OBSAH. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Fin 2-12M

OBSAH 1. Úvod

………………………………………………………………………………………………………………………….

2. Rozpočtové příjmy

str. 3

…………………………………………………………………………………………………..

str. 3

2.1

Daňové příjmy

……………………………………………………………………………………………

str. 3

2.2

Nedaňové příjmy

……………………………………………………………………………………………

str. 4

2.3

Kapitálové příjmy

……………………………………………………………………………………………

str. 4

2.4

Dotace

……………………………………………………………………………………………………………

str. 4

…………………………………………………………………………………………………….

str. 5

3. Rozpočtové výdaje 3.1

Běžné výdaje

…………………………………………………………………………………………….

str. 5

3.2

Kapitálové výdaje

……………………………………………………………………………………………

str. 8

3.3

Investiční příspěvky ………………………………………………………………………………………….…

str. 8

3.4

Přehled příspěvků

……………………………………………………………………………………………

str. 9

……………………………………………………………………………………..…………………………

str. 9

4. Financování

5. Přehled rozpočtových opatření

…………………………………………………………………………………..

str. 9

6. Bankovní účty ………………………………………………………………………………………………………….…….

str. 11

6.1 Česká spořitelna, a.s.

……………………………………………………………………………………

6.2 Česká spořitelna, a.s. – úvěr I.

str. 11

…………………………………………………………………………….

str. 11

6.3 Česká spořitelna, a.s. – úvěr II. …………………………………………………………………………….

str. 11

7. Hospodaření vlastních organizací Zpráva o hospodaření ZŠ

…………………………………………………………………………....

str. 11

…………………………………………………………………………………….

str. 12

Přehled plnění a čerpání fondů ZŠ

……………………………………………………………………..

str. 13

…………………………………………………………………………………………….

str. 14

9. Finanční vypořádání se státním rozpočtem …………………………………………………………………….

str. 15

8. Hospodaření s majetkem 9.1

Dotace z Ministerstva financí ČR

………………………………………………………..…………….

9.2

Dotace Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR

str. 15

……………………………….

str. 15

…………………………………………………………..….………

str. 16

10.1

Účetní závěrka …………………………………………………………………………………………………….

str. 16

10.2

Výsledek hospodaření

str. 16

10. Účetní závěrka, výsledek hospodaření

………………………………………………………………………………………

11. Zpráva o výsledku přezkumu hospodaření za rok 2012

……………………………………...……….

str. 16

12. Přílohy …………………………………………………………………………………………………………………….………

str. 17

Příloha č. 1

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí „Fin 2-12M“

Příloha č. 2

Rozvaha

Příloha č. 3

Příloha

Příloha č. 4

Výkaz zisku a ztráty

Příloha č. 5

Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2012.

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

2

1. ÚVOD Zastupitelstvo Městyse Ostrovačice (dále jen také „ZMO“ a „Městys“) hospodařilo v roce 2012 podle předem schváleného rozpočtu. Tento byl projednán a odsouhlasen na veřejném zasedání zastupitelstva dne 14. prosince 2011 v souladu s ustanovením § 84 odst. 2 písm.c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Rozpočet byl v průběhu roku 2012 několikrát upraven formou rozpočtových opatření. rozpočet schválený k 1.1.

rozpočet upravený k 31.12.

skutečnost (po kons.) k 31.12.

PŘÍJMY

10 507,1 tis. Kč

11 009,7 tis. Kč

10 863 895,40 Kč

VÝDAJE

9 535,2 tis. Kč

13 055,3 tis. Kč

12 909 457,41 Kč

-971,9 tis. Kč

2 045,6 tis. Kč

2 045 562,01 Kč

FINANCOVÁNÍ

Pozn.: při sestavování rozpočtu platí zásada V  F = P

Závěrečný účet je podrobnou zprávou o hospodaření Městyse za rok 2012 (dále jen „zpráva“), zpracovanou ve smyslu ustan. § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Městys jako územní samosprávný celek je organizací, která není zřízena za účelem podnikání. Neprovádí žádnou ekonomickou činnost, která by mu zakládala povinnost sledovat její příjmy a výdaje (náklady a výnosy) odděleně a účtovat o ní jako o hospodářské činnosti. Příjmy z pronájmů či nahodilé příjmy za poskytnuté služby jsou sledovány přes hlavní činnost a jsou zdaňovány v souladu s ustan. § 18 zákona o daních z příjmu. Městys nemá žádné peněžní fondy.

2. ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY Rozpočet Městyse na rok 2012 byl plánován na straně příjmů ve výši 10 507,1 tis. Kč. V průběhu roku došlo k jeho 11 úpravám, a rozpočet tak skončil na částce 11 009,7 tis. Kč. Skutečnost dosáhla částky 10 863, 9 tis. Kč, což představuje plnění na 98,7 % z plánované výše příjmů. Příjmy jsou sledovány ve čtyřech kategoriích, a to jako příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a dotace. Jejich plánovaná a skutečná výše je uvedena v následující tabulce: údaje jsou v Kč

PŘÍJMY (po konsolidaci) daňové příjmy

rozpočet schválený k 1.1.

rozpočet upravený k 31.12.

skutečnost k 31.12.

7 614 000

7 709 600

7 667 991

nedaňové příjmy

707 500

995 700

966 073

kapitálové příjmy

0

213 300

213 294

2 185 600

2 091 100

2 016 537

10 507 100

11 009 700

10 863 895

přijaté dotace (konsolidované) CELKEM

(pozn.: konsolidované příjmy tj. příjmy po odečtení položek, zaznamenávajících pouze převody prostředků mezi vlastními účty)

2.1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Základním prvkem rozpočtu jsou především daňové příjmy, tvořené podílem sdílených daní a výlučnými daňovými příjmy. Jejich rozdělování do rozpočtů obcí se řídí zákonem o rozpočtovém určení daní. V roce 2012 obdržel Městys na daních z příjmů od fyzických a právnických osob částku 2 273,9 tis. Kč, což představovalo jen nepatrný nárůst 0,74 % oproti roku předchozímu. Naproti tomu příjem daně z přidané hodnoty vzrostl o více jak 3% (rok 2012 = 2 180,4 tis. Kč; rok 2011 = 2 113,6 tis. Kč). Nejvýznamnějším příjmem rozpočtu Městyse Ostrovačice je daň z nemovitostí, která však částkou 2 597,0 tis. Kč dosáhla jen necelých 95 % výnosu této daně v roce 2011. I přesto tvořila v roce 2012 bezmála 34 % daňových příjmů a 23,9 % celkového rozpočtu Městyse. Důležitou složkou daňových příjmů jsou místní poplatky. Tyto vychází jednak ze zákona č. 565/1990 Sb., ale hlavně z obecně závazné vyhlášky Městyse o místních poplatcích, která je pravidelně aktualizována. Z možných až osmi druhů tohoto poplatku inkasoval Městys ve sledovaném roce tzv. pobytový poplatek (67 tis. Kč), poplatek za užívání veřejného prostranství (3 tis. Kč), poplatek ze vstupného (263 tis. Kč), poplatek z ubytovací kapacity (10 tis. Kč) a především poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů. Tento posledně jmenovaný poplatek vychází vždy z nákladů předchozího roku a váže se k nákladům pouze za služby likvidace domovního odpadu. Příjem ve výši 237,3 tis. Kč, tak pokrýval skutečné náklady, jen ze 74 procent. Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

3

Zanedbatelnými v porovnání s celkovými rozpočtovými příjmy se jeví příjmy z odvodů za odnětí půdy ze zemědělského a lesního půdního fondu (cca 2 tis. Kč). Nově se zde objevily ještě poplatky za znečišťování ovzduší, které obcím odvádějí provozovatelé čerpacích stanic (v katastru Městyse Ostrovačice jsou 2 plátci), a příjmy z odvodů z výtěžku provozování loterií (15,1 tis. Kč). Poslední z této skupiny daňových příjmů jsou správní poplatky. Tyto byly vybrány v celkové výši 17,8 tis. Kč, což představovalo další pokles oproti předchozím obdobím (oproti roku 2011 – 12 %; rok 2010 – 16 %). 2.2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Tuto skupinu rozpočtových příjmů představovaly stejně jako i v předchozích letech přijaté platby za služby jako např. ze vstupného na různé kulturní a společenské akce, ze vstupného do „Památníku Pohádky máje“, ze služeb zajišťování obědů pro důchodce apod. (256,7 tis. Kč), výnosy z prodeje zboží např. z prodeje drobných upomínkových předmětů (6 tis. Kč), příjmy z poplatků za zřízení práva věcného břemene k obecním pozemkům (6 tis. Kč), příjmy z pronájmů ať už obecních pozemků, nemovitostí aj. (477,2 tis. Kč), z prodeje železného šrotu (17,4 tis. Kč), různé finanční dary a příspěvky vč. příspěvků společnosti EKO-KOM Praha na třídění odpadů (168,5 tis. Kč), a v neposlední řadě příjmy z úroků (bankovní účty) či podíly na zisku od akciové společnosti Automotodrom Brno ze společné aktivity provozování parkoviště při pořádání Velké ceny ČR (34,3 tis. Kč). 2.3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY V roce 2012 se na položkách kapitálových příjmů objevily pouze tři částky, a sice výnos za prodaný pozemek (39,3 tis. Kč) a dva finanční dary, účelově určené na rekonstrukci vodovodní sítě v ulici Osvobození, v celkové výši 174 tis. Kč. Poskytovateli byly akciová společnost JEREX a. s. Brno a společnost 67 spol. s r.o. Brno. Celkový přehled přijatých příspěvků nedaňových i kapitálových je uveden v následující tabulce: údaje jsou v Kč

