Výroční zpráva za rok 2006
OBSAH
1. 2. 2.1 2.2 2.3 2.4
SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA PROFIL SPOLEČNOSTI Základní údaje Poslání a vize společnosti Hlavní aktivity společnosti Vývoj hlavních ukazatelů
str. 2 str. 3
3. 3.1 3.2 3.3 3.4
ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI Představenstvo Dozorčí rada Vrcholové vedení společnosti Organizační struktura společnosti
str. 4
4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Obchodní činnost Výroba Ekonomika Personální činnost, sociální politika a mzdový vývoj Řízení jakosti a environmentu Environment Bezpečnost práce Sponzorská činnost
str. 6
5.
ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY
str. 12
6.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
str. 13
7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5
FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Cash – Flow Základní ukazatele finanční analýzy Tvorba hospodářského výsledku
str. 14
8. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.3 8.3.1 8.3.2 8.3.3 8.3.4 8.3.5 8.3.6 8.3.7 8.3.8 8.3.9 8.3.10 8.3.11
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. 12. 2006 Základní údaje Majetková či smluvní účast společnosti v jiných společnostech Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné zásady a způsoby oceňování Způsob ocenění majetku Opravné položky Odepisování Přepočet cizích měn na českou měnu Doplňující údaje k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního a operativního leasingu Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Dlouhodobý finanční majetek a podílové cenné papíry Krátkodobý finanční majetek Vlastní kapitál Pohledávky a závazky Rezervy Výnosy z běžné činnosti Události, které nastaly po datu účetní závěrky
str. 19
9. 9.1 9.2 9.3 9.4
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Identifikace propojených osob, jejichž vztahy jsou popisovány ve Zprávě Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi propojenými osobami Právní úkony a opatření Plnění a protiplnění od ovládající osoby a ostatních ovládaných osob v r. 2006
str. 30
1
1. SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
Vážené dámy a pánové, tak jako každoročně nadešel okamžik bilancování výsledků uplynulého roku. Ohlédnu-li se za dosaženými výsledky uplynulého roku, mohu konstatovat, že se jednalo o další, v pořadí již čtvrtý, úspěšný rok. Objem tržeb již druhým rokem překonal hodnotu 800 mil. Kč a v historii firmy jde o druhý nejlepší výsledek. Tržby realizované mimo skupinu Czech Coal činily 27 % z celkových 810 mil. Kč a opět překročily hranici 200 mil. Kč. V porovnání s předchozím obdobím se jedná o nejlepší výsledek v historii společnosti. Rovněž byly splněny klíčové ukazatele EBIT, EBITDA a EBITDA cash stanovené počátkem roku akcionářem. V oblasti obchodní činnosti se dařilo naplňovat strategii společnosti spočívající v růstu tržeb realizovaných mimo skupinu Czech Coal. Podařilo se navázat obchodní vztahy s významnými stavebními společnostmi působícími na českém trhu. Jedním z prioritních úkolů roku 2006 bylo prohloubení zavedeného systému řízení o systém řízení bezpečnosti práce podle požadavků směrnice OHSAS 18001. Tento úkol byl úspěšně dokončen v měsíci červnu vydáním certifikátu společností DET NORSKE VERITAS. Na závěr mi dovolte poděkovat všem zaměstnancům za úsilí a dosažené výsledky v předchozím roce. Dále děkuji akcionářům a obchodním partnerům za projevenou důvěru. Rád bych také zdůraznil, že naším cílem je i nadále pokračovat v plnění úkolů a naplňování vizí vytýčených strategií, které zajistí stabilitu a prosperitu DTS Vrbenský, a.s., tak, aby i nadále byla významnou a respektovanou společností.
Ing. Luboš Straka předseda představenstva
2
2. PROFIL SPOLEČNOSTI
2.1 Základní údaje Obchodní firma: Právní forma: Základní kapitál: Založení společnosti: Registrace: Identifikační čísla: Sídlo: Akcionář:
DTS Vrbenský, a.s. akciová společnost 480 000 000 Kč 1. 7. 1995 Krajský soud v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 718 IČ: 63145251, DIČ: CZ63145251 Souš čp. 7, 434 03 Most Mostecká uhelná a.s. (100 %)
2.2 Poslání a vize společnosti Poslání společnosti Vytvářet přidanou hodnotu pro akcionáře efektivním využíváním majetku, se kterým společnost nakládá. Vytvářet přidanou hodnotu pro zákazníka poskytováním kvalitních služeb za přiměřené ceny. Přispívat k ekonomickému a sociálnímu rozvoji regionu a ke zlepšování životního prostředí.
Vize společnosti Jsme silná, stabilní a spolehlivá společnost, jejímž cílem je spokojený zákazník. Budoucnost vidíme v růstu a kvalitě poskytovaných služeb v oblasti speciální dopravy, přípravných prací pro stavby a zemních pracích. S nabídkou a konkurenceschopností našich služeb chceme být Vaším významným partnerem.
Hlavní směry dalšího vývoje společnosti Hlavním směrem je orientace na plnění potřeb Mostecké uhelné a.s. se zaměřením na optimální nastavení technologických kapacit. Sekundárním cílem je zvyšování výkonů poskytovaných subjektům mimo Czech Coal a s tím související zachování nákladové konkurenceschopnosti.
2.3 Hlavní aktivity společnosti Zemní práce Sanační a rekultivační práce Odstraňování ekologických zátěží Nakládání s nebezpečnými odpady Provádění staveb, jejich změn a odstraňování včetně ekologických staveb a skládek Vodohospodářské stavby Komplexní nákladní doprava Pronájem a servis motorových vozidel a stavebních strojů
3
3. ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI
2.4 Vývoj hlavních ukazatelů Ukazatel
Jednotka
2004
2005
2006
Celkové tržby
tis.Kč
747 265
867 049
810 980
Zisk před zdaněním
tis.Kč
5 964
19 836
15 950
Zisk po zdanění (EBIT)
tis.Kč
6 938
16 216
11 578
EBITDA
tis. Kč
80 766
108 824
108 333
Stálá aktiva
tis.Kč
426 938
442 045
399 540
Oběžná aktiva
tis.Kč
356 358
339 083
336 673
Vlastní kapitál
tis.Kč
513 715
515 170
511 071
Cizí zdroje
tis.Kč
266 787
263 560
224 108
Přidaná hodnota
tis.Kč
356 469
350 831
353 308
Produktivita práce (obrat na zaměstnance)
tis.Kč
933
1 102
1 074
Osobní náklady
tis. Kč
236 878
244 647
246 117
Kč/zam.
17 308
18 503
19 327
801
787
755
Průměrný výdělek Prům. počet zaměstnanců
zam.
3. ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI 3.1 Představenstvo Ing. Luboš Straka Dr. Ing. Damir Dordevič Ing. Pavel Kounovský
předseda představenstva, ředitel společnosti DTS Vrbenský, a.s. místopředseda představenstva, ředitel pro údržbu Mostecké uhelné a.s. člen představenstva, závodní lomu Mostecké uhelné a.s.
3.2 Dozorčí rada Ivan Ondřejka Ing. František Svoboda Arnošt Ševčík
předseda dozorčí rady, personální ředitel Mostecké uhelné a.s. místopředseda dozorčí rady, technický ředitel Mostecké uhelné a.s. člen dozorčí rady, předseda odborové organizace DTS Vrbenský, a.s.
