OBEC RUDNÁ POD PRADĚDEM IČO: 00575984
ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ZA ROK 2010 Zpracováno na základě zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech
-11. Základní údaje o rozpočtovém hospodaření
Zastupitelstvo obce Rudná pod Pradědem schválilo svým usnesením č. XXXV ze dne 13.01.2011 pod bodem 4 rozpočet na r. 2010 jako schodkový. Na období do schválení rozpočtu bylo usnesením č. XXXIV ze dne 30.12.2009 pod bodem 2 schválené rozpočtové provizorium do výši výdajů 1/12 roku, kdy se vycházelo z hospodaření za měsíc listopad 2009. V průběhu rozpočtového roku byly příjmy i výdaje schváleného rozpočtu průběžně upravovány rozpočtovými opatřeními, evidovanými v časové posloupnosti. Důvodem rozpočtových opatření byla nutnost reagovat na snížení odhadu daňových příjmů na základě celostátního vývoje. Dalším důvodem byly úpravy rozpočtu z titulu přijatých dotací ze státního rozpočtu a operativní přesuny mezi položkami. Schválený objem zdrojů byl tvořen příjmy ve výši 11 085 500,- Kč a výdajů ve výši 5 669 500,- Kč. Dokrytí výdajů bylo financováno úvěrem u ČS a.s. a proplacením dotace ze SZIFu a ERDF. Schválený rozpočet příjmů obsahoval částku 3 978 000,- Kč daňových příjmů, 444 500,- Kč nedaňových příjmů, 374 000,-Kč kapitálových příjmů a přijatými dotacemi ve výši 6 289 000,-Kč. K nárůstu rozpočtových příjmů došlo u daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků a u daně z nemovitostí. U ostatních daní byl zaznamenán celkový pokles v průměru o 1.06% proti plánu. Dańová výtěžnost je popsána v kapitole 1.3.
Ukazatel rozpočtu (v tis.Kč)
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet Sutečnost k 31.12.2010
Příjmy po konsolidaci
11 085 500,00
11 811 382,00
9 989 510,80
Výdaje po konsolidaci
5 669 500,00
6 395 382,00
6 139 091,21
Saldo příjmů a výdajů
5 416 000,00
5 416 000,00
3 850 419,59
U výdajových položek se proti schválenému rozpočtu zvýšily výdaje na kapitoly: silnice – o 1.39%, základní školy – o 1.2%, záležitosti kultury, církví a sděl.prostř. - o 1.69%,ostatní zájmové činnosti a rekreace – o 1.27%, bytového hospodářství – o 1.37%,komunální služby a územní rozvoj – o 1.55%, péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň – o 1.06%, obecné výdaje z finančních operací – o 1.64%. Finanční vypořádání z minulých let se zvýšilo o 22.52% co představovala vratka dotace blíže specifikována v bodě 7. Ke snížení výdajů proti schválenému rozpoču došlo u kapitol: ostatní záležitosti pozemných komunikací – o 0.48%, činností knihovnických - o 0.67%,ostatní tělovýchovné činnosti – o 6.5%, zastupitelstva obcí - o 1.13%, činnosti místní správy – o 1.53%. Bližší popis výdajů se nachází v kap. 5 Závěrečného účtu.
-2-
1.1. Výsledek rozpočtového hospodaření - údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2010 (údaje jsou v Kč) Schválený rozpočet Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté transfery Konsolidace příjmů Příjmy celkem Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje Konsolidace výdajů Neinvestič.transfery obcím Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajemi a obcemi Výdaje celkem
Upravený rozpočet
Plnění k 31.12.2009
% plnění k upravenému rozpočtu
3 978 000 444 500 374 000 6 389 000
4 167 411 707 464 774 000 6 162 506.50
11 085 500 5 669 500 0
11 811 382 6 369 593 25 789
4 021 838 692 837 252 267 5 022 568 1582203,37 9 989 510.80 6 113 941.61 25149.60
120 000
30 000
30 000
100
0 5 669 500
74 878 6 395 382
74 848 6 139 091.21
100 95.92
Saldo:Příjmy-výdaje
5 416 000
5 416 000
3 850 419.59
Třída 8 - financování Krátkodobě přijaté půjčené prostředky Splátky úvěrů Fond rezerv Prostředky minulých let
0 5 416 000 0 0
0 5 416 0000 0 0
299 403.41 4 763 530 0 0
-5 416 000
-5 416 000 -
-3 850 419.59 -
Financování celkem Přebytek ( - ), ztráta ( + )
96.50 97.93 32.59 81.50 84.57 95.98 97.52
87.95
1.2 Plnění rozpočtu příjmů K nenaplněním očekávaných příjmů došlo především díky nižšímu procenutálnímu naplňování daňových příjmů, dále díky nižšímu přijatému transferu ze státního fondu a neproplacením dotace z ERDF na cyklostezku ve výši 17 37,35 eur. Proti očekávání se nenaplnily rovněž kapitálové příjmy – viz. kap.1.5. Příjmy byly celkem plněny na 84.57%
-31.3 Výnosy sdílených a svěřených daní
v tis.Kč. Vývoj daňových příjmů za jednotlivá období – r. 2005
2006
2007
2008
2009
2010
Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkč. pož.
