Obsah. Úvodní slovo předsedy představenstva. Základní údaje. Majetková struktura. Organizační struktura

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

01 VÝROČNÍ ZPRÁVA AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva

02

Základní údaje

03

Majetková struktura

04

Organizační struktura

05

Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích

07

pracovníků Zpráva představenstva za rok 2013

09

Zpráva kontrolní komise za rok 2013

11

Zpráva úvěrové komise za rok 2013

12

Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky

13

Ostatní

14

Zpráva o vztazích

15

Výrok auditora o ověření účetní závěrky

18

Účetní závěrka

20

Příloha k účetní závěrce

23

Organizační složka Slovensko – pobočka Košice

45

Výrok auditora – organizační složka Slovensko

46

Účetní závěrka

49


59

Výrok auditora k výroční zprávě

77

02 2013 VÝROČNÍ ZPRÁVA AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážené dámy a pánové, členové družstva a obchodní partneři, dovolte mi již tradičně na tomto místě krátké ohlédnutí za dosaženými výsledky a aktivitami AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v uplynulém roce 2013. Do tohoto roku jsme vstupovali s nemalými očekáváními, neboť se nám podařila splnit počáteční, čtyřletá etapa strategického rozvoje, jejímž cílem byla konsolidace a vykázání provozního zisku. Loňský rok tak pro nás byl prubířským kamenem, zda dokážeme pozitivní trend výkonnosti a růstu naší družstevní záložny dále rozvíjet a upevnit naše postavení stabilní finanční společnosti na trhu. Výsledky, které v této Výroční zprávě najdete, myslím, jasně vypovídají o tom, že jsme i v době pokračující ekonomické recese uspěli. Aniž bychom cokoliv ubrali ze své obezřetnosti a zodpovědnosti při poskytování úvěrů, stoupl v roce 2013 meziročně objem nových úvěrů o 53 %. Je to především díky často mravenčí práci kolegů napříč celým družstvem, bez které bychom nemohli požadavky a problémy klientů řešit individuálně, s co největším pochopením každého případu a jeho specifik. Na druhé straně se nám také dařilo v oblasti depozitních produktů, které patří na trhu k dlouhodobě nejatraktivněji úročeným. Jejich objem se za uplynulý rok zvětšil o 45 % na celkových téměř 2,5 miliardy korun. K tomuto růstu přispěly nejenom výhodně úročené především termínované vklady, ale také nové produkty. Zmínit bych chtěl především podřízený vklad, který jsme začali nabízet ve dvou podobách, a to podřízený vklad RENTA a MAXIMUM s roční úrokovou sazbou až 8,1 %. Naši členové tak získali možnost podílet se uzavřením tohoto investičního nástroje na podnikání družstva a rozšířit portfolio svých finančních produktů o zajímavou alternativu. Úspěšný rozvoj AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva by nebyl možný bez našich členů. Jejich počet se v uplynulém roce také výrazně zvýšil, celkově o 35 %. Taková důvěra nás samozřejmě zavazuje a motivuje k další práci. V uplynulém roce jsme také schválili dlouhodobý plán rozvoje naší záložny, který je ambiciózní, nicméně věřím, že díky skvělému týmu kolegyň a kolegů a aktivní snaze zvyšovat efektivitu všech procesů záložny ho dokážeme naplňovat. Mohu Vás na tomto místě ubezpečit, že i nadále budeme jednoznačně upřednostňovat postupný, avšak stabilní růst na pevných základech před překotným vývojem. Naším cílem je i v roce 2014 být našim členům-klientům stabilními partnery a poskytovat jim jednoduché, ale přitom maximálně efektivní a férové služby.

V Hradci Králové dne 28. února 2014

Radovan Martínek předseda představenstva


Základní údaje Obchodní firma:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

IČO:

649 46 851

Sídlo družstva:

Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva:

6. února 1996

Počet zakládajících členů družstva:

35

Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku:

20. února 1996

Datum změnového zápisu do obchodního rejstříku:

29. října 2013

Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

500 tis. Kč

Údaje o Družstevní záložně k 31. 12. 2013 Datum Počet členů Výše členského podílu Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené členské podíly Vlastní kapitál - základní kapitál - fondy ze zisku - kapitálové fondy - hospodářský výsledek minulých let - hospodářský výsledek před zdaněním - hospodářský výsledek běžného roku po zdanění Celkový objem vkladů - vklady členů - vklady bank a družstevních záložen - vklady jiných právnických osob - závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost

K 31. prosinci 2013 4 110 1 Kč 269 104 tis. Kč 500 tis. Kč 0 242 327 tis. 269 104 tis. 0 0 -40 942 tis. 22 142 tis. 14 165 tis. 2 402 137 tis. 2 402 137 tis. 0 0 0 9,79


Skupina AKCENTA Platnost 31. 12. 2013

Majetková struktura Struktura propojených osob skupiny AKCENTA

Milan Lacina starší Finanční holdingová osoba nar. 3. 6. 1956 Čekanická 325, 391 56 Tábor Měšice, PSČ 391 56

100 %

2/3

90,42 %

AKCENTA a.s. IČ: 251 63 680 Ovocný trh 572/11, 101 00 Praha 1

AKCENTA ENERGIE a.s. IČ: 279 45 251 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

AKCENTA GROUP SE Pouze drží podíl v FPSROK IČ: 282 52 900 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

65 %

9,58 %

FPSROK, spol. s r.o. Pouze drží podíl v ASUD IČ: 273 81 471 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

PROAKCENT a.s. IČ: 288 07 596 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

Bc. Jiří Macek

35 %

99,96 %

90 %

MAGNA E.A. s.r.o. IČ: 357 435 65 Beethovenova 5/1810, 921 01 Piešťany

1/3

QARTA CZ s.r.o. IČ: 288 25 331 Dráby 542, 566 01 Vysoké Mýto

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby IČ: 273 81 471 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

10 % Ing. Milan Lacina

90 %

100 %

AKCENTA LOGISTIC, a.s. IČ: 288 07 588 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

10 %

METROPOL SERVICES s.r.o. IČ: 024 04 958 Mostecká 273/21, 118 00 Praha1

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roce 2013 neměla žádnou dceřinou společnost.


Organizační struktura Platnost od: 16. 10. 2013

Členská schůze

Úvěrová komise

Kontrolní komise

Představenstvo společnosti Jiří Macek místopředseda představenstva

František Štofila člen představenstva

Radovan Martínek předseda představenstva

Výkonný výbor Tomáš Brouček člen představenstva

Pobočka SR

Marketing (částečný outsourcing)

Obchod Ředitel pro obchod

Facility

Mzdová účtárna

(outsourcing)

(outsourcing)

HR

Risk management

(outsourcing)

Finance Finanční ředitel

Účtárna

Reporting Úvěry

Front office

Recepce (outsourcing)

Správa portfolia Operations

Distribuce Ředitel pro distribuci

Interní audit (outsourcing)

IT (částečný outsourcing)

Credit risk management

Bezpečnostní manager

Vymáhání Back office Analýzy Compliance

Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od vypořádání sjednaných obchodů a řízení rizik.


Organizační struktura Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise.  Představenstvo jako statutární orgán družstva k datu 31.12.2013 pracovalo v níže uvedeném složení: Radovan Martínek

- předseda představenstva

Jiří Macek

- místopředseda představenstva

František Štofila

- člen představenstva

Tomáš Brouček

- člen představenstva

 Kontrolní komise prodělala v roce 2013 personální změnu, takže k 31.12.2013 pracovala ve složení: Milan Lacina mladší

- předseda komise

Petra Nová

- člen komise

Martin Bříza

- člen komise

 Úvěrová komise prodělala v roce 2013 též personální změnu, takže pracovala k 31.12.2013 ve složení: Marek Macháček

- předseda komise

Zdeněk Pustějovský

- místopředseda komise

František Kolínský

- člen komise

Roční uzávěrka Údaje o hospodaření družstva jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy. Úvěry K 31.12.2013 činil zůstatek úvěrů 2 145 116 tis Kč.


Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků S ohledem na změny osob ve volených orgánech a vedoucích funkcích tato část uvádí údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů a vedoucích jednotlivých útvarů. Radovan Martínek Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od roku 2011 je předsedou představenstva. Jiří Macek Jiří Macek je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 11. května 2011. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti, která je držitelem licence Platební instituce od ČNB. Tomáš Brouček Tomáš Brouček má přes dvacet let zkušeností v sektoru finance a bankovnictví. Po studiu Matematicko-fyzikální fakulty Karlovy univerzity v Praze dále rozšířil své vzdělání studiem oboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahomě ve Spojených státech amerických. Bohaté manažerské zkušenosti získal u mnoha předních českých finančních institucí, jako je například Komerční banka, Československá obchodní banka, nebo Hypoteční banka a Artesa, spořitelní a úvěrní družstvo, kde působil také v představenstvech. Členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od prosince roku 2012. František Štofila František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a od roku 2012 je členem představenstva. Milan Lacina mladší Od 25. června 2008 vykonává Milan Lacina funkci člena kontrolní komise AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a působí v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ a.s., ve které působil od roku 1999. Zastával zde řadu různých funkcí – od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po předsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě. Martin Bříza Martin Bříza je absolventem SEŠ Choceň. Od roku 1992-2005 působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 2005 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 2007 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. V říjnu 2011 se stal ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Král řezník-uzenář, s. r. o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o. Petra Nová Petra Nová má přes 15 let praxe ve finančním sektoru, a to především ve společnosti AKCENTA CZ a.s., kde působila na pozici devizového obchodníka, v řízení Centrály devizových služeb a následně též jako Compliance. V roce 2003 úspěšně absolvovala Bankovní institut Vysoké školy, obor Zahraniční obchod. Členem kontrolní komise v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od března 2013. Jako předseda představenstva působí pak ve společnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s., jako člen představenstva ve společnosti PROAKCENT a.s., jako člen dozorčí rady v AKCENTA CZ a.s. a v AKCENTA ENERGIE a.s. a jako předseda dozorčí rady v AKCENTA GROUP SE. Marek Macháček Marek Macháček je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik, a to v ČR a v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Od roku 2012 vykonává funkci vedoucího útvaru Credit risk management.


Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků Zdeněk Pustějovský Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem úvěrové komise. Dále je též členem představenstva v Kovoplast Chlumec nad Cidlinou, a.s. František Kolínský František Kolínský má bohaté zkušenosti v oblasti financí a bankovnictví. Ve své praxi působil nejprve v České spořitelně jako pracovník správy pohledávek. Od roku 2001 pracoval v HYPO stavební spořitelna (po fůzi Raiffeisen stavební spořitelna) v úvěrovém oddělení, dále pak v pozici vedoucího týmu Komunikace a následně jako metodik stavebního spoření a úvěrů; od roku 2006 pak působil jako specialista oddělení řízení rizik. Od roku 2012 vykonává funkci vedoucího útvaru Risk management v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Členem úvěrové komise je od června roku 2013. Petr Pištěk Petr Pištěk je absolventem VŠE Praha, obor podniková ekonomika a management, a Právnické fakulty UK v Praze. Ve finanční sféře působil nejdříve jako burzovní makléř, posléze na pozici manažera týmu u obchodníka s CP a PR Manager. Od roku 2002 pak působil v ČSOB, a.s. na pozici manažera týmu firemních bankéřů a naposledy jako projektový manažer-senior v útvaru Řízení obchodu pobočkové sítě SME. Od srpna roku 2013 zastává funkci ředitele pro Obchod v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Stanislav Rokos Stanislav Rokos je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. V AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo pracuje od roku 2009, nejprve na pozici ředitele obchodního úseku a od září 2013 zastává funkci ředitele pro Distribuci. Vladimír Kotlář Vladimír Kotlář vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu UK Praha, obor matematická ekonomie, statistika. Od roku 1976 působí v bankovním sektoru, a to na různých pozicích, včetně 12 letého působení v představenstvu nejprve v České spořitelně, a.s., poté ve Stavební spořitelně České spořitelny, a.s. Rovněž se angažoval v dozorčích radách mnohých společností, například v ČS Reality. Od roku 2010 zajišťuje činnost interního auditu v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Kateřina Buriancová Kateřina Buriancová absolvovala Ekonomicko – správní fakultu Univerzity Pardubice. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupila v roce 2009 na pozici Controlling a reporting a od roku 2013 vykonává funkci finanční ředitelky. Martina Merglová Martina Merglová má 15 let zkušeností z finančního sektoru. Během své praxe nasbírala zkušenosti především v oblasti platebních služeb. Působila 11 let na pozici vedoucí odboru provozu platebních karet v Raiffeisenbank, a.s., další zkušenosti získala v Union bance, a.s. nebo ve společnosti Cetelem ČR, a.s., kde působila jako specialista rozvoje inovací. Od června roku 2012 zastává pozici vedoucí Operations v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Ján Hegedüš Ján Hegedüš je absolventem Provozně – ekonomické fakulty VŠP v Nitře. Během své více než 17 leté praxe v bankovním sektoru vykonával různé pozice, působil jako ředitel pobočky ISTROBANKY, a.s. Bratislava. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupil v roce 2011 na pozici vedoucí organizační složky, pobočky Košice. Vedoucí Compliance Tato pozice nebyla ke dni 31.12.2013 obsazena.


