Noord- en Oost- Gelderland

Jaarrekening 2011

Veiligheidsregio Noord- en Oost- Gelderland

Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening 2011

-1-


2

.

Inhoudsopgave Balans per 31 december.........................................................................................................................4 Toelichting op de balans ........................................................................................................................6 Waarborgen en garanties ....................................................................................................................17 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling............................................................17 Toelichting programmarekening .....................................................................................................20 Programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie..............................................................20 Programma Preparatie ..........................................................................................................................21 Programma Repressie ...........................................................................................................................22 Programma Nazorg .................................................................................................................................24 Programma Regionaal Veiligheidsbureau ..................................................................................25 Programma Kwaliteitszorg .................................................................................................................26 Programma Opleidingen.......................................................................................................................27 Programma Projecten............................................................................................................................28 Programma Algemene dekkingsmiddelen VNOG ...................................................................29 Programma Achterhoek Oost ............................................................................................................30 Programma Achterhoek West ...........................................................................................................31 Programma Bovenclusterlijk Veluwe Noord en West..........................................................33 Programma Cluster Veluwe Noord .................................................................................................34 Programma Cluster Veluwe West ...................................................................................................35 Programma Cluster EVA .......................................................................................................................36 Programma Cluster IJsselstreek .....................................................................................................37 Programma GHOR ....................................................................................................................................38 Programmarekening over begrotingsjaar..................................................................................39 Voorstel bestemming resultaat 2011 ...........................................................................................40 Reserves en voorzieningen.................................................................................................................43 Bijlage SiSa 2011......................................................................................................................................45 Bijlage GUEV 2011 ...................................................................................................................................46 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.......................................................47 Resultaat per gemeente .......................................................................................................................49


3

Balans per 31 december ACTIVA

2011

2010

554.079 4.724.724 1.915.994 343.240

570.802 1.726.609 1.224.902 450.278

7.538.037

3.972.591

2.220.645

1.618.113

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten, installaties Overigen TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen Debiteuren debiteuren totaal 2011 debiteur voorgaande jaren dubieuze debiteuren Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Fietsregeling / verrekening kosten

2.239.953 12.247 31.555123.818 10.365 1.669-

Liquide middelen Kas Concern Kas Achterhoek Kas Ijsselstreek Bank BNG Postbank Concern Postbank NOG (V) Postbank NOG (A) Deposito

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA


4

237.580 18.694 -

2.353.159

1.874.387

301 95 1.182 2.955.065 5.844 7.282 6.879 -

149 26 1.210.411 3.743 4.638 1.087 -

2.976.648

1.220.253

5.329.807

3.094.640

12.867.846

7.067.231

PASSIVA

2011

2010

EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Brandweer RVB GHOR Clusters VNOG

1.243.109 170.000 1.197.396 25.000 2.635.505

1.727.174 10.743 1.177.982 151.000 3.066.899

Nog te bestemmen resultaat 2011 Bijzondere resultaten Resultaat VNOG voor inzet reserve Resultaat VNOG na inzet reserve

1.506.151 1.663.017

TOTAAL EIGEN VERMOGEN

1.663.017 4.298.522

190.5052.876.394

VASTE SCHULDEN 3.685.000 3.685.000

Lening BNG BWAO materieel TOTAAL VASTE SCHULDEN

0 0

VOORZIENINGEN Brandweer GHOR

820.005 -

1.041.864 9.508

820.005

1.051.372

8.803.527

3.927.766

2.587.671 716.380 411.031 349.237 -

1.409.371 593.055 668.865 468.171 -

TOTAAL VLOTTENDE SCHULDEN

4.064.319

3.139.461

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

4.064.319

3.139.461

12.867.846

7.067.231

TOTAAL VOORZIENINGEN

TOTAAL EIGEN VERMOGEN,VASTE SCHULDEN EN VOORZIENINGEN

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Crediteuren Nog te betalen kosten Vooruitontvangen projectgelden BZK, Sisa Vooruitontvangen overige bedragen Vooruitgefactureerde bedragen

TOTAAL PASSIVA


5

Toelichting op de balans Materiële vaste activa Overzicht Activa Aanschafwaarde VNOG per 1-1-2011 Aanschafwaarde BWAO per 1-1-2011 Aanschafwaarde totaal per 1-1-2011 Afschrijving VNOG per 1-1-2011 Afschrijving BWAO per 1-1-2011 Stand per 1-1-2011 Bij: Investering 2011 VNOG Af: Afschrijving 2011 VNOG

9.129.642 7.969.559 17.099.201 5.136.436 4.243.888 7.718.877 1.445.824 1.532.179 7.632.522

Af: Desinvestering/vermindering 2011 VNOG

94.485

Totaal saldo activa per 31-12-2011

7.538.037

De aanschafwaarde en de afschrijvingen zijn gesplitst in VNOG en BWAO (Brandweer Achterhoek Oost) vanwege de overdracht van het materieel van BWAO per 1-1-2011. Onder de vaste activa zijn ook de activa met betrekking tot de iDBK (implementatie Digitale Bereikbaarheids Kaart). Deze zijn in de periode 2010 en 2011 gerealiseerd: 2010 2010 2011

MDT OVD voertuigen momo inbouw en tablets 59.199 MDT HOVD voertuigen MOMO en inbouw 7.804 MDT HOVD voertuigen tablets 17.232 totaal 84.235

In 2011 is er voor een bedrag ad € 94.485,- aan desinvesteringen/verminderingen geweest. Deze vertegenwoordigen een boekwaarde van 0,0 euro. Het gaat om BPM 3 voertuigen,verkoop duikboot. Overzicht investeringen VNOG 2011 1. Alarmoverdragers RBS 2. Investeringen Bovenclusterlijk Veluwe 3. GHOR 4. Automatiseringsapparatuur 5. OGS uitrusting 6. Investeringen voertuigen 7. Investeringen FAZA 8. RROL 9. Opleidingen 10. OIV ,CCS 11. Grootschalig optreden 12. Investering Polo MON 13. MDT HOVD voertuigen tablets 14. Investering M&L

Totale investeringen in 2011 Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening 2011