479
488
564
729
631
670
Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ
91
64
64
140
52
39
Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů 26
31
35
63
58
64
Daň z příjmů právnických osob
555
588
640
1 078
783
780
Daň z příjmů právnických osob za obec
291
199
168
63
0
26
Daň z přidané hodnoty
875
950
1 020
1 556
1 548
1 685
Daň z nemovitostí
324
202
264
279
312
493
Celkem
2 641
2 522
2 755
3 908
3 384
3 757
Do daně z příjmů právnických osob za obce se promítá hospodaření obce v jednotlivých létech. Z uvedeného je patrný výrazný pokles hospodářskeho výsledku od r. 2008.
1800
1600
1400
1200
DPFO ze záv.čin. 1000
DPFO ze SVČ Kapitálové DPPO
800 DPPO za obec DPH Daň z nem.
600
400
200
0 2005
2006
2007
2008
2009
-4-
2010
1.4 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy dosáhly 97.93% upraveného rozpočtu. V tis.Kč. Druh příjmu
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutečnost
Příjmy z prodeje neinvestičního majetku
230
353
353
Bytové hospodářství
124
124
108
Nebytové hospodářství
37
111
110
Komunální služby a územní rozvoj
26
76
92
Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň
15
25
11
Činnost místní správy
10
3.5
4.5
Obecné příjmy a výdaje z finančních operací
2
2
0.8
1.5 Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy dosáhy 30.68% upraveného rozpočtu. Hlavním zdrojem kapitálových příjmů byl prodej pozemků a doplatek splátek za prodej nemovitostí – OKÁLů. Druh příjmu
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skute čnost
Příjmy z prodeje pozemků
315
315
210
Příjmy z prodeje ostat. nemovitostí
58
458
42
K nenaplnění očekávaných příjmů došlo neuskutočněním plánovaného prodeje budovy kotelny a k menšímu zájmu o odkoupení pozemků, obec již nedisponuje s pozemky vhodnými ke stavbě nemovitostí .
1.6 Dotace a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2010 činily celkem 5 028 057,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2010 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na volby vráceny do státní pokladny. Dotace na výdaje spojené se sčítáním lidu podléhají zúčtování v následujícím roce.
-5-
poskyt.
SZIF
MPSV KÚ MsK
účel
ÚZ
PPRV-zlepšení vzhledu obce,oprava místních komunikací aktivní politika zaměstnanostispolufinanc. z ESF
Dotace na sčítání Dotace na volby do KÚMsK zastupitelstev obcí dotace na volby do KÚMsK Parlamentu ČR KÚMsK výkon stát. správy Program na zvýš.absorp.kapacity obcí a měst do 10 KÚ tis.obyvatel MsK CELKEM
položka
čerpáno
přiděleno
vráceno
89011 89012 89511 89512
4413 4113 4113 4213
2836.13 2836.13 8508.37 8508.37 934719.87 934719.87 2804158.63 2804158.63
13234
4116
1 081 708
1 081 708
0
98005
4111
2546
0
2546
98187
4111
30 680
17 728
98071
4111 4112
20 680 142 220
15 191 142 220
5 489 0
449 900 5 028 057
375 022 5 020 022
74 878 80 367
0
1.7 Akce financované ze SZIF a ERDF v r. 2010 I.Oprava místních komunikací -
SZIF
Náklady celkem
5 000 000,00
Příspěvek společenství EU investiční část
2 804 158.63
Příspěvek společenství EU neinvestiční část
8 508.37
Příspěvek z národních zdrojů investiční část
934 719.87
Příspěvek z národních zdrojů neinvestiční část
2 836.13
PGRLF
712 542,00
Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis. obyvatel – KÚ Msk
449 900,00
Vratka KÚ MsK ( Program na zvýšení absorpční kap...)