Zpráva představenstva za rok 2013 Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen „družstvo“) za rok 2013. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo zhruba ve 14-ti denních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů nejen na území České republiky, ale i prostřednictvím své pobočky na území Slovenské republiky. Představenstvo se rovněž věnovalo činnostem vztahujícím se k regulatorním orgánům. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno. Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základnu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s interním auditem a kontrolní komisí řídící a kontrolní systém družstva. Aktivity a hospodaření družstva Aktivity družstva Dne 25. 6. 2013 se konalo shromáždění delegátů, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2012 a Zprávu Kontrolní a Úvěrové komise za rok 2012. Shromáždění delegátů dále na svém jednání schválilo roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2012, způsob úhrady ztráty, změnu stanov, jednací řády orgánů družstva. Představenstvo svolalo celkem 5 shromáždění delegátů a jednu členskou schůzi. Na jednotlivých jednáních bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 2013, stanovení odměny dle § 66d odst. 3 obchodního zákoníku, schválení auditora. Shromáždění delegátů a členská schůze konané na konci roku měly za úkol především přijmout změny týkající se účinnosti nového občanského zákoníku a zákona o obchodních korporacích. Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši 2 402 137 tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstva Hospodaření družstva bylo v roce 2013 v souladu s dlouhodobou strategií s vykázaným ziskem. Hospodářský výsledek před zdaněním činil 22 142 tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ukazatelích.


Zpráva představenstva za rok 2013 Důležité skutečnosti nastalé v roce 2013 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zaznamenalo v roce 2013 několik změn. Došlo k přesunu obchodního místa Praha. Dále byla úspěšně schválena Strategie na období 2014 – 2020. V závěru roku proběhla volba všech orgánů družstva. Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2013 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2013 hospodářský výsledek po zdanění ve výši 14 165 tis. Kč. Představenstvo navrhuje zisk rozdělit následovně: - Příděl do zákonného rezervního fondu ve výši 1 417 tis. Kč - Příděl do rizikového fondu ve výši 1 417 tis. Kč - Zbývající část použít na úhradu ztráty minulých let. Činnost družstva v roce 2014 Od 1.1.2014 došlo ke změnám v kontrolní komisi a představenstvu družstva. V kontrolní komisi Jiří Macek nahradil Milana Lacinu mladšího a v představenstvu František Kolínský a Petr Pištěk nahradili Jiřího Macka a Františka Štofilu. Během roku 2014 plánuje představenstvo naplňovat vytyčenou strategii družstva. Naším krédem i nadále zůstává „odpovědné úvěrování“. Předpokládáme dosažení plánovaného provozního zisku, další růst bilance a obchodů. V souvislosti s obchodní činností dojde také k posílení kapitálu. Budeme i nadále plnit všechny legislativní požadavky obou národních bank (ČNB i NBS). Pro naše členy budeme připravovat nové produkty a optimalizovat procesy. Investovat budeme také do našich zaměstnanců, bez nichž by dosažení vytyčených cílů nebylo možné.


Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA předseda představenstva

František Kolínský místopředseda představenstva

Mgr. Tomáš Brouček člen představenstva

Mgr. Ing. Petr Pištěk člen představenstva


Zpráva kontrolní komise za rok 2013 Vážené dámy, vážení pánové V úvodu bych Vás rád seznámil s činností kontrolní komise v AKCENTĚ, spořitelním a úvěrním družstvu v předchozím roce. Komise se účastní zasedání představenstva, výkonných výborů, úvěrové komise, a aktivně se zajímá a kontroluje chod družstva. Složení kontrolní komise Složení komise k 1.1.2013 Předseda Milan Lacina Člen Milan Lacina mladší Člen Martin Bříza Složení komise od 7.5.2013 Předseda Milan Lacina mladší Člen Martin Bříza Člen Petra Nová Složení komise od 1.1.2014 Předseda Jiří Macek Člen Martin Bříza Člen Petra Nová Činnost komise Kontrolní komise se účastnila zasedání představenstva, byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Dále se zaměřila na prověření systému odměňování a prověřování řídícího a kontrolního systému (ŘKS). Prověřování ŘKS probíhalo jednak prostřednictvím nálezů z Interního auditu, sledováním průběhu odstraňování nálezů z IA a to z řádných i mimořádných šetření. Další kontroly ŘKS byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů útvaru Compliance. Stížnosti členů družstva V roce 2013 družstvo neeviduje žádnou stížnost Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku Komise projednala účetní závěrku za rok 2013 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností VGD - AUDIT, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Zpráva představenstva Komise se seznámila se zprávou představenstva za rok 2013. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. V Hradci Králové dne 28. února 2014

Bc. Jiří Macek předseda kontrolní komise


Zpráva úvěrové komise za rok 2013 Úvěrová komise (ÚK) se scházela v průběhu roku 2013 pravidelně, zpravidla dvakrát týdně, a plnila úkoly v souladu s ustanoveními § 6 zákona č. 87/1995 Sb. a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů, schvalováním limitů na banky a způsoby řešení vybraných delikventních úvěrových obchodů. V průběhu roku 2013 pracovala ÚK v tomto složení:  do 24.6.2013 - Marek Macháček – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, Stanislav Rokos – člen.  od 25.6.2013 - Marek Macháček – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, František Kolínský – člen. Z důvodu zefektivnění procesu schvalování úvěrů, resp. změn podmínek již schválených úvěrů, ÚK v průběhu roku 2013 provedla další delegaci části svých pravomocí na jednotlivé členy ÚK a vybrané pracovníky útvaru Credit risk management. Také v roce 2013 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytování úvěrů - ÚK zasedala celkem 102 krát a schválila 146 úvěrových obchodů v celkové výši 710,38 mil Kč a 16,66 mil EUR. Zároveň bylo schváleno 119 úvěrových obchodů v rámci delegovaných pravomocí v celkové výši 169,4 mil Kč a 2,73 mil. EUR. Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny schválené úvěry jsou zajištěny nemovitostmi s tím, že jejich tržní hodnota vždy přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko.


Marek Macháček předseda úvěrové komise


Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2013 (v %, tis. Kč) Poměrově ukazatele

Hodnoty

Ukazatel kapitálové přiměřenosti

9,79 %

Rentabilita průměrných aktiv

0,62 %

Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1)

6,72 %

Aktiva na jednoho zaměstnance

40 739

Správní náklady na jednoho zaměstnance

1 269

Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance

215

Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 269 104 tis. Kč. Údaje o kapitálu

Hodnoty

Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1)

234 677

- z toho splacené členské vklady

269 104

- neuhrazená ztráta z předchozího období

-40 942

- ztráta za běžné účetní období

14 165

- nehmotný majetek jiný než goodwill

7 650

Výše Dodatkového kapitálu (tier2)

21 488

Výše Kapitálu na krytí tržního rizika (tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové.

Celková výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí ( v tis. Kč):

256 165 Údaje o kapitálových požadavcích Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. Údaje o kapitálových požadavcích Kapitálové požadavky celkem

Hodnoty 209 415

- kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA

200 566

- kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA

8 849



Ostatní Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s právním řádem České republiky. Družstvo má organizační složku v zahraničí - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice se sídlem Trieda Slovenského národného povstania 37, Košice 040 11, Slovenská republika.


Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2013 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen „ASUD“) vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění platném do 31. 12. 2013, tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, nar. 3. 6. 1956, bydlištěm Čekanická 325, Tábor (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ 649 46 851 se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“ nebo ASÚD), za účetní období 2013. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2013 jsou: - společnost AKCENTA CZ a.s., IČ 251 63 680, se sídlem Ovocný trh 572/11, Staré Město, 110 00 Praha 1 (dále též „ACZ“) - společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ 279 45 251, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AE“) - AKCENTA GROUP SE, IČ 282 52 900, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AG“) - společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ 273 81 471, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „F“) - společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ 288 07 588, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AL“) - společnost METROPOL SERVICES s.r.o., IČ 024 04 958, se sídlem Mostecká 273/21, 118 01 Praha 1- Malá Strana (dále též „MS“) - společnost PROAKCENT a.s., IČ 288 07 596, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále jen „P“). Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. 12. 2013 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AE 66,67%, AG 90,42%, F 65%, P 90%, AL 90%, MS 100%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2013, jaké jiné právní úkony byly činěny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.


Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2013 Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2013 určeny následujícími smlouvami: ASUD x AKCENTA CZ a.s.

Podlicenční smlouva (SIBAS)

ASUD x AKCENTA CZ a.s.

Smlouva o nájmu nebytových prostor (Gočárova 312, HK)


Smlouva o postoupení licence k modulům informačního systému a změně podlicenční smlouvy


Podlicenční smlouva (SIBAS - II. etapa)


Dodatek č. 3 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor




Dodatek č. 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor


Rámcová o provádění termínovaných obchodů s cizími měnami č. 25087






Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb - vedení běžného účtu

ASUD x AKCENTA ENERGIE a.s.


ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s.

Smlouva o zpracování osobních údajů


Smlouva o nájmu osobního automobilu 4H8 1540


Smlouva o nájmu nebytových prostor od 1.6.2011












Dodatek č. 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor


Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu osobního automobilu 4H8 1540










Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu auta 4H8 1540














Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2013 ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s.









Smlouva o nájmu automobilu 4H9 8337






Smlouva o poskytování (outsourcingu) služeb

ASUD x FRSROK, spol. s r.o.


ASUD x METROPOL SERVICES s.r.o.


ASUD x AKCENTA GROUP SE


ASUD x PROAKCENT a.s.



Smlouva o nájmu nebytových prostor byt č. 1











Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Právní úkony a ostatní jednání Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne 28. února 2014


František Kolínský místopředseda představenstva


Mgr. Ing. Petr Pištěk člen představenstva






Účetní závěrka

Název a sídlo účetní jednotky :

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 31.12.2013

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, Gorčárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové IČ 64946851

x

x

x

x

Běžné účetní období 1 1.

Výnosy z úroků a podobné výnosy

Minulé účetní období 2

Předminulé účetní období 3

197 066

124 122

72 550

82 768

53 572

34 043

-

-

-

22 693

18 472

9 728

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2.

Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů

3.

Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí z podstatným vlivem b) výnosy z účastí z rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů

4.

Výnosy z poplatků a provizí

5.

Náklady na poplatky a provize

6.

Zisk nebo ztráta z finančních operací

7.

Ostatní provozní výnosy

2 231

2 436

25 641

8.

Ostatní provozní náklady

3 795

2 920

24 629

Správní náklady

83 746

64 400

51 442

v tom: a) náklady na zaměstnance

43 851

27 080

16 659

33 234

20 142

12 677

9.

324 -

z toho: aa) na mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 10.

Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku

11.

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm.a nehm. majetku

12. 13.

Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14.

Rozpuštění opr. Pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem

15.

Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč. s rozh. apod. vlivem

16.

Rozpuštění ostatních rezerv

17.

Tvorba a použití ostatních rezerv

18.

Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem

19.

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

20.

Mimořádné výnosy

21.

Mimořádné náklady

23.

Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním

24.

Daň z příjmů

26.

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

Sestaveno dne: 28.2.2014

Právní forma účetní jednoky: družstvo

-

1 559

253 -

12

494 -

44

10 617

6 938

3 982

39 895

37 320

34 783

2 307

3 320

2 855

27 777

16 310

13 020

2 428

3 511

-

506

22 142

732

-

18 102

7 977

6 153

-

8 015

5 421

-

10 087

14 165

-


Účetní závěrka

Název a sídlo účetní jednotky :

ROZVAHA ke dni 31.12.2013

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, Gorčárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

IČ 64946851

AKTIVA 1.