40.099,11.850,175.122,174.885,139.194,58.750,95.433,17.016,3.306,10.156,642.901,24.180,17.232,35.700,-

1.445.824,6

Toelichting op de investeringen 1. Alarmoverdragers RBS Het betreft de aanschaf van een server en omzettingen van vaste analoge lijnen naar digitale verbindingen van het regionaal brandmeldsysteem op de meldkamer (MON) binnen het gebied van de regio. 2. Bovenclusterlijk Veluwe Het betreft de aanschaf van kleding t.b.v. duiken Bovenclusterlijk Veluwe 3. GHOR Het betreft de aanschaf van vijf voertuigen. 4. Automatiseringsapparatuur Het betreft de aanschaf van Key2 financieel pakket,overname hardware gem. Zutphen (cluster IJsselstreek) en netwerk wireless. Daarnaast betreft het kosten voor uitbreiding van het aantal laptops,monitoren e.d. en server proliant server. 5. OGS uitrusting Het betreft de aanschaf van decontimatiecontainers. 6. Investeringen voertuigen Het betreft de aanschaf van een dienstvoertuig tbv afdeling M&L. 7. Investeringen Bedrijfsvoering FAZA Het betreft de aanschaf van I-phones, drie voertuigen, IKC telefooncellen en meubilair werkplek . 8. RROL Het betreft de aanschaf van kleding voor medewerkers tbv de uitvoering van werkzaamheden voor de RROL. 9. Opleidingen (vakbekwaamheid) Het betreft de aanschaf van laptops tbv examens opleidingen 10. OIV ,CCS Het betreft de aanschaf van 12 laptops tbv MAC. 11. Grootschalig optreden Het betreft de aanschaf van vier regio haakarmvoertuigen met toebehoren tbv grootschalig inzet binnen de Veiligheidsregio. 12. Investering MON Het betreft de aanschaf van een piket-voertuig tbv medewerkers MON. 13. Investering Verbindingen Het betreft de aanschaf van drie Dual Mode Allvue Xtreme tables. 14. Investering M&L Het betreft de aanschaf van een afzetbaat containerbak en het ombouwen van een autolaadkraan (Hiab 090AW).


7

Toelichting op de afschrijvingen De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening, titel 2, artikel 10. De afschrijvingen worden via de annuïteitenmethode afgeschreven. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft wordt wel rente toegerekend, maar in de meeste gevallen geen afschrijving berekend. De annuïteit wordt gebaseerd op de levensduur van het activa en de rentevoet. In 2011 is een rentevoet van 5,00 % gehanteerd.


8

Vlottende activa

Uitzettingen Debiteuren In onderstaande tabel wordt de situatie van het saldo debiteuren op 31-12-2011 weergegeven. Gemeente Zutphen Gemeente Deventer Gemeente Apeldoorn Gemeente Brummen Gemeente Epe Politie NOG Gemeente Oost Gelre Brandweer gemeente Ermelo Brandweer gemeente Oldebroek Gemeente Berkelland KLPD/LOCC Politie Friesland MON Apeldoorn LFR Arnhem Overigen Saldo per balansdatum

1.125.070,20.054,20.054,201.724,89.938,40.007,226.301,35.542,25.763,21.887,53.700,41.972,45.145,130.276,162.520,2.239.953,-

De openstaande saldi op 31-12-2011 van gemeenten wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten van afwikkeling voormalig personeel , nog te factureren inwonerbijdrage (Cluster IJsselstreek, salariskosten). De saldi van de overige debiteuren wordt voornamelijk veroorzaakt door afrekening inhuur/detachering personeel.

Dubieuze debiteuren

Beginsaldo Afboeking 2011 Toevoeging overigen

43.426,90 -13.201,03 1.230,00

Eindsaldo

31.555,87

Nog te ontvangen bedragen Overzicht Politie NOG adm. MON Politie NOG adm. MON Cluster gemeenten mbt doorbelasten Moditech Cluster gemeenten mbt doorbelasten diversen Overigen Saldo per balansdatum


9

31-12-2011 58.368,4.612,39.080,21.440,318,123.818,-

Liquide middelen In november 2008 is door de VNOG een overeenkomst financiële dienstverlening afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten te Den Haag met de onderwerpen, deposito, dispositieruimte, kasgeld, geldleningen e.d. Binnen deze dienstverlening worden de saldi van de liquide middelen op het niveau van deposito-rente door de BNG uitgezet. In 2011 zijn geen gelden uitgezet ( conform voorstel Dagelijks Bestuur 9 juli 2009) bij BNG Capital Management.


10

Passiva Reserves Het saldo van de reserve is opgebouwd uit de volgende onderdelen:

01-01-2011

IBDUR BZK Brandweer

709.525,-

Egalisatie opleidingsinstituut

123.418,-

Egalisatie Congruentie Resultaat prog. risicobeheersing Opleiding personeel P&O Nieuwbouw VNOG Rechtstreekse meldingen Verlofuren brandweer

Bestemming resultaat

Vermeerdering

Onttrekking

31-12-2011

709.525,101.883,-

80.031,-

21.535,-

-80.031,-

0,-

153.746,-

49.661,--

104.085,-

25.000,-

25.000,-

290.673,-

-125.000,-

165.673,-

24.051,-

24.051,-

139.860,-

-139.860,-

0,-

Reserve TBO

0,-

52.370,-

52.370,-

Reserve BDVR RVB

0,-

170.000,-

170.000,-

Personele lasten

205.870,-

Cluster Achterhoek Oost (BWAO)

192.283,-

40.000,14.985,-

89.000,-

165.870,296.268,-

Cluster Achterhoek West (SBAW)

225.122,-

Cluster Veluwe Noord

156.008,-

-1.938,-

Cluster Veluwe West

242.269,-

31.714,-

273.983,-

0,-

31.774,-

31.774,-

Bovenclusterlijk Veluwe Cluster EVA Cluster IJsselstreek Niet uitgevoerde werkzaamheden 2010 Totaal reserve brandweer