- 74 878,00
Příspěvek z rozpočtu územních samospráv
162 213,00
II. Zemí Děda Praděda - vybudování cykloodpočívadla a značení turistických/cyklistických stezek
Zdroj
EUR
Celkové způsobilé výdaje
20 439.43 eur
Dotace ze strukturálníního fondu ERDF
17 373.00eur
Jiné národní veřejné prostředky
3 066, 43eur -6-
2. Majetek obce 2.1Přehled majetku obce
Druh majetku
Cena
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
281 094.00
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
450 000,00
Pozemky
6 678 494,81
Kulturní předměty
67 500,00
Stavby
16 831 923.08
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
729 217,50
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
1 022 045.84
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
236 432,00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
3 148 193,10
Půjčky osobám ve skupině
351 448.96
Ostatní dlouhodobý finanční majetek
4 897 000,00
2.2 Hospodaření s majetkem obce Během r. 2010 byly odprodány z majetku obce pozemky : Parc.č.
Podd
1996
výměra
bonita
KÚ
Cena prodejní
Cena inventární
Rozdíl ceny
187
OP
SR
6545
1309
5236
73
3
62
Zast.pl
NR
9300
2170
7130
933
4
475
OP
NR
3976
568
3408
794
3
860
OP
P
30100
1367.40
28732.60
1076
5
75
OP
NR
530
225
305
1129
4
152
OP
NR
1059
456
603
1129
1
1395
OP
NR
111001
4185
106816
794
2
740
OP
P
12600
2555.60
9944.40
366
OP
SR
7320
366
6954
2274 536
8
3955
TTP
SR
11254
3955
7299
501
3
159
TTP
SR
5565
159
5406
727
276
OP
P
1932
439
1493
729
455
OP
P
3185
455
2730
204367
18210
186157
U drobného dlouhodobého majetku došlo k zakoupení křovinořezu a obec získala darem navigaci GPS, která byla do majetku zaúčtována. Na nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku jsou vedeny projekty spojené s rekonstrukcí ZŠ a MŠ – projekt Energetické úspory budovy ZŠ a MŠ až do doby dokončení rekonstrukce. Na účtě majetkových účastí v osobách s rozhodujícím vlivem je veden majetek zřízené prodejny Rudná pod Pradědem ( budova s pozemkem). -7-
Účet půjčky osobám ve skupině představuje půjčku vlastní zřízené organizaci – Prodejně Rudná pod Pradědem z r. 2004. Ostatní dlouhodobý finanční majetek jsou akcie VaKu v majetku obce. 3. Pohledávky obce : Odběratelé
71 775.85
Krátkodobé poskytnuté zálohy
119 840,00
Jiné přímé daně
9 095,00
Jiné pohledávky z hlavní činnosti
96 445,00
Pohledávky za státním rozpočtem
2 546,00
Krátkodobé pohledávky celkem
299 702, 85
Pohledávky za odběratele představují neuhrazené vydané faktury, proúčtování neuhrazeného příspěvku na stravné sociálnímu fondu ( nedostatek financí na BÚ), a pohledávku za prodej pozemku, který byl realizován až v r. 2011. Na krátkodobých poskytnutých zálohách jsou zaúčtovány zálohy na el.energii. Jiné přímé daně je předpis daní ze mzdy zaměstnanců za měsíc 12/2010. Jiné pohledávky z hlavní činnosti představují pohledávky z neuhrazených poplatků a splátky z prodeje nemovitostí. U pohledávky za státním rozpočtem se jedná o dotaci výdaje spojené se sčítáním lidu, která bude zúčtována v následujícím roce. 4.Sociální fond V r. 2010 z nedostatku finančních prostředků nebyl vytvářen sociální fond. K 1.1.2010 byl počáteční stav fondu 39 348.95,-Kč. Výdaje ze sociálního fondu bylo v souladu s platnou směrnicí vydanou Obcí Rudná pod Pradědem ze dne 15.4.2004 . Přehled čerpání fondu : Pohoštění zaměstnanců Příspěvek na stravné zaměstnanců r. 2009
5 141,20 15 827,-
4 x příspěvek na rekreaci zaměstnanců á 1 500,-
6 000,-
Splátka půjčky
+10 000,-
Úroky
+
Zůstatek sociálního fondu k. 31.12.2010
22 506.25
125.50