3.3 Vrcholové vedení společnosti Ing. Luboš Straka Ing. Ivan Baláš Ing. Eva Dítětová Eva Emingerová Ladislav Karlovský
4
ředitel společnosti obchodní náměstek ekonomický náměstek personální náměstek výrobně technický náměstek
3.4 Organizační struktura společnosti
5
4. ZPRÁVA PŘESTAVENSTVA
4.1 Obchodní činnost Naším prvořadým cílem je dlouhodobá prosperita a obchodní úspěch. Tohoto cíle dosahujeme včasným identifikováním šancí a rizik, otevřeností vůči inovacím a seriózním přístupem k obchodním partnerům. Disponujeme dostatečně zkušeným týmem zaměstnanců, kteří dokáží koordinovat a realizovat i náročné projekty. Požadavkům našich zákazníkům jsme schopni vyhovět díky naší blízkosti k nim, vstřícnosti a cenové dostupnosti. Přání našich zákazníků plníme kvalitně, bezpečně a flexibilně. Jsme si vědomi toho, že zákazník hodnotí naši společnost nejen podle odvedené práce, ale i podle přístupu našich zaměstnanců. Důvěra a spokojenost zákazníků a obchodních partnerů je základem našich podnikatelských úspěchů a vážíme si jí.
4.2 Výroba Úsek automobilová doprava Provádí činnosti v oblastech přepravy nákladů, osob, jeřábnické práce, přepravu PHM a služby speciálních strojů. Tyto činnosti jsou realizovány pro uspokojení požadavků všech zákaznických skupin. Dále je zajišťována činnost pronájmů vozidel a provozování autopůjčovny pro skupinu Czech Coal.
Úsek pomocná mechanizace Zajišťuje zemní práce velkého a malého rozsahu velkými, středními a malými dozery, výkopové práce dieselhydraulickými rýpadly, nakládku materiálů kolovými nakladači. Provádí výstavbu a údržbu cest a komunikací kolovými grejdry a skrejpry. Dále realizuje terénní rekultivace území dotčených hornickou činností a sanace skládek v regionálním rozsahu. Nemalou měrou se podílí na výstavbách obchodních a nákupních center v regionu i mimo něj.
Úsek údržby Činnost údržbářské základny společnosti je především zaměřena na kvalifikované opravy vlastních dopravních a mechanizačních prostředků. Součástí úseku jsou autorizované servisy Komatsu a Mercedes, které zajišťují údržbu a servis strojů společnosti a externích zákazníků. Úsek provádí montáž a servis systému ProTank.
Úsek Štětí Hlavní činností tohoto úseku je spolupráce se společností Mondi Packaging Paper Štětí, kde zabezpečuje veškerou technologickou dopravní činnost uvnitř areálu společnosti.
6
4. 3 Ekonomika V roce 2006 pokračoval nastavený trend snižování výkonů do skupiny Czech Coal a zvyšování výkonů mimo ni. Celkové tržby pro subjekty ve skupině dosáhly objemu 593 mil. Kč a jejich meziroční pokles byl cca 64 mil. Kč. Obrat mimo skupinu činil 218 mil. Kč a od provedené restrukturalizace v roce 2003 se zvýšil o 124 mil. Kč. Za hodnocené období společnost vytvořila disponibilní zisk ve výši cca 11,6 mil. Kč, takže jsme mohli naplnit fondy společnosti a odvést požadovanou dividendu. Pozitivní byl růst přidané hodnoty, její výše dosáhla 353 mil. Kč, což činilo cca 0,5 mil. Kč na jednoho zaměstnance. Výše investic do dlouhodobých hmotných aktiv dosáhla 55 mil. Kč. Týkala se nákupů movitého majetku, a to dopravních prostředků a strojů pomocné mechanizace za cca 53 mil. Kč a dvou nemovitostí, v areálu společnosti, za cca 2,6 mil. Kč. Formou finančního leasingu byl pořízen majetek za 36 mil. Kč. Finanční situace společnosti je dobrá. Představenstvo společnosti rozhodlo investovat do krátkodobého finančního majetku (převážně dluhopisů), prostřednictvím investiční skupiny ČSOB AM.
Vývoj tržeb v letech 2000 - 2006
7
4.4 Personální činnost, sociální politika a mzdový vývoj V roce 2003 si společnost vytkla za cíl optimalizovat počet pracovních míst. Plnění tohoto cíle dokazuje srovnání let 2005 a 2006, kdy měla společnost 775, resp. 742 zaměstnanců. Cílem v personální oblasti je dodržovat zákonné normy vyplývající z platné legislativy a neustále rozvíjet komunikaci se svými zaměstnanci, která by měla posilovat jejich loajalitu. Vedení společnosti se dále věnovalo sociální politice a rozvíjelo sortiment služeb v „Programu zdraví“ (využití různých sportovních zařízení, rehabilitační a zdravotní péče). Rovněž finančně podporovalo své zaměstnance v dalším vzdělávání. Na pozitivní vývoj společnosti měla velký vliv i spokojenost zaměstnanců, která souvisí s finanční motivací. Společnost splnila všechny závazky plynoucí z platné Kolektivní smlouvy. Při vyhodnocení vývoje výše průměrného výdělku na kolektivní smlouvu lze konstatovat, že průměrný výdělek roku 2006 dosáhl 18 353 Kč na zaměstnance. Index průměrného měsíčního výdělku 2006/2005 činil 104,09 %.
Čerpání mzdových prostředků zaměstnanců odměňovaných podle kolektivní smlouvy, struktura výdělku
8
4.5 Řízení jakosti Způsob řízení společnosti je dostatečně transparentní. Je implementován a konsolidován procesní model řízení. Systém řízení jakosti je zaveden pro všechny klíčové obory činnosti společnosti. Soulad s požadavky mezinárodní normy ISO 9001 stvrzuje jednak certifikát vydaný renomovanou nadnárodní společností, jednak úspěšně absolvované dohledové audity. Veškeré procesy, které mohou mít vliv na kvalitu poskytovaných služeb, jsou popsány a prostřednictvím interních auditů pravidelně ověřovány. Jsou zajištěny materiální a personální zdroje pro zvyšování účinnosti procesů. Pravomoci a odpovědnosti řídících zaměstnanců jsou jasně vymezeny organizačním řádem. Harmonizací požadavků z dalších oblastí řízení byl vytvořen integrovaný systém, který výraznou měrou zjednodušuje cestu směřující k plnění potřeb a očekávání našich zákazníků.
Jsme partnerem finančně vyspělé a stabilní organizace Mostecká uhelná a.s. Vztahy s našimi klienty a partnery jsou založeny na otevřenosti a vzájemné důvěře. Pozitivní přístup k životnímu prostředí je podporován u všech zaměstnanců a je součástí každé z našich činností. Vše co děláme, je v souladu s platnými zákony a ostatními závaznými předpisy.
Již řadu let přispíváme k rozvoji regionu v oblasti zaměstnanosti, ochrany i obnovy krajiny a podporujeme rozvoj sociální, sportovní a kulturní sféry Našimi dodavateli jsou zejména organizace s dlouholetou praxí a pravidelně ověřovanou kvalitou. Využíváme dlouholetých znalostí a praxe v oblastech autodopravy, zemních prací a rekultivací ke zkvalitnění a zefektivnění námi poskytovaných služeb. Tradičně využíváme odborné způsobilosti, specializace a dlouhodobé zkušenosti našich zaměstnanců.