Pokladní hotovost

2.

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování

v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5. Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: a) v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho a) zřizovací výdaje b) goodwill 10. Dlouhodobý hmotný majetek z toho:a) pozemky a budovy pro provozní činnost 11. Ostatní aktiva 12. Pohledávky za akcionáři a společníky 13. Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

Běžné úč. období

Min.úč. období

Předmin. úč. období

netto

netto

netto

180 983

12 391

182

323 509 240 445 83 064

428 019 207 913 220 106

602 189 254 061 348 128

2 145 116

1 400 481

666 065

2 145 116

1 400 481

666 065

7 650

7 380

3 800

26 039 26 039 5 250

26 582 26 582 3 900

27 124 27 124 11 767

224 2 688 771

208 1 878 961

1 875 1 313 002


Účetní závěrka

PASIVA 1.

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členám družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3. Závazky z dluhových cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva 5. Výnosy a výdaje příštích období 6. Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál z toho a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie 9. Emisní ážio 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 11. Rezervní fond na nové ocenění 12. Kapitálové fondy 13. Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích 14. období 15. Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Sestaveno dne: 28.2.2014

Právní forma účetní jednoky: družstvo

Běžné úč. období netto

Min.úč. období netto

Předmin. úč. období netto

-

5 312

834

-

5 312

834

1 665 658 142 514 1 523 144

1 154 458 81 591 1 072 867

2 402 137 220 913 2 181 224 -

-

-

20 270 1 260

7 888 678

6 857 2 705

1 289

4 364

517

1 289 21 488

4 364

517

269 104 269 104

236 003 236 003

183 152 183 152

-

40 942 14 165 2 688 771

-

-

35 521 5 421 1 878 961

-

-

25 434 10 087 1 313 002


Účetní závěrka

VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni: 31.12.2013 (v celých tisících Kč) PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tis. Kč) Zůstatek k 1.1.2012 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k 31.12.2012 Zůstatek k 1.1.2013 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k 31.12.2013

ZÁKLADNÍ VLASTNÍ EMISNÍ REZERVNÍ KAPIT. OCEŇOVACÍ ZISK/ CELKEM KAPITÁL AKCIE ÁŽIO FONDY FONDY ROZDÍLY ZTRÁTA 183 152

0

-

52 851 236 003

0

236 003

0

33 101 269 104

0 -

-

0

147 631 -

-5 421

-5 421 0 0 0 0 52 851 0 0 195 061

-40 942

0 -

0

-35 521 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

-40 942 -

14 165

0

195 061 0

-26 777

14 165 0 0 0 0 33 101 0 0 242 327


Účetní závěrka

PODROZVAHA ke dni: 31.12.2013 (v celých tisících Kč)

Poskytnuté úvěrovové přísliby

Běžné účetní období

Minulé účetní období

Předminulé účetní období

1

2

3

-

470

0

Konfirmace FWD/SWAP Banky kredit

701 821

368 794

Konfirmace FWD/SWAP Banky debet

701 202

369 090

15 766

2 096 019

1 371 553

652 785

15 514

763

394

Přijaté záruky - nemovitost Přijaté záruky - vklad ASUD

15 618


Příloha k účetní závěrce AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 Hradec Králové, IČO: 649 46 851

Příloha k účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2013 (dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 Sb.)


Příloha k účetní závěrce OBSAH 1. Obecné informace o účetní jednotce 2. Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití 3. Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik 4. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem 5. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost 6. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 7. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen „spřízněné osoby“) Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10% 8. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky 9. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni 10.Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky


Příloha k účetní závěrce 1. OBECNÉ INFORMACE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Označení účetní jednotky:


Identifikační číslo:

649 46 851

Sídlo:

Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

Právní forma:

družstvo

Datum zápisu v obchodním rejstříku:

20. 2. 1996

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen "AKCENTA" nebo "družstevní záložna") je zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358. Údaje o družstevní záložně k 31. 12. 2013 a) počet členů družstevní záložny k 31.12.2013 – 4 110 členů, (zvýšení od 1.1.2013 o 1066 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31.12.2013 – 269 104 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 268 604 tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 33 101 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského vkladu k 31.12.2013 – 1,00 Kč (došlo k navýšení členských podílů na výši 4 110 Kč) d) výše nesplacených členských podílů k 31.12.2013 – 0 Kč e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k 31.12.2013 – 0 Kč f ) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k 31.12.2013 – 0 Kč g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč I) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31.12.2013 – nejsou Předmět podnikání: Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů b) poskytování úvěrů členům c) finanční leasing pro členy d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů f ) otvírání akreditivů pro členy g) obstarání inkasa pro členy h) pronájem bezpečnostních schránek členům i) nákup a prodej cizí měny pro členy


Příloha k účetní závěrce Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.

Statutární orgán Statutárním orgánem je představenstvo, které řídí činnost Družstevní záložny.

Členové představenstva k 31.12.2013: Předseda představenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 11. května 2011

Místopředseda představenstva:

Bc. Jiří Macek od 11. května 2011

Člen představenstva:

PaedDr. František Štofila od 26. června 2012

Člen představenstva:

Mgr. Tomáš Brouček od 4. prosince 2012

Změny v představenstvu v roce 2013: - 12.2.2013 byl zapsán do obchodního rejstříku nový člen představenstva Mgr. Tomáš Brouček, jehož členství vzniklo 4.12.2012 - Na shromáždění delegátů bylo k 31.12.2013 odvoláno celé představenstvo a k 1.1.2014 byli jmenováni noví členové představenstva a to pan Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA, Mgr. Tomáš Brouček, František Kolínský a pan Mgr. Ing. Petr Pištěk – tato změna nebyla dosud zapsána do obchodního rejstříku

Prokura:

Petra Nová účinná zapsáním do obchodního rejstříku dne 20.6. 2011 byla zrušena dnem 21.2.2013


Příloha k účetní závěrce 2. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH 2.1. Informace o použitých nových účetních metodách Vedení účetnictví Družstevní záložny se řídí vnitřními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících. Družstevní záložna reklasifikovala následující položky rozvahy: 1) Náklady a příjmy příštích období, 2) Výnosy a výdaje příštích období V těchto položkách byly vykazovány i dohadné účty aktivní a dohadné účty pasivní. Družstevní záložna tyto účty přeřadila do položek rozvahy Ostatní aktiva a Ostatní pasiva dle platné vyhlášky 501/2002 Sb. 2.2. Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků, cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. reálnou hodnotu – pro ocenění derivátových operací k okamžiku sestavení účetní závěrky. Pro přepočet cizích měn na Kč při sestavení účetní závěrky byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky. 2.3. Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni. 2.4. Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů a dle Vnitřní směrnice Družstevní záložny. -

Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby.

-

Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně.

-

Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen.

-

Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně.

2.5. Informace o postupech účtování obchodů s deriváty a cennými papíry Družstevní záložna využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY a FORWARDY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání. V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů. Družstevní záložna neprovádí žádné obchody s cennými papíry. 2.6. Informace o postupech úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Družstevní záložna neprovádí žádné obchody s cennými papíry.


Příloha k účetní závěrce 2.7. Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetku, zejména pohledávek Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a § 26 až 33a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Družstevní záložna provádí rovnoměrné účetní odpisy. Družstevní záložna v sledovaném období odepsala několik pohledávek z titulu poskytnutých úvěrů, o kterých rozhodla úvěrová komise, že náklady na jejich vymáhání by překročily výrazně výnosy z vymáhání. Hodnota odepsaných pohledávek: 3 316 tis. Kč (předchozí účetní období (0 tis. Kč). 2.8. Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí Družstevní záložny. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena vnitřní směrnicí Družstevní záložny. 3. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH 3.1. Kvalitativní informace o úvěrovém riziku 3.1.1. Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika – schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů – bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem Družstevní záložna úvěry v roce 2013 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 30 dnů. Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 90 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. 3.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám V souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení a netvořila opravnou položku, Družstevní záložna ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Do portfolia stejnorodých pohledávek zařazuje vzhledem k jednotnému systému vyhodnocení podstoupeného úvěrového rizika a jednotnému posouzení zajištění všechny pohledávky z úvěrů. Jako objektivní důkaz znehodnocení portfolia stejnorodých pohledávek je existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia. V podmínkách Družstevní záložny vzhledem k trvajícímu poklesu cen nemovitostí a stagnaci vývoje hrubého domácího produktu je portfoliová opravná položka tvořena v případě, že růst tvorby opravných položek nedosahuje růstu salda pohledávek z úvěrů a to až do výše podílu daného Strategií rozvoje Družstevní záložny. 3.1.3. Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času Družstevní záložna poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru. Dalším, v roce 2013 aplikovaným druhem zajištění jsou vklady klienta vedené u Družstevní záložny. Pro účely tvorby opravných položek uznává Družstevní záložna obvykle 70% hodnoty nemovitého zajištění a 95 % zajištění spořícím účtem vedeným u Družstevní záložny. Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí probíhalo v roce 2013 průběžně, a to zejména na základě externích dat o vývoji cen jednotlivých typů nemovitostí v jednotlivých oblastech České republiky a Slovenské republiky. U vybraných nemovitostí byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem.


Příloha k účetní závěrce 3.1.4. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění Podíl na celkovém objemu úvěrů

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

24,12% 48,98% 10,23% 9,25% 7,42%

23,35 % 59,15 % 7,03 % 5,15 % 5,32 %

5,49 % 72,80 % 14,80 % 2,05 % 4,86 %

Celkem

100 %

100 %

100 %

Družstevní záložna v roce 2013 nadále využívala systém průběžného monitoringu úvěrového portfolia, při kterém je ověřováno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň jsou systematicky vyhodnocovány i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání. Na základě provedených zjištění Družstevní záložna každý měsíc překlasifikovává pohledávky do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů, než by odpovídalo pouhému počtu dnů v prodlení. 3.1.5. Úvěrové přísliby k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby Právnické osoby

0 0 0

470 0 0

0 0 0

Celkem

0

470

0

Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč)

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby - nemovitost Právnické osoby - nemovitost

472 737 602 327 1 020 955

327 267 360 432 683 854

145 022 238 597 269 166

2 096 019 1 052 11 861 2 601

1 371 553 0 427 336

652 785 0 0 394

15 514

764

394

Úvěrový příslib (výše v tis. Kč)

3.1.6. Zajištění

Přijaté záruky - nemovitost celkem Fyzické osoby podnikatelé - vklad AKCENTA Fyzické osoby - vklad AKCENTA Právnické osoby - vklad AKCENTA Přijaté záruky - vklad AKCENTA celkem

3.1.7. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur. 3.1.8. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením Družstevní záložna používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů. 3.1.9. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá Družstevní záložna tyto modely nepoužívá.


