saldo 31 december
840.736 3.629.219
ad 2. Risicoreserve herwaardering Saldo 1 januari Saldo 31 december
674.676 674.676
ad 3. Bestemmingsreserve projecten Saldo 1 januari Dotatie Saldo 31 december
400.000 75.000 475.000
ad 4. Algemene reserve Saldo 1 januari Stelselwijziging (herverdeling reserves) Saldo 1 januari na stelselwijziging
4.303.895 4.303.895
Af: exploitatietekort Saldo 31 december
4.303.895
De algemene reserve bevat de voormalige risicoreserve. De voormalige risicoreserve is het weerstandvermogen van Stichting Omrop Fryslân. Deze is niet bestemd voor programmering, maar dient om onvoorziene posten in moeilijke tijden te kunnen opvangen waardoor de continuïteit van de omroep niet in gevaar komt. Gezien de indirecte relatie van de risicoserver met het media-aanbod is na het toepassen van de stelselwijziging deze reserve verantwoord als algemene reserve. Daarnaast bestaat de voormalige risicoreserve uit risicoreserve herwaardering. De herwaarderingsreserve is ontstaan uit vrijval van de om niet verkregen onroerende en roerende goederen van het voormalige pand van de NOS in Leeuwarden.
16
ad 5. Reserve voor media-aanbod Saldo 1 januari Stelselwijziging (herverdeling reserves) Saldo 1 januari na stelselwijziging
31-12-2014
31-12-2013
€
€
475.000 475.000
Af: exploitatietekort Saldo 31 december
537.05062.050-
De reserve voor media-aanbod bestaat uit de voormalige bestemmingsreserve Projecten verminderd met het exploitatietekort van 2014. Conform regelgeving is het volledige exploitatietekort in minder gebracht op de Reserve voor media-aanbod. De bestemmingsreserve Projecten is gevormd om de relatief hoge lasten voor niet reguliere projecten te verspreiden over meerdere jaren. Deze reserve is met schriftelijke instemming van Provinsje Fryslân gevormd. Voorzieningen 1. Voorziening pensioenen 2. Voorziening jubilea 3. Voorziening groot onderhoud 4. Voorziening loopbaantraject 5. Voorziening Herziening BTW
427.044 291.125 353.052 23.928 256.843 1.351.992
ad 1. Voorziening pensioenen Saldo 1 januari Bij: Toevoeging conform artikel 44 en opgave pensioenfonds Af: Onttrekking conform artikel 44 en opgave pensioenfonds Saldo 31 december
432.572 432.572 5.528427.044
432.572 156.057 393.681 6.047 988.357
506.353 506.353 73.781432.572
Deze voorziening dient ter dekking van de kosten van pensioenopbouw voor medewerkers, die nog gebruik kunnen maken van de compensatieregeling artikel 44 van de pensioenvoorziening Pensioenfonds Nederlandse Omroepen (PNO). Deze regeling draagt zorg voor de opbouw van het pensioen tijdens de periode 60 tot 65 jaar. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde met een rentevoet van 2,5%. ad 2. Voorziening jubilea Saldo 1 januari Bij: Dotatie
156.057 142.021 298.078 6.953291.125
Af: Jubileumuitkeringen Saldo 31 december
145.880 10.177 156.057 156.057
Op grond van intern beleid zijn de 25-jarig en de 40-jarig jubileum meegenomen. Conform cao is een voorziening getroffen voor het feit dat een medewerker recht op twee vrije dagen bij 25- jarig en 40-jarig jubilieum. De contante waarde is bepaald aan de hand van een rentevoet van 2,5% (2013: 2,5%). ad 3. Voorziening groot onderhoud Saldo 1 januari Bij: Dotatie
393.681 14.223 407.904 54.851353.052
Af: Onderhoudskosten Saldo 31 december
387.991 20.891 408.882 15.201393.681
Deze voorziening is gevormd voor de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor een periode van 10 jaar. De verwachte benutting in 2015 bedraagt circa € 18.000. Deze post wordt jaarlijks beoordeeld op basis van een extern opgestelde conditiemeting en het daarbij behorend meerjarenonderhoudsplan. De werkelijk bestede kosten zijn in mindering gebracht op deze voorziening.