225.122,88.000,-

287.620,-

62.691,-

74.680,-

66.070,-

224.928,-

4.570,-

79.251,-

126.000,3.056.156,-

-263.788,-

126.000,-

0,-

311.370,-

468.235,-

2.635.503,-

Verlofuren GHOR

10.743,-

-10.743,-

Totaal reserve GHOR

10.743,-

-10.743.-

0,-

0,-

0,-

3.066.899,-

-274.531,-

311.370,-

468.235,-

2.635.503,-

Totaal VNOG

0,-

Toelichting reserves

IBDUR BZK Brandweer Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. Egalisatie opleidingsinstituut Het doel van deze reserve is te dienen in geval zich onvoorziene financiële tegenvallers voordoen in de exploitatie van het Opleidingscentrum en opvangen van fluctuaties m.b.t. vraag naar opleidingen en ontvangen middelen. De onttrekking van € 101.883,- betreft het negatief exploitatieresultaat van 2011. Egalisatie congruentie Het doel van deze reserve is te dienen om vooruit gemaakte kosten van het project MON en incidentele effecten congruentie te kunnen egaliseren. In het kader van de resultaatbestemming 2010 wordt deze reserve totaal ingezet en komt daarmee in 2011 te vervallen. In de begroting 2012 wordt de systematiek van egaliseren van het congruentie-effect losgelaten.


11

Resultaat programma risicobeheersing Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. De onttrekking in 2011 betreft het negatief exploitatieresultaat van 2011. Opleiding personeel P&O Het doel van deze reserve is te dienen als dekking bij het Opleidingsplan VNOG. Voor deze reserve heeft geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden in 2011 Nieuwbouw VNOG Het doel van deze reserve is te dienen in geval zich onvoorziene financiële tegenvallers voordoen ten aanzien van de huisvesting concernstaf en/of stalling regionaal materieel en eventueel extra begeleiding of expertise in het kader van de nieuwbouw. In 2011 heeft er geen toevoeging of onttrekking voor deze reserve plaatsgevonden. Voorgesteld wordt om de naam van deze reserve te wijzigen in reserve IKC. Rechtstreekse melding (RBS) Het doel van deze reserve is te worden ingezet bij onvoorziene tegenvallers zoals bijvoorbeeld schade als gevolg van blikseminslag. In 2011 heeft zich in dit kader geen tegenvaller voorgedaan waardoor geen toevoeging of onttrekking heeft plaatsgevonden. Verlofuren brandweer Het doel van deze reserve is te dienen als financiële dekking voor de openstaande verlofuren van een kalenderjaar van de VNOG brandweer. In het kader van de resultaatbestemming 2010 wordt deze reserve totaal ingezet en kan daarmee komen te vervallen. Reserve TBO Het doel van deze reserve is te worden ingezet als dekking om onderzoek natuurbranden verder te ontwikkelen en als dekking voor uit te voeren regionale en landelijke onderzoeken. In 2011 is € 57.000,- aan de reserve toegevoegd. Reserve BDVR RVB Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. In 2011 is €170.000,- (netcentrisch werken € 120.000,-en veiligheidsberaad € 50.000,- ) aan de reserve toegevoegd.

Personele lasten Het doel van de reserve is om onvoorziene lasten van WW- en wachtgelduitkeringen en overige bijzondere (leeftijds) regelingen op te vangen. I.v.m voortijdig vertrek van een aantal medewerkers in 2011 is € 40.000,- onttrokken uit deze reserve.

Cluster Achterhoek Oost (BWAO) Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Achterhoek Oost te onttrekken uit deze reserve. De toevoeging in 2011 € 14.985,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten Achterhoek Oost besloten hebben het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Cluster BWAO, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011 Daarnaast is € 89.000,00 toegevoegd in 2011 tbv cursuskosten manschappen en bevelvoerders die in 2012 start.


12

Cluster Achterhoek West (BAW) Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Achterhoek West te onttrekken uit deze reserve. Cluster Veluwe Noord Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Veluwe Noord te onttrekken uit deze reserve. In 2011 heeft er een correctie plaatsgevonden ad € 1.938,00 tbv Reserve Bovenclusterlijk Veluwe De onttrekking van € 88.000,- betreft het negatief exploitatieresultaat van 2011. Cluster Veluwe West Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Veluwe West te onttrekken uit deze reserve. In 2011 heeft er een correctie plaatsgevonden ad € 2.399,- tbv Reserve Bovenclusterlijk Veluwe De toevoeging in 2011 € 34.113,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten Veluwe West besloten heeft een klein deel van het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Cluster Veluwe West, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011. Bovenclusterlijk Veluwe. Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten t.b.v. Bovenclusterlijk Veluwe West te onttrekken uit deze reserve. De toevoeging in 2011 € 27.437,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten Veluwe West en Veluwe Noord besloten hebben het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Bovenclusterlijk Veluwe, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011. De toevoeging is een correctie op de reserve Cluster Veluwe Noord en Cluster Veluwe West. Cluster EVA Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten en clusterontwikkeling t.b.v. Cluster EVA te onttrekken uit deze reserve. De onttrekking van € 62.691 betreft het negatief exploitatieresultaat van 2011.

Cluster IJsselstreek Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster IJsselstreek te onttrekken uit deze reserve. De toevoeging in 2011 € 4.570,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten IJsselstreek besloten hebben het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Cluster IJsselstreek, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011. Niet uitgevoerde werkzaamheden 2010 In 2010 is € 126.000,- gedoteerd aan de reserve, waarmee was ingestemd door het Algemeen Bestuur op 11 november 2010. In 2011 zijn de kosten van de aangegane verplichtingen weer onttrokken uit deze reserve. Deze reserve wordt dus opgeheven.

Verlofuren GHOR Het doel van deze reserve is te dienen als financiële dekking voor de openstaande verlofuren van een kalenderjaar van de VNOG GHOR. In het kader van de resultaatbestemming 2011 vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011 is deze reserve € 10.743,- totaal ingezet. Deze reserve wordt dus opgeheven.