Příloha k účetní závěrce 3.1.10. Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky Družstevní záložna se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází – Early collection a Late collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem, a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se Družstevní záložna dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizováno prostřednictvím notářských/advokátních úschov, respektive složením hodnoty zastavené věci. Součástí pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva Družstevní záložny a provést přihlášku pohledávky v termínu. Late collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následnému podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro Družstevní záložnu. 3.1.11. Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků Družstevní záložna v roce 2013 prováděla čtvrtletně analýzu portfolia úvěrů. Na základě zjištěných rizikových charakteristik delikventních klientů nebyly pozorovány žádné významné odchylky, které by vedly k úpravě parametrů pro posuzování úvěrů. Zároveň došlo k rozšíření sledovaných charakteristik, které by mohly signalizovat zvýšené riziko u daného případu. 3.1.12. Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“ Družstevní záložna vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo vůči osobám podnikajícím ve stejném odvětví či zeměpisné oblasti. Družstevní záložna jako „významnou koncentraci“ považuje pohledávky z úvěru za klientem nebo ekonomicky spjatou skupinou osob přesahující limit ČNB pro zařazení do hlášení o angažovanosti (10% regulatorního kapitálu). 3.1.13. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel Družstevní záložna tyto nástroje nepoužívá. 3.1.14. Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod Družstevní záložna tyto nástroje nepoužívá. 3.2. Kvantitativní informace o úvěrovém riziku 3.2.1. Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) – v tis. Kč Pohledávka (v tis. Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty z toho: Pohledávky z úvěrů rezidentům Pohledávky z úvěrů nerezidentům Pohledávky z nepovolených debetů

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

323 509 2 197 412 1 401 585 795 739 88

428 019 1 429 844 1 089 044 340 717 83

602 189 679 118 666 000 13 035 83

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

1 401 585 795 739

1 089 044 340 717

666 000 13 035

3.2.2. Členění úvěrů podle hlavních zeměpisných oblastí (v tis. Kč) Země ČR SR


Příloha k účetní závěrce 3.2.3. Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč) k 31. 12. 2013

Pohledávka (v tis. Kč)

do 3 měsíců

nad 3 měsíce do 1 roku

nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

323 509 10 787

0 48 482

0 220 523

0 1 668 835

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

nespecifikováno

Celkem

428 019 15 049

0 31 370

0 187 104

0 1 055 071

0 141 250

428 019 1 429 844

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

nespecifikováno

Celkem

602 189 4 766

0 26 708

0 143 906

0 330 907

Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty

nespecifikováno 0 248 785

Celkem 323 509 2 197 412

k 31. 12. 2012 Pohledávka (v tis. Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty k 31. 12. 2011 Pohledávka (v tis. Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty

0 172 831

602 189 679 118

3.2.4. Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč) Pohledávka (v tis. Kč) Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Nepovolené debety Celkem

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

530 048 1 076 223 224 735 203 304 163 014 88

333 735 845 769 100 470 73 668 76 119 83

37 277 494 314 100 483 13 935 33 026 83

2 197 412

1 429 844

679 118

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

52 296 0 100 3 591 12 054 29 652 87 6 812

29 363 0 135 2 527 5 919 20 689 29 64

13 053 0 282 3 069 597 9 080 25 0

3.2.5. Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány Družstevní záložna restrukturalizovala v roce 2013 pohledávky v celkové hodnotě 109 445 tis. Kč 3.2.6. Výše opravných položek k majetku (v tis. Kč) Opravné položky (v tis. Kč) K pohledávkám za klienty z toho: k standardním úvěrům k sledovaným úvěrům k nestandardním úvěrům k pochybným úvěrům k ztrátovým úvěrům k nepovoleným debetům portfoliová opravná položka


Příloha k účetní závěrce 3.2.7. Výše sekuritizovaného majetku podle druhů Družstevní záložna nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 3.3. Kvalitativní informace o tržním riziku 3.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem Družstevní záložna je vystavena tržním rizikům. Tržní rizika jsou rizika ztráty v důsledku změny tržních cen nebo úrokových sazeb. Družstevní záložna je vystavena úrokovému riziku v důsledku nesouladu okamžiku splatnosti, respektive okamžiku změny úrokové sazby finančních aktiv a závazků, neboť Družstevní záložna poskytuje úvěry klientům s fixní úrokovou sazbou, ukládá vklady u finančních institucí a přijímá závazky z vkladů klientů. Družstevní záložna je vystavena měnovému riziku v důsledku poskytnutí finančních aktiv a přijetí finančních závazků v cizích měnách a v důsledku nesouladu splatnosti aktiv a závazků v cizí měně. Družstevní záložna poskytuje úvěry klientům v EUR, přijímá vklady klientů v EUR. V rámci činnosti pobočky Družstevní záložny v SR vstupuje Družstevní záložna nejen do zúčtování se zaměstnanci a do pohledávek a závazků z dodavatelsko-odběratelských vztahů v EUR, ale poskytuje v SR úvěry v EUR a vykazuje v SR pohledávky a závazky za klienty v EUR. 3.3.2. Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování Družstevní záložna k řízení měnového rizika sjednává měnový SWAP / FORWARD v EUR. Výše a splatnost těchto SWAP / FORWARD je určena s ohledem na potřeby řízení měnového rizika ze závazků a pohledávek klientů v EUR a z ostatních závazků a pohledávek v EUR. 3.3.3. Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů Družstevní záložna nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 3.3.4. Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze Družstevní záložna sjednává měnový SWAP / FORWARD na základě smluvního rámce (OTC) formou objednávky a následné konfirmace. 3.3.5. Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů Družstevní záložna měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. Družstevní záložna nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou týdně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá Družstevní záložna eurový SWAP / FORWARD. Družstevní záložna měří úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokově citlivá aktiva a závazky jsou zařazeny do časových košů podle termínu splatnosti, respektive termínu změny úrokové sazby. Úrokový GAP představuje rozdíl fixně úročených aktiv a pasiv v jednotlivých časových pásmech. Tento rozdíl vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmech diskontován pomocí výnosové křivky sestavené z tržních sazeb PRIBOR do 1 roku a sazeb úrokového SWAP nad jeden rok. Součet diskontovaného úrokového GAP všech časových pásem je ekonomická hodnota. Družstevní záložna sleduje závislost vývoje ekonomické hodnoty na změně tržních úrokových sazeb a to nejméně 1 měsíčně. K řízení úrokového rizika pak Družstevní záložna využívá příslušných smluvních ujednání s klienty. 3.3.6. Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové křivky o +-200 bps. Je prováděno měsíčně. Zároveň je tržní riziko (úrokové i měnové) testováno formou změny měnového kurzu a úrokových sazeb při stresovém testování celkového rizikového profilu Družstevní záložny; a to ve dvou makroekonomických scénářích – scénáři pokračování hospodářského poklesu a inflačním scénáři. 3.3.7. Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr Náklady Družstevní záložny z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách Družstevní záložnou vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností změny ze strany Družstevní záložny při změnách tržních sazeb. Družstevní záložna nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu změn tržních úrokových měr.


Příloha k účetní závěrce 3.3.8. Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr Družstevní záložna považuje za úrokově citlivá ta aktiva a pasiva, jejichž současná hodnota se může změnit zároveň se změnou tržních úrokových sazeb, a to pohledávky z úvěrů klientům, závazky z vkladů klientů a pohledávky z vkladů u finančních institucí. Družstevní záložna dále zařazuje mezi úrokově citlivá aktiva a pasiva ta, která mohou okamžitě sloužit k pokrytí nesouladu termínu splatností, resp. změny sazeb, tj. hotovost a regulatorní kapitál. 3.3.9. VAR, a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti Družstevní záložna používá parametrického modelu VaR pro modelování stresové události měnového rizika při stresovém testování celkového rizikového profilu Družstevní záložny a to na hladině významnosti 95%. 3.4. Kvantitativní informace o tržním riziku 3.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC) V podrozvahové evidenci družstevní záložna vykázala k 31.12.2013 měnový SWAP sjednaný za účelem zajištění měnového rizika s nominální hodnotou 25 393 tis. EUR. V podrozvahové evidenci dále Družstevní záložna vykázala k 31.12.2013 FORWARD ve výši 175 000 EUR. Reálná hodnota těchto obchodů činila k 31.12.2013 plus 1 471 tis Kč. Oba obchody jsou mimoburzovní. 3.4.2. Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace Družstevní záložna sjednala měnový SWAP vykázaný k 31. 12. 2013 se splatností k 31. 1. 2014, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce. Družstevní záložna sjednala FORWARD vykázaný k 31. 12. 2013 se splatností k 31. 1. 2014, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce. 3.4.3. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč) k 31. 12. 2013 (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty Závazky vůči klientům

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

nespecifikováno

Celkem

180 983 323 509 10 787 349 953

0 0 1 885 544 542 484

0 0 0 1 506 221

0 0 0 0

0 0 248 785 3 479

180 983 323 509 2 145 116 2 402 137

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

nespecifikováno

Celkem

12 391 428 019 15 049 190 346

0 0 1 273 545 337 766

0 0 0 1 136 984

0 0 0 0

0 0 111 887 562

12 391 428 019 1 400 481 1 665 658

k 31. 12. 2012 i (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty Závazky vůči klientům


Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2011

(v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty Závazky vůči klientům

do 3 měsíců

182 602 189 4 766 115 848


nad 1 rok do 5 let

0 501 521 286 755

nad 5 let

nespecifikováno

Celkem

0 0 0

0 159 778 162

182 602 189 666 065 1 154 458

0 0 751 693

3.4.4. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč) Družstevní záložna z cizích měn vykazuje aktiva a závazky pouze v měně EUR. Položky v cizí měně EUR (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za finančními institucemi Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Závazky vůči finančním institucím Závazky vůči klientům Ostatní pasiva

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

147 42 115 741 609 179 0 80 426 699 618

101 72 456 340 717 381 0 44 939 367 458

113 7 774 13 035 1 753 0 4 066 17 935

3.5. Ostatní druhy a kategorie rizik 3.5.1. Řízení operačních rizik Družstevní záložna je vystavena operačním rizikům, tj. rizikům ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění zákonů či norem regulátora. Družstevní záložna vede evidenci jednotlivých událostí operačního rizika a měří operační riziko potenciální a skutečnou ztrátou. K řízení operačních rizik má Družstevní záložna nastaven limit 10 tis. Kč pro povinnost projednání události operačního rizika představenstvem a limit 0,5% regulatorního kapitálu na objem zúčtovaných ztrát ročně. Družstevní záložna užívá metodu BIA k určení kapitálového požadavku k operačnímu riziku. 4. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM Družstevní záložna nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. 5. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH OBLASTECH,VE KTERÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKA PROVOZUJE SVOU ČINNOST Družstevní záložna podnikala v České republice a prostřednictvím pobočky také na Slovensku 6. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY

6.1. Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty


Příloha k účetní závěrce 6.1.1. Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2013 Odložená daň: Závazek (+) / Pohledávka (-)

k 31. 12. 2012

-1 367

k 31. 12. 2011

-1 642

-7 794

Kalkulace odložené daně za rok 2013: Odložená daň za rok 2013 byla zjištěna z odchylky účetního a daňového obrazu vybraných položek účetnictví, konkrétně účetní a daňové zůstatkové hodnoty odpisovaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, z přechodných rozdílů u tvorby rezerv na nároky za nevyčerpanou dovolenou. 6.1.2. Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků Družstevní záložna nevykazuje podřízená aktiva. Podřízené závazky k 31.12.2013 Družstevní záložna zahájila v roce 2013 se souhlasem ČNB sběr podřízených vkladů splňujících podmínky pro zařazení do dodatkového kapitálu tier 2. K 31. 12. 2013 přijala Družstevní záložna podřízené vklady ve výši 21.488 tis. Kč Dle původní doby splatnosti (v tis. Kč)

Úroková sazba

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

-7,5% 8,1%

20 139 1 349

0 0

21 488

0

10 let 11 let Celkem Dle zbytkové doby splatnosti (v tis. Kč)

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

nespecifikováno

Celkem

0 0

0 0

0 0

20 139 1 349

0 0

20 139 1 349

Vklady s úr. sazbou 7,5% Vklady s úr. sazbou 8,1% 6.1.3. Konsorciální úvěry

Družstevní záložna nemá žádné konsorciální úvěry. 6.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání Pohledávky z úsporných vkladů v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kč): (v tis. Kč) Pohledávky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtou Pohledávky z titulu běžných účtů Pohledávky za bankami celkem

31. 12. 2013

31. 12. 2012

31. 12. 2011

83 064 22 435 60 629 240 445

146 080 22 417 123 663 281 939

255 656 25 000 230 656 346 533

323 509

428 019

602 189


Příloha k účetní závěrce Družstevní záložna má závazky z úsporných vkladů vůči klientům (v tis. Kč): (v tis. Kč) Závazky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtou Nespecifikováno Závazky z úsporných vkladů celkem

31. 12. 2013

31. 12. 2012

31. 12. 2011

2 177 745 2 113 744 64 001 3 479

1 522 564 1 468 887 53 677 580

1 072 631 1 037 075 35 556 236

2 181 224

1 523 144

1 072 867

V roce 2013 byly provedeny obchody s měnovými deriváty – SWAP v celkové výši 271 116 tis. EUR. 6.1.5. Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze Družstevní záložna cenné papíry nevlastní. 6.1.6. Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku Družstevní záložna cenné papíry nevlastní. 6.1.7. Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období Družstevní záložna v daném účetním období vytvořila rezervy (v tis. Kč): Stav k 31. 12. 2012