17
ad 4. Voorziening loopbaantraject Saldo 1 januari Bij: Dotatie Af: Loonbaanuitkeringen Saldo 31 december
31-12-2014
31-12-2013
€
€
6.047 23.600 29.647 5.71923.928
65.429 24.400 89.829 83.7826.047
Deze voorziening is gevormd door CAO afspraken. Vast personeel kan gebruik maken van deze regeling omtrent het loopbaantraject. De toevoeging is 118 werknemers maal € 200,ad 5. Voorziening Herziening BTW Saldo 1 januari Bij: Toevoeging i.v.m. afschaffen PPR / integratieheffing Af: afdracht aan fiscus Saldo 31 december
256.843 256.843 256.843
-
Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van het vervallen van de Printprijsregeling en de Integratieheffing. Over de investeringen die voor 1/1/2015 gepleegd zijn is de gevorderde BTW gedeeltelijk niet meer te vorderen. Hierdoor dient jaarlijks t/m 2019 een herrekening met de fiscus plaats te vinden. De verdeling ziet er als volgt uit: < 1 jaar € 138.331 1 - 5 jaar € 118.512 Omdat er geen definitieve uitspraak ligt over 2014 is ook een voorziening getroffen voor 2014. Dit is een bedrag van € 70.794,- en is opgenomen onder < 1 jaar. Langlopende schulden Gemeente Leeuwarden Aflossing dit boekjaar Saldo 31 december
29.518 1.48728.031
30.000 48229.518
De gemeente Leeuwarden heeft een lening verstrekt voor het zonnepanelenproject "De Hemrik". Deze zonnepanelen zijn in de akte van verpanding roerende zaken verpand aan de Stichting Energiek op De Hemrik. Deze lening wordt in 15 jaar annuïtair afgelost. Het rente percentage bedraagt 4%. De aflossingsbedragen voor de toekomst zijn als volgt: < 1 jaar € 1.551 1 - 5 jaar € 8.813 > 5 jaar € 17.667 Kortlopende schulden Crediteuren Verplichting niet opgenomen vakantiedagen Verplichting herstructurering Personeelskosten Vooruitontvangen bijdragen derden Overlopende passiva Overige korlopende schulden
1.077.561 303.368 8.000 28.042 147.241 1.564.212
1.346.801 349.923 25.433 3.750 11.000 44.219 1.781.126
De vooruit ontvangen bijdragen derden hebben betrekking op programma's die in 2015 worden uitgezonden. In de post Overlopende passiva zijn vooruitontvangen bijdragen en overige schulden verantwoord. Overige kortlopende schulden bestaat uit met name uit een vooruitontvangen bedrag voor het programma "De Hemelsleutel" (€ 55.000,-) en nog niet geactiveerde gelden voor het Fries Mediacentrum (€ 77.000,-).
18
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Er zijn ultimo 2014 13 operational leasecontracten voor auto's. Deze contracten hebben een looptijd van 1 tot 5 jaar. De totale verplichting over deze looptijd bedraagt ca € 456.000,-. De verwachte verplichting over 2015 bedraagt ca € 111.000,-. Daarnaast wordt een zestal kopiermachines geleasd. Dit contract heeft een looptijd tot 15-5-2019. De totale verplichting over deze looptijd bedraagt € 194.400,-. De verwachte verplichting over 2015 bedraagt € 32.400,-.