POSKYTOVATEL

ÚČEL

67 s.r.o. Brno AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o., provozovna Brno EKO-KOM a.s. Praha JEREX a.s. Brno Kovovýroba Marek a syn, s.r.o., Rosice Pro Resale, a.s., Brno Skoupý Jaroslav, Ostrovačice 74

Kč

příspěvek na rekonstrukci vodovodu

87 000,00

příspěvek na kulturu a školství

60 000,00

příspěvky na třídění odpadů příspěvek na rekonstrukci vodovodu příspěvek na pořádání dětských hodů příspěvek na kulturu příspěvek na pořádání dětských hodů

62 486,50 87 000,00 5 000,00 40 000,00 1 000,00

CELKEM

342 486,50

2.4 DOTACE Tyto příjmy lze rozdělit do dvou skupin, a sice jako dotace nárokové a dotace nenárokové. Nárokové dotace byly i v roce 2012 rozdělovány obcím v rámci schváleného státního rozpočtu a nepodléhaly konečnému vyúčtování. Patří do nich především dotace ve formě příspěvků na výkon státní správy, na školství a na knihovnu (490,4 tis. Kč). Pro školství jsou dotace rozdělovány podle počtu žáků na příslušný školní rok dle zahajovacích výkazů k 30.9. V roce 2012 byl vyčíslen v JMK příspěvek na žáka v ZŠ a dítě v MŠ na částku 1 367,27 Kč. Mezi další příjmy této kapitoly rozpočtu se řadí i smluvně zajištěné příspěvky od obcí na provozní (neinvestiční) výdaje ZŠ a Mateřské školy Ostrovačice, která je spádovou školou pro 9 smluvních obcí (1 057,2 tis. Kč). Ke druhé skupině tzn. nenárokových dotací patří účelové dotace, které podléhají následnému finančnímu vypořádání nebo-li vyúčtování. V roce 2012 Městys nežádal žádnou účelově určenou dotaci. V rozpočtu se tak objevila pouze dotace MF ČR určená k financování výdajů, spojených jednak s pořádáním voleb do zastupitelstev krajů a Senátu Parlamentu ČR (23 tis. Kč) a dotace na náklady spojené s přímou volbou prezidenta ČR (1 tis. Kč), jejíž termín byl však určen až na začátek roku 2013, tudíž k jejímu čerpání nedošlo. Nelze opomenout dotaci, která se v této příjmové části rozpočtu Městyse objevila, a to další část dotace účelově určené příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ostrovačice ve výši 444,9 tis. Kč, v rozdělení spolufinancované části z ESF ve výši 378,2 tis. Kč (85 % způsobilých výdajů) a zbylé části financované ze státního rozpočtu – MŠMT (15 % způsobilých výdajů) ve výši 66,7 tis. Kč. Žadatelem byla škola sama a přidělené finanční prostředky rozpočtem Městyse pouze ‚protekly‘. Dotace na projekt „Škola – hra na život“, je čerpána v rámci „Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost“. Termín zahájení jmenovaného projektu školy byl stanoven na 20.3.2011 a předpokládaný termín pro ukončení byl stanoven na 19.9.2013. Poté provede příjemce vyúčtování a případné nedočerpané prostředky budou vráceny zpět do státního rozpočtu, opět prostřednictvím rozpočtu Městyse Ostrovačice. Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

4

3.

ROZPOČTOVÉ VÝDAJE

V roce 2012 si Městys Ostrovačice stanovil výdaje ve výši 9 535,2 tis. Kč. Po následných úpravách skončil rozpočet na straně výdajů na částce 13 055,3 tis. Kč. Ve skutečnosti bylo vyčerpáno celkem12 909,5 tis. Kč, tj. 98,8% upravené plánované výše. Podrobný přehled o plnění rozpočtu výdajů Městyse Ostrovačice za rok 2012 je rozveden v příloze této zprávy (bilance výdajů). údaje jsou v Kč

VÝDAJE (po konsolidaci)

rozpočet schválený k 1.1.

rozpočet upravený k 31.12.

skutečnost (po konsolid.) k 31.12.

běžné výdaje

8 218 100

9 554 600

9 439 775,41

kapitálové výdaje

1 317 100

3 500 700

3 469 682,00

CELKEM

9 535 200

13 055 300

12 909 457,41

(pozn.: konsolidované výdaje tj. výdaje po odpočtu položky „převody prostředků mezi vlastními účty“)

3.1 BĚŽNÉ VÝDAJE Jak je patrné z výše uvedené tabulky rozpočet běžných výdajů Městyse se oproti plánovanému zvýšil o více jak 1,3 mil. Kč. Důvodem bylo zapojení dodatečně naplánovaných akcí, a to neinvestičního ale i investičního charakteru. Jelikož však příjmy nedosahovaly a ani nedosáhly plánované výše, byl Městys nucen přijmout na dofinancování těchto akcí úvěr ve výši 2,1 mil. Kč (viz dále čl. 4 – financování). Z pohledu druhu běžných výdajů největší část z rozpočtu městyse odčerpal provoz vlastní příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Ostrovačice (2 861,6 tis. Kč). Nutno však podotknout, že tyto výdaje byly ovlivněné obdrženou a dále na účet školy převedenou dotací na financování programu „Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách“ ve výši 444,9 tis. Kč (viz také čl. 2.4) a také provedenou opravou sociálního zařízení (634 tis. Kč). Další v pořadí, z hlediska finanční významnosti rozpočtu Městyse tzn. běžných výdajů nad 1 mil. Kč, tvoří již tradičně skupina mzdových nákladů (1 763,5 tis. Kč) a související zákonné odvody (535,3 tis. Kč), na třetí místo lze zařadit položkové podseskupení 517 – ostatní nákupy (1 289 tis. Kč), což představuje především výdaje na opravy a údržbu (1 066 tis. Kč), na pořízení SW, leasing „travního traktoru“ (148 tis. Kč), který lze využít nejen na sekání trávy, ale i na shrnování sněhu, cestovné nebo třeba výdaje na pohoštění, poslední skupinou výdajů nad milion korun je podseskupení 516 – nákup služeb jako jsou především služby ‚nevýrobního‘ charakteru (1 156 Kč), dále poštovné, telefonní poplatky, provoz internetu, pojištění komerčního charakteru, bankovní poplatky, ale i třeba nájemné za pozemek ve vlastnictví ŘK farnosti, který slouží pro potřeby školy nebo různé sportovní či kulturní akce (23 tis. Kč) a další. Ostatní běžné ‚provozní‘ výdaje rozpočtu se již pohybovaly v částkách do 0,5 mil. Kč v součtu za druhové podseskupení položek. V sestupném pořadí těchto výdajových skupin to byly např. příspěvky neziskovým organizacím a občanským sdružením (420 tis. Kč), nákup paliv, vody a energie (349 tis. Kč), různé poskytnuté náhrady, např. vrácená jistina společnosti AVE po zrušení smlouvy, a příspěvky např. na obědy důchodcům nebo i na územní dopravní obslužnost, poplatky např. OSA, dary apod. (276 tis. Kč), materiálové výdaje (262 tis. Kč) a také transfery obcím, jako např. příspěvek na provoz Základní školy Říčany nebo Sbor dobrovolných hasičů Říčany, a dobrovolným svazkům obcí, jichž je Městys členem (celkem 4), především v podobě členských příspěvků. V následující tabulce je uvedena rekapitulace skutečně čerpaných rozpočtových prostředků na ‚provozní‘ výdaje ve srovnání s roky předchozími tj. rokem 2010 a 2011 dle jednotlivých odvětví (oborů).