5. Výdaje Celkové výdaje obce byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu ve výši 5 669 500,- Kč. Upravený rozpočet výdajů dosáhl výše 6 395 382,- Kč., z toho běžných výdajů 6 369 593 a kapitálových výdajů 25 789,Kč. -8Výdaje byly kryty daňovými a nedaňovými příjmy a dotacemi viz tabulka 1.6 a dále dočerpáním úvěru na opravu místních komunikací. Závěrečným vyúčtování dotace z Programu na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10tis. obyvatel byly proúčtovány pouze investiční uznatelné náklady, tím se dotace snížila o částku
74 878,-Kč. Při žádosti o tento grant byl špatně proveden výpočet podílu obce – zpracovatel zahrnul do 10% vlastních prostředků obce ( tj. částky 500tis. ) i neuznatelné výdaje. Dotace se však týká pouze uznatelných nákladů. U výdajů došlo oproti schválenému rozpočtu ke zvýšení u kapitoly Ostatní záležitosti kutury, církví a sděl.prostř. pořádáním vícero kulturních akcí s pohoštěním. Kapitola bytové hospodářství byla navýšena o řešení havarijního stavu oken na č.p. 89, kde došlo ke kompletní výměně. Komunální rozvoj byl navýšen o mzdy pracovníků zaměstnaných na VPP – celkem 13 osob a s tím spojené další materiálové a provozní náklady. U kapitol pěstěbní činnost, sběr a svoz komunálního odpadu, zastupitelstva obcí, péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň, veřejné osvětlení, jsou skutečné výdaje za r. 2010 částečné, protože vinou nedostatku finančních prostředků nemohla obec dostát svým závazkům a uhradit všechny faktury za služby a materiál v daném roce. 5.1 Čerpání výdajů Druh výdaje
Rozpočet schválený Rozpočet upravený Skutečnost
Pěstěbní činnost
200
189
189
Silnice
60
86
83
Ostatní záležitosti pozemných komunikací
10
5
4,8
Provoz veřejné silniční dopravy
14.4
15.4
15.4
Základní školy
546
656
656
Činnosti knihovnické
10
6
6
Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl.prostř.
50
93
84
Ostatní tělovýchovná činnost
15
2
2
Všeobecná ambulantní péče
5
5
5
Bytové hospodářství
82
116
113
Veřejné osvětlení
200
331
225
Pohřebnictví
30
30
30
Komunální služby a územní rozvoj
1 100
1 723
1 708
Sběr a svoz neb. odpadů
41
41
40.5
Sběr a svoz komunálních odpadů
430
468
468
Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň
400
430
427
Soc. pomoc osobám v souvisl. s živel.pohromou 6 a náhrady
0
0
Zastupitelstva obcí
720
635
633
Volby do parlamentu ČR
0
20
15
Volby do zastupitelstev ÚSC
0
30
17
Činnost místní správy
1 441
1 026
938
Obecné výdaje z finančních operací
60
103
98
Pojištění funkčně nespecifikované
60
61
61
Finanční vypořádání minulých let
3
78
78
-9-
6.Závazky obce
Text
účet
výše
Krátkodobé úvěry
281
-17 345,-
Jiné krátkodobé půjčky
289
-299 393,41,-
Dodavatelé
321
-756 758,-
Zaměstnanci
331
- 18 320,-
Zúčtování s institucemu zdrav.a.soc.poj.
336
- 48 656.50
Přijaté zálohy na dotace
374
- 15 498,-
Dohadné účty pasivní
389
- 311 876,-
Ostatní krátkodobé závazky
378
-444 479,-
Krátkodobé závazky celkem
-1 912 324,91,-
Ostatní krátkodobé závazky představují cizí půjčené peníze od firmy Ventureal , mzdy a doplatek odměny odstupujícího starosty. 6.1.Kontokorentní účet Vlivem chyb v realizaci projektu Zemí Děda Praděda nedošlo k proplacení dotace do 30.6.2010. K tomuto datu mělo dojít ke splacení krátkodobého úvěru u ČS a.s. pořízeného pro tyto účely. Tím došlo k obestavění běžného účtu obce a k absenci jakýchkoli finančních prostředků na běžné výdaje. Na základě usnesení č. XLI/4 ze dne 9.7.2010 byl přijat kontokorentní úvěr na pokrytí finančních zdrojů běžných výdajů. Dne 14.7.2010 byla uzavřená smlouva s ČS a.s. o zřízení kontokorentního úvěru do výše 500tis.Kč s datem konečné splatnosti 30.6.2011. K 31.12.2010 bylo čerpáno z kontokorentního účtu celkem - 299 393.41,- Kč. 6.2 Podíl pohledávek a závazků, podíl zastaveného majetku a) Podíl pohledávek na rozpočtu obce
2.97%
b) Podíl závazků na rozpočtu obce c)
16,02%
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce 7.Hospodářská činnost obce
Obec nemá hospodářskou činnost. 8.Účelové fondy Obec nemá vytvořeny účelové fondy.