Změna 2013

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2013 Rezerva na náklady pobočky Rezerva na jiné sociální náklady

1 041 2 775 548 0

+193 -2 775 -548 55

1 234 0 0 55

Rezerva celkem

4 364

-3 075

1 289

Stav k 31. 12. 2011

Změna 2012

Stav k 31. 12. 2012

Název rezervy (v tis. Kč)

Název rezervy (v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2013

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2012 Rezerva na náklady pobočky

517 0 0

+524 -2 775 -548

1 041 2 775 548

Rezerva celkem

517

3 847

4 364

Družstevní záložna v daném účetním období vytvořila opravné položky k úvěrům (v tis. Kč): Družstevní záložna tvoří opravné položky k úvěrům na základě vyhodnocení snížení jejich účetní hodnoty - znehodnocení v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. Družstevní záložna opravné položky stanovuje metodou koeficientů podle jednotlivých kategorií klasifikace a u pohledávek jednotlivě neznehodnocených na portfoliovém základě. Opravné položky (v tis. Kč) Opravné položky k pohledávkám za klienty Opravné položky (v tis. Kč) Opravné položky k pohledávkám za klienty

Stav k 31. 12. 2012 29 363 Stav k 31. 12. 2011 13 053

Změna +22 933 Změna +16 310

Stav k 31. 12. 2013 52 296 Stav k 31. 12. 2012 29 363


Příloha k účetní závěrce 6.1.8. Zřizovací výdaje Družstevní záložna nemá žádné zřizovací výdaje. 6.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Budovy

Pozemky

Celkem

Pořizovací cena 27 108

1 222

28 330

Přírůstky 2012

0

0

0

Úbytky 2012

0

0

0

27 108

1 222

28 330

0

0

0

K 1.1.2012

Celkem k 31. 12. 2012 Přírůstky 2013

0

0

0

27 108

1 222

28 330

1 206

0

1 206

Přírůstek oprávek 2012

542

0

542

Celkem k 31. 12. 2012

1 748

0

1 748


543

0

543

2 291

0

2 291

K 1.1.2012

0

0

0

Přírůstek opravných položek 2012

0

0

0

Celkem k 31.12.2012

0

0

0


0

0

0

Celkem k 31.12.2013

0

0

0

K 31. 12. 2012

25 360

1 222

26 582

K 31. 12. 2013

24 817

1 222

26 039

Úbytky 2013 Celkem k 31. 12. 2013 Oprávky dlouhodobého hmotného majetku K 1.1.2012

Celkem k 31. 12. 2013 Opravné položky dlouhodobého hmotného majetku

Zůstatková cena


Příloha k účetní závěrce Změny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč)

Software

Zřizovací výdaje

Nezařazeno do užívání

K 1. 1. 2012

7 683

0

0

7 683

Přírůstky 2012

5 863

0

494

6 357

0

0

0

0

13 546

0

494

14 040

2 370

0

2 107

4 477

0

2 442

2 442

15 916

0

159

16 075

K 1. 1. 2012

3 883

0

0

3 883


2 777

0

0

2 777

Celkem k 31. 12. 2012

6 660

0

0

6 660

Celkem

Pořizovací cena

Úbytky 2012 Celkem k 31. 12. 2012 Přírůstky 2013 Úbytky 2013 Celkem k 31. 12. 2013 Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku


1 765

0

0

1 765

Celkem k 31. 12. 2013

8 425

0

0

8 425

Opravné položky dlouhodobého nehmotného majetku Přírůstek opravných položek 2012

0

0

0

0

Celkem k 31.12.2012

0

0

0

0


0

0

0

0

Celkem k 31.12.2013

0

0

0

0

k 31. 12. 2012

6 886

0

494

7 380

k 31. 12. 2013

7 491

0

159

7 650

Zůstatková cena

6.1.10. Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu Družstevní záložna nepořizovala ani neprodávala majetek na základě smlouvy o finančním leasingu. 6.1.11. Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu (v tis. Kč) Ostatní aktiva

2013

2012

2011

Pohledávky z obchodních vztahů Poskytnuté zálohy Zúčtování se státními organizacemi Odložená daňová pohledávka Dohadné účty aktivní Reálná hodnota SWAP / FORWARD

58 1 978 27 1 367 349 1 471

295 1 283 18 1 642 662 0

24 3 947 2 7 794 0 0

Ostatní aktiva celkem

5 250

3 900

11 767



Ostatní pasiva

2013

2012

2011

Závazky z obchodních vztahů Závazky za zaměstnanci Přijaté zálohy Odložený daňový závazek Zúčtování se státními organizacemi Dohadné účty pasivní Reálná hodnota SWAP Jiné závazky

1 590

1 997

4 562

2 656

1 559

769

326

385

233

0

0

0

10 676

1 812

1 145

2 235

1 843

2 271

0

292

148

2 787

0

0

20 270

7 888

6 857

Ostatní provozní výnosy

2013

2012

2011

Výnosy z pronájmu Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy celkem

1 982 249 2 231

2 240 196 2 436

1 408 24 233 25 641

Ostatní provozní náklady

2013

2012

2011

Příspěvek do fondů - pojištění vkladů Daně a poplatky Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady celkem

3 451 337 7 3 795

2 248 666 6 2 920

1 387 719 22 523 24 629

Ostatní pasiva celkem

6.1.12. Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období Družstevní záložna vykázala za účetní období zisk. Zisk navrhuje představenstvo rozdělit následovně: Příděl do zákonného rezervního fondu ve výši 1 417 tis. Kč Příděl do rizikového fondu ve výši 1 417 tis. Kč Zbývající část použít na úhradu ztráty minulých let. 6.1.13. Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám Družstevní záložna nemá převzaté hodnoty do správy od třetích osob. 6.1.14. Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v částkách za každý druh Družstevní záložna nemá kolaterály. 6.1.15. Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků Družstevní záložna neúčtuje o oceňovacích rozdílech zajišťovacích derivátů. 6.2. Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu Družstevní záložna vykázala zisk ve výši 14 165 tis. Kč.


Příloha k účetní závěrce 6.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období Družstevní záložna má náklady na splatnou daň ve výši 7 702 Kč (předchozí účetní období 0 tis. Kč) 6.2.2. Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odepsané pohledávky jsou pouze za klienty a to ve výši 3 316 tis. Kč (předchozí období – 0 tis. Kč) 6.2.3. Výše uplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky Družstevní záložna v roce 2013 neuplatnila žádné prominutí úroků z prodlení. V průběhu roku 2013 zaplatili klienti na sankčních úrocích z prodlení 5 974 tis. Kč (předchozí období 1 235 tis. Kč). 6.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní (v tis. Kč) (tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Úrokové výnosy z úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Ostatní úrokové výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Úrokové náklady z vkladů klientů Ostatní úrokové náklady Čisté úrokové výnosy

31. 12. 2013

31. 12. 2012

31. 12. 2011

197 066

124 122

72 550

193 124

118 944

68 917

3 942

5 177

3 632

0

1

1

82 768

53 572

34 043

82 768

53 568

34 034

0

4

9

114 298

70 550

38 507

6.2.5. Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot Družstevní záložna neobchoduje s cennými papíry. 6.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů Družstevní záložna nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry. Družstevní záložna v obchodování s měnovými deriváty SWAP / FORWARD vykázala v kurzovém rozdílu ztrátu 48 549 tis. Kč (předchozí období zisk 736 tis. Kč). 6.3. Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 6.3.1. Správní náklady Družstevní záložna člení správní náklady:

(tis. Kč) Správní náklady Náklady na zaměstnance HM zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

83 746 43 851 33 234 10 617 39 895

64 400 27 080 20 142 6 938 37 320

51 442 16 659 12 667 3 982 34 783


Příloha k účetní závěrce 6.3.2. Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a kontrolní komise nebo odborových orgánů Průměrný počet zaměstnanců za rok 2013: Počet členů představenstva k 31. 12. 2013: Počet členů kontrolní komise k 31. 12. 2013:

76 4 3

6.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál Družstevní záložna odměny vázané na vlastní kapitál nemá. 6.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

39 895 499 5 267

37 320 350 4 176

34 783 296 2 555

Ostatní správní náklady Audit právní a daňové poradenství

6.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu Tento bod není pro Družstevní záložnu relevantní. 6.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb Družstevní záložna nemá zákaznický majetek v tomto smyslu. 6.3.7. Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány Družstevní záložna nemá další skutečnosti požadované zvláštními předpisy. Pravidelné měsíční a čtvrtletní vykazování reportů pro Českou národní banku. Čtvrtletní zveřejňování povinných informací na webových stránkách společnosti. 7. INFORMACE O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI OSOBAMI NEBO OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K FINANČNÍ INSTITUCI (DÁLE JEN „SPŘÍZNĚNÉ OSOBY“) 7.1. Souhrnná výše úvěrů poskytnutých účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Družstevní záložna neeviduje ve svém portfoliu žádné úvěry poskytnuté členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobným orgánům, ani zaměstnancům podílejícím se na řízení účetní jednotky. 7.2. Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky Družstevní záložna neposkytla žádné záruky. 7.3. Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10% FPSROK, spol.s r.o., Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové, IČ: 27381471

99,9996 %

8. INFORMACE O UDÁLOSTECH ZA OBDOBÍ POČÍNAJÍCÍ KONCEM ROZVAHOVÉHO DNE A KONČÍCÍ OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V tomto období nenastala žádná důležitá událost.


Příloha k účetní závěrce 9. INFORMACE O PŘÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÍCH CHYB MINULÝCH LET A VLIV TĚCHTO ZMĚN NA VLASTNÍ KAPITÁL K ROZVAHOVÉMU DNI Byla provedena oprava minulých let týkající se odložené daňové pohledávky ve výši 529 tis. Kč. V souladu s platnými účetními předpisy byly ve výkazech minulého účetního období provedeny ve srovnání s výkazy k 31.12.2012 následující změny: Náklad vztahující se k dani z příjmu byl snížen o 529 tis. Kč na 6 153 tis. Kč Ztráta za účetní období byla snížena o 529 tis. Kč na 5 421 tis. Kč Ostatní aktiva, jejichž součástí je odložená daňová pohledávka, jsou zvýšena o 529 tis. Kč na 3 900 tis. Kč

10. I N F O R M AC E O DA L Š Í C H O KO L N O S T E C H OV L I V Ň U J Í C Í C H V ÝS L E D E K H O S PO DA Ř E N Í A FINANČNÍ SITUACI ÚČETNÍ JEDNOTKY, KTERÉ JSOUVÝZNAMNÉ PRO UŽIVATELE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Družstevní záložna žádné další okolnosti ovlivňující hospodářský výsledek neeviduje.

V Hradci Králové dne 28. 2. 2014




Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby Trieda SNP 37, 040 01 Košice IČO: 36866750 DIČ: 4020276205 DIČ DPH: SK 4020276205

Zapsaná dne 3.2.2010 do obchodního rejstříku Okresního soudu Košice


Správa nezávislého audítora






Účtovná závierka


















Účtovná závierka POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k.31. 12. 2013 v

Za obdobie od Bezprostredne predchádzajúce obdobie od

-

0 2

IČO 3 6 8

6 6 7 5 0

X - celých eurách *)

mesiac 0 1

rok 2 0 1

3

do

mesiac 1 2

rok 2 0 1 3

0 1

2 0 1

2

do

1 2

2 0 1 2

Dátum vzniku účtovnej jednotky 0 3

eurocentoch

Účtovná závierka *) X - riadna - mimoriadna - priebežná

2 0 1 0

DIČ 4 0 2 0 2 7 6 2 0 5

Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky A K C E N T A , S P O Ř I T E L N Í P O B O Č K A K O Š I C E

Kód SK NACE . .