19
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING BATEN Realisatie 2014 € Publieke inkomsten Verstrekking bijdrage in de kosten - Commissariaat voor de Media Aanvullende verstrekking bijdrage in de kosten - Provinsje Fryslân Bijdrage in de kosten tbv friese landelijke televisie - NOS
10.406.908 10.406.908 1.675.648 12.082.556
Realisatie 2013 € 10.202.217 276.786 10.479.003 1.675.647 12.154.650
De bijdrage in de kosten - CvdM - zijn over 2014 geindexeerd op basis van het vastgestelde accrès van 2,00%. De aanvullende bijdrage in de kosten - Provinsje Fryslân - zijn afgebouwd naar € 0,-. De bijdrage van de NOS is niet geindexeerd. Reclamebaten Reclame radio Reclame televisie Opbrengst tekst-TV / teletekst / internet Opbrengst billboarding Overige reclamebaten en lasten
805.752 960.332 88.791 28.350 28.741 1.911.966 339.5151.572.451
Af: Kosten reclameomzet ORN
873.704 1.093.386 87.323 53.647 24.8692.083.191 364.6181.718.573
De trend van 2013 heeft zich voortgezet in 2014. De reclamebaten op radio en televisie zijn lager dan 2013. Dit geldt zowel voor de regionale baten als landelijke baten. Voor reclamebaten op internet is de trend positief, maar niet voldoende om het verlies bij radio en televisie te compenseren. Overige baten Bijdragen van derden / sponsorbijdragen Bijdragen projecten LTV Bijdragen projecten RTV
Barteringbaten Barteringbaten
13.000 716.778 729.778
10.500 673.050 683.550
76.037 76.037
89.726 89.726
In 2014 zijn minder Barteringcontracten afgesloten. Vanaf 2014 is nieuw beleid ingezet waarbij Omrop Fryslan meer gebruik van Barter zal gaan maken. Baten uit nevenactiviteiten Verhuur gedeelte pand Overige nevenactiviteiten
Overige Overige opbrengsten
24.537 20.008 44.545
24.351 18.479 42.830
47.269
242.875
In 2013 was sprake van een eenmalige bijdrage van € 150.000,- aan de kosten voor de satelietverbindingen van Provinsje Fryslân. Daarnaast heeft in 2013 een vrijval plaatsgevonden van € 22.500,- voor samenvoeging van de planningsprogramma's voor reclame. Ook heeft het AWO fonds in 2013 € 26.000,- toegekend aan vergoedingen voor opleidingen. Deze opbrengsten hebben in 2014 niet plaatsgevonden. Totaal Overige baten
897.628
20
1.058.981
LASTEN Realisatie 2014 € Personeelslasten (vast personeel) Lonen en salarissen N.R.D.toeslag / overwerk Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten
5.315.252 71.098 903.437 692.319 654.951 7.637.057
Realisatie 2013 € 5.527.287 71.336 886.053 746.706 611.119 7.842.501
De daling van de personeelslasten (vast personeel) is in de lijn der verwachting. Overall is sprake van een daling van 2,6%. De posten sociale lasten, opleidingen en overige personeelslasten kennen een stijging. Het aantal FTE bedraagt 96,8 (2013: 101,7). Directe programmalasten Personeelskosten variabel personeel
1.983.229 1.983.229
1.723.265 1.723.265
De stijging van de variabele personeelskosten wordt enerszijds veroorzaakt door minder vaste medewerkers waarbij het hoeveelheid werk minder snel gedaald is. Anderszijds wordt de stijging veroorzaakt door programmabijdragen van derden van in totaal € 729.778,-. Overige programmakosten Directe programmakosten (out of pocket) Projekten Buma- / Senarechten Kosten nieuwsbureaus Overige programmakosten
884.006 745.991 140.314 121.297 68.150 1.959.758
664.063 101.093 112.346 119.994 126.779 1.124.275
3.942.987
2.847.540
De stijging van de directe programmakosten (out of pocket) wordt voor een groot gedeelte veroorzaakt door een trendmatige ontwikkeling om meer Tape On Desk producties in te kopen, waaronder "Moai Fryslân" (€ 60.000,-). Daarnaast is ook de productie "De Utflecht" (€ 63.000,-) gemaakt. De forse stijging van de kosten die onder Projekten vallen wordt bijna volledig veroorzaakt door de kosten van de serie "De Keet". Deze serie is in 2013 geproduceerd en in 2014 uitgezonden. De kosten, € 715.000,-, zijn dit jaar verantwoord. De kosten voor Buma en Sena zijn hoger dan in 2013. Dit wordt veroorzaakt door een nadere berekening over 2013 die pas in november 2014 gefactureerd is. PR en Promotie Marketing en Communicatie
134.662
76.682
De stijging van de kosten voor PR en Promotie wordt veroorzaakt door een aanpassing van het beleid waarbij een meer marktgerichte benadering nagestreefd wordt.