- 10 -
0%
9. Hospodaření organizací, zřizovaných obcí Obec je zřizovatelem Základní školy a Mateřské školy Rudná pod Pradědem IČ 73184934.
Základní škola obdržela v r. 2010 příspěvek ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání v celkové výši Kč. 1 747 000,-Kč.
Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2010 Název školy a školského zařízení: Základní škola a Mateřská škola Rudná pod Pradědem, příspěvková organizace
Finanční prostředky a Poskytnuté NIV1 dotace na přímé náklady na vzdělávání v členění stanoveném Rozhodnutím MŠMT: a) Závazné ukazatele: MP2 celkem v tom: aa) platy ab) OON b) Orientační ukazatele: Odvody na pojistné Odvody na FKSP ONIV4
Poskytnuté k 31.12.2010 1 x 1 747 000,00 1 272 000,00 1 259 000,00 13 000,00 432 000,00 26 000,00 17 000,00
v Kč Použité k Vratky dotací 31.12.2010 celkem 2 3 x x 0,00 1 747 000,00 1 272 000,00 0,00 1 259 000,00 0,00 13 000,00 0,00 431 041,00 959,00 25 180,00 820,00 18 779,00 -1 779,00
Z prostředků zřizovatele obdržela PO celkem 626 500Kč. Největší podíl výdajů činily náklady na spotřebu tepla – 152 995,-Kč, nákup materiálu – 231 208.82,- ( potraviny, učební pomůcky, materiál pro opravy atd.), energie - 124 916.77,- Kč. K nárůstu spotřeby energií došlo instalací energeticky náročného spotřebiče v jídelně ZŠ. Ve dnech 6-8.4.2010 byla ve školní jídelně provedena ČŠI kontrola podle ust. § 174 odst.2 písm.d)zákona č. 561/2004Sb., o předškolním, základním středním a vyšším odborném a jiném vzdělávání ( školský zákon ), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolou nebylo zjištěno porušování §122 odst.4 zákona č. 561/2005Sb., ani ustanovení § 2 odst. 1, vyhl.č. 107/2005Sb, ani dalších právních norem. Bylo zjištěno porušení ust. § 1 odst.2 ve smyslu přílohy č. 1 Vyhlášky č. 107/2005Sb., ve znění účinném a to tím, že škola nedodržela výživové normy u vybraných druhů potravin. V průběhu následného období škola odstranila tento nedostatek a průkazně doložila ČŠI odstranění nedostatku. Rozvaha, příloha závěrky a výkaz zisků a ztrát PO je přílohou této zprávy. 10. Přezkoumání hospodaření obce za r. 2010 Na základě žádosti obce 7.1.2010 bylo v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané ve dnech 20.9. do 21.9.2010 provedeno 6.4.2011 přezkoumání hospodaření obce v rozsahu stanoveném zák.č.420/2004Sb., ve znění pozdějších předpisů. Přezkoumání provedla Ing. Miroslava Šlégrová a Mojmír Románek DiS. Závěr zprávy : Při přezkoumání hospodaření územního celku dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004Sb., za rok 2010 byly dle § 10 odst. 3 písm.b) zjišteny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). byly dle § 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky spočívající v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy. Celé znění tvoří přílohu č. 2 této Závěrečné zprávy.
Návrh na usnesení: „Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2010 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rrudná pod Pradědem s výhradami, na jejichž základě budou přijata opatření, potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků.
Přílohy k Závěrečnému účtu: Příloha č. 1: Výkaz FIN 2-12M – údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění dle rozpočtové skladby, Rozvaha za obd. 13.2010. Výkaz zisku a ztrát, Příloha, Rozvaha PO ZŠ a MŠ Rudná pod Pradědem 2010. Příloha PO 13/2010. Výkaz zisku a ztrát PO. Příloha č. 2: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rudná pod Pradědem za r. 2010
V Rudné pod Pradědem dne 24.5.2011
Vyvěšeno: 25.5 2011 Sejmuto:
-12 -