13

Vaste schulden De lening bij de BNG is afgesloten i.v.m. de overname materieel tegen boekwaarde per 1-1-2011 door Cluster Achterhoek Oost van de gemeenten Berkelland € 1.117.130,Aalten € 948.395,-, Oost Gelre € 1.036.972,- en Winterswijk € 660.513,-. Het verschil tussen overname en aangetrokken lening € 77.910,- is gefinancierd met eigen middelen.

Voorzieningen Het saldo van de voorzieningen is opgebouwd uit volgende onderdelen: 01-01-2011

Vermeerdering

Onttrekking

31-12-2011

875.329,25.274,-

17.500,47.500,-

221.635,72.460,-

671.194,315,-

50.000,-

9.508,42.765,-

15.085,0,105.344,-

0,-

28.067,-

FLO rechten S3h FLO rechten VNOG Brandweer Spaarverlof Spaarverlof GHOR Onderhoud digitale alarmoverdragers Voormalig personeel Saldo per balansdatum

15.085,9.508,98.109,28.067,1.051.372,-

115.000,-

346.368,-

820.005,-

Toelichting voorzieningen FLO rechten Stedendriehoek Het betreft de opgebouwde FLO-rechten van het personeel regio Stedendriehoek m.b.t de uitkeringsduur: Voormalig personeel van 55 tot 65 jaar. Daarnaast voor actief personeel dat recht heeft op een overgangsregeling m.b.t. de periode 55 tot 60 jaar. Om de voorziening op peil te houden voor toekomstige verplichtingen en indexering, is conform bestaande regeling Stedendriehoek dotatie over het aanwezige saldo per 1 januari 2011 toegevoegd. FLO rechten VNOG Brandweer en GHOR Het betreft hier de opgebouwde rechten voor repressief personeel dat aan bepaalde criteria voldoet (RROL-piketfuncties). Deze voorziening is, conform de arbeidsvoorwaardenregeling van de VNOG ingericht voor de uitkeringsperiode van 60 tot 65 jaar. Spaarverlof De spaarverlofregeling is opgeheven per 01-01-2006, echter deze is opgebouwd door 1 medewerker die ongeacht dat hij/zij gebruik maakt van de FLO-regeling hierop aanspraak kan maken. Spaarverlof GHOR In 2011 is € 9.508,- onttrokken uit de voorziening i.v.m. de uitkering van het spaarverlof aan de nabestaanden van de medewerker GHOR. Deze voorziening wordt dus opgeheven. Onderhoud digitale alarmoverdragers Op basis van een onderhoudsplan zal jaarlijks een dotatie plaatsvinden. De gerealiseerde onderhoudskosten 2011 (€ 42.765,-) voor de alarmoverdragers komen ten laste van de voorziening. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening 2011

14

Voormalig personeel Van het ISV te Harderwijk is het verzoek ontvangen om de kosten van de voormalige commandant tot aan de pensioendatum in rekening te brengen. De begrote kosten bedroegen € 327.717,- en zijn destijds in een voorziening ondergebracht. Inmiddels is de betreffende commandant niet meer in dienst en in 2012 zal er een voorstel worden gedaan om het restant van deze voorziening te verrekenen met clusters Veluwe Noord en West.

Netto vlottende schulden 31-12-2011 2.587.671,411.031349.237,716.380,0,4.064.319,-

Crediteuren Vooruit ontvangen projectgelden Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen Vooruit gefactureerde bedragen Saldo per balansdatum

31-12-2010 1.409.371,668.865,468.171,593.055,0,3.139.461,-

Toelichting netto vlottende schulden Crediteuren Het betreft hier facturen van het jaar 2011 die in het jaar 2012 betaalbaar zijn gesteld en in 2012 worden afgeschreven van de bankrekening. In onderstaand tabel zijn de crediteuren weergegeven met een saldo > € 20.000,-.

Belastingdienst (oa loonheffing dec.) Pon’s automobielhandel Gemeente Doetinchem Gemeente Bronckhorst Gemeente Oost Gelre Gemeente Apeldoorn Brandweer Gemeente Harderwijk Gemeente Berkelland BOTC International Weeze GmbH Gemeente Montferland Gemeente Winterswijk RAE BeNeLux BV Gemeente Aalten Misco Nederland BV Congres en Studiecentrum VNG Decos Software Engineering BV Payroll Select Freelance Services Elnou Projecten BV Overige

31-12-2011 653.925,228.780,216.885,147.730,139.695,103.370,63.230,62.460,45.260,39.310,38.620,36.870,34.600,27.260,25.330,21.780,20.620,-67.370,749.316,-

Totaal

2.587.671,-


15

Nog te betalen kosten Dit betreft kosten, die in 2011 zijn veroorzaakt, maar waarvan de rekening in 2012 ontvangen zal worden.

31-12-2011 112.850,12.389,74.075,71.042,28.000,15.000,134.150,31.261,22.870,5.128,95.767,113.848,716.380,-

Uitgaven GHOR oa afrekening Connexion Raet implementatie PRIS 2011 NIFV MON Regio IJsselland Accountantskosten Kosten duikcoördinator 2011 Cluster Achterhoek West diversen kosten Elburg hoogwerker BRW Apeldoorn diversen nota’s 2011 Cluster Achterhoek Oost diversen kosten Belastingdienst Overig VNOG Totaal nog te betalen kosten

Vooruit ontvangen overige bedragen 31-12-2011 ESF subsidie Aanschaf firebuckets MV en J uitbreiding einddoel Kosten DVO BWAO LN M & L

95.015,130.276,80.000,25.779,18.167,-

Totaal

349.237,-

Vooruit ontvangen projectgelden BZK, SiSa 31-12-2011 Projectgelden BZK,Sisa voorgaande jaren Totaal