A

Ú V Ě RN Í

Sídloúčtovnej jednotky Ulica T R I E D A S N P PSČ 0 4 0

1 1

Účtovná závierka *) x – zostavená – schválená

D R U Ž S TV O

Číslo 3 7

Názov obce K O Š I C E

Číslo telefónu 0 /

0

Číslo faxu /

E-mailová adresa

Zostavené dňa: 21.2.2014

Schválené dňa:

*) Vyznačuje sa X

Podpisový záznam osoby Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie zodpovednej za účtovníctva: zostavenie účtovnej závierky:

Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:


Príloha k účtovnej závierke Obsah A. Popis účtovnej jednotky

60

Zriaďovateľ Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa Organizačná zložka: Štatutárny orgán účtovnej jednotky Organizačná zložka B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy

61

C. Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní

62

D. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát

62

Súvaha Výkaz ziskov a strát E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach

66

F. Ostatné poznámky

66

Údaje o úverovom riziku

67

Údaje o trhovom riziku

68

Údaje o ostatných druhoch rizík

66

Riziko likvidity

70

Operačné riziko

71


Príloha k účtovnej závierke A. POPIS ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Zriaďovateľ AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapísané v obchodnom registri, vedenom Krajský soud v Hradci Králové, oddiel Dr, vložka 1358 Dátum zápisu:

20. 2. 1996

Označení účtovnej jednotky:


Sídlo:

Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

Identifikačné číslo:

64946851

- Počet členov družstevnej záložne k 31.12.2013– 4.110 členov ( zvýšenie od 1.1.2013 o 1.066 členov) - Výška zapisovaného a nezapisovaného základného imania k 31.12.2013 a nezapisovaného 268.604 tis. Kč

269.104 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč

- Výška členského podielu k 31.12.2013 – 1 Kč nebo prepočet na Kč z čiastky 0,05 EUR - Výška nesplatených členských podielov k 31.12.2013 – 0 Kč - Výška poskytnutých úverov osobám podľa osobitného právneho predpisu k 31.12.2013 - 0 Kč - Menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložnou jeho ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31.12.2013 – 0 Kč - Celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč - Celková výška pohľadávok z poskytnutých úverov po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia - viď. Údaje o úverovom riziku. - Celková výška ostatných pohľadávok družstevnej záložne (s výnimkou pohľadávok z poskytnutých úverov) po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč - Ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regultórnymi orgány k 31.12.2013 - neboli Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa §3 ods. 1 zákona č.87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov - Prijímanie vkladov od členov - Poskytovanie úverov členom - Finančný leasing pre členov - Platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov - Poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov - Otváranie akreditívov pre členov - Obstaranie inkasa pre členov - Prenájom bezpečnostných schránok členom - Nákup a predaj cudzej meny pre členov Družstevná záložňa je výhradne za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.2 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená: - Ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a u pobočiek zahraničných bank, - Prijímať úvery od družstevných záložní a bánk, - Nadobúdať majetok a disponovať s ním, - Obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi smerných kurzov a úrokových sadzieb za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.1 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení nehorších predpisov uvedených v ods. 1, - Obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými listami pokiaľ nie je zákonom č. 87/1995 Zb. o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení neskorších predpisov, inak.


Príloha k účtovnej závierke Organizačná zložka: Obchodná spoločnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice, bola založená dňa 3. 2. 2010 zápisom do Obchodného registru Okresného súdu Košice 1 oddiel PO, vložka číslo 443/V Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti/Organizačnej zložky: - Prijímanie vkladov od členov - Poskytovanie úverov členom - Služby platobného styku členom ako tuzemský, tak aj zahraničný a cezhraničný - Vydávanie elektronických platobných prostriedkov členom (najmä platobné karty) - Nákup a predaj cudzej meny pre členov Štatutárny orgán účtovnej jednotky: Predstavenstvo Predseda predstavenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 11. mája 2011

Miesto predseda predstavenstva:

Bc. Jiří Macek od 11. mája 2011

Člen predstavenstva:

PaedDr. František Štofila


Tomáš Brouček

od 26. júna 2012 od 4. decembra 2012 Organizačná zložka Vedúci podniku (organizačnej zložky podniku):

Ing. Ján Hegedüs od 1.7.2011

Zemepisné oblasti v ktorých spoločnosť vykonáva svoje činnosti: tuzemsko a Česká republika. B. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovná závierka bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti účtovnej jednotky. Pri zostavovaní účtovnej závierky postupuje spoločnosť podľa príslušných znení zákona 431/2002 Z.z., o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v zmysle opatrenia MF SR č. MF/5292/2005-74 z 16. Marca 2005, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre finančné inštitúcie v znení neskorších predpisov. Vedenie účtovníctva pobočky sa riadi internými smernicami zriaďovateľa vypracovanými v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z., zákon o účtovníctve. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržiavania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. Pri oceňovaní majetku sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia závierky. Pri zostavovaní účtovnej závierky je treba, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na výši vykazovaných aktív a pasív ako aj na výšku nákladov a výnosov počas roka. Skutočné výsledky sa od týchto môžu líšiť. Pri transakciách medzi spriaznenými osobami sú používané vopred stanovené transferové ceny. Manažment spoločnosti verí, že všetky transakcie so spriaznenými osobami boli a sú ocenené a zaúčtované na základe nezávislých vzťahov. Spoločnosť v roku 2013 nepoužívala iné účtovné metódy v porovnaní s predchádzajúcim účtovným obdobím.


Príloha k účtovnej závierke Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka: - Obstarávaciu cenu – tj. cenu, za ktorú bol majetok obstaraný spolu s nákladmi súvisiacimi s jeho obstaraním – pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstaraného kúpou - Menovitú hodnotu – pre ocenenie peňažných prostriedkov a cenín, pohľadávok a zaväzkov pri ich vzniku. Pre prepočet cudzích mien na EUR boli používané kurzy podľa kurzového lístka NBS k dátumu účtovnej závierky. Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu Pre potreby oceňovania pohľadávok a záväzkov v cudzej mene ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu u dodávateľských faktúr deň prijatia faktúry a u odberateľských faktúr deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prerátajú na českú menu vždy denným kurzom NBS ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dni. Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Pri odpisovaniu hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa zákona č. 431/2002 Z.z., o účtovníctve a interné smernice zriaďovateľa. - Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 1.700 EUR a dobou používania dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby - Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1.700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené v závislosti na dobe používania. - Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 2.400 EUR sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný - Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 2.400 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené na dobu 3 rokov. Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými listami, derivátmi Pobočka žiadne cenné listy ani deriváty nemala. Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, predovšetkým pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetku, predovšetkým pohľadávok Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa zákona o účtovníctve a zákona o daniach z príjmov. Spoločnosť neeviduje odpisovaný majetok. Klasifikácia pohľadávok sa vykonáva podľa predpisov platných pre zriaďovateľa. Pobočka v sledovanom období neodpísala žiadnu pohľadávku. Informácie o zásadách a postupoch výpočtu výšky opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitie Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornými smernicami zriaďovateľa. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnú knihu zriaďovateľa. Pobočka tvorila k 31.12.2013 opravné položky, vo výške 49.745 EUR. Pobočka k 31.12.2013 vytvorila zákonnú rezervu na nevyčerpanú dovolenku vo výši 10.736 EUR, rezervu na nevyfakturované náklady 7.568 EUR a rezervu na sociálny fond vo výši 1.987 EUR C. PREHĽAD O ZMENÁCHVOVLASTNOM IMANÍ Pobočka nevykazuje žiadne základné imanie a pretože za rok 2013 dosiahla stratu vo výške 199.770 EUR a zároveň vykázala odloženú daňovú pohľadávku k 1.1.2013 vo výške 19.292 EUR, tak vlastné imanie je v zápornej výške -180.478 EUR. Záväzky boli kryté zriaďovateľom. D. POZNÁMKY K POLOŽKÁM SÚVAHY A K POLOŽKÁMVÝKAZU ZISKOV A STRÁT Súvaha Aktíva 1) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatní aktiva Hotovosť, ceniny a vklady v centrálnych bankách Bežné účty

Bežné účtovné obdobie 5 331 1 324 845

k 31. 12. 2012 3 431 47 255

k 31. 12. 2011 4 359 25 875


Príloha k účtovnej závierke 2) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na obchodovanie 3)

Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty na obchodovanie ani zabezpečovacie deriváty

4)

Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na predaj

5)

Rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom

podľa zostatkovej doby splatnosti Zostatková doba splatnosti

Bežné účtovné obdobie

Do jedného mesiaca

15 471 31 371 148 531 1 037 846 14 424 610 89 559

Viac ako jeden mesiac až do troch mesiacov Viac ako tri mesiace až do jedného roka Viac ako jeden rok až do piatich rokov Viac ako päť rokov Nešpecifikované

k 31. 12. 2012 331 431 0 0 0 700 00 0

k 31. 12. 2011 667 0 0 0 0 0

podľa sektorov činností, do ktorých sú zaradení dlžníci podľa osobitného predpisu Sektor činností


PO - iné právnické osoby

9 566 043 2 317 734 3 863 611

FOO - S11 fyzické osoby FOP - S11 iní podnikatelia

k 31. 12. 2012 700 000 0 0

k 31. 12. 2011 0 0 0

rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom podľa druhov Úvery a pôžičky


Podnikateľom a právnickým osobám

13 429 654 2 317 734 0 0 0

Domácnostiam Spotrebné úvery Hypotekárné úvery Pohľadávky z finančného prenájmu

Odplaty a provízie


Pohľadávka voči zriaďovateli Zálohy na služby

0 3 612

k 31. 12. 2012 700 000 0 0 0 0

k 31. 12. 2012 330 411 727

k 31. 12. 2011 0 0 0 0 0

k 31. 12. 2011 0 667

Spoločnosť má odloženú daňovú pohľadávku vo výške 58.590 EUR. Dôvodom jej tvorby sú nevyužité daňové straty z rokov 2011 – 2013. 6)

Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere

7)

Rozpis vkladov do základného imania dcérskych spoločností

8)

účtovná jednotka nemá žiadne dcérske spoločnosti.

9)

Účtovná jednotka nemá vlastný prevádzkový majetok.

10) Náklady budúcich období sú vo výške 2 909 EUR.


Príloha k účtovnej závierke Pasíva 1)

Rozpis záväzkov voči bankám a voči klientom a iným veriteľom

Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti Zostatková doba splatnosti


Do jedného mesiaca

873 572 0 0 0 0

Viac ako jeden mesiac až do troch mesiacov Viac ako tri mesiace až do jedného roka Viac ako jeden rok až do piatich rokov Viac ako päť rokov

k 31. 12. 2012 22 478 0 0 0 0

k 31. 12. 2011 56 693 0 0 0 0

Záväzky podľa druhov veriteľov Druhy veriteľov


Emisné banky

0 0 0 0 335 258 524 883 10 313 3 118

Banky Iní veritelia z finančného sektora Iní podnikatelia Iné právnické osoby Fyzické osoby Sociálna a zdravotné poisťovni Štátny rozpočet

k 31. 12. 2012 0 0 0 0 8 212 7 917 4 976 1 373

k 31. 12. 2011 0 0 0 0 51 495 2 557 1 750 891

Záväzky podľa druhov Druh záväzku


Vklady Úvery a pôžičky Záväzky z finančného prenájmu Štátny rozpočet Sociálna a zdravotné poisťovni Záväzky voči zamestnancom Odplaty a povízie

817 601 0 0 3 118 10 313 15 829 26 711

k 31. 12. 2012 7 089 0 0 1 373 4 976 7 917 1 123

k 31. 12. 2011 2 0 0 891 1 750 2 555 51 495

Záväzky podľa zabezpečenia Všetky záväzky sú nezabezpečené. Spoločnosť nemá žiadne záväzky z repoobchodov. Pobočka má k 31.12.2013 záväzok voči zriaďovateľovi vo výške 16.134.804 EUR u ktorého nie je stanovená lehota splatnosti a záväzok vo výši 232.778 EUR, ktorý má tri mesačnú lehotu splatnosti. 2) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty 3) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere 4) Výdaje budúcich období


Príloha k účtovnej závierke Účtovná jednotka vytvorila výdaje budúcich období vo výške 11.963 EUR – predovšetkým na provízie obchodným partnerom, ktoré budú vyfakturované v roku 2014 5)

Rozpis rezerv

Rezerva na nevyčerpanú dovolenku

10.736 EUR

Rezerva na nevyfakturované náklady

7.568 EUR

Rezerva na sociálny fond

1.987 EUR

6)

Účtovná jednotka nemá žiadne podriadené záväzky.

7)

Účtovná jednotka neeviduje odložený daňový záväzok, ale eviduje odloženú daňovú pohľadávku Informácie viď. v časti Aktíva.