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

5

údaje jsou v tis. Kč

odvětví Zemědělství , lesní hospodářství a rybářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava Vodní hospodářství Vzdělávání a školské služby Kultura, církve, sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bydlení, komunální služby, územní rozvoj Ochrana životního prostředí (vč. komunálního odpadu) Sociální služby a pomoc … Civilní připravenost na krizové stavy Požární ochrana, integrovaný záchranný systém St.moc, stát.správa, územní samospráva a politické strany Finanční operace Ostatní činnosti

CELKEM

oddíl

skutečnost 2010

skutečnost 2011

skutečnost 2012

10 21 22 23 31 a 32 33 34 36 37 43 52 55 61 63 64

0,3 11,1 156,9 297,9 2 746,2 480,0 0,0 808,8 1 187,6 167,5 0,0 31,7 1 854,5 199,7 14,9

51,2 21,2 281,4 83,6 3 416,7 515,4 452,5 815,7 1 208,9 208,4 0,0 32,0 2 068,8 154,1 44,8

0,0 23,7 358,9 90,1 3 570,8 651,0 374,8 812,5 1 259,6 229,3 1,0 33,0 1 870,4 128,7 36,0

7 957,1

9 354,7

9 439,8

Jak je patrné z výše uvedených čísel v tabulce, nejvíce prostředků bylo opět investováno do odvětví školství, státní správy a územní samosprávy, ochrany životního prostředí, komunálních služeb, do kultury či třeba zájmové činnosti a tělovýchovy. Z uvedených odvětví stojí za zmínku z hlediska významnosti pro Městys Ostrovačice zejména následující výdaje:  Vzdělávání a školské služby (odd. 31, 32): vzhledem ke stáří obou budov, které slouží ZŠ a MŠ Ostrovačice, se stalo již jakousi tradicí, že se v nich každým rokem něco opravuje, rozšiřuje či jinak stavebně rekonstruuje. Výjimkou nebyl ani rok 2012, kdy se provedla další oprava sociálního zařízení, tentokrát ve 2. podlaží hlavní budovy ZŠ. Ta si vyžádala celkovou částku 634,2 tis. Kč, a to jako další výdaj mimo pravidelný příspěvek na provoz (1 981,5 tis. Kč) a plánované odpisy majetku (435,2 tis. Kč). Přestože se před 3 roky učební prostory ZŠ rozšířily a škola tak nyní již splňuje podmínky pro plnou základní devítiletou školní docházku, zůstává pořád ještě několik žáků, kteří dojíždějí do sousední obce Říčany na I. stupeň ZŠ. Proto se v rozpočtu 2012 znovu objevil i výdaj na úhradu příspěvku na provozní náklady této školy obci Říčany, vyčíslený zpětně za předchozí rok 2011 (30 tis. Kč). Kromě jmenované ZŠ hradí Městys ještě neinvestiční výdaje městu Velká Bíteš, za docházku 1 dítěte s trvalým pobytem v Ostrovačicích do SpZŠ Tišnovská, Velká Bíteš (13,1 tis. Kč). Jako poslední se do tohoto odvětví opět zařadil i příspěvek na činnost občanskému sdružení Gymnazijní společnost Zastávka, tentokrát ve výši 4 tis. Kč.  Kultura, církve, sdělovací prostředky (odd. 33): zahrnuje poměrně rozsáhlé odvětvové členění. Jde např. o výdaje na obecní knihovnu (122 tis. Kč), Památník Pohádky máje, který svojí existencí plní funkci zachování historických hodnot místního významu (7 tis. Kč), obdobnou funkci má i Svazek Panství hradu Veveří, který obdržel v roce 2012 z rozpočtu Městyse členský příspěvek ve výši 17 tis. Kč. Dále jsou tu výdaje na provoz místního rozhlasu (6 tis. Kč) a vlastní kabelové televize (125 tis. Kč), jejímž prostřednictvím je vysílán pravidelný „videomagazín“ pro občany, a v neposlední řadě i nemalé výdaje na kulturu (260 tis. Kč). Tyto posledně jmenované výdaje jsou dále v rozpočtu sledovány i podle různých aktivit Městyse jako je každoroční pořádání plesů (68 tis. Kč), vítání nově narozených občánků (18 tis. Kč), pravidelné setkávání se seniory (21 tis. Kč), pořádání dětských hodů (20 tis. Kč) či nově uspořádané ‚Václavské hody‘ (31 tis. Kč). Již několik let Městys navštěvuje a svými představeními baví občany nejen z Ostrovačic, ale z celého širokého okolí, profesionální divadelní soubor HÁTA z Prahy, který umělecky vede paní Olga Želenská, pravnučka Karla Želenského, rodáka z Ostrovačic. V roce 2012 odehrálo divadlo HÁTA, na rozdíl od předchozích let, pouze jedno představení, a tak náklady dosáhly ‚pouze‘ částky 67 tis. Kč (příjem 48 tis. Kč). Další výdaje řádově v tisícikorunách tohoto odvětví byly věnovány např. na nákup drobných dárků pro pravidelně pořádaný turnaj v malé kopané, na dárky a občerstvení pro občany při každoročním vánočním ‚průvodu k Betlému‘ nebo drobné dárky pro děti na ‚Mikulášskou nadílku‘.

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

6

 Tělovýchova a zájmová činnost (odd. 34): Městys Ostrovačice, nejenže se nebrání, ale má zájem podporovat různé volnočasové aktivity občanů a občanských sdružení. Proto se pravidelně objevují v tomto odvětví mnohatisícové částky, směřující žadatelům v podobě příspěvků zpravidla na jejich činnost, a to bez ohledu na jejich ‚místní příslušnost‘. Příspěvek tak byl poskytnut nejen místní Tělovýchovné jednotě SOKOL na výměnu oken a další opravy (344 tis. Kč), ale třeba i občanskému sdružení GLOTTIS Říčany na činnost „Mažoretek“ (1 tis. Kč), slečně Brychtové z Veverských Knínic na činnosti M-aerobiku (5 tis. Kč) a nebo také příspěvek Karate klubu Dragons Rosice, se sídlem rovněž ve Veverských Knínicích (5 tis. Kč).  Bydlení, komunální služby, územní rozvoj (odd. 36): další, z hlediska financování, poměrně nákladné odvětví, zachycující výdaje na správu místního hřbitova, na veřejné osvětlení a na ostatní komunální služby. Zatímco prvně jmenovaná odvětví veřejné osvětlení a pohřebnictví nepotřebují velký rozbor výdajů (materiál, el. energie, opravy), rozpočtový paragraf 3639 – komunální služby je obsáhlejší. Zahrnuje veškeré výdaje spojené se správou obce, které nelze blíže specifikovat. Přednostně jsou zde zachycovány náklady, vzniklé v období od listopadu do dubna (pozn.: poté na § 3745), jako odměny a platy zaměstnanců vč. zákonných odvodů, ochranné pracovní oděvy a pomůcky, materiál zpravidla na opravy, dodavatelsky zajišťované opravy, pohonné hmoty nebo i povinné zákonné pojištění vozidel (malotraktor). Mimo to jsou zde zachyceny výdaje na leasing neboť v r. 2010 uzavřel Městys leasingovou smlouvu na travní sekačku GIANNI FERRARI za bezmála 0,5 mil. Kč. Tato bude splacena po 36 měsících, v březnu 2013.  Ochrana životního prostředí (odd. 37): jedná se o odvětví, které zahrnuje výdaje související s ochranou životního prostředí jako je likvidace odpadů vč. prevence vzniku odpadů, ale i třeba výdaje spojené s údržbou veřejné zeleně. Kromě úhrad za služby pravidelného sběru, odvozu a likvidace odpadu z domácností (320 tis. Kč), jsou zde vyčísleny i náklady na svoz dalších odpadů jako je např. tzv. velkoobjemový odpad z domácností (70 tis. Kč), likvidace tříděného odpadu (51 tis. Kč), likvidaci BIO-odpadů (15 tis. Kč) nebo náklady na likvidaci nebezpečných odpadů (20 tis. Kč). Výjimečně se zde objevily výdaje spojené s předčasně vypovězenou smlouvou s firmou AVE CZ odpadové hospodářství a.s. Praha z roku 2006 a vrácení nesplacené smluvní jistiny 180 tis. Kč. Součástí této rozpočtové skupiny je neméně důležitý paragraf 3745 – veřejná zeleň. Protože Městys tyto služby provádí vlastními zaměstnanci, jedná se především o výdaje na jejich platy a odměny, nákup ochranných pracovních pomůcek, spotřebované pohonné hmoty, pojištění, materiál a další (597 tis. Kč), a to převážně v období od května do října (pozn.: jinak § 3639).  Sociální péče a pomoc starým občanům (odd. 43): v tomto odvětví jsou zachyceny náklady na smluvně zajištěnou denní dodávku obědů starým a nemocným lidem. Z celkových nákladů 228 tis. Kč tvoří část (72 tis. Kč) příspěvek Městyse na každý oběd ve výši 20 Kč. Ke konci roku 2012 zajišťoval Městys dovážku obědů celkem 15 důchodcům. Nově se v tomto oddíle (§ 4329) objevil příspěvek 1 tis. Kč Občanskému sdružení Babybox pro odložené děti – Statim, Praha, na otevření ‚babyboxu nové generace‘ v Nemocnici Milosrdných bratří v Brně.  Požární ochrana (odd. 55): v oddíle jsou zachyceny pouze příspěvky obci Říčany na činnost jejich jednotky PO, která smluvně zajišťuje požární ochranu i pro Městys Ostrovačice (33 tis. Kč).  Státní správa a územní samospráva (odd. 61): jak již z názvu vyplývá, sleduje toto odvětví především výdaje na činnost zastupitelstva a správu obce tzn. úřad. Po roční „přestávce“ se zde rovněž objevily i výdaje na volby, a sice do krajských zastupitelstev a Senátu Parlamentu (14,8 tis. Kč) a na přímou volbu prezidenta ČR v lednu 2013 (pozn.: 1 tis. Kč - nebylo čerpáno). Hlavní paragrafy tohoto oddílu tj. § 6112 a § 6171, zaznamenaly celkově pokles o více jak 10 %. Toto snížení se projevilo hned v několika položkách – mzdové náklady, nákup drobného dlouhodobého majetku, poplatky za telefon a internet, komerční pojištění, právnické služby, školení a vzdělávání a také opravy. Snížení na této položce oproti roku 2011 ovlivnily výdaje za výměnu oken v prostorách úřadu. Naopak zvýšení zaznamenaly položky jako materiál, knihy a odborný tisk, energie (elektřina, plyn), služby nevýrobní povahy, cestovné nebo i výdaje na pohoštění.  Finanční operace (odd. 63): v této odvětvové kapitole byly použity 2 paragrafy, a sice 6310, kde byly vyčísleny dvě výdajové položky. Ta první se týkala uhrazených úroků ze 2 úvěrů ve výši 54 tis. Kč (viz také kap. 6.2 této zprávy), a ta druhá se týkala bankovních poplatků, které se nově účtují právě na § 6310 (5,5 tis. Kč). U druhého použitého § 6399 se účtovalo pouze o vyčíslené dani z příjmů za rok 2011, placené za Městys Ostrovačice (69 tis. Kč, tj. pokles oproti roku 2010 o 33,6 tis. Kč).  Ostatní činnosti (odd. 64): toto poslední rozpočtové odvětví slouží ke sledování výdajů blíže nespecifikovaných. Městys použil ve svém účetnictví v roce 2012 dva z možných tří paragrafů, a sice na § 6402 byla zachycena vratka nevyčerpané dotace z r. 2011 na ‚Sčítání lidí, domů a bytů 2011‘ (3,4 tis. Kč) a dále pak § 6409, kde zachytil jednak příspěvek na činnost dobrovolného svazku obcí ‚Mikroregion Kahan‘ (26,6 tis. Kč) a také transfer Městu Rosice za vedená přestupková řízení dle uzavřené Veřejnoprávní smlouvy (6 tis. Kč).