411.031,411.031,-

16

Waarborgen en garanties Binnen de VNOG zijn geen waarborgen en of garanties afgegeven ten behoeve van derden.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De indeling van de jaarrekening 2011 komt overeen met het model dat gehanteerd is voor de begroting. Daarbij is rekening gehouden met de begrotingswijzigingen die met de 1e en 2e Financiële Verkenning 2011 zijn vastgesteld. In het kader van het BBV en het project Rechtmatigheid is de interne regelgeving herzien. Op 1 februari 2007 heeft het Algemeen Bestuur een geactualiseerde financiële verordening, nota reserves en voorzieningen en regeling budgetbeheer en begrotingsdiscipline vastgesteld. De jaarrekening 2011 is opgesteld over de periode 1 januari – 31 december 2011. De inwonerbijdrage die in de jaarrekening is opgenomen, is conform de bij de begroting vastgestelde uitgangspunten. De algemene inwonerbijdrage is de sluitpost van lasten en baten bij de programma’s. Het programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie wordt geheel gedekt door subsidies van rijk en provincie. De producten RBS, BHV en Inkoop derden ontvangen ook geen (gemeentelijke) inwonerbijdrage. Het uiteindelijke resultaat van de brandweer en Ghor staat vermeld in het overzicht van het resultaat van de programma’s. Verkort overzicht afschrijvingstermijnen VNOG Waardering en afschrijving vaste activa 1. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000,- worden niet afgeschreven. 2. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de annuïtaire methode. 3. De omslagrente voor de rentetoerekening van kapitaallasten wordt bepaald op basis van de te betalen interest over aangetrokken leningen, en eventueel bij begroting vastgestelde rentetoevoegingen aan daarvoor aangewezen onderdelen van het eigen vermogen. 4. De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden afgeschreven in: a. 40 jaar: nieuwbouw gebouwen; b. 25 jaar: renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen; c. 15 jaar: brandweervoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, technische installaties gebouwen, groot gereedschap; d. 12 jaar: meubilair; e. 10 jaar: kantoorinventaris, telefooncentrale, witgoed, keukenapparatuur, audioen video-apparatuur, brandweermateriaal, kleding, alarmoverdragers RBS, inventaris opleidingen, inrichting VC, overige immateriële activa; f. 7 jaar: personenauto’s en dienstvoertuigen RROL, uitrusting RROL, projectkosten C2000; g. 5 jaar: kantoorapparatuur, duikapparatuur, randapparatuur C 2000, gaspakken en uitrusting, automatisering – en softwarepaketten; h. 4 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatie-apparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de GMA/MON); i. 3 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatie-apparatuur en verbindingsmiddelen GMA/MON en RBS migratie; j. 2e hands aangekochte activa worden afschreven op basis van de geschatte resterende economische levensduur; k. investeringen die in voorgaande leden niet specifiek zijn benoemd worden afschreven op basis van de verwachte economische levensduur. 5. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves, ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij besluit van het Algemeen Bestuur Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening 2011

17

worden afgeweken. In geval van activering bij besluit van het Algemeen Bestuur wordt het actief afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door het Algemeen Bestuur aan te geven tijdsduur. Voorziening voor oninbare vorderingen Voor oninbare vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van een beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden. Dotaties voorzieningen Van elke voorziening dient een onderbouwing c.q. specificatie van de kosten aanwezig te zijn. Alleen op grond van deze gegevens kan eventueel een dotatie plaatsvinden. Aanvullende financiële grondslagen De jaarrekening 2011 is opgesteld over de periode 1 januari – 31 december 2011. De inwonerbijdrage die in de jaarrekening is opgenomen, is conform de bestuurlijk vastgestelde uitgangspunten van de begroting 2011 van de VNOG. Voor de berekening van de kapitaallasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: •

•

•

Aan de hand van de staten C van de vaste materiele activa van de drie regio’s zijn de exploitatielasten voor rente en afschrijvingen vastgesteld. In 2004 werd nog de afschrijvingsmethode en het gehanteerde rentepercentage van de afzonderlijke regio’s gehandhaafd. Per 01-01-2005 wordt de afschrijvingsmethode van de VNOG toegepast. Van de door de VNOG geïnventariseerde, maar niet op de balans opgenomen activa van de drie regio’s zijn de exploitatielasten voor rente en afschrijving bepaald en in de jaarrekening verwerkt. Afschrijving vindt plaats op basis van annuïteiten met een rentepercentage van 5,0%. Nieuwe activa van de VNOG worden afgeschreven op basis van annuïteiten. Rentepercentage 5,00% en looptijd conform de financiële verordening VNOG, die door het dagelijks bestuur is vastgesteld.


18

Kerngegevens Aantal inwoners volgens de begroting 2011. Aalten Berkelland Bronkhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk

27.516 44.968 37.737 56.111 35.183 30.028 39.895 29.026

Totaal Achterhoek

300.464

Apeldoorn Brummen Epe Lochem Voorst Zutphen

155.775 21.156 32.892 33.437 23.781 46.877

Totaal Stedendriehoek

313.918

Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Heerde Hattem

22.193 26.261 44.052 26.670 22.765 23.610 18.329 11.797

Totaal Noordwest Veluwe

195.677

Totaal V.N.O.G.

810.059


19

Toelichting programmarekening Programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Risicobeheersing

Begroting 2011 na wijziging

Realisatie 2011

0

0

0

Reguliere baten Product: Risicobeheersing

782.996

995.987

1.065.987

Totale baten

782.996

995.987

1.065.987

Lasten Product: Risicobeheersing

782.996

995.987

1.115.648

Totale lasten

782.996

995.987

1.115.648

Resultaat voor inzet reserve

0

0

49.661

Toevoeging/onttrekking aan reserves

0

0

49.661

Resultaat na inzet reserve

0

0

0


20

Programma Preparatie Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Rampen en crisibeheersing Planvorming en procedures Operationele informatievoorziening Beheerskosten RROL

0 150.568 380.374 71.600

0 144.751 372.779 49.570

0 144.751 372.779 49.570

Reguliere baten Product: Rampen en crisibeheersing Planvorming en procedures Operationele informatievoorziening Beheerskosten RROL

126.535 0 103.000 307.240

108.395 0 103.000 376.820

108.395 0 103.000 394.459

1.139.317

1.155.315

1.172.954

126.535 150.568 483.374 378.840

108.395 144.751 475.779 426.390

104.627 145.949 437.297 381.592

1.139.317

1.155.315

1.069.465


0

0

103.489


0

0

0


0

0

Totale baten Lasten Product: Rampen en crisibeheersing Planvorming en procedures Operationele informatievoorziening Beheerskosten RROL Totale lasten