Jsme a i nadále chceme být finančně stabilním partnerem na českém trhu. Cíleně plánujeme a realizujeme investice do vybavení a techniky s ohledem na rostoucí nároky na ochranu životního prostředí a požadavky zákazníků. Podporujeme oblast osobního vzdělávání a dbáme na profesní rozvoj našich zaměstnanců. Systematickými preventivními opatřeními předcházíme negativním dopadům na životní prostředí a bezpečnost a ochranu zdraví při práci.
9
4.6 Environment Ochrana a tvorba životního prostředí, včetně prevence znečišťování, havarijní prevence a minimalizace dopadů činností společnosti na životní prostředí patří trvale k nejvyšším prioritám DTS Vrbenský, a. s. Prioritou společnosti je odborně řídit dopady svých činností tak, aby chránila své zaměstnance i zákazníky a současně přispívala k ochraně a zlepšování životního prostředí. Z tohoto důvodu společnost zavedla environmentální systém managementu podle normy ISO 14001, jehož certifikace proběhla v roce 2005. V říjnu roku 2006 společnost certifikát úspěšně obhájila. Vedle plnění požadavků právních předpisů a norem z oblasti životního prostředí byly pro rok 2006 jako rozhodující určeny následující úkoly, platné pro všechny zaměstnance společnosti: • • • • •
preventivně předcházet znečišťování ovzduší, vody a půdy, zvyšovat a prohlubovat povědomí o ochraně životního prostředí mezi zaměstnanci, předcházet vzniku odpadů, omezovat jejich množství a nebezpečné vlastnosti, přednostně zajišťovat využití odpadů před jejich odstraněním, provozovat zdroje znečišťování ovzduší a vodohospodářská zařízení v souladu s technologickými postupy a rozhodnutími orgánů veřejné správy.
Na odstraňování odpadů a monitoring v oblasti životního prostředí během roku 2006 společnost vynaložila téměř 1 milion korun.
4.7 Bezpečnost práce Rok 2006 v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci (BOZP) byl ve znamení certifikace OHSAS 18001 - Systému managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci byla neoddělitelnou součástí politiky společnosti. Pro zajištění vysoké úrovně BOZP byla snaha vedení společnosti o naplňování ustanovení všech zákonných norem a ostatních právních předpisů k jejímu zajištění stejně jako tvorba vlastních vnitřních předpisů, kde se kromě zmiňovaných předpisů odrážela i specifika související se všemi činnostmi společnosti. Byly zde zahrnuty i dlouholeté zkušenosti v tomto oboru. Výsledkem byl komplexní program, který byl vodítkem pro provádění pravidelných školení, přezkoušení zaměstnanců ze znalostí zásad BOZP, ustanovení týkající se vybavování zaměstnanců ochrannými pomůckami a prostředky. Ve společnosti byla vyhledávána rizika práce na jednotlivých pracovištích a to pro každou pracovní pozici zvlášť a konkrétně. Takto vzniklý registr rizik je důležitým vodítkem a ukazatelem oblastí zlepšování úrovně BOZP.
10
DTS Vrbenský, a.s. (dále DTS) je zaměřena na provádění zemních prácí, sanační a rekultivační práce, vodohospodářské stavby odstraňování ekologických zátěží, nakládání s nebezpečnými odpady, provádění staveb, jejich změn a jejich odstraňování včetně ekologických staveb a skládek, komplexní nákladní dopravu, pronájem a servis motorových vozidel a zemních strojů . Vrcholové vedení DTS se zavazuje dbát na bezpečnost a ochranu svých zaměstnanců a všech dalších osob, které se s vědomím organizace vyskytují na jejích pracovištích. Vrcholové vedení se dále zavazuje plnit legislativní požadavky, požadavky ostatních závazných předpisů k BOZP včetně příslušných předpisů českého báňského úřadu na všech úrovních řízení a prosazovat plnění těchto požadavků i u dodavatelů a kooperujících organizací. Pro účinné a efektivní řízení systému BOZP a jeho neustálé zlepšování byly do organizace implementovány požadavky OHSAS 18001. Systém bezpečnosti a ochrany zdraví při práci je plně integrován do systému managementu jakosti a životního prostředí. Vrcholové vedení dbá na rozvoj technického vybavení společnosti respektujícího vzrůstající požadavky BOZP. Při každém nákupu je posuzována úroveň bezpečnosti nakupovaného zařízení a služeb. DTS dbá na důsledné dodržování opatření k snižování a eliminaci rizik v oblasti BOZP. DTS dbá na rozvoj a prohloubení spolupráce v oblasti BOZP s orgány státní správy. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci je věcí všech zaměstnanců. Jejich povědomí o BOZP je neustále rozvíjeno systematickou výchovou a proškolováním.
4.8 Sponzorská činnost Jsme si vědomi, že důkazem skutečné stability každé firmy jsou nejen dobré hospodářské výsledky, ale také její společensky a sociálně odpovědné chování. Snažíme se svými aktivitami působit na kultivaci sociálního a společenského prostředí, které rozvíjí pozitivní hodnoty lidského života. Proto i v roce 2006 jsme naplňovali strategii, kterou jsme si pro oblast dárcovství a sponzoringu v minulých letech vytýčili a směřovali darované finanční prostředky tam, kde jich je potřeba. Zaměřujeme se na podporu aktivit a projektů v oblasti humanity, zdravotnictví, školství, sportu a kultury. V tomto roce jsme významně podpořili Kojenecké ústavy Ústeckého kraje, Městskou správu sociálních služeb v Mostě, a tak jako v minulých letech, Českou báňskou nadaci.
V roce 2006 jsme poskytli sponzorské dary v následující struktuře: Oblast Humanita a zdravotnictví
216 266,00 Kč
Sport a tělovýchova
54 009,50 Kč
Školství
26 950,00 Kč
Kultura a ostatní
21 000,00 Kč
11
5. ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY
Dozorčí rada společnosti pracovala v roce 2006 ve složení Ivan Ondřejka (předseda), Ing. František Svoboda (místopředseda), Arnošt Ševčík (člen). Dozorčí rada vykonávala svou působnost v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, stanovami společnosti a jednacím řádem dozorčí rady. Předseda dozorčí rady nebo jím pověřený člen dozorčí rady se pravidelně účastnil jednání představenstva. Dozorčí rada byla průběžně informována o výsledcích hospodaření společnosti a činnosti představenstva jeho předsedou na svých řádných zasedáních, kterých se v uvedeném období uskutečnilo 5. Dozorčí rada se zaměřila zejména na činnost představenstva společnosti, dále kontrolovala způsob hospodaření a dodržování obecně platných právních předpisů a stanov společnosti, jakož i plnění rozhodnutí jediného akcionáře. Dozorčí rada konstatuje, že veškerá činnost představenstva byla uskutečňována v souladu s obecně závaznými právními předpisy a že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a že při své kontrolní činnosti nezjistila žádné skutečnosti, které by ji ukládaly nebo dávaly právo svolat mimořádnou valnou hromadu. Dozorčí rada v souladu s ust. § 66a, odst. 10 obchodního zákoníku přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006 a shledala údaje v ní obsažené věcně správnými a konstatovala, že jí z její činnosti jako kontrolního orgánu nejsou jiné relevantní skutečnosti známy. Dozorčí rada po přezkoumání řádné účetní závěrky společnosti za rok 2006 včetně její přílohy a návrhu na rozdělení zisku a seznámení se s výrokem auditora společnosti konstatuje, že účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně zobrazuje majetek, závazky a finanční situaci DTS Vrbenský, a.s. Dozorčí rada na základě výše uvedených skutečností doporučuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku za rok 2006 včetně návrhu na rozdělení zisku podle předloženého návrhu představenstva společnosti.