21
Realisatie 2014 € Facilitaire lasten Verbindingskosten Onderhoud apparatuur Onderhoud reportagewagens Overige facilitaire kosten
Realisatie 2013 €
337.550 372.929 94.862 7.317 812.657
495.091 351.342 105.976 22.847 975.256
Eind 2013 zijn contracten voor verbindingskosten afgesloten die qua kosten fors lager liggen. Door een reductie van het aantal reportagewagens zijn de kosten onderhoud in 2014 lager. De lagere overige facilitaire kosten wordt veroorzaakt door het inkopen van minder tapes. Daarnaast is in 2013, voor de afdeling faciliteiten, werkkleding gekocht. Huisvestingslasten Onderhoud gebouwen Verzekeringen en belastingen Energiekosten Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten
97.147 22.815 95.826 95.528 9.997 15.611 336.926
107.200 22.651 142.859 59.043 9.653 21.094 362.500
Door het inkoopbeleid op energie zijn de energiekosten in 2014 fors lager dan in 2013. Daarnaast zijn, door een wijziging in het contract waarbij het schoonmaakbedrijf meerdere taken heeft gekregen, de kosten voor schoonmaak gestegen. De daling van overige huisvestingskosten wordt veroorzaakt doordat in 2013 herstelwerkzaamheden zijn uitgevoerd voor straatwerk. Afschrijvingen Gebouwen Inventarissen Apparatuur Vervoermiddelen
162.093 55.773 591.172 39.938 848.976
160.194 49.536 692.888 13.594 916.212
De stijging van de afschrijvingskosten inventarissen wordt veroorzaakt door de aanschaf van een mobiele studiotent en het vervangen van de toegangscontrole. De daling van de afschrijvingskosten op apparatuur wordt veroorzaakt doordat er minder geinvesteerd is én doordat de afschrijvingstermijnen van oude apparatuur verlopen zijn. De stijging van de afschrijving van vervoersmiddelen wordt veroorzaakt door de ingebruikname van de nieuwe TV-wagen.
22
Realisatie 2014 € Algemene lasten Reis- en verblijfkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Bedrijfsverzekeringen Digitaal archiveren Verkoopkosten Kijk- & luisteronderzoek Accountants- en juridische kosten Bestuurskosten Toevoeging voorziening dubieuze vorderingen Cateringkosten Overige algemene kosten
128.396 176.529 244.674 44.169 29.198 76.762 73.834 70.257 90.818 1.833 105.306 348.181 1.389.957
Realisatie 2013 € 134.113 167.116 187.334 38.523 62.187 77.835 54.323 40.475 88.923 12.912 103.755 42.722 1.010.218
De stijging van de kosten voor automatisering wordt veroorzaakt door de aanschaf van Office 365 licencies. De stijging van de kosten voor bedrijfsverzekering wordt veroorzaakt doordat, in verband met Leeuwarden Culturele Hoofdstad 2018 en de Olympische Spelen in Sotsji, meer buitenlandse reizen verzekerd moesten worden. Het project digitaal archiveren, waarbij alle analoog materiaal is gedigitaliseerd, is in mei 2014 afgerond. De kosten voor kijk- en luisteronderzoek zijn gestegen door extra onderzoeken door Panelwizzard Direct. De accountants- en juridische kosten zijn gestegen door stijgende accountantskosten als gevolg van veranderende wetgeving en subsidiecontroles voor afrekenspecifieke projecten. De toevoeging voorziening dubieuze vorderingen is aangepast aan de ingeschatte betalingsrisico's. De stijging van de overige algemene kosten wordt veroorzaakt door de kosten voor het opnemen van een voorziening Herziening BTW (ca € 257.000,-) en de inhuur van expertise rondom eventuele clustervorming van de omroepen en het aanpassen van de interne werkwijze. Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Rente en kosten bankrekeningen Rente leningen
19.642 4.8941.2136.10613.536
23.046 8.1874188.60514.441
De rente percentages van spaargelden zijn sterk gedaald, waardoor de rente baten lager zijn dan vorig jaar. De kosten van de bankrekeningen zijn daarentegen gedaald. De rente op leningen betreft de lening voor het zonnepanelenproject "De Hemrik".