103.489

voordelig resultaat

Diverse afwijkingen Totaal:


21

103.489 103.489

Programma Repressie Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Gevaarlijke stoffen VNOG Natuurbrandbestrijding VNOG Grootschalig optreden Waterongevallen CBRNe MON brandweer Verbindingen en alarmering Regionaal Brandmeld Systeem RROL


531.175 86.667 0 255.000

Reguliere baten Product: Gevaarlijke stoffen VNOG Natuurbrandbestrijding VNOG Grootschalig optreden Waterongevallen CBRNe MON brandweer Verbindingen en alarmering Regionaal Brandmeld Systeem RROL

Realisatie 2011

513.819 77.425 0 255.000

514.086 77.425 0 255.000

0

0

0

1.932.119 338.816 -289.036 1.446.465

1.502.720 272.091 -353.425 1.448.390

1.502.720 272.091 -353.425 1.448.390

0

0

0

0 507.731

0 612.083

1.764 716.813

0

0

0

203.899 160.000

193.400 282.153

211.546 328.228

0

0

0

1.032.500 63.000

1.041.500 63.000

1.123.013 72.030

6.268.336

5.908.156

6.169.681

531.175 86.667 507.731 255.000 203.899 2.092.119 338.816 743.464 1.509.465

513.819 77.425 612.083 255.000 193.400 1.784.873 272.091 688.075 1.511.390

411.094 83.203 422.773 260.979 159.574 1.839.833 219.906 707.502 1.580.930

6.268.336

5.908.156

5.685.794


0

0

483.887


0

0

0


0

0

Totale baten Lasten Product: Gevaarlijke stoffen VNOG Natuurbrandbestrijding VNOG Grootschalig optreden Waterongevallen CBRNe MON brandweer Verbindingen en alarmering Regionaal Brandmeld Systeem RROL Totale lasten

483.887

voordelig resultaat


22

Gevaarlijke stoffen: Kapitaallasten deels niet gerealiseerd doordat investeringen aan het eind van het jaar gedaan zijn. Terughoudend geweest met uitgaven in afwachting van de reorganisatie OGS-organisatie, waarbij het aantal gaspakkenteams en meetploegen wordt gereduceerd. Grootschalig optreden: Een aantal grote investeringen is pas in december 2011 gedaan, hierdoor ontstaat een resultaat in 2011.

63.000 23.700

127.000

Kapitaallasten deels niet gerealiseerd doordat investeringen aan het eind van het jaar gedaan zijn.

117.600

Brandstofprijzen zijn ook dit jaar weer flink gestegen. Dit is niet door ons beïnvloedbaar. Op deze post zijn de bijdragen aan de deelnemende korpsen van interregionale inzetten geboekt. Deze hebben betrekking op zowel 2010 als 2011. Deze kosten worden gecompenseerd uit bijdragen van het Ministerie van V&J voor interregionale bijstand.

-13.000 -64.900

Een deel van de oefeningen is doorgeschoven. Te weinig personeel om uitvoering te geven. Betreft binnengehaalde eenmalige bijdragen voor inzetten FBO en interregionale bijstand (2010 en 2011) en een project Nieuw materieel is eerste jaar garantie, dus minder kosten. CBRNe post overige kosten € 52.000 geraamd, € 14.000 uitgegeven Verbindingen en alarmering Kapitaallasten deels niet gerealiseerd doordat investeringen aan het eind van het jaar gedaan zijn. Onderhoudsrekeningen zijn niet doorbelast aan clusters.

11.800 37.600 57.200

30.800 12.200

RROL Betreft OVD en HOVD piket. Dit is gekoppeld aan de salarissen maar is niet gekoppeld in 2011. Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:

23

104.000

-14.200

RBS Er zijn nieuwe aansluitingen bijgekomen. De rekeningen lopen niet precies per jaar. Daardoor kan per jaar verschil optreden. Bovendien is een deel afhankelijk van het verbruik.


16.700

-62.000 36.387 483.887

Programma Nazorg Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Nazorg


Realisatie 2011

47.695

45.609

45.609

0

0

45

Totale baten

47.695

45.609

45.654

Lasten Product: Risicobeheersing

47.695

45.609

44.116

Totale lasten

47.695

45.609

44.116


0

0

1.538


0

0

0


0

0

Reguliere baten Product: Risicobeheersing

1.538

voordelig resultaat

Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:


24

1.538 1.538

Programma Regionaal Veiligheidsbureau Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Regionaal Veiligheidsbureau

100.000

75.021

75.021

Reguliere baten Product: Regionaal Veiligheidsbureau

943.174

1.200.792

1.208.486

Totale baten

1.043.174

1.275.813

1.283.507

Lasten Product: Regionaal Veiligheidsbureau

1.043.174

1.125.813

1.043.382

Totale lasten

1.043.174

1.125.813

1.043.382


0

150.000

240.125


0

-150.000

-150.000


0

0

90.125

voordelig resultaat Oorspronkelijk hadden wij binnen het RVB voor de organisatie van deze oefeningen 1,0 fte gepland en beschikbaar. Echter begin van het jaar werd het duidelijk dat wij niet langer konden steunen op de collega van Defensie omdat die een interne opleiding ging volgen. Het gevolg daarvan was dat er voor de organisatie van deze oefeningen slechts 0,4 fte overbleef. Dat heeft er toe geleid dat we een aantal GRIP-oefeningen uit onze planning hebben geschrapt en daarom hebben we daarvoor dus geen kosten gemaakt. Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:


25

46.000

44.125 90.125

Programma Kwaliteitszorg Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Regionale kwaliteitszorg

285.710

296.906

296.906

Reguliere baten Product: Regionale kwaliteitszorg

150.000

150.000

150.195

Totale baten

435.710

446.906

447.101

Lasten Product: Regionale kwaliteitszorg

435.710

436.906

444.953

Totale lasten

435.710

436.906

444.953


0

10.000

2.148


0

-10.000

-5.370


0

0

-3.222

nadelig resultaat



26

-3.222 -3.222

Programma Opleidingen Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Opleidingsinstituut Bedrijfshulpverlening Opleiding rampenbestrijding gemeenten Opleiding officieren