V Mostě dne 30. března 2007
Ivan Ondřejka, předseda dozorčí rady
12
6. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě a ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006 pro akcionáře společnosti DTS Vrbenský, a.s., se sídlem Souš čp. 7, 434 03 Most, IČ 631 45 251
Ověřila jsem soulad účetních informací, uvedených ve výroční zprávě za rok 2006 s ověřovanou účetní závěrkou k 31. prosinci 2006. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky jsem neověřovala. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti, úlohou auditora je vydat na základě ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsem provedla v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsem přesvědčena, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle mého názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou k 31. prosinci 2006, z níž byly převzaty. Provedla jsem prověrku přiložené Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti DTS Vrbenský, a.s., se sídlem Souš čp. 7, 434 03 Most, k 31. prosinci 2006. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami je odpovědné vedení společnosti, úlohou auditora je vydat zprávu na základě provedené prověrky. Prověrku jsem provedla v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR. Tyto standardy požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, aby auditor získal střední úroveň jistoty, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Úplnost údajů v této zprávě jsem neověřovala a nejsem schopna posoudit, zda vznikla na základě vztahů mezi propojenými osobami společnosti újma. Vedení společnosti zastává názor, že všechny transakce mezi propojenými osobami byly provedeny na základě běžných obchodních vztahů. Při prověrce jsem nezaznamenala žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že informace uvedené společností DTS Vrbenský, a.s. v přiložené „Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006“ jsou nesprávné.
V Mostě, dne 17. dubna 2007
Ing. Marcela Cibulková osvědčení číslo 0984 Bělehradská 360/6, 434 01 Most
13
7. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ
7.1 Rozvaha (v tisících Kč) 31. 12. 2005
31. 12. 2006
781 644
738 224
0
0
442 045
399 540
0
0
Dlouhodobý hmotný majetek
441 978
399 473
Dlouhodobý finanční majetek
67
67
339 083
336 673
Zásoby
7 545
12 174
Dlouhodobé pohledávky
1 401
1 507
Krátkodobé pohledávky
171 331
172 815
Krátkodobý finanční majetek
158 806
150 177
Ostatní aktiva
516
2 010
Časové rozlišení
516
2 010
PASIVA CELKEM
781 644
738 224
Vlastní kapitál
515 170
511 071
Základní kapitál
480 000
480 000
21
21
18 933
19 471
0
0
16 216
11 578
263 560
224 108
Rezervy
25 987
18 790
Dlouhodobé závazky
57 419
60 215
Krátkodobé závazky
180 154
145 103
0
0
2 914
3 045
AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsané vlastní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek
Oběžná aktiva
Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku Hospodářský výsledek minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období Cizí zdroje
Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení
14
7.2 Výkaz zisků a ztrát (v tisících Kč) 31. 12. 2005
31. 12. 2006
Tržby za prodej zboží
8 867
8 017
Náklady vynaložené na prodané zboží
8 214
7 252
653
765
Výkony
823 143
767 959
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
822 267
767 232
875
727
Výkonová spotřeba
472 965
415 416
Přidaná hodnota
350 831
353 308
Osobní náklady
244 647
246 117
Daně a poplatky
5 954
5 822
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
91 415
94 376
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
29 605
29 506
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
24 929
19 335
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období
-15 725
-14 006
Ostatní provozní výnosy
1 263
3 201
Ostatní provozní náklady
13 070
20 353
Provozní výsledek hospodaření
17 409
14 017
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
1 731
0
Prodané cenné papíry a podíly
1 452
0
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
0
40
Náklady z finančního majetku
0
83
2 436
2 204
Nákladové úroky
0
0
Ostatní finanční výnosy
5
54
292
282
Finanční výsledek hospodaření vč. daně z příjmu z běž. činnosti
-1 193
-2 439
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
16 216
11 578
Mimořádné výnosy
0
0
Mimořádné náklady
0
0
Mimořádný výsledek hospodaření
0
0
Hospodářský výsledek za účetní období
16 216
11 578
Hospodářský výsledek před zdaněním
19 836
15 950
Obchodní marže
Aktivace
Výnosové úroky
Ostatní finanční náklady
15
7.3 Cash – Flow (v tisících Kč) P.
Stav peněžních prostřed. a ekvivalentů na začátku účetního období
2005
2006
210 315
158 805 15 949
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
19 835
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
76 860
73 873
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
91 164
94 376
A.1.2.
Změna stavu oprav. položek, rezerv
-8 107
-10 255
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
238
-8 044
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku
0
0
A.1.5.
Vyúčtované nákl.úroky (+), vyúčtované výnosové úroky(-)
-2 435
-2 203
A.1.6.
Případné úpravy o ostatní nepeněžité operace
-4 000
0
A. *
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
96 696
89 823
A.2.
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
-28 857
-41 269
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti
-34 986
-1 589
A.2.2.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti
5 377
-35 050
A.2.3.
Změna stavu zásob
752
-4 629
A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku
A. **
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim. položkami
A.3.
Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků
A.4. A.5.
0
0
67 839
48 553
0
0
Přijaté úroky
2 435
2 203
Zapl.daň z příjmu za běžnou činnost a za doměrky daně za min. období
-3 619
-4 372
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimoř. účetními případy
0
0
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku
0
0
A. ***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
66 655
46 384
-114 933
-54 900
12 420
12 768
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B. ***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
0
0
-102 512
-42 132
-893
2 795
-14 758
-15 677
0
0
Peněžní toky z finanční činnosti
16
C.1.
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. krátkodob. z finanční činnosti
C.2.
Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky
C.2.1.
Zvýšení základního kapitálu, rezervního fondu, emisního ažia
C.2.2.
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům
0
0
C.2.3.
Další vklady podílu peněžních prostředků spol. a akcionářů
0
0
C.2.4.
Úhrada ztráty společníky
0
0
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
-1 283
-1 272
C.2.6.
Vyplacené dividendy, podíly na zisku vč. zapl. sráž. daně vzt. se k těmto nárokům
-13 475
-14 405
C. ***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-15 651
-12 881
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
-51 509
-8 628
R.