23
Kasstroomoverzicht 2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten - Bedrijfsresultaat
€
-550.586
€
901.295
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen en waardeverminderingen - Mutaties van voorzieningen
€ €
848.976 363.635
€ €
916.212 -117.296
€ €
-1.243.758 456.453
€ €
14.441 470.894
€
-605.833
Veranderingen in werkkapitaal - Toename handelsvorderingen - Toename overlopende activa - Toename (omzet) belasting - Toename voorraden - Toename handelsschulden - Afname belastingen en sociale premies - Afname kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
€ € € € € € €
€ € € € € € €
110.775 610.969 89.004 498.699 -362.768 32.429 40.416 € €
€ €
-66.726 -275.304 -148.868 -531.702 663.351 -451.010 -433.499
1.019.524 1.681.549 € €
17.098 5.804
23.046 -8.605
€ €
22.902 1.704.451
€
-783.622
€
-1.487
€
29.518
Mutatie geldmiddelen
€
919.341
€
-105.421
Kasstroom verkort - Saldo liquide middelen op 1 januari - Saldo liquide middelen op 31 december Mutatie geldmiddelen
€ € €
868.904 1.788.245 919.341
€ € €
974.325 868.904 -105.421
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten - (Des)investeringen Kasstroom uit investeringsactiviteiten
€
Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Toename langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
€
€
-783.622
€
-1.487
24
-605.833
29.518
OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming Vanaf 1 januari 2014 kunnen exploitatie-overschotten alleen toegevoegd worden aan Reserve voor media-aanbod. Eventuele exploitatietekorten worden in eerste instantie uit de Reserve voor mediaaanbod gehaald. Wanneer de Reserve voor media-aanbod te laag is zal de Algemene Reserve worden aangewend. De exploitatierekening 2014 sluit met een negatief resultaat van € 537.050,-. Dit resultaat is als volgt op het Eigen Vermogen gemuteerd: 2014 Algemene reserve Saldo 1 januari
-
Stelselwijziging (herverdeling reserves)
4.303.895
Saldo 1 januari na stelselwijziging
4.303.895
Af: exploitatietekort
-
Saldo 31 december
4.303.895
Reserve voor media-aanbod Saldo 1 januari
-
Stelselwijziging (herverdeling reserves)
475.000
Saldo 1 januari na stelselwijziging
475.000
Af: exploitatietekort
537.050-
Saldo 31 december
62.050-
WNT-verantwoording 2014 Stichting Omrop Fryslân Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Omrop Fryslân van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Omrop Fryslân is € 230.474,-. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Commissarissen; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum . Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014
J.W. Koster Algemeen Directeur 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
1,0
Gewezen topfunctionaris?
nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
25
Bezoldiging Beloning
155.707,76
Belastbare onkostenvergoedingen
1.800,-
Beloningen betaalbaar op termijn
21.457,02
Totaal bezoldiging
178.964,78
Toepasselijk WNT-maximum
230.474
Motivering indien overschrijding: Er is geen sprake van overschrijding van het WNTmaximum
Toezichthoudende topfunctionarissen T.Baas
G. Jaarsma
R. Stekelenburg
A.A. Dijkman
A. van Gaalen
Voorzitter RvC
Lid RvC
Lid RvC
Lid RvC
Lid RvC
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
6.750,-
4.500,-
4.500,-
4.500,-
4.500,-
380,-
380,-
445,-
-
614,-
-
-
-
-
-
Totaal bezoldiging
7.130
€ 4.880
€ 4.945
€ 4.500,-
€ 5.114,-
Toepasselijk WNT-maximum
17.286
11.524
11.524
11.524
11.524
Motivering indien overschrijding: zie
Er is geen sprake van overschrijding van het WNT-maximum.
bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er is geen sprake van uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Gebeurtenissen na de balansdatum Gebeurtenissen na de balansdatum welke materiële impact zouden hebben gehad op de cijfers per 31 december 2014 hebben niet plaats gevonden.
26
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Omrop Fryslân, Leeuwarden
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Omrop Fryslân te Leeuwarden bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de exploitatierekening over 2014 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de instelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuurs- en jaarverslag, beide in overeenstemming met het Handboek Financiële Verantwoording Regionale Publieke Media-instelling 2014 en de beschikking tot bekostiging van het Commissariaat. Deze verantwoordelijkheden omvatten onder meer het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare waarderingsgrondslagen voor de financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 11, tweede lid van de Mediaregeling 2008. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het controleprotocol Regionale Publieke Media-instelling en het Controleprotocol WNT. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van een getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat alsmede het voor de naleving van de betreffende wet en regelgeving interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de instelling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en de redelijkheid van de schattingen die het bestuur van de instelling heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Omrop Fryslân per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in het Handboek Financiële Verantwoording Regionale Publieke Mediainstelling 2014. Voorts zijn wij van oordeel dat is voldaan aan de geldende verplichtingen zoals opgenomen in de beschikking tot bekostiging van het Commissariaat. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in
61
overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het Controleprotocol Regionale Publieke Media-instellingen van het Handboek Financiële Verantwoording regionale publieke media-instellingen 2014.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Groningen, 15 april 2015
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. B.W. Littel RA
62