Výkaz ziskov a strát Úrokové výnosy z poskytnutých úverov Úrokové výnosy z vkladov u bánk Výnosy z odplát a provízií Náklady odplát za vedenie bankových účtov

770.360 EUR 62 EUR 239.507 EUR 3.482 EUR

Ostatné prevádzkové výnosy sú tvorené výnosmi z činností konaných pre zriaďovatela. K ich oceneniu sú použité transferové ceny 86 EUR Ostatné prevádzkové náklady sú tvorené predovšetkým osobitým odvodom vo výške 678 EUR. Rozpis personálnych nákladov a)

Osobné náklady a odmeny

Mzdy Sociálne a zdravotné poistenie Náklady na sociálny fond

181.067 EUR 61.204 EUR 1.987 EUR

Odmeny členov štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov, prípadne iných orgánov podľa jednotlivých orgánov – neboli poskytnuté b) Ostatné personálne náklady cestovné stravné lístky a stravné pri pracovných cestách

720 EUR 5 101 EUR

Ostatné náklady na správu – 945.095 EUR nájom priestorov

- 20.267 EUR

- audit a daňové poradenstvo

- 10.390 EUR

- právne služby

- 55.127 EUR

- pripojení VPN liniek, licencie - drobný hmotný a nehmotný majetok

- 1.252 EUR - 10.073 EUR

- telekomunikačné služby

- 8.607 EUR

- inzercia

- 1.439 EUR

- spotreba energií - provízia za sprostredkovanie - služby oceňovacích znalcov - služby zriaďovateľa - ostatné služby

- 2.515 EUR - 147.179 EUR - 19. 207 EUR - 655.085 EUR - 13.954 EUR


Príloha k účtovnej závierke Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti 2013 Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky

8 950 8 950

Celkom

2012 10 680 10 680

Spoločnosť v bežnom účtovnom období tvorila opravné položky k pohľadávkam vo výške 49.745 EUR. Podrobnejšie informácie viď v časti Údaje o úverovom riziku b) popis pohľadávok, ktorých ocenenie sa upravuje skupinovo. Spoločnosť vykazuje náklady na odloženú daňovú pohľadávku vo výške -39.298 EUR. Spoločnosť prvykrát účtovala o odloženej dani v roku 2013, z tohto dôvodu odložená daň vyčíslená k 1.1.2013 bola účtovaná cez vlastné imanie a to vo výške 19.292 EUR. E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach Iná aktíva

Bežné obdobie

Odpisané pohľadávky

Iná pasíva Prijaté zabezpečenia nehnuteľnosti Prijaté zabezpečenia peňažné prostriedky

0

Bežné obdobie 15 096 717 515 486

k 31. 12. 2012 0

k 31. 12. 2012 692 911 0

k 31. 12. 2011 0

k 31. 12. 2011 0 0

F. Ostatné poznámky Účtovná jednotka nemá podiel v žiadnej inej spoločnosti. Účtovná jednotka má iba záväzok voči zriaďovateli a to vo výške 16.367.582 EUR. Po 31.decembri 2013 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva účtovnej jednotky. K 1.1.2014 nastali zmeny v predstavenstve zriaďovateľa. Novými členmi sú: Predseda predstavenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 11.mája 2011

Miesto predseda predstavenstva:

František Kolínský


Mgr. Tomáš Brouček


Mgr. Ing. Petr Pištěk

Od 1.2.2014 je vedúcim organizačnej zložky pán

Mgr. Július Sauer

od 1.januára 2014 od 4.decembra 2012 od 1.januára 2014 Pobočka nevykazuje žiadne základné imanie a pretože za rok 2013 dosiahla stratu vo výške 199.770 EUR a zároveň vykázala odloženú daňovú pohľadávku k 1.1.2013 vo výške 19.292 EUR, tak vlastné imanie je v zápornej výške -180.478 EUR. O hodnotu straty za obdobie od 1.1.2013 do 31.12.2013 v celkovej výške 199.770 EUR zníži účtovná jednotka svoj záväzok voči zriaďovateľovi. Informácie o zamestnancoch Bežné účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

9

5

3

12

6

3

2

2

1


Príloha k účtovnej závierke Účtovná jednotka nemá nákladov a výnosov, ktoré majú vplyv na splatnú daň z príjmov za predchádzajúce účtovné obdobie. Zamestnanci spoločnosti nemajú nárok na finančné nástroje vydané účtovnou jednotkou. Údaje o úverovom riziku a) o použitých spôsoboch a postupoch úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká–schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odvetvie podnikania, história, skúsenosti atď.) a zabezpečenie úverového obchodu. b) popis pohľadávok, ktorých ocenenie sa upravuje skupinovo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dalej tiež „Družstvo“) na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne úpravu ocenenia na skupinovom základe. Úpravu ocenenia na skupinovom (portfóliovom) základe uplatňuje Družstvo na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice), a to v súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., o pravidlách obozretného podnikania bank, sporitelných a úverných družstiev a obchodníkov s cennými papiermi zbierky zákonov Českej Republiky. c) popis spôsobov a nástrojov znižovania úverového rizika Družstvo poskytuje úvery, ktoré sú zabezpečené kvalitnými nehnuteľnosťami, a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky každého jedného individuálne poskytnutého úveru. Pre účely tvorby opravných položiek uznáva Družstvo obvykle 70 % hodnoty zabezpečenia nehnuteľnosťami. Sledovanie hodnoty jednotlivých zabezpečených nehnuteľností prebieha priebežne na základe analýzy vývoja trhu nehnuteľností v relevantných segmentoch podľa miesta a typu nehnuteľnosti a ďalej najmenej raz za 5 rokov pri rezidenčných a raz za 3 roky pri ostatných nehnuteľnostiach je uskutočnená revízia a stanovená hodnota nehnuteľného zabezpečenia kvalifikovaným externým odhadcom. d) popis významných koncentrácií úverového rizika s popisom spôsobov a postupov používaných pre zabezpečenie účtovnou jednotkou akceptovanej koncentrácie úverového rizika Družstvo na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú koncentráciu úverového rizika. Družstvo na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky prepojeným skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví, alebo rovnakej zemepisnej oblasti. Družstvo za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi, alebo ekonomicky prepojenej skupine osôb, presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásení o angažovanosti (10 % regulatorného kapitálu). e) rozpis pohľadávok do tried, do ktorých sú pohľadávky zatrieďované podľa osobitného predpisu Kategória pohľadávky Pohľadávky bez zlyhania Pohľadávky bez zlyhania bez znehodnotenia na individuálnom základe Pohľadávky bez zlyhania so znehodnotením na individuálnom základe Pohľadávky v zlyhaní

Bežné obdobie

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

13 560 614

700 000

0

9 072 681

700 00

0

4 487 933

0

0

2 186 774

0

0

f ) amortizovaná hodnota pohľadávok, ktoré boli v priebehu bežného účtovného obdobia reštrukturalizované hodnota takýchto pohľadávok bola 708 463 EUR


Príloha k účtovnej závierke g) menovitá hodnota pohľadávok Bežné obdobie Pohľadávky voči NBS Pohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientom Ostatné pohľadávky Celkom

5 032 1 324 845 15 747 388 3 612 17 080 877

k 31. 12. 2012 2 632 47 255 700 000 331 138 1 080 328

k 31. 12. 2011 4 196 25 875 0 667 30 738

h) hodnota opravných položiek k pohľadávkam Opravné položky (v EUR) K pohľadávkam za klientmi

Bežné obdobie 49 745

k 31. 12. 2012 0

k 31. 12. 2011 0

i) pravdepodobnosť toho, že pohľadávky budú splácané tak, ako bolo dohodnuté a rozpis pohľadávok do tried splatnosti podľa ich pravdepodobného času splácania Pravdepodobnosť splatenia Nie je dôvod pochybovať o úplnom splatení Je pravdepodobné úplné splatenie Úplné splatenie je neisté Úplné splatenie je vysoko nepravdepodobné Úplné splatenie je nemožné Pohľadávky podľa pravdepodobného času splatenia

Do jedného mesiaca Viac ako jeden mesiac až do troch mesiacov Viac ako tri mesiace až do jedného roka Viac ako jeden rok až do piatich rokov Viac ako päť rokov Nešpecifikované

Bežné obdobie 5 976 292 7 584 322 1 469 760 717 014 0 Bežné obdobie 15 471 31 371 148 531 1 037 846 14 424 610 89 559

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

700 00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

0

0

0

0

0

0

0

0

700 000

0

0

0

V rámci riadenia rizík spoločnosť pravidelne prehodnocuje úverové riziko a s tým potrebu tvorby opravných položiek k nezabezpečeným pohľadávkam. Tým spoločnosť nevylučuje, že v budúcnosti nezvýši opravnú položku. Údaje o trhovom riziku a) o používaní nových finančných nástrojov Družstvo pobočka Košice nepoužíva nové finančné nástroje (deriváty) b) o spôsoboch a postupoch používaných na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika Družstvo pobočka Košice je vystavená trhovému riziku a to len riziku úrokovému. Družstvo na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú mieru úrokového rizika.


Príloha k účtovnej závierke Družstvo pobočka Košice prijíma vklady a poskytuje úvery len v mene EUR, teda nie je vystavená menovému riziku. Družstvo na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) meria menové a úrokové riziko. c) o spôsoboch zabezpečenia sa proti nepriaznivému vplyvu zmien trhových úrokových mier, Na riadenie úrokového rizika využíva Družstvo príslušné zmluvné dojednania s klientmi. Zmena úrokovej sadzby je zmluvne možná na základe rozhodnutia Družstva a klient môže úver splatiť bez sankcií len v termínoch daných úverovou zmluvou. d) o citlivosti majetku a záväzkov na zmeny úrokových mier, Majetok citlivý na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé aktíva) predstavujú v podmienkach Družstva hotovosť a vklady v centrálnych bankách, pohľadávky z úverov a pohľadávky voči finančným inštitúciám. Záväzky citlivé na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé pasíva) predstavujú v podmienkach Družstva záväzky voči klientom. e) o spôsoboch a postupoch merania úrokového rizika, Družstvo meria úrokové riziko GAP–ovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne (pevne) úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície (vystavenia) voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb medzibankového trhu do 1 roku a sadzieb úrokového SWAP–u nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP–u všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. Družstvo sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej jedenkrát mesačne. f ) rozpis majetku a záväzkov podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu zostatkovej doby splatnosti Rok 2013 do jedného mesiaca Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBS Pohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientom Záväzky voči klientom

viac ako viac ako 1 mesiac až 3 mesiace do 3 mesiacov až do 1 roka

viac ako 1 rok až do 5 rokov

viac ako 5 rokov

nešpecifikované

5 331

0

0

0

0

0

1 324 845

0

0

0

0

0

15 471 704 984

31 371 0

15 561 242 0

0 0

0 0

89 559 0


viac ako 5 rokov

nešpecifikované

Rok 2012 do jedného mesiaca Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBS Pohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientom Záväzky voči klientom


3 431

0

0

0

0

0

47 255

0

0

0

0

0

0 7 089

0 0

700 000 0

0 0

0 0

0 0


Príloha k účtovnej závierke Rok 2011

do jedného mesiaca Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBS Pohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientom Záväzky voči klientom



viac ako 5 rokov

nešpecifikované

4 359

0

0

0

0

0

25 875

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

g) rozpis majetku a záväzkov aktív podľa jednotlivých cudzích mien, v ktorých sú ocenené, Družstvo pobočka Košice neevidovala majetok alebo záväzky v inej mene ako EUR. Údaje o ostatných druhoch rizík a)

o spôsoboch a postupoch identifikácie rizík, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Riadenie rizík v podmienkach Družstva pozostáva z identifikácie podstupovaných rizík, ich vymedzenia a prípadne aj merania, následného určenia nástrojov pre ich sledovanie a riadenie, vrátane určenia systémov limitov pre obmedzenie rizík a postupov spracovania informácie o prípadnom nedodržaní týchto limitov (eskalácia). Proces je zavŕšený vymedzením postupov uplatnenia zvolených nástrojov na riadenie a obmedzenie rizík. Riadenie rizík je oddelené od obchodných útvarov Družstva a pracuje nezávisle. Všetky dôležité procesy spojené s aktívnymi a pasívnymi obchodmi sú popísané v metodických predpisoch, ktoré sú záväzné. Výnimky z týchto metodických predpisov sú možné len na základe zvláštneho schválenia príslušným orgánom Družstva. Družstvo uplatňuje pri všetkých dôležitých aktivitách, pri ktorých je podstupované kreditné riziko, zásadu štyroch očí. Všetky aktívne a pasívne obchody sú zdokumentované papierovými nosičmi a obsahujú všetky náležitosti tak, aby sa dali vždy identifikovať zodpovedné osoby. Všetky klientske operácie musia byť zaznamenané v účtovných a klientskych systémoch, ktoré Družstvo používa. Jednotlivé druhy rizík sú reportované (nahlasované) minimálne na štvrťročnom základe predstavenstvu Družstva. Prekročenie schválených limitov, či zistenie významných udalostí operačného rizika sú reportované (nahlasované) predstavenstvu Družstva neodkladne po ich zistení a to útvarom povereným sledovaním a meraním daného rizika. Návrhy limitov predstavenstvu predkladá útvar poverený riadením daného rizika, vždy však v spolupráci s útvarom Risk management, ktorý sa vyjadruje k zahrnutiu navrhovaného limitu do celkového systému riadenia rizík Družstva. b) o spôsoboch a postupoch merania, sledovania a riadenia týchto rizík.