Stav peněžních prostředků na konci účetního období
158 805
150 177
7.4 Základní ukazatele finanční analýzy 2005
2006
Likvidita II. stupně (%)
1,81
2,20
Likvidita III. stupně (%)
1,85
2,29
Podíl pohl. na oběž. aktivech (%)
50,86
51,47
Podíl zásob na oběž. aktivech (%)
2,22
3,59
46,09
56,26
Podíl vlastního kapitálu (%)
65,91
69,23
Míra zadluženosti (%)
30,39
27,81
0,94
1,05
74,74
80,87
0,62
0,66
Rentabilita tržeb I. (%)
1,95
1,49
Rentabilita tržeb II. (%)
2,38
2,06
Rentabilita vlastního kapitálu (%)
3,15
2,27
Rentabilita celkového kapitálu (%)
2,07
1,57
Rentabilita nákladů (%)
1,91
1,46
Likvidita
Čistý pracovní kapitál (%) Financování
Aktivita Doba obratu celkového majetku (rok) Průměrná doba inkasa (dny) Doba obratu vlastního kapitálu (roky) Rentabilita
17
7.5 Tvorba hospodářského výsledku (v tisících Kč)
2005
2006
Index 06/05
Tržby za silniční přepravu
293 300
294 670
1,00
Tržby za zemní stroje a dílenské a stavební výkony
524 476
469 771
0,89
13 357
10 807
0,80
875
726
0,83
Celkem produkční výkony
832 010
775 975
0,93
Z toho pro MUS, v tis. Kč
619 053
567 066
0,91
74,40
73,07
0,98
Spotřeba pohonných hmot a paliv
141 891
147 454
1,03
Spotřeba náhradních dílů
104 191
71 897
0,69
1 317
959
0,72
Ostatní spotřeba materiálu a energie
27 142
24 659
0,91
Opravy a údržba
51 918
40 357
0,78
Nájemné a leasing
49 285
52 009
1,06
Ostatní služby
23 680
24 553
1,04
Poddodávky
81 750
60 778
0,74
Výkonová spotřeba celkem
481 179
422 668
0,88
Přidaná hodnota
350 830
353 307
1,01
Osobní náklady
244 647
246 117
1,01
Daně a poplatky
5 954
5 821
0,98
94 376
94 376
1,00
-15 725
-14 006
0,89
Zisk z prodeje majetku (-zisk/+ztráta)
-4 676
-10 171
2,18
Majetkové a havarijní pojištění
10 861
10 945
1,01
945
6 207
6,56
817 562
761 958
0,93
14 447
14 017
0,97
Zisk z finančních operací
2 426
1 932
0,79
Mimořádné ztráty / zisky
0
0
16 874
15 949
0,94
-892
2 795
-3,13
4 512
1 576
0,35
13 254
11 577
0,87
Celk. nákladovost na 1 Kč tržeb v hal.
98,26
98,19
0,99
Výkonově spotřební nákladovost v hal.
58,35
54,97
0,94
Přidaná hodnota na 1 Kč tržeb v hal.
42,16
45,53
1,08
Osobní nákladovost v hal.
29,61
31,99
1,08
Rentabil. vl. jmění ze zisku po zdan. %
3,15
2,27
0,72
přidaná hodnota / zaměstnance/rok
445
467
1,05
Tržby za prodej služeb a ostatní Aktivace vlastních prací
Z toho pro MUS, v %
Spotřeba drobného majetku
Odpisy investičního majetku Změna rezerv a opravných položek
Ostatní provozní náklady minus výnosy Náklady celkem Provozní zisk
Zisk před zdaněním Odložená daň z příjmu Daň z příjmu splatná Zisk po zdanění
18
8. Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2006
8.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE 8.1.1 MAJETKOVÁ ČI SMLUVNÍ ÚČAST SPOLEČNOSTI V JINÝCH SPOLEČNOSTECH v tis. Kč Název společnosti
Sídlo
Výše podílu na základním jmění
Výše vlastního jmění společnosti
Zisk/Ztráta běžného roku
VS METALL, spol. s r.o.
Most-Komořany
67 %
100
194
S dceřinou společností není uzavřena ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku.
8.1.2 ZAMĚSTNANCI SPOLEČNOSTI, OSOBNÍ NÁKLADY
Zaměstnanci celkem
Průměrný počet zaměstnanců
Z toho řídících pracovníků
Účetní období 1-12/2005
Účetní období 1-12/2006
Účetní období 1-12/2005
Účetní období 1-12/2006
788
755
6
6
v tis. Kč
Zaměstnanci celkem Účetní období 1-12/2005 Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem
Z toho řídících pracovníků
Účetní období 1-12/2006
Účetní období 1-12/2005
Účetní období 1-12/2006
176 097
175 771
9 376
10 360
888
678
180
180
60 880
61 528
3 281
3 626
6 782
8 140
0
24
244 647
246 117
12 837
14 190
19
8.1.3 POSKYTNUTÁ PENĚŽITÁ ČI JINÁ PLNĚNÍ v tis. Kč Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Druh plnění
statutárních
řídících
dozorčích
1-12/2005
1-12/2006
1-12/2005
1-12/2006
1-12/2005
1-12/2006
Půjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
Poskytnuté záruky
0
0
0
0
0
0
Manažerské připojištění
0
0
57
169
0
0
Bezplatné užívání os. auta
0
0
370
422
0
0
Jiné (léčebné pobyty)
0
0
27
0
0
0
Celkem
0
0
454
591
0
0
8.2 POUŽÍVANÉ ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhlášky č. 500/2002 Sb. a podle českých účetních standardů a v souladu s požadavky konsolidačního pokynu Mostecké uhelné a.s. V ocenění majetku a v účetních postupech byly použity metody, odpovídající výše uvedeným předpisům platným pro rok 2006. V rámci integrovaného informačního systému je používán program SAP R/3.
8.2.1 ZPŮSOB OCENĚNÍ MAJETKU Zásoby a majetek Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob, tj. oceněním skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, poplatky atd.). Účtování probíhá automaticky přes transakce, nastavené v programu systému SAP R/3 v modulu MM (logistika) a nelze do nich manuálně zasáhnout.
Výdej zásob ze skladu je účtován v okamžikových cenách tvořených váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen.
Ocenění zásob • oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno ve skutečných vlastních nákladech • oceňování nakupovaných zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách • ocenění nízkoobrátkového materiálu se snižuje pomocí opravné položky
Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností V roce 2006 jsme se vlastní činností podíleli na nedokončené investici „Pneuservis“ ve výši 535 tis. Kč. Termín dokončení investice je rok 2007.
20
Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Ve sledovaném účetním období eviduje naše společnost majetkové účasti ve společnosti VS METALL, spol. s r.o. ve výši 67 tisíc Kč. Tyto byly oceněny při nabytí cenou pořízení.
Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období byly použity v ocenění majetku účetní metody dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhlášky č. 500/2002 Sb. podle českých účetních standardů a daňových zákonů. Způsoby odpisování majetku byly stanoveny odpisovým plánem společnosti dle Příkazu ředitele.
8.2.2 OPRAVNÉ POLOŽKY Druh opravné položky Materiálové zásoby Pohledávky
Způsob stanovení
Zdroj informací o určení výše OP
Dle věkové struktury zásob
Inventarizace k 31. 12. 2006
Zákon o rezervách č. 593/1992 Sb. + účetní standardy v platném znění
Inventarizace k 31. 12. 2006
v tis. Kč
Opravné položky k
Zůstatek k 1. 1.
Tvorba k 31. 12.
Zúčtování k 31. 12.
Zůstatek k 31. 12.