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

7

3.2 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Stejně, jak je uvedeno u předchozí kapitoly 3.1, je podrobný přehled těchto výdajů dle jednotlivých paragrafů rozepsán v přílohové části této zprávy. Z výdajového rozpočtu činily investiční výdaje necelých 27 %. Oproti loňskému roku zaznamenaly investice více jak padesátiprocentní nárůst. Níže uvedená tabulka zachycuje přehled investičních výdajů v porovnání s rokem 2010 a 2011 v členění dle jednotlivých oborů - odvětví: údaje jsou v tis. Kč

odvětví

oddíl

Doprava Vodní hospodářství Vzdělávání a školské služby Kultura, církve, sdělovací prostředky (kabelová TV) Bydlení, komunální služby, územní rozvoj Státní správa a územní samospráva… CELKEM

22 23 31 33 36 61

skutečnost 2010

skutečnost 2011

skutečnost 2012

375,5 820,4 1 124,7 523,9 63,3 0,0 2 907,8

0,0 656,8 1 446,1 18,6 158,8 0,0 2 280,3

1 386,4 1 581,9 0,0 24,5 128,8 348,1 3 469,7

Zatímco rok 2011 zaznamenal určitý pokles oproti předchozímu období v investování, neboť vyjma nově zbudovaného víceúčelového hřiště při ZŠ a MŠ Ostrovačice, ZMO nic jiného významného nepořídilo, rok 2012 již znamenal pro Městys určitý investiční rozvoj. Svědčí o tom i více jak 50tiprocentní nárůst kapitálových výdajů, nepočítaje splátky pravidelných transferů (pozn.: vykazováno v oddíle 23). Některé investiční akce byly plánovány dříve a v roce 2012 již proběhlo jen jejich dokončení, jiné byly vyvolány neodkladnými potřebami.  Doprava (odd. 22): částka 1 386,4 tis. Kč obsahuje dvě investiční akce, a sice vybudování nového autobusového přístřešku před budovou základní školy, v jehož rámci bylo vyřešeno problémové odvětrání sklepů v ZŠ, v celkové hodnotě 386,9 tis. Kč, a dále úpravu resp. rekonstrukci místní komunikace Helenčina (za úřadem) v hodnotě 999,5 tis. Kč.  Vodní hospodářství (odd. 23): v tomto oddíle sleduje Městys hlavně výdaje dvou paragrafů. V prvním § 2310 – pitná voda bylo proinvestováno celkem 1 011,9 tis. Kč na prodloužení vodovodu v ulici Karla Želenského, prodloužení vodovodu na ulici Drekonty a rekonstrukci vodovodu v ulici Osvobození. Ve druhém § 2321 – ‚odpadní vody‘ se proinvestovala částka 570 tis. Kč, která však obsahovala jen výše uvedené transfery svazkům na splátky pohledávek (570 tis. Kč).  Kultura, církve a sdělovací prostředky (odd. 33): vykázaná částka v tabulce obsahuje pouze rozšíření hlavní vysílací stanice místní kabelové televize o další programové vybavení.

 Bydlení, komunální služby, územní rozvoj (odd. 36): částka 128,8 tis. Kč představuje investici do rozšíření sítě veřejného osvětlení.  Státní správa a územní samospráva (odd. 61): v podstatě jediným přípustným paragrafem tohoto oddílu je § 6171 – činnost místní správy, což představuje výdaje na provoz a údržbu úřadu Městyse Ostrovačice. Částka 348 tis. Kč byla použita na rekonstrukci budovy v podobě nově vybudovaného samostatného vchodu pro mateřskou školu a úpravy vchodu do kanceláře úřadu. 3.3 INVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY Za samostatnou kapitolu v rámci kapitálových výdajů lze považovat investiční příspěvky. Za samostatnou proto, že jejich výdaje nelze hodnotit stejně jako investice. Jde o smluvní poskytování příspěvků dvěma svazkům obcí na splácení úvěrů a podílů na již v minulosti vybudovaných stavbách . Prvním investičním příspěvkem je příspěvek na v roce 2005 provedenou „Intenzifikaci čistírny odpadních vod v Tetčicích“, kam je napojena i kanalizační síť Ostrovačic. Tyto pravidelně poukazované transfery Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice, stejně jako v předchozích letech, tak i v roce 2012, přišly rozpočet Městyse na částku 139,8 tis. Kč. Konečný stav závazku Městyse vůči SVAK Ivančice k 31.12.2012 činil 1 065 975,00 Kč. Další příspěvek (430,2 tis. Kč) směřoval Svazku obcí Říčany – Ostrovačice (SOŘO). Tento svazek, účelově založený oběma obcemi v roce 2005 na vybudování kanalizační sítě v obci Říčany a Ostrovačice, funguje v současné době už jen jako vlastník a správce kanalizační sítě. Jelikož k samotnému provozování nemá SOŘO oprávnění (licenci), je kanalizace pronajímána Vodárenské akciové společnosti Brno, a.s., za smluvně dohodnuté nájemné. Závazek Městyse vůči SOŘO k 31.12.2012 činil 4 076 110,07 Kč. Kromě tohoto podílu na investici, předepisuje SOŘO členským obcím k úhradě ještě úroky ze spláceného úvěru od České spořitelny ve výši odsouhlaseného podílu 21,51 % pro Městys Ostrovačice a 78,49 % pro obec Říčany. Jiné investiční příspěvky poskytnuty nebyly.