Príloha k účtovnej závierke Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z titulu časového nesúladu aktív a pasív. Zahŕňa jednak riziko schopnosti financovať aktíva Družstva nástrojmi s vhodnou splatnosťou, jednak aj schopnosť Družstva realizovať aktíva tak, aby boli včas uspokojené všetky záväzky spoločnosti. Družstvo optimalizuje štruktúru súvahy z hľadiska časovej skladby aktív a pasív tak, aby dosahovalo čo najvyšší zisk pri minimalizácii rizík s týmto procesom spojených. Cieľom riadenia likvidity je zabezpečiť, aby si Družstvo vždy plnilo svoje splatné záväzky. Družstvo posudzuje likvidnú pozíciu a čisté peňažné toky zo všetkých nástrojov aktív, pasív a podsúvahových položiek. Podľa termínu splatnosti nástroja z nich potom peňažné toky zaraďuje do príslušných likvidných GAP–ov. Družstvo sleduje čisté peňažné toky (likvidnú pozíciu) na dennom základe s výhľadom na 1 týždeň pre riadenie krátkodobej likvidity. Okrem toho Družstvo sleduje likvidnú pozíciu vo forme likvidných GAP–ov v dlhších štandardných časových pásmach, a to mesačne a za všetky nástroje aktív, pasív a podsúvahových položiek vo všetkých menách celkom (riadenie dlhodobej likvidity). Pre potreby strednodobej likvidity v mesačných časových košoch s výhľadom na niekoľko mesiacov sú zohľadnením budúcich peňažných tokov a obozretným spôsobom čiastočne zohľadnené plánované obchody. Pre riadenie rizika likvidity je v Družstvu stanovený príslušný systém limitov. V podstate ide o limit na krátkodobú likvidnú pozíciu, ďalej limit na dlhú likviditu pre časové pásma likvidných GAP–ov do 6 mesiacov. Pre dlhšie časové pásma a strednodobú likviditu sú nastavené referenčné hodnoty Družstvo pravidelne sleduje „ukazateľ likvidných aktív“, čo mu ukláda Opatrenie NBS 18/2008 zo dňa 28.októbra 2008, vo znení jeho aktualizácií. Vo sledovanom období Družstvo plnilo regulatorne stanovený limit. K 31. 12. 2013 činí jeho hodnota 2,43 čo je viac ako dvojnásobok regulatorného limitu. Operačné riziko Operačné riziko predstavuje riziko straty Družstva vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora, alebo systémov, či riziko straty Družstva vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty Družstva v dôsledku porušenia, či nenaplnenia právnej normy. Operačným rizikom nie je obchodné ani strategické riziko (ktoré neboli zároveň vyhodnotené ako významné riziká). Cieľom riadenia operačného rizika je minimalizácia výskytu udalostí operačných rizík a ich dopadov. Systém riadenia operačných rizík v Družstvu je založený na aktívnom prístupe všetkých pracovníkov Družstva v oblasti dodržiavania platných metodických predpisov a postupov. Základom riadenia operačných rizík je dôraz na prevenciu – tj. snaha o minimalizáciu reálnych udalostí operačných rizík. V prípade, že nastane reálna udalosť operačného rizika, je predmetom evidencie a vyšetrovania. O všetkých podstatných udalostiach operačných rizík sú informované predstavenstvo a kontrolná komisia. Všetky udalosti operačných rizík, pri ktorých Družstvo preukázateľne utrpí finančnú stratu väčšiu ako 10.000,-Kč, sú prerokovávané v predstavenstve Družstva.


Príloha k účtovnej závierke Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo, pobočka Košice Trieda SNP 37, 04011 Košice IČ: 36866750 Prehľad peňažných tokov pri použití nepriamej metódy Označenie položky

Obsah položky

2013

2012

2011

Z/S

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov(+/-)

-239 067,48

-52 702,59

-227 796,56

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.)

-745 978,74

97 835,37

-46 419,57

A. 1. 1.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

0,00

0,00

0,00

A. 1. 2. A. 1. 3.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

49 745,08

0,00

0,00

9 591,66

65 840,80

-66 377,80 0,00

A. 1. 4.

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

A. 1. 5.

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

A. 1. 6.

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

A. 1. 7.

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

0,00

0,00

A. 1. 8.

Úroky účtované do nákladov (+)

0,00

0,00

0,00

A. 1. 9.

-770 442,00

-7,35

-1,77

A.1. 10.

Úroky účtované do výnosov (-) Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-)

0,00

0,00

0,00

A. 1. 11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-34 873,48

32 001,92

19 960,00

16 261 292,74

675 015,67

296 733,79

327 526,32

-330 471,23

1 199,21

15 933 457,42

1 005 783,90

295 666,58

0,00

0,00

0,00

309,00

-297,00

-132,00

15 515 314,00

772 851,04

250 314,22

770 442,00

7,35

1,77

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent A. 1. 12. (+/-) Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, A. 1. 13. s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

A. 2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.)

A. 2. 1.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

A. 2. 2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

A. 2. 3.

Zmena stavu zásob (-/+) Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+)

A. 2. 4.

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) A. 3. A. 4.

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

A. 5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A. 6.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

A. 7.

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+)

A. 8.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)

A. 9.

Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

0,00

0,00

0,00

A.

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-),(súčet Z/S + A. 1. až A. 9.)

16 285 756,00

772 858,39

250 315,99

0,00

0,00

0,00

16 285 756,00

772 858,39

250 315,99

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


Príloha k účtovnej závierke Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1.

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

0,00

0,00

0,00

B. 2.

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

0,00

0,00

0,00

B. 3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)

0,00

0,00

0,00

B. 4.

Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

0,00

0,00

0,00

B. 5.

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

0,00

0,00

0,00

B. 6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)

0,00

0,00

0,00

B. 7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

0,00

0,00

0,00

B. 8.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)

0,00

0,00

0,00

B. 9.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

-15 047 388,48

-700 000,00

0,00

B. 10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)

0,00

0,00

0,00

B. 11. B. 12.

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

B. 13.

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)

0,00

0,00

0,00

B. 14.

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+)

0,00

0,00

0,00

B. 15.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)

0,00

0,00

0,00

B. 16.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

0,00

0,00

0,00

B. 17.

Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

0,00

0,00

0,00

B. 18.

Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

0,00

0,00

0,00

B. 19.

Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

0,00

0,00

0,00

B.

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.)

-15 047 388,48

-700 000,00

0,00

Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1.

Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)

280 499,15

-0,05

0,05

C. 1. 1.

0,00

0,20

0,05

C. 1. 2.

Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)

0,00

0,00

0,00

C. 1. 3.

Prijaté peňažné dary (+)

0,00

0,00

0,00

C. 1. 4.

Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

280 499,15

0,00

0,00

C. 1. 5.

Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)

0,00

0,00

0,00

C. 1. 6.

Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-0,25

0,00

C. 2.

Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.)

0,00

0,00

0,00

C. 2. 1.

Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

0,00

0,00

0,00

C. 2. 2.

0,00

0,00

0,00

C. 2. 3.

Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)

0,00

0,00

0,00

C. 2. 4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)

0,00

0,00

0,00

C. 1. 7. C.1. 8.


Príloha k účtovnej závierke C. 2. 5.

Príjmy z prijatých pôžičiek (+)

0,00

0,00

C. 2. 6.

Výdavky na splácanie pôžičiek (-)

0,00

0,00

0,00

C. 2. 7.

Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)

0,00

0,00

0,00

C. 2. 8.

Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)

0,00

0,00

0,00

C. 2. 9.

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)

0,00

C. 3.

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

0,00

0,00

0,00

C. 4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

0,00

0,00

0,00

C. 5.

Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-)

0,00

0,00

0,00

C. 6.

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)

0,00

0,00

0,00

C. 7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)

0,00

0,00

0,00

C. 8.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)

0,00

0,00

0,00

C. 9.

Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)

0,00

0,00

0,00

C.

Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.)

280 499,15

-0,05

0,05

1 518 866,67

72 858,34

250 316,04

50 257,59

30 101,84

7 582,36

1 330 056,78

50 257,59

30 101,84

0,00

0,00

0,00

1 330 056,78

50 257,59

30 101,84

E.

Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)

F.

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

G.

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

D.

H.

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

0,00


Príloha k účtovnej závierke Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo, pobočka Košice Trieda SNP 37, 04011 Košice IČ: 36866750 Zmeny vo vlastnom imanií označ enie Názov položky b Základné imanie upísané základné imanie pohľadávky voči akcionárom (x) zníženie základného imania (x) Vlastné akcie (x) Emisné ážio prevod do základného imania (x) predaj alebo prevod vlastných akcií x/(x) Ostatné kapitálové fondy prevod do základného imania (x) rozdelenie akcionárom (x) Rezervné fondy povinný prídel iné zvýšenie úhrada straty z ročného hospodárenia (x) prevod do základného imania (x) rozdelenie akcionárom (x) Ostatné fondy tvorené z rozdelenia zisku úhrada straty z ročného hospodárenia (x) prevod do základného imania (x) prevod do rezervných fondov (x) rozdelenie akcionárom (x) Oceňovacie rozdiely z cenných papierov na predaj Oceňovacie rozdiely zo zabezpečovacích derivátov Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania v cudzej meně Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania dcérskych a 10. pridružených účtovných jednotiek a 1. a) b) c) 2. 3. a) b) 4. a) b) 5. a) b) c) d) e) 6. a) b) c) d) 7. 8. 9.

a) 11. 12. a) b) c) d) e) f) g) 13. a) 14. 15.

podiel na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej jednotky x/(x) Oceňovacie rozdiely z ocenenia majetku v podilovom fonde alebo inom fonde Nerozdelený zisk prevod do základného imania (x) úhrada straty minulých období (x) prídely do fondov (x) rozdelenie akcionárom (x) prídel do sociálneho fondu (x) výplata tantiém (x) prevod podielu na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej jednotke Neuhradená strata (x) prevod na zníženie základného imania (x) Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) Vlastné imanie (súčet riadkov 1 až 14)

Změna 31.12.2011

Změna 31.12.2012

0,00

31.12.2013

0,00

0,00

0,00

-227 796,60

-227 796,56

247 088,29

19 291,73

-227 796,56 -227 796,56

175 093,97 -52 702,63

-52 702,59 -280 499,15

-147 066,91 100 021,38

-199 769,50 -180 477,77


Kontakty Česká republika: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo a pobočka: Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Infolinka: +420 498 777 700 E-mail: [email protected] Internet: http://finance.akcenta.eu IČ: 649 46 851 DIČ: CZ 699 001 844 Zapsáno v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358

Slovensko: Pobočka Košice: Trieda SNP 37 040 11 Košice Infolinka: +421 556 230 630 E-mail: [email protected] IČO: 368 66 750 DIČ: SK4020276205 Zapísané v obchodnom registri Okresného súdu Košice I, oddiel: Po, vložka číslo: 443/V





AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Kontakty: Infolinka: +420 498 777 700 e-mail: [email protected] http://www.finance.akcenta.eu

Obsah. Úvodní slovo předsedy představenstva. Základní údaje. Majetková struktura. Organizační struktura

Recommend Documents