2005
2006
2005
2006
2005
2006
2005
2006
dlouhodobému majetku
6 000
2 000
2 569
0
6 569
1 695
2 000
305
zásobám
4 447
3 781
0
143
666
1 686
3 781
2 238
0
0
0
0
0
0
0
0
13 571
14 084
1 353
994
840
7 420
14 084
7 657
42
0
0
0
42
0
0
0
24 060
19 865
3 922
1 137
8 117
10 801
19 865
10 200
finančnímu majetku pohledávkám odpisy pohledávek Celkem
21
8.2.3 ODEPISOVÁNÍ Účetní odpisy Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z příslušných ustanovení zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb., v platném znění pro rok 2006.
Rekapitulace účetních a daňových zůstatkových cen (údaje v Kč)
Zůstat. účetní cena
Zůstat. daňová cena
Rozdíl
k 31. 12. 2006
395 477 778
306 261 064
+ 89 216 714
k 31. 12. 2005
440 723 814
362 174 696
+ 78 549 118
Rozdíl zůstatkové účetní a daňové ceny je vyšší o
10 667 596
Systém odpisování drobného dlouhodobého hmotného majetku (DrHM) U drobného dlouhodobého hmotného majetku, pořízeného po leasingu, společnost používá způsob jednorázového odpisu do nákladů, tzn. že se 100% cena pořízení zaúčtuje na vrub účtu 022. Současně se vytvoří oprávky ve 100% výši odpisu a tyto se zaúčtují do materiálových nákladů společnosti. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DrNM) je účtován do nákladů společnosti na účet 516 – software v operativní evidenci. Hodnota pořízení drobného hmotného a nehmotného majetku se trvale uchovává v údajích podrozvahové evidence až do doby jeho fyzického vyřazení. Při pořízení většího objemu DrHM se uplatňuje zásada časového rozlišení.
8.2.4 PŘEPOČET CIZÍCH MĚN NA ČESKOU MĚNU Při přepočtu majetku a závazků v cizích měnách na českou měnu je používán kurz vyhlášený ČNB, který je platný k rozvahovému dni. Při platbách a úhradách se používá aktuální kurz příslušného peněžního ústavu.
22
8.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 8.3.1 HLAVNÍ SKUPINY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU
Prodej Vyřazení
43 450
4 337
378
149
10
47
420
22001 po leasingu
3 244
22001 DHIM
2201-2203 dopravní prostředky
13 988
1 575
725
231
24 028 1 190
032 umělecká díla
26 415
2270 přístroje a zařízení
2240-2260 pracovní stroje
50 910
031 pozemky
2 608
9 443 359 906
2290 ostatní přístoje
Nákup
134 342 755 683 369 815
2280 inventář
Stav v PC k 1. 1. 2006
022 movité věci
021 budovy a stavby
022
37 852
16
55
337
34
24
171
Stav v PC k 31. 12. 2006 136 950 762 765 391 744
8 253 346 082
1 575
675
200
14 236
2 908
10
Oprávky k 1. 1. 2006
9 253 203 952
634
725
231
8 749
0
0
16
55
34
24
171
47
639
35 080 414 222 190 678
Prodej Vyřazení Odpisy
3 285
39 062
2 694
357
128
91 070
50 273
1 190
58
35 106
39 810
244
Oprávky k 31. 12. 2006
38 365 465 873 238 129
8 120 208 656
878
675
200
9 216
0
0
Stav v ZC k 1. 1. 2006
99 262 341 461 179 137
190 155 954
941
0
0
5 239
3 244
10
697
0
0
5 020
2 908
10
Nákup Prodej Vyřazení Stav v ZC k 31. 12. 2006
2 599 29 188
1 643
21
21
98 585 296 892 153 616
27 545
132 137 427
23
8.3.2 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Stav k 1. 1. 2006
9 522
Oprávky
9 522
Nákup
0
Prodej
0
Vyřazení
0
Zůstatková cena k 31. 12. 2006
0
8.3.3 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK POŘÍZENÝ FORMOU FINANČNÍHO A OPERATIVNÍHO LEASINGU Jedná se o finanční pronájem dopravních prostředků s následnou koupí najaté věci podle jednotlivých smluv. Údaje jsou uváděny v tis. Kč. Cena obsahuje vstupní cenu vozidla + finanční činnost. U nákladních, speciálních a užitkových vozidel je odečtena DPH. V případě operativního leasingu se jedná o pronájem majetku, kdy pronajímatel dle podmínek smlouvy poskytuje údržbu a opravy, pojištění apod. s tím, že po skončení doby pronájmu je předmět smlouvy vrácen pronajímateli.
Rekapitulace
Finanční leasing
Operativní leasing
k 31. 12. 2005
81 478
3 225
nové leasing. smlouvy
v roce 2006
36 113
23 246
uhrazené leasing. splátky
v roce 2006
- 43 270
- 6 142
konečný stav leasingů k 31. 12. 2006
74 321
20 329
budoucí platby splatné
12 322 61 999
699 19 630
konečný stav
do 1 roku po 1 roce
8.3.4 SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE (v tis. Kč) Název majetku
Rok 2006
Najatý HIM od MUS
66 444
66 412
Najatý HIM - leasing
84 733
94 650
0
0
19 478
19 530
70
49
Bank. záruky k výběr. řízení
2 465
4 725
Konsignační sklady
1 101
604
Přísně zúčtovatelné tiskopisy DrHM+DrNM Půjčky+soc. výpom. návratné
24
Rok 2005
8.3.5 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A PODÍLOVÉ CENNÉ PAPÍRY Přehled podílových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku - podstatné podíly. v tis. Kč Rok 2005 Název společnosti
Sídlo
Podíl
Podíl v %
1 akcie/ nominální hodnota
VS METALL, spol s r.o.
Most-Komořany
67
67
1000
Dividendy
Zisk/Ztráta běžného roku
0
364
v tis. Kč Rok 2006 Název společnosti
Sídlo
VS METALL, spol s r.o.
Most-Komořany
Podíl
67
Podíl v %
1 akcie/ nominální hodnota
67
1000
Dividendy
Zisk/Ztráta běžného roku
0
194
8.3.6 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK V roce 2006 společnost investovala prostřednictvím ČSOB AM do krátkodobého investičního majetku. K datu pořízení krátkodobého finančního majetku je tento krátkodobý finanční majetek klasifikován dle povahy společností jako majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý finanční majetek. Tímto se rozumí cenné papíry, které jsou drženy za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkém horizontu. K datu sestavení účetní uzávěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě. Změny v reálných hodnotách krátkodobého finančního majetku k obchodování jsou účtovány jako finanční náklad nebo výnos.
v tis. Kč Pokladna
Rok 2005
Rok 2006 206
232
Ceniny
0
0
Peníze
206
231
Běžné účty
22 180
3 088
Termínované vklady
10 420
10 422
Účty v bankách
32 600
13 510
Dlužné cenné papíry k obchodování
0
19 436
Ostatní realizovatelné cenné papíry
126 000
117 000
Krátkodobé cenné papíry a podíly
126 000
136 436
Krátkodobý finanční majetek celkem
158 806
150 178
25
8.3.7 VLASTNÍ KAPITÁL Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu v tis. Kč Rok 2005 Základní kapitál
Rok 2006
480 000
Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond
21
21
15 759
16 569
3 174
2 902
0
0
Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek běžného úč. období Vlastní kapitál celkem
480 000
0
0
16 216
11 578
515 170
511 070
Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období, schválený rozhodnutím jediného akcionáře Řádná účetní závěrka k 31. 12. 2005 byla schválena dne 9. 6. 2006 rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady, včetně rozdělení zisku roku 2005, který byl zaúčtován: 810 798,91 Kč rezervní fond 1 000 000,00 Kč sociální fond 14 405 179,27 Kč výplata dividend
Základní kapitál v tis. Kč Běžné období i minulé období Druh akcií
Počet akcií
listinné
1
Nominální hodnota
Nesplacené akcie
480 000
0
Lhůta splatnosti
8.3.8 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Pohledávky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Počet dnů
Rok 2005
Rok 2006
Z obchodního styku
Z obchodního styku
do 30
80
17 295
do 90
209
1 639
do 180
1 897
554
180 a více
14 343
8 600
Celkem
16 529
28 088
Z celkové hodnoty pohledávek ve výši 172 971 tis. Kč, činí pozastávky, vyplývající z uzavřených smluv k 31. 12. 2006, celkem 2 101 tis. Kč.