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

8

3.4 PŘEHLED PŘÍSPĚVKŮ Veškeré příspěvky a transfery, ať už investičního či neinvestičního charakteru, které Městys v roce 2012 poskytl různým příjemcům, jsou zpracovány do následující tabulky. údaje jsou v Kč

Název organizace

Název akce

Brychtová Martina, V.Knínice DSO „Panství hradu Veveří“ DSO KAHAN Farní úřad Ostrovačice GLOTTIS, o.s., Říčany Karate Club Dragons Rosice o.s. Město Rosice Občanské sdružení Gymnazijní společnost Zastávka Sbor dobrovolných hasičů Říčany Sdružení Babybox pro odložené děti – Statim, Praha Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice, DSO Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice, DSO Svazek obcí Říčany - Ostrovačice TJ SOKOL Ostrovačice ZŠ a MŠ Ostrovačice, příspěvková org. ZŠ Říčany ZŠ Velká Bíteš

Investiční transfer

příspěvek na M-Aerobik členský příspěvek členský příspěvek restaurování sochy sv. Jana Nepomuckého příspěvek na činnost mažoretek příspěvek na činnost příspěvek na výkon přestupkové agendy

5 000,00 16 500,00 26 560,00 60 000,00 1 000,00 5 000,00 6 000,00

příspěvek na činnost smluvní příspěvek na činnost JPO přísp. na zřízení babyboxu v Nemocnici Milosrdných bratří, Brno členský příspěvek podíl na akci ‚intenzifikace ČOV Tetčice‘ splátky a úroky z úvěru na splašk. kanalizaci příspěvek na výměnu oken a opravy příspěvek na provoz přísp. na neinvest. výdaje 2011 přísp. na neinvest. výdaje 2011/2012

PŘÍSPĚVKY CELKEM

Neinvest. transfer

4 000,00 32 950,00 1 000,00 13 160,00 139 800,00 430 200,00

570 000,00

53 695,54 344 227,00 2 416 714,00 29 958,29 13 126,00 3 028 890,83

4. FINANCOVÁNÍ Od roku 2008 splácí Městys úvěr od České spořitelny a.s., poskytnutý za účelem pokanalizačních úprav místních komunikací ve výši 6,5 mil. Kč. Úvěr je splácen pravidelnými čtvrtletními splátkami 162,5 tis. Kč. Ve sledovaném roce 2012 tak bylo splaceno dalších 650 tis. Kč a ke konci roku tak poklesl dluh Městyse na 3,25 mil. Kč. K ukončení splácení úvěru by mělo dojít nejpozději do 25.10.2017. S ohledem na výše uvedené investiční akce, ale i neinvestiční opravy, které byly ať už více, či méně vyžádané, se dostal Městys ve svém rozpočtu do ztráty. Jediným možným řešením bylo přijmout další úvěr od České spořitelny, který Zastupitelstvo městyse Ostrovačice schválilo na svém XIII. veřejném zasedání dne 30.8.2012. Úvěrová smlouva byla podepsána následující den na částku 2,1 mil. Kč s pevnou úrokovou sazbou 3,3 % a možností čerpání do 31.12.2012. Splátkový kalendář byl nastaven ve výši 85 625,00 Kč s termínem zahájení splácení dnem 31.3.2013 a ukončením splácení ke dni 31.12.2020. Čerpání úvěru bylo stanoveno na 4 konkrétní účely, vycházející ze smluv o dílo s pevně stanovenou cenou díla a pevně stanoveným termínem jeho dokončení:    

stavební úpravy Helenčiny ulice – částka 999 510,- Kč rekonstrukce a prodloužení vodovodního řadu v ulicích Osvobození, Drekonty a U Dálnice – částka 794 943,- Kč stavební úpravy sociálního zařízení ZŠ, II. patro – částka 566 260,- Kč odvětrání sklepů ZŠ a zastávka autobusu – částka 335 315,- Kč.

5. PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ Jako každý rok, ani sledovaný rok 2012 nebyl výjimkou, co se týče úprav rozpočtu. Jelikož nelze předem naplánovat přesně všechny finanční potřeby a požadavky a nelze naplánovat ani všechny příjmy, které ‚přicházejí‘ a je nutno je do rozpočtu zapojit, musí se v průběhu roku rozpočet upravovat. Tato změna prochází znovu procesem projednávání a schvalování v zastupitelstvu s následnou úpravou rozpočtu ve formě přesunů mezi položkami a paragrafy. V roce 2012 provedl Městys 11 rozpočtových změn. K navýšení rozpočtu došlo jak na straně příjmů, tak i výdajů vč. položek financování. Příjmy vzrostly z původních naplánovaných 10 507,1 tis. Kč na 11 009,7 tis. Kč, což je navýšení o cca 4,78 % a výdaje vzrostly z původních 9 535,2 tis. Kč na 13 055,3 tis. Kč, což je navýšení o cca 36,9 %. Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

9

Příjmy na daních v konečném součtu nedosáhly ani původně plánované výše, s výjimkou daně z příjmů za Městys, která byla do rozpočtu zapojena až v období březen 2012 (69 tis. Kč), a daně z přidané hodnoty, která byla v rozpočtu upravována hned několikrát a skončila s ‚nepatrným‘ navýšením oproti původnímu předpokladu tj. na částce 2 180 tis. Kč (+80 tis. Kč), a nebo daň z nemovitostí, která skončila jen s nárůstem 45 tis. Kč oproti plánu (celkem 2 597 tis. Kč). Z daňových příjmů se do rozpočtu ještě zapojily nově poplatky za znečišťování ovzduší nebo odvody z výtěžku z provozování loterií. Z dotačních příjmů byly do rozpočtu nově zapojeny 2 dotace na volby – do krajských zastupitelstev a Senátu Parlamentu ČR a na volbu prezidenta ČR v lednu 2013. Také bylo třeba započíst do rozpočtu další část účelové dotace na projekt ‚Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách‘, poskytované ‚průtokově‘ přes rozpočet zřizovatele ZŠ a MŠ Ostrovačice v rámci ‚Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost‘, ke kterému se v roce 2011 škola dobrovolně přihlásila (444,9 tis. Kč – viz také čl. 2.4). Ostatní dotační příjmy – od obcí – nedosáhly ve skutečnosti nejen plánovaného milion a čtvrt, ale ani upravených 1 131,7 tis. Kč, a skončily na částce 1 057 tis. Kč. Nedaňové příjmy byly upravovány řádově spíše v tisícikorunách, významnějšího nárůstu a tudíž i úpravy rozpočtu zaznamenaly snad jen § 3632 – pohřebnictví a § 3399 – kultura. První paragraf z důvodu zapojení příjmů z nájemného z nově uzavřených (prodloužených na dalších 10 let) nájemních smluv za pronájem hrobových míst a druhý paragraf z důvodu zapojení vyšších příjmů ze vstupného na představení divadla HÁTA nebo přijatých darů na různé kulturní akce. Kapitálové příjmy nebyly původně plánované vůbec. V průběhu roku došlo k zapojení do rozpočtu jednak jediného prodeje pozemku ve vlastnictví městyse a poté i 2 finančních příspěvků na rekonstrukci vodovodního řadu (viz čl. 2.3). Na tyto úpravy příjmů navazovaly úpravy rozpočtu i na straně výdajů. Vyjma zapojení do výdajové části rozpočtu výše uvedených účelových dotací, došlo k významnějšímu navýšení např. u paragrafů:  3114 a 3117 – zapojeny provozní náklady 2011/12 základních škol v Říčanech a Velké Bíteši za docházku dětí z Ostrovačic;  3119 – stavební úpravy sociálního zařízení ve II. patře ZŠ;  3330 – restaurování sochy sv. Jana Nepomuckého;  3399 – zvýšené výdaje na kulturní akce – divadlo HÁTA Praha nebo i 20. Obecní ples;  3419 – poskytnutá dotace na výměnu oken místní TJ SOKOL;  3631 – zvýšené náklady na opravy veřejného osvětlení;  3632 – celkově vyšší provozní výdaje;  3722 – zapojení služeb sběrného dvora v Rosicích, kde mohou občané zdarma ukládat ostatní odpady z domácností;  4359 – zvýšený počet strávníků znamenal i zvýšené náklady vč. vyšších příspěvků na obědy zajišťované v rámci pečovatelské služby pro důchodce; Naopak z důvodu vyřazení některých na počátku roku plánovaných akcí poklesly výdaje např. u paragrafů:  2212 – snížené náklady na opravy místních komunikací;  3341 – celkový pokles provozních výdajů na místní rozhlas a kabelovou televize;  3421 – snížení materiálových výdajů na provoz a údržbu ‚ve vlastní režii‘ dětského hřiště;  3639 – celkové snížení provozních výdajů na všeobecné komunální služby;  3727 – snížení nákladů na služby likvidace tříděného odpadu (je odvislé od množství likvidovaného odpadu);  3745 – celkový pokles běžných provozních výdajů;  6171 – rovněž celkový pokles běžných provozních výdajů. Přehled přijatých rozpočtových opatření („RO“) v celkové výši jednotlivých změn příjmů, výdajů a financování je uveden v následující tabulce: údaje jsou v tis. Kč

Číslo RO

schváleno dne

rozpočet č. 1 č. 2 č. 3 č. 4 č. 5 č. 6 č. 7 č. 8 č. 9 č.10 č.11

14.12.11 25.04.12 25.04.12 13.06.12 13.06.12 30.08.12 30.08.12 24.10.12 24.10.12 12.12.12 12.12.12 27.02.13

příjmy 10 507,1 -132,8 73,5 0,0 211,8 382,8 270,0 138,0 66,3 18,3 0,0 -525,3

výdaje 9 535,2 259,4 73,5 0,0 211,8 1 370,1 432,7 1 088,0 124,3 -39,7 0,0 0,0

financování -971,9 392,2 0,0 0,0 0,0 987,3 162,7 950,0 58,0 -58,0 0,0 525,3

(platí vzorec PF=V)

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

10

V organizaci schvaluje rozpočet i rozpočtová opatření zastupitelstvo. Z důvodu operativnosti pověřilo zastupitelstvo městyse usnesením č. 25/II/2010 ze dne 15.12.2010 starostu provádět rozpočtová opatření mezi veřejnými zasedáními zastupitelstva městyse s tím, že budou projednány a odsouhlaseny na následujícím veřejném zasedání.