140.000 0 0 0

126.352 0 0 0

126.352 0 0 0

Reguliere baten Product: Opleidingsinstituut Bedrijfshulpverlening Opleiding rampenbestrijding gemeenten Opleiding officieren

750.000 340.000 130.000 55.000

750.000 0 0 16.459

872.222 0

1.415.000

892.811

998.574

890.000 340.000 130.000 55.000

876.352 0 0 16.459

1.100.457 0 0 0

1.415.000

892.811

1.100.457


0

0

-101.883


0

0

101.883


0

0

0

Totale baten Lasten Product: Opleidingsinstituut Bedrijfshulpverlening Opleiding rampenbestrijding gemeenten Opleiding officieren Totale lasten


27

0 0

Programma Projecten Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Project GMA/MON

351.000

111.621

111.621

Reguliere baten Product: Project GMA/MON

0

0

22.272

Totale baten

351.000

111.621

133.893

Lasten Product: Project GMA/MON

351.000

111.621

187.588

Totale lasten

351.000

111.621

187.588


0

0

-53.695


0

0


0

0

-53.695

nadelig resultaat

Betreft een eind augustus 2011 nagekomen rekening 2010 van het Veiligheidsberaad waar geen rekening mee was gehouden. Het is de regiobijdrage van het beheer van het GMS 2010. Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:


28

-66.817

13.122 -53.695

Programma Algemene dekkingsmiddelen VNOG Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Algemene dekkingsmiddelen

555.559

1.379.189

1.331.225

Reguliere baten Product: Algemene dekkingsmiddelen

2.555.870

2.111.191

2.300.242

Totale baten

3.111.429

3.490.380

3.631.467

Lasten Product: Algemene dekkingsmiddelen

3.111.429

3.589.380

3.592.294

Totale lasten

3.111.429

3.589.380

3.592.294


0

-99.000

39.174


0

99.000

99.000


0

0

138.174

voordelig resultaat Betreft een voordeel op de DVO's die zijn afgesloten met de clusters. De reden is dat het aanttrekken van personeel enige tijd in beslag neemt waardoor de uitgaven achterlopen.

227.000

Het rentevoordeel is geraamd op € 263.000, de werkelijk gerealiseerde rente bedraagt € 395.000. Verder is er een terugbetaling van rente aan het cluster Achterhoek Oost gedaan in verband met de overname eind 2011 van € 185.000.

-43.000

Bijzondere baten: er zijn een aantal voertuigen verkocht voor een hoger bedrag dan de boekwaarde die resteerde.

17.000

Bijzondere baten: diverse verrekeningen met de belastingdienst in verband met ziektewet 2010.

29.000

Bijzondere lasten:betreft voornamelijk het afboeken van de Seringenlaan voor €90.000. Verder zijn er een aantal uitkeringen in verband met levensloopregelingen gedaan waar geen rekening mee gehouden is. Betreft inwonersbijdrage. Deze is op algemene dekkingsmiddelen minder vanwege het tekort op de inwonerbijdrage. Op de produkten is conform raming geboekt, hierdoor komt het tekort tot uiting op AD.

-126.100

Betreft de doorbelasting van de BTW op met name de bedrijfsvoering. Hier zijn hogere BTW kosten dan geraamd, mede doordat de BTW van de extra lasten als gevolg van de DVO's, niet bijgeraamd zijn. In de 2e fin verkenning is ingeschat dat er € 226.000 meer BDVR ontvangen zou worden, hiervoor is een toevoeging aan de reserve BDVR geraamd. Hier is echter geen besluit over genomen door het AB en de toevoeging heeft niet plaatsgevonden. Dit heeft een positief effect op de exploitatie. In de 2e fin verkenning is gemeld dat er een meeropbrengst van de BDVR gerealiseerd zou worden. Dit overschot is € 268.600 gebleken.

-48.000

-86.600

226.000

268.800

Er is een stelpost voor de ombuiging op personeel opgenomen. Gezien het positieve resultaat mogen we aannemen dat deze gerealiseerd is, echter de stelpost is in 2011 niet afgeraamd. Dit heeft een negatief effect op de exploitatie.

-300.000

Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000:

-25.926 138.174

Totaal:


29

Programma Achterhoek Oost Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Cluster Achterhoek Oost Overname personeel Overname materieel

409.083 0 0

408.930 922.182 1.733.123

408.930 778.498 1.733.123

Reguliere baten Product: Cluster Achterhoek Oost

54.300

81.483

278.295

Totale baten

463.383

3.145.718

3.198.846

Lasten Product: Cluster Achterhoek Oost

463.383

2.985.718

3.004.499

Totale lasten

463.383

2.985.718

3.004.499


0

160.000

194.347


0

160.000

89.000


0

0

105.347

voordelig resultaat Het budget voor brandstof is afkomstig uit de 5 begrotingen, waaruit de begroting van de BWAO is samengesteld. Dit bleek niet toereikend. Ook zijn de brandstofprijzen gestegen in 2011. De verzekeringen voor de voertuigen zijn centraal (VNOG) afgesloten. Hierdoor is deze besparing gerealiseerd. Wat betreft het algemene onderhoud en beheer is er centraal ingekocht voor alle 9 posten. Of de trend van dit financiële voordeel zich voortzet, zal de komende jaren moeten blijken. In 2010 is besloten het duikteam op te heffen. Hiervoor in de plaats is in 2011 de specialisatie oppervlakteredding opgestart. De complete uitrusting, benodigd voor het uitvoeren van deze taak, is van dit budget betaald.

-11.300

15.400 25.700

-13.600

e

Deze kostenpost oefenmaterialen is in 2011 toegevoegd met een budget van € 0,-. M.i.v. de 1 begrotingswijziging 2012 zullen we hier, n.a.v. de ervaring in 2011, een budget aan toekennen.

-20.600

Deze kostenpost overige kosten repressieve dienst is in 2011 toegevoegd met een budget van € e 0,-. Vanaf de 1 begrotingswijziging 2012 zullen we hier, n.a.v. de ervaring in 2011 een budget aan toekennen.