26
Závazky po lhůtě splatnosti V účetním období 2006 společnost neeviduje žádné závazky po lhůtě splatnosti.
Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině
Pohledávky za podniky ve skupině v tis. Kč
Konsolidovaný celek
Rok 2005
Rok 2006
121 851
88 772
Závazky k podnikům ve skupině v tis. Kč
Konsolidovaný celek
Rok 2005
Rok 2006
73 178**)
85 901 *)
Vysvětlivka: **) v částce 73 178 tis. Kč je obsažen dlouhodobý závazek k Mostecké uhelné a.s. ve výši 40 mil. Kč *) v částce 85 901 tis. Kč je obsažen dlouhodobý závazek k Mostecké uhelné a.s. ve výši 40 mil. Kč
Pohledávky za účastníky sdružení V roce 2006 DTS Vrbenský, a.s. společně s firmou Klement a.s. získala veřejnou zakázku pro Palivový kombinát Ústí nad Labem, s. p. Pro účely získání této veřejné zakázky uzavřela Smlouvu o sdružení dle § 829 Občanského zákoníku s Klement a.s. s názvem „Sdružení Klement a.s., DTS Vrbenský, a.s.“. Vedoucím účastníkem sdružení je společnost Klement a.s. Podíl na zisku sdružení ve prospěch DTS Vrbenský, a.s., činil za rok 2006 celkem 2 217 944,24 Kč. Společnost volila mezi těmito metodami účtování o vyrovnání z toho sdružení: 1.
účtovat pouze o výsledku hospodaření z tohoto sdružení, případných nedaňových nákladech a pohledávce, či závazku
2.
účtovat o nákladech a výnosech, případných nedaňových nákladech a pohledávce, či závazku
a rozhodla se pro metodu první, vzhledem k tomu, že při použití druhého postupu, dochází ke zdvojení výnosů, případně nákladů po vyrovnání výsledků ze sdružení.
27
Postup výpočtu odložené daně
Rok / Sazba daně
Rok 2005 24%
Rok 2006 24%
Odložený daňový závazek Účetní zůstatková cena
440 723 814,30
395 477 778,00
Daňová zůstatková cena
362 174 696,24
306 261 063,74
Rozdíl
78 549 118,06
18 851 788,33
89 216 714,26
21 412 011,42
Nevyužitý reinvestiční odpočet
0,00
0,00
0,00
0,00
Nevyužitá daňová ztráta z minulých let
0,00
0,00
0,00
0,00
Tvorba opravných položek k DNM a DHM (B22)
2 000 000,00
480 000,00
304 670,00
73 120,80
Ostatní rezervy na majetek (dílna TR)
1 137 825,00
273 078,00
1 137 825,00
273 078,00
Rezervy na soc. a zdrav. pojištění
694 533,00
166 687,92
1 305 199,00
313 247,76
Rezerva na nevyčerpanou dovolenou
625 277,00
150 066,48
1 346 396,00
323 135,04
1 512 346,80
362 963,23
895 047,79
214 811,47
Odložená daňová pohledávka
Vytvořené opr. položky k zásobám (ve výši 40%) Zůstatek odložené daně ke konci období Změna stavu
17 418 992,70
20 214 618,35
-892 958,50
2 795 625,65
Závazky, vyplývající z předpisu pojistného na sociální a zdravotní pojištění, vztahující se k nákladům roku 2006 byly splaceny v řádném termínu tohoto roku.
28
8.3.9 REZERVY v tis. Kč Rok 2005 Druh rezervy Zákonné rezervy na GO
Zůstatek k 1. 1. 05
Tvorba
Rok 2006
Čerpání
Zůstatek 31. 12. 05
Tvorba
Čerpání
Zůstatek 31. 12. 06
28 713
11 882
-22 420
18 175
8 475
-13 000
13 650
Rezervy bud. likvid. majetku
1 187
0
-49
1 138
0
-49
1 089
Rezervy na nevybr. dovolenou
2 663
624
-2 662
625
1 481
-760
1 346
Rez. na soc. a zdr. poj. odměny
1 135
1 089
-1 135
1 089
3 264
-3 048
1 305
0
660
0
660
0
-660
0
33 698
14 255
-26 266
21 687
13 220
-17 517
17 390
Rez. na mimoř. poj. manag. Celkem
8.3.10 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI v tis. Kč Rok 2005
Rok 2006 Tuzemsko
Tržby za prodej zboží
8867
8 017
Tržby z prodeje služeb
822 278
767 232
Tržby z prodeje majetku
29 605
29 506
6 299
6 225
867 049
810 980
Ostatní výnosy Celkem
8.3.11 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.
29
9. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2006 (vypracovaná podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník)
Představenstvo společnosti DTS Vrbenský, a.s., se sídlem v Souši čp. 7, Most, PSČ 434 03, IČ 63145251 (dále jen „Společnost“) zpracovalo a na svém zasedání konaného dne 29. 3. 2007 projednalo tuto Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami (dále jen „Zpráva“) za účetní období roku 2006 (dále jen rozhodné období).