6. BANKOVNÍ ÚČTY Městys Ostrovačice vedl v roce 2012 účetnictví na principu jednoho bankovního účtu. 6.1 ČESKÁ SPOŘITELNA a.s. Po zrušení bankovního účtu u společnosti Volksbank CZ a.s. v roce 2011 se stal běžný účet u ČS pro Městys jediným ‚základním‘ bankovním účtem. Zároveň byla dne 15.9.2011 uzavřena s ČS nová Smlouva o kontokorentním úvěru, na jejímž podkladě může Městys čerpat prostředky formou debetního zůstatku až do výše 1 150 000 Kč. Na počátku roku 2012 byl zůstatek běžného účtu 70 354,21 Kč. Skutečný zůstatek tohoto účtu k 31.12.2012 však činil -525 207,80 Kč, vzhledem k tomu, že účetní pravidla nedovolují vykazovat záporný zůstatek na syntetickém účtu 231, byla uvedená částka přeúčtována jako krátkodobý ‚nepeněžní‘ úvěr. 6.2 ČESKÁ SPOŘITELNA a.s. – ÚVĚR I. Od roku 2007 má Městys uzavřenou smlouvu o úvěru č. 213557419 s bankovním ústavem Česká spořitelna a.s., pobočka Brno, na částku 6,5 mil. Kč (dále viz čl. 4). Ke konci roku činil zůstatek tohoto úvěru částku 3,25 mil. Kč. Z výše uvedeného ‚základního‘ běžného účtu jsou prováděny pravidelné čtvrtletní splátky jistin (162,5 tis. Kč) ve prospěch tohoto úvěru, dále převody plateb předepsaných úroků z úvěru a za předepsané bankovní poplatky. 6.3 ČESKÁ SPOŘITELNA a.s. – ÚVĚR II. Jak je uvedeno v čl. 4 této zprávy, bylo nezbytně nutné k finančnímu dokrytí několika stavebních projektů Městyse přijmout v pořadí již druhý úvěr. Městys se rozhodl opět pro stejný bankovní ústav, se kterým uzavřel 31.8.2012 úvěrovou smlouvu č. 354139499 na 2,1 mil. Kč s možností čerpání do konce roku 2012. Tento limit byl plně vyčerpán. Termín zahájení splácení úvěru byl stanoven na březen 2013 s pravidelnými čtvrtletními splátkami jistin ve výši 85,6 tis. Kč. S ohledem na čerpání úvěru a termín zahájení jeho splácení byl jeho tak stav 2. úvěrového účtu na konci roku 2,1 mil. Kč.

7. HOSPODAŘENÍ VLASTNÍCH ORGANIZACÍ Městys Ostrovačice je zřizovatelem pouze jediné příspěvkové organizace, a to Základní škola a Mateřská škola, Ostrovačice, okres Brno - venkov (dále jen také „škola“), se sídlem na adrese Ríšova 43, Ostrovačice, s odloučeným pracovištěm MŠ v budově úřadu městyse na adrese náměstí Viléma Mrštíka 54. Tato adresa je zároveň registrována jako pracoviště tzv. výdejny obědů ze školní kuchyně, která je spolu s prostornou jídelnou umístěna v hlavní budově ZŠ. Škola má pro mimoškolní aktivity žáků zřízen školní klub a pro děti z I. stupně ZŠ také školní družinu. V roce 2012 hospodařila ZŠ s příspěvky od svého zřizovatele ve výši 2 416,7 tis. Kč (po úpravě). Z toho bylo na provoz určeno 1 981,5 tis. Kč a zbývající částka 435,2 tis. Kč na pokrytí odpisů z majetku, která zároveň tvořila příděl do investičního fondu. V roce 2012 škola skončila s výsledkem hospodaření – úspora ve výši 57,4 tis. Kč. Nutno podotknout, že ZŠ hospodaří s úsporou již několik let a uspořená částka bývá po odsouhlasení Zastupitelstvem městyse Ostrovačice rozdělována mezi fond rezerv a fond odměn. Druhou podstatnou část příjmů rozpočtu školy tvoří dotace ze státního rozpočtu, určené na mzdové náklady a související povinné odvody (sociální a zdravotní pojištění a příděly do FKSP) a ostatní neinvestiční výdaje. Částka přijaté dotace 10 036,9 tis. Kč byla vyčerpána na 100 %. Kromě uvedeného obdržela ve sledovaném roce 2012 škola, prostřednictvím rozpočtu zřizovatele, ještě dotaci 444,9 Kč na realizaci projektu spolufinancovaného z prostředků EU nazvaný „Škola – hra na život“. Dotace zatím nebyla vyčerpána ani vyúčtována (viz také čl. 2.4). Kromě příspěvků od zřizovatele hospodaří škola ještě s vlastními příjmy, jako jsou úhrady za služby poskytované v rámci hlavní činnosti ZŠ – ve školní jídelně (stravné), v mateřské škole (školné), školním klubu či školní družině, ostatními příjmy jako např. úroky na bankovních účtech, náhrady škod za poškozené učebnice, finanční dary, příjmy z pořádání šk. výletů, lyžařských kurzů nebo také se zapojenými příjmy z fondů. Tyto příjmy dosáhly celkové částky 876 tis. Kč, což představovalo 6,4 % celkového rozpočtu ZŠ a 26,6 % provozních příjmů školy. ZŠ účtuje i o ‚doplňkové‘ činnosti na prodejní automat, ze kterého má každoročně hosp. výsledek 0,- Kč. Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

11

Základní škola a Mateřská škola, Ostrovačice, okres Brno-venkov, příspěvková organizace, Ríšova 43, 664 81 Ostrovačice IČ: 70979049

ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ za rok 2012 I. Dotace na provoz od ÚSC

výnosy/příjmy

ZÁKLADNÍ ŠKOLA - dotace ÚSC dotace na odpisy zúčtování s FR Ost. příjmy - úroky náhrady škod od žáků (pošk. učebnice) výlety, LVVK aj. CELKEM ZŠ vedl. činnost (automat na kávu) CELKEM ZŠ ŠKOLNÍ JÍDELNA - dotace ÚSC dotace na odpisy zúčtování s FR ŠJ - mzd. nákl. záv. strav.(FO) ŠJ - záv. stravování nákup a prodej služeb - hl. činnost Ost. příjmy - úroky CELKEM ŠJ MATEŘSKÁ ŠKOLA - dotace ÚSC dotace na odpisy zúčtování s FR účelová neinvest. dotace - MŠ školné v MŠ CELKEM MŠ ŠKOLNÍ DRUŽINA - dotace ÚSC úplata za ŠD zúčtování s FR CELKEM ŠD ŠKOLNÍ KLUB - dotace ÚSC úplata za ŠK použití FRe CELKEM ŠK

CELKEM ZŠ - z prostředků ÚSC

náklady/výdaje

rozdíl

1 366 000,00 435 184,00 3 145,00 261,03 4 491,00 43 866,00 1 852 947,03 3 000,00 3 000,00 360 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 652 822,22 8,17 1 012 830,39 183 330,00 0,00 0,00 0,00 126 670,00 310 000,00 40 880,00 19 120,00 0,00 60 000,00 31 320,00 28 980,00 0,00 60 300,00

1 349 088,63 435 184,00 3 145,00 0,00 0,00 43 866,00 1 831 283,63 3 000,00 3 000,00 338 030,12 0,00 0,00 0,00 0,00 652 822,22 0,00 990 852,34 296 791,38 0,00 0,00 0,00 0,00 296 791,38 60 000,00 0,00 0,00 60 000,00 59 800,00 0,00 0,00 59 800,00

16 911,37 0,00 0,00 261,03 4 491,00 0,00 21 663,40 0,00 0,00 21 969,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,17 21 978,05 -113 461,38 0,00 0,00 0,00 126 670,00 13 208,62 -19 120,00 19 120,00 0,00 0,00 -28 480,00 28 980,00 0,00 500,00

3 299 077,42

3 241 727,35

57 350,07

II. Dotace ze SR dotace na ONIV: učebnice dotace na ONIV: ochranné pomůcky dotace na ONIV: učební pomůcky dotace na ONIV: cestovné dotace na ONIV: zákonné pojistné dotace na ONIV: náhrada DPN dotace na ONIV: DVPP Výdaje na platy Výdaje na ostatní platby za provedenou práci Odvody na soc. a zdrav.pojištění Odvody do FKSP účel. dotace - nenár. sl. platů pedagogů vč. odvodů účel. dotace - asistent pedag., hustota, balíčky 1 tř.

