ZPRÁVA
o auditu účetní závěrky MĚSTA Hrušovany nad Jevišovkou
sestavené k 31.12. 2003
Zprávu předkládá: Ing. Zdeněk Jaroš auditor č. dekretu 1477
Tato zpráva obsahuje 4 stránky a byla vyhotovena ve 3 vyhotoveních, z nichž dvě obdrží starosta města a jedno si ponechá auditor.
I.
Příjemce zprávy o auditu Zpráva je určena zastupitelstvu Města Hrušovany nad Jevišovkou
II.
Název a sídlo účetní jednotky , příjemce zprávy
Město Hrušovany nad Jevišovkou IČ 00 29 28 77 Nám. Míru 22 671 67 Hrušovany nad Jevišovkou
III.
Auditované období
1.1.-31.12.2003
IV. Předmět a účel auditu Předmětem auditu je účetní závěrka, zejména to, zda údaje v ní uvedené věrně zobrazují stav majetku a závazků, rozdíl majetku a závazků, finanční situaci a výsledek hospodaření a zda je účetnictví vedeno správně a průkazným způsobem.
V.
Vymezení odpovědnosti Za vedení účetnictví, za jeho úplnost, průkaznost a správnost odpovídá statutární orgán starosta. Povinností auditora je na základě provedeného auditu zpracovat zprávu, v níž vyjádří formou výroku názor na účetnictví a účetní závěrku. Auditor ověřuje informace prokazující údaje uvedené v účetní závěrce. Důkazní prostředky
k vyjádření názoru na účetní závěrku získává výběrovým způsobem podle zásady významnosti vykazovaných skutečností. Povinností auditora je postupovat v souladu s auditorskými směrnicemi tak, aby získal všechny informace, které jsou podle jeho nejlepšího vědomí nezbytné pro audit účetní závěrky a účetnictví a poskytují přiměřenou záruku, že účetnictví a účetní závěrka neobsahují významné nesprávnosti.
VI. Uplatněné auditorské směrnice a postupy Audit byl proveden v souladu s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky a zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech .
VII. Vnitřní účetní směrnice Účetní jednotka na vypracovanou směrnici, která obsahuje zásady pro oběh a účetních dokladů, seznam účetních knih, zásady správy a inventarizace majetku a závazků. Lze konstatovat, že je v souladu s zákonnými požadavky kladenými na tuto oblast.
VIII. Rozpočet a jeho plnění Rozpočet města za rok 2003 byl zpracován v souladu se zákonem 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění a závaznými finančními vztahy s Krajským úřadem Jihomoravského kraje. Příjmy Schválený rozpočet v tis. Kč Třída Třída Třída Třída
1 - daňové příjmy 2 - nedaňové příjmy 3 - kapitálové příjmy 4 - přijaté dotace
Skutečnost v tis. Kč
22 594 3 388 1150 64 339
24 063 3 431 1417 67 591
Celkem před konsolidací
91471
96502
Příjmy po konsolidaci
91471
93237
Výdaje
Schválený rozpočet v tis. Kč
Skutečnost v tis. Kč
Třída 5 - běžné výdaje Třída 6 - kapitálové výdaje
50 582 45 852
52 970 42 200
Celkem před konsolidací
96 434
95 170
Výdaje po konsolidaci
96 434
91904
Třída 8 - financování
4 963
1 333
IX.
Inventarizace majetku a závazků Městský úřad ověřil stav majetku a závazků inventarizací k 31.12. 2003 ve smyslu § 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění
X.
Zadávání veřejných zakázek Městský úřad Hrušovany nad Jevišovkou při zadávání veřejných zakázek v roce 2003 postupoval podle předložené dokumentace v souladu se zákonem 199/1994 Sb., o zadávání veřejných zakázek , v platném znění.
XI. Výrok auditora
Podle mého názoru účetní závěrka zobrazuje věrně majetek a závazky, rozdíl majetku a závazků, finanční situaci a výsledek rozpočtového hospodaření Města Hrušovany nad Jevišovkou k 31.12. 2003. Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu s platnými právními předpisy.
K této účetní závěrce vyslovují výrok bez výhrad a podle mého názoru je věrným zobrazením majetku a závazků, rozdílu majetku a závazků, finanční situace a výsledku rozpočtového hospodaření města k 31.12. 2003.
Součástí zprávy je Rozvaha územních samosprávných celků , Výkaz o plnění rozpočtu územních samosprávných celků a Příloha organizačních složek státu a územně samosprávných celků sestavené k 31.12. 2003.
V Třebíči dne 16. února
2004
Ing. Zdeněk Jaroš
Převzali a projednali: Pan Ing. Miroslav Miloš Pan Stanislav Křivánek
dne 18. února 2004 starosta města předseda finančního výboru