9.1 Identifikace propojených osob, jejichž vztahy jsou popisovány ve Zprávě S ohledem na uspořádání a strukturu vlastnických vztahů vůči akciové společnosti DTS Vrbenský a z toho vyplývajících podílů na hlasovacích právech akcionářů je pro účely této zprávy: -
ovládající osobou: Mostecká uhelná a.s., sídlo V. Řezáče 315, Most, PSČ 434 67, IČ 27261824
-
ovládanou osobou: DTS Vrbenský, a.s., sídlo Souš čp. 7, Most, PSČ 434 03, IČ 63145251
-
ostatní ovládanou osobou: RENOGUM – NILOS a.s., sídlo Most – Kopisty čp. 1, PSČ 434 01, IČ 63144417 HUMECO, a.s., sídlo Most – Kopisty čp. 1, PSČ 434 01, IČ 14864657 Důl Kohinoor a.s., sídlo Dolní Jiřetín čp.5, Horní Jiřetín, PSČ 435 43, IČ 25411616 MUS – Uniservis, spol. s r.o., sídlo J. Seiferta 2179, Most, PSČ 434 01, IČ 25000683 Krušnohorské strojírny Komořany a.s., sídlo Dřínovská 3, Most – Komořany, PSČ 434 01, IČ 25544187 Servis Leasing a.s., sídlo Na Krčské stráni 37 čp. 1956, Praha 4, PSČ 140 21, IČ 60196971 REKULTIVACE a.s., sídlo V. Řezáče 315, Most, PSČ 434 67, IČ 25416456 HIPODROM MOST a.s., sídlo Velebudice 213, Most, PSČ 434 01, IČ 64653269 STACH & I.P., a.s., sídlo Budovatelů 2830, Most, PSČ 434 01, IČ 25004174 Výzkumný ústav pro hnědé uhlí ,a.s., sídlo Budovatelů 2830, Most, PSČ 434 07, IČ 44569181 Infotea s.r.o, sídlo V. Řezáče 313, Most, PSČ 434 67, IČ 26421348, od 30.8.2005
9.2 Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi propojenými osobami V roce 2006 společnost uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami (ovládanou a ovládající osobou) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
30
Kupní smlouva na mostecké hnědé uhlí (ovládající osoba jako prodávající) Kupní smlouva na dodávku a odběr pitné vody a odvádění odpadních vod (ovládající osoba jako prodávající) Smlouva o dodávce tepelné energie (ovládající osoba jako dodavatel) Smlouva o nájmu nemovitosti (ovládající osoba jako nájemce) Smlouva o dílo – stavební práce a zemní práce (ovládající osoba jako objednatel) Smlouva o dílo – strojní práce (ovládající osoba jako zhotovitel) Smlouva o dílo – opravy, výroba, údržba a preventivní kontrola na strojích a zařízení (ovládající osoba jako zhotovitel) Smlouva o poskytnutí služeb – koupelnování a šatnování (ovládající osoba jako poskytovatel) Smlouva o zajištění rekreačního pobytu (ovládající osoba jako provozovatel) Smlouva o obstarání věci – rekreační pobyt (ovládající osoba jako obstaravatel) Smlouva o sdružených službách dodávky elektrické energie (ovládající osoba jako obchodník) Smlouva o dílo – údržba dopravních cest a cest pro chůzi v zimním období (ovládající osoba jako objednatel) Dohoda o spolupráci mezi uchazečem a právnickou osobou (ovládající osoba jako právnická osoba)
V roce 2006 uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami (ovládanou a ostatními ovládanými osobami) Ostatní ovládaná osoba: Humeco, a.s. 1. Smlouva o dílo – dodávka a montáž potrubního vedení (ovládaná osoba jako objednatel) 2. Smlouva o nájmu dopravních prostředků (ovládaná osoba jako pronajímatel) Ostatní ovládaná osoba: Důl Kohinoor a.s. 1. Smlouva o dílo – rekultivační práce (ovládaná osoba jako zhotovitel) Ostatní ovládaná osoba: Rekultivace a.s. 1. Smlouva o dílo – dodávka a montáž automatických závlah, sadové úpravy (ovládaná osoba jako objednatel) 2. Smlouva o sdružení (ovládaná osoba jako účastník sdružení) 3. Smlouva o dílo – sadové a vegetační úpravy (ovládaná osoba jako objednatel) Ostatní ovládaná osoba: HIPODROM MOST a.s. 1. Smlouva o reklamě (ovládaná osoba jako zadavatel) Ostatní ovládaná osoba: Servis Leasing a.s. 1. Smlouva o operativním leasingu (ovládaná osoba jako nájemce) 2. Smlouva o skladování a zajišťování služeb pneuservisu (ovládaná osoba jako poskytovatel) Ostatní ovládaná osoba: Krušnohorské strojírny Komořany a. s. 1. Smlouva o nájmu dopravních prostředků (ovládaná osoba jako pronajímatel) Ostatní ovládaná osoba: Infotea s. r. o. 1 Smlouva o krátkodobém nájmu dopravního prostředku (ovládaná osoba jako pronajímatel) 2. Smlouva o zajištění osobní přepravy (ovládaná osoba jako poskytovatel) 3. Servisní smlouva softwarových produktů (ovládaná osoba jako objednatel) 4. Realizační smlouva o poskytování služeb na podporu informačního systému (ovládaná osoba jako objednatel) 5. Smlouva o poskytování servisních služeb na zařízení pro odběr PHM systému ProTank (ovládaná osoba jako zhotovitel)
9.3 Právní úkony a opatření Vyjma výše uvedených smluvních vztahů nebyly v účetním období (r. 2006) učiněny, v zájmu ovládané či ovládající osoby, žádné právní úkony a ze strany ovládané osoby nebyla přijata ani uskutečněna žádná opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby. Představenstvo akciové společnosti DTS Vrbenský konstatuje, že veškerá vzájemná plnění a protiplnění mezi ovládanou a ovládající osobou a ovládanou a ostatními ovládanými osobami byla poskytována na základě existujících smluvních vztahů uvedených v části II. této zprávy. Smlouvy mezi ovládanou a ovládající osobou a ovládanou a ostatními ovládanými osobami vyplývají z charakteru podnikatelské činnosti obou subjektů a byly uzavřeny za obvyklých podmínek; na základě oboustranné výhodnosti a za dodržení zásad poctivého obchodního styku, přičemž ovládané osobě nevznikla z těchto smluv a vyplývajících vztahů žádná újma.
31
Celkem
Ostatní
Sociální
Prodej zboží
Ostatní služby
Pronájem
Doprava
Energie
Společnost
Pronájmová doprava
9.4 Plnění a protiplnění od ovládající osoby a ostatních ovládaných osob v r. 2006
Plnění pro ovládající osoby a ostatní ovládané osoby za r. 2006 v tis. Kč bez DPH Mostecká uhelná, a.s.
114 011 69 948
Infotea s.r.o. Czech Coal a.s. Servis Leasing a.s.
7
147
2 098
26
7 355 241
49
HIPODROM MOST a.s.
19
HUMECO, a.s.
3 420 569 645 5
159 2 124
3
Důl Kohinoor a.s.
18
83
70
116
189
1 001
31
1 164
55
74
948
139
3 749
131
4 967
1 540
78
172
48
1 838
1
251
852
638
80
RENOGUM NILOS a.s.
28
6717
VS METALL, spol. s r.o.
1 133
489
0 147 689
78 516
Krušnohorské strojírny Komořany a.s. MUS-Uniservis, spol. s r.o. REKULTIVACE a.s.
Úhrn plnění
33
3 398
285 43
1 754
81
24
6 850
35
1 033
6 088
3 438 360 484
141
159
0
4 851 595 137
Protiplnění od ovládající osoby a ostatních ovládaných osob za r. 2006 v tis. Kč bez DPH Mostecká uhelná, a.s.
6 304
2 000
Infotea s.r.o.
11 833 155 141
301
1 167 176 746
2 933
2 933
Czech Coal a.s.
0
Servis Leasing a.s.
48 175
33
4
25 48 237
Důl Kohinoor a.s.
0
HIPODROM MOST a.s.
106
HUMECO, a.s.
2
1
1 303
Krušnohorské strojírny Komořany a.s.
19
MUS-Uniservis, spol. s r.o.
12
REKULTIVACE a.s. RENOGUM NILOS a.s.
32
108
66
1 371
1
20 1
13
6 838
6 838
41
41
VS METALL, spol. s r.o. Úhrn protiplnění
1
0 6 304
2
0
50 175
23 118 155 146
302
1 260 236 307