CELKEM ZŠ - z prostředků SR

HV - úspora

7 355 700,00 8 000,00 2 503 000,00 74 200,00 0,00 0,00

22 575,25 8 541,00 5 706,00 683,00 31 046,39 31 936,00 5 870,00 7 355 700,00 8 000,00 2 492 962,00 73 880,36 0,00 0,00

10 036 900,00

10 036 900,00

13 212 677,42

13 155 827,35

96 000,00

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

-10 357,64

0,00 0,00 10 038,00 319,64 0,00 0,00

0,00

57 350,07

12

Základní škola a Mateřská škola, Ostrovačice, okres Brno-venkov, příspěvková organizace, Ríšova 43, 664 81 Ostrovačice IČ: 70979049

PŘEHLED PLNĚNÍ A ČERPÁNÍ FONDŮ ZŠ I. INVESTIČNÍ FOND (416) PS příjem z odpisů nařízený odvod z odpisů ZŠ použití FRe na vykrytí rozdílu Investiční dotace

27,00 435 184,00 0,00 2 026,00 0,00

435 184,00 0,00 2 026,00 0,00

27,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč

CELKEM stav na IF

437 237,00

437 210,00

27,00 Kč

II. FOND ODMĚN (411) Základní škola - PS Příděl ze zlepš. HV r. 2011/čerpání FO ZŠ - celkem Školní jídelna - PS Příděl ze zlepš. HV r. 2011/čerpání FO ŠJ - celkem Mateřská škola - PS Příděl ze zlepš. HV r. 2011/čerpání FO MŠ - celkem

32 704,00 50 000,00 82 704,00 4 375,00 0,00 4 375,00 0,00 7 000,00 7 000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

32 704,00 Kč 50 000,00 Kč 82 704,00 Kč 4 375,00 Kč 0,00 Kč 4 375,00 Kč 0,00 Kč 7 000,00 Kč 7 000,00 Kč

CELKEM stav na FO

94 079,00

0,00

94 079,00 Kč

III. FOND REZERV (413,414) Základní škola - PS Příděl ze zlepšeného HV 2011 = ÚSC / čerpání oprava-vyrovnání HV r.2010 úhr. stř. ZŠ dary od sponzorů + příspěvky žáků (xero-papír) FR ZŠ – celkem Školní jídelna – PS Příděl ze zlepš.HV 2011=ÚSC / čerpání FR ŠJ – celkem Mateřská škola – PS Příděl ze zlepš. HV 2011=ÚSC / čerpání dary od sponzorů/čerpání 2011 FR MŠ – celkem Školní družina – PS Příděl ze zlepš. HV 2011=ÚSC / čerpání dary od sponzorů/čerpání FR Š družina - celkem Školní klub – PS Příděl ze zlepš. HV 2011=ÚSC / čerpání dary od sponzorů/čerpání FR ŠK – celkem

72 504,82 35 795,66 0,00 27 020,00 135 320,48 -0,62 5,20 4,58 38 443,80 889,31 0,00 39 333,11 500,00 0,00 0,00 500,00 1 480,11 0,00 0,00 1 480,11

0,00 3 145,00 0,00 0,00 3 145,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

72 504,82 Kč 32 650,66 Kč 0,00 Kč 27 020,00 Kč 132 175,48 Kč -0,62 Kč 5,20 Kč 4,58 Kč 38 443,80 Kč 889,31 Kč 0,00 Kč 39 333,11 Kč 500,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 500,00 Kč 1 480,11 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 1 480,11 Kč

CELKEM stav na FR

176 638,28

3 145,00

173 493,28 Kč

124 518,44 73 881,36

79 971,00

124 518,44 Kč -6 089,64 Kč

198 399,80

79 971,00

118 428,80 Kč

IV. FKSP (412) PS příjem z odvodů z mezd / čerpání CELKEM stav na FRM

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

13

8. HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM Městys investoval do pořízení nového majetku v roce 2012 celkem 3 469,7 tis. Kč. Z toho však 570 tis. Kč tvořily pravidelně se opakující splátky investičních pohledávek svazkům obcí a zbylých bezmála 2,9 mil. Kč pak „čisté“ investiční výdaje. Co všechno Městys pořídil a v jaké hodnotě je celkem podrobně popsáno v čl. 3.2 – kapitálové výdaje. Stav aktiv a pasiv, přesněji stav hmotného a nehmotného majetku, finančních prostředků ať už v hotovosti v pokladně nebo uložených na bankovních účtech, vč. všech evidovaných pohledávek a závazků, je v účetnictví sledován ve výkazu Rozvaha. Její celá podoba, zpracovaná účetním programem firmy TRIADA k 31.12.2012, je součástí této zprávy jako samostatná příloha. V následující tabulce je uvedena pouze zkrácená verze rozvahy. údaje jsou v Kč

AKTIVA stav k 1.1. A. B.

Stálá aktiva (dlouhodobý majetek hmotný a nehmotný, finanční majetek, dlouhodobé pohledávky) Oběžná aktiva (zásoby, krátkodobé pohledávky, krátkodobý finanční majetek)

AKTIVA CELKEM

stav k 31.12. (netto)

31 021 458,16

33 765 589,20

1 240 422,88

343 934,57

32 261 881,04

34 109 523,77

20 755 104,67 11 506 776,37

22 166 036,30 11 943 487,47

32 261 881,04

34 109 523,77

PASIVA C. D.

Vlastní kapitál Cizí zdroje

PASIVA CELKEM

Pohyb na majetku ovlivnilo hned několik faktorů. Aktiva ‚narostla‘ například o již zmiňované nově pořízené investice, které si lze připomenout následujícím stručným přehledem:     

stavební úpravy Helenčiny ulice (cca 1 mil. Kč) rekonstrukce a prodloužení vodovodního řadu v ulicích Osvobození, Drekonty a U Dálnice (cca 0,9 mil. Kč) zastávka autobusu vč. odvětrání sklepů v ZŠ (cca 0,4 mil. Kč) stavební úpravy budovy úřadu městyse (cca 0,3 mil. Kč) prodloužení vodovodu v ulici Karla Želenského (cca 0,2 mil. Kč),

Další zvýšení aktiv představovaly bezúplatné převody, a sice na základě 2 darovacích smluv s JMK byly převzaty za 1. zastávkový přístřešek a za 2. zařízení vysokorychlostního internetu vč. počítače. Dalším bezúplatným převodem od vlastní příspěvkové organizace, ZŠ, nabyl Městys přepravní kontejner k ukládání různého materiálu a nářadí. Drobný dlouhodobý majetek byl pořízen za necelých 100 tis. Kč. Zvýšila se hodnota pozemků, určených a přeceněných k prodeji, nebo i hodnota nedokončeného majetku. Přehled evidovaných ‚rozestavěných staveb‘ k 31.12.2012 je uveden v následující tabulce: rok pořízení 2012 2010 2005 2006 2006 2009 2006 2007 2005 2006 2012 2011-2 2010-2 2011

název akce VO - prodloužení od ul. Sokolské po čp.174 GP rozdělení pozemku "vodní tok Cikánka" Nám.V.M->Říčanská = chodníky, park.stání, zpevn. plochy, desť. kanalizace Říčanská - chodník k BUS zastávce, MK Říčanská - autobusová zastávka PD cyklistická stezka PD úpravy křižovatky Osvobození – Žebětínská Říčanská - VO k přechodu na BUS zastávka Nám.V.M.-Říčanská 91 = dešť. kanalizace Říčanská - desť. kanalizace - prodloužení Vodovod - prodloužení Drekonty + U dálnice Vodovod na Osvobození - k RD čp.250 ( Malý) Vodovod na K.Želenského - k RD čp.243 Splašk. kanalizace - prodloužení v ul. Osvobození (kemp-Neklapil)

CELKEM

Kč 59 708,00 16 200,00 19 925,00 37 105,00 58 120,00 37 683,00 29 750,00 35 105,00 16 225,00 13 995,00 343 631,00 561 531,00 236 793,00 14 400,00 1 480 171,00

Narostla také hodnota odpisů o 1 mil. Kč v porovnání s rokem předchozím (pozn.: korekce, která snižuje hodnotu stálých aktiv). Vyřazený majetek v hodnotě 47 tis. Kč představoval pro aktiva zcela zanedbatelné snížení. Stav aktiv ovlivnil dále i záporný zůstatek na běžném účtu Městyse na konci roku, neboť snížil jejich stav o sedm desítek tisíc, v porovnání s rokem 2011. Zároveň ale ‚posílil‘ pasiva o více jak půl miliónu korun v podobě přijetí ‚nefinančního‘ krátkodobého úvěru právě ve výši zůstatku běžného účtu.

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

14

Přijetí druhého dlouhodobého úvěru rovněž znamenalo zvýšení pasiv stejně jako např. převod kladného výsledku hospodaření z roku 2011 (účet 432) nebo vyčíslený kladný výsledek hospodaření běžného roku (účet 493). Jedná se o proúčtované výsledky z rozdílů mezi náklady a výnosy. Kromě uvedených eviduje Městys ještě přes podrozvahové účty další svá aktiva a pasiva v celkové hodnotě 34 859 753,99 Kč. Z toho aktiva ve výši 36,4 mil. Kč představují drobný dlouhodobý majetek nehmotný i hmotný tzv. do limitu, majetek vložený do hospodaření vlastní příspěvkové organizaci – ZŠ a MŠ Ostrovačice (35,4 mil. Kč) a také majetek ‚cizí‘, což jsou hlavně pozemky ve vlastnictví ČR. Pasiva evidovaná na podrozvahových účtech jsou především podmíněné závazky Městyse např. z leasingových smluv (37 tis. Kč), závazky vůči Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice (1 066 tis. Kč) a dlouhodobě uzavřená nájemní smlouva na pronájem pozemků ve vlastnictví Římskokatolické farnosti Ostrovačice (475 tis. Kč).

9. FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM Jak již bylo uvedeno v čl. 2.4, plynou do rozpočtu Městyse dotace jednak tzv. nárokové, nepodléhající finančnímu vypořádání, a dále nenárokové, podléhající vždy finančnímu vypořádání. Prvně jmenované dotace jsou poskytovány ve formě příspěvků, a to pouze na výkon státní správy, na školství a na knihovnu. Ve sledovaném roce 2012 byla podána Městysem pouze jediná žádost o dotaci, a sice na projekt nazvaný „Alej Žebětínská, Na Dolech a Třešňový sad“. Projekt měl za cíl obnovu krajinných struktur, obnovu stromořadí, ovocných stromů a vykácení náletových dřevin a jeho celkový rozpočet byl vyčíslen na 1 206,0 tis. Kč. Dotace byla žádána z ‚Operačního programu životní prostředí‘ a měla pokrývat až 90 % nákladů (1 088 tis. Kč). Žádost o dotaci nebyla akceptována. 9.1 DOTACE MINISTERSTVA FINANCÍ V roce 2012 obdržel Městys dvě dotace z tzv. nenárokových. Dotace byly účelově určené k financování výdajů spojených jednak s pořádáním říjnových voleb do krajských zastupitelstev a Senátu Parlamentu ČR (23 tis. Kč), a potom k financování výdajů spojených s přímou volbou prezidenta ČR (1 tis. Kč) v lednu 2013. Obě dotace podléhaly finančnímu vypořádání v roce 2013. Zatímco u druhé jmenované dotace k čerpání vůbec nedošlo, dotace na volby do KZ byla vyčerpána cca ze 64 %, přesněji ve výši 14,8 tis. Kč. 9.2 DOTACE MINISTERSTVA ŠKOLSTVÍ, MLÁDEŽE A TĚLOVÝCHOVY V rozpočtu Městyse 2012 se objevila i další část dotace účelově (ÚZ 33123) určené příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ostrovačice ve výši 444,9 tis. Kč. Tato dotace ze státního rozpočtu, spolufinancovaná z prostředků ESF, na projekt „Škola – hra na život“ poskytovaná z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, je zařazena mezi dlouhodobé dotace tzn. s možností čerpání delší jak 1 rok (v rozmezí let 2011 – 2013). Vyúčtování po skončení termínu pro čerpání této dotace provede přímo žadatel tj. ZŠ, a případné nedočerpané finanční prostředky budou opět prostřednictvím rozpočtu Městyse vráceny na určený účet. Přehled přijatých dotací a jejich následné skutečné čerpání je uvedeno v následující tabulce: údaje jsou v Kč

POSKYTOVATEL MF ČR MF ČR MŠMT ČR ESF

Účel. znak

Druh dotace

98193 98008

NI NI

33123

neinvestiční

Účel, bližší označení dotace na volby do KZ a Senátu PČR na přímou volbu prezidenta ČR projekt „Škola - hra na život“

DOTACE CELKEM

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

poskytnuto

vyčerpáno

23 000,00 1 000,00 66 737,04 378 176,56

14 822,00 0,0

468 913,60

převedeno ZŠ

14 822,00

15

10. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 10.1 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka Městyse Ostrovačice k rozvahovému dni tj. k 31.12.2012. Závěrem roku k datu 31.12.2012 byla provedena i řádná inventarizace majetku a závazků Městyse Ostrovačice. Inventarizace byla provedena jak fyzicky, tak i dokladově a nebyly při ní zjištěny žádné závažné chyby či nedostatky. Inventarizační komise neshledala na kontrolovaném majetku ani žádné přebytky, manka či jiné škody. V inventarizační zprávě je upozornění na řešení některých majetkových záležitostí (např. přecenění starých upomínkových předmětů, vyřazení starých investičních projektů apod.). Zastupitelstvo městyse projedná tuto zprávu v rámci schvalování účetní závěrky. K rozvahovému dni 31.12.2012 byly zpracovány veškeré zákonem požadované účetní výkazy:  výkaz Fin 2-12 M „Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí“  výkaz „Rozvaha“  výkaz „Příloha“  „Výkaz zisku a ztráty“. Všechny tyto výkazy jsou přílohou této zprávy a tvoří její nedílnou součást. 10.2 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výpočet „hospodářského výsledku“ je u obcí poměrně složitá záležitost od r. 2010, kdy došlo k výrazným změnám v účetnictví státu. Obce, stejně jako i další organizace rozpočtového typu, dnes zjišťují HV dvojím způsobem, a to jednak jako „hospodářský výsledek (HV)“ a jednak jako „výsledek rozpočtového hospodaření (VRH)“. Zatímco prvně jmenovaný je rozdílem nákladů a výnosů, druhý je rozdílem příjmů a výdajů účetní jednotky. Z pohledu HV lze konstatovat, že hospodaření Městyse za rok 2012 skončilo se ziskem 888 395,56 Kč (po zdanění). Druhý výsledek hospodaření – rozpočtový pouze z pohledu rozdílu mezi příjmy a výdaji skončil v roce 2012 ztrátou -2 045 562,01 Kč. Nelze však opomenout položky ‚financování‘, což znamená, že po započtení splátek prvního úvěru a započtení přijatého úvěru se dostáváme na částku ztráty poněkud nižší tj. -595 562,01 Kč. Tento rozdíl nepředstavuje nic jiného v součtu než vyčerpaný zůstatek finančních prostředků z roku 2011 k 1.1.2012 na běžném účtu a přečerpané prostředky na bankovním účtu do povoleného kontokorentního limitu ke konci roku (pol. 8905). V následující tabulce je porovnán výpočet HV a VRH. údaje jsou v Kč

NÁKLADY SU 5** SU 59* - daň z příjmů CELKEM

VÝDAJE 9 371 526,95 95 570,00 9 467 096,95

VÝNOSY

12 909 457,41 650 000,00 13 559 457,41

PŘÍJMY

SU 6**

10 355 492,51

CELKEM

10 355 492,51

ROZDÍL (N-V) = HV po zdanění

výdaje po konsolidaci splátka úvěru C ELKEM

888 395,56

příjmy po konsolidaci přijaté úvěry (dlouhodobé) CELKEM

ROZDÍL (P-V) = VRH

10 863 895,40 2 100 000,00 12 963 895,40

-595 562,01

11. ZPRÁVA O PŘEZKUMU HOSPODAŘENÍ Přezkoumání svého hospodaření za rok 2012 zadal stejně jako i v předchozím roce Městys Ostrovačice dle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, Krajskému úřadu Jihomoravského kraje. Pracovníci kontrolního oddělení provedli dne 6.9.2012 dílčí přezkum hospodaření a závěrečnou kontrolu pak následně po skončení roku dne 7.2.2013. Z výsledku dílčího přezkumu vyplynulo, že „nebyly zjištěny chyby a nedostatky“. Závěrečný verdikt kontrolního orgánu z provedeného přezkumu hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2012 zněl „nebyly zjištěny chyby a nedostatky“. Celá závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření je nedílnou přílohou tohoto Závěrečného účtu Městyse Ostrovačice. Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

16

12. PŘÍLOHY

Příloha č. 1

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí „Fin 2-12 M“

Příloha č. 2

Rozvaha

Příloha č. 3

Příloha

Příloha č. 4

Výkaz zisku a ztráty

Příloha č. 5

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2012

Zprávu schválil:

Ing. Tomáš Hájek, starosta

Zpracovala:

Škvařilová Jiřina, účetní

V Ostrovačicích dne:

30.5.2013

Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2012

17