-17.800

Wat betreft het oefenen brandweervrijwilligers zijn geen bijzonderheden te melden. Door ervaring zal hierop nauwkeuriger gebudgetteerd kunnen worden. De oefeningen voor Hulpverlening zijn dit jaar goedkoper georganiseerd (grotere cursusgroepen). Dit was echter éénmalig, omdat de groepen te groot waren. Er waren 2 dagen realistisch oefenen gepland als “veegdagen”. Deze waren echter niet nodig en zijn tijdig geannuleerd. Verder zijn een aantal kosten, die rechtstreeks zijn toe te wijzen aan het realistisch oefenen, op een andere kostensoort geboekt (zie ook overige budgetten oefenen en overige kosten repressieve dienst).

-16.500

Er zijn cursussen Manschappen en Bevelvoerder niet gestart in 2011, maar doorgeschoven naar 2012. Betreft de verkoop van een aantal voertuigen waarvoor geen boekwaarde is opgenomen en daarom ten gunste van de exploitatie komen. In december 2011 zijn de activa overgenomen van de gemeenten.Er hebben tussen het opstellen van de begroting 2011 en de werkelijke overdracht een aantal wijzigingen plaatsgevonden. Zowel de inkomsten als uitgaven zijn niet afgeraamd. Verder kunnen er kleine verschillen ontstaan door het moment van investeren en de rente.

79.100



30

70.100

23.750 -14.700

-14.203 105.347

Programma Achterhoek West Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Cluster BAW Bedrijfsvoering Overgang cluster: Cluster BAW Bedrijfsvoering Cluster BAW Operationele voorbereiding Cluster BAW Repressie Cluster BAW Risicobeheersing


Realisatie 2011

521.981

521.981

521.981

0 0 0 0

2.510.124 1.292.481 52.800 40.000

3.895.406 0 0 0

80.767 0 0 0

133.911 0 0 0

168.135 0 0 0

Totale baten

602.748

4.551.297

4.585.522

Lasten Product: Cluster BAW Cluster BAW Cluster BAW Cluster BAW

602.748 0 0 0

3.166.016 1.292.481 52.800 40.000

3.052.218 1.119.581 73.687 4.565

602.748

4.551.297

4.250.051


0

0

335.471


0

0

0


0

0

Reguliere baten Product: Cluster BAW Bedrijfsvoering Cluster BAW Operationele voorbereiding Cluster BAW Repressie Cluster BAW Risicobeheersing

Bedrijfsvoering Operationele voorbereiding Repressie Risicobeheersing

Totale lasten

335.471

voordelig resultaat


31

De salariskosten vallen lager uit door nog niet ingevulde formatie. Zie ook inhuur derden. De salariskosten vallen lager uit waardoor extra is ingehuurd.

32.000 -34.700

Er zijn meer functionarissen ingezet voor de RROL dan op voorhand was ingeschat. Reiskosten dienstreizen zijn gebaseerd op de vier gemeentelijke situaties. Voor 2011 bleek dit te hoog voor het cluster.

15.000 72.900

In 2010 zijn abusievelijk de kosten voor de huisvesting niet voldaan. Dit is in 2011 rechtgezet. Er is een tegemoetkoming ontvangen van de gemeente Montferland i.v.m. een salariscorrectie van een medewerker die inmiddels bij een ander onderdeel van de VNOG werkt. Verzekeringskosten zijn veelal door de gemeenten voorgeschoten en bij egalisatie op de verkeerde post geboekt. (diverse kosten). > Verzekeringen Operationele Voorbereiding. Wat betreft communicatie is het cluster, gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Wat betreft de post clusterontwikkeling is het cluster, gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. De kosten voor mobiele telefonie zijn abusievelijk op de verkeerde begrotingspost geboekt. > mobiele telefonie Operationele Voorbereiding. Met de aanschaf dienstkleding is, gezien de eerste jaar clusterorganisatie, terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Het duikteam is in 2011 opgeheven. OTO proces training: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Brandkranen: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Uitbreiding bluswerkzaamheden: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Onderhoudskosten C2000: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Onderhoud OV materieel en overige kosten repressieve diensten waren niet begroot. Bij het opstellen van de begroting is geen rekening gehouden met BTW. Hard- en softwarebenodigdheden zijn doorgeschoven naar 2012 Betreft de kosten die ten onrechte door de gemeenten zijn betaald zijn. Betreft de nog niet besteede elipsgelden waarvan de bestuurscommissie heeft bepaald dat dit in de reserve van Achterhoek Oost gestort moet worden, vandaar het voorstel bij bestemming van het resultaat. Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:

-33.700


32

19.200

33.400 12.100 105.200 40.500 16.600 27.500 77.600 44.000 30.600 12.800 -34.400 -114.100 20.000 -221.600 218.000

-3.429 335.471

Programma Bovenclusterlijk Veluwe Noord en West Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Bovenclusterlijk NW Veluwe

138.931

138.931

138.931

Reguliere baten Product: Bovenclusterlijk NW Veluwe

98.350

98.350

111.850

Totale baten

237.281

237.281

250.781

Lasten Product: Bovenclusterlijk NW Veluwe

237.281

237.281

188.261

Totale lasten

237.281

237.281

188.261


0

0

62.520


0

0

0


0

0

62.520

voordelig resultaat Het positieve resultaat is volledig toe te schrijven aan minder uitgaven op de posten voor de waterongevallenbestrijding. Deze verminderde uitgaven hebben vooral te maken met het feit dat beschikbare kapitaalslasten voor Elburg en Harderwijk niet gebruikt zijn omdat apparatuur niet is vervangen in afwachting van de besluitvorming. Daarnaast is de duiktaak van Elburg komen te vervallen. Totaal:


33

62.520

62.520

Programma Cluster Veluwe Noord Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Cluster Veluwe Noord

164.435

147.742

164.435

Reguliere baten Product: Cluster Veluwe Noord

0

0

13.352

Totale baten

164.435

147.742

177.787

Lasten Product: Cluster Veluwe Noord

164.435

235.742

267.154

Totale lasten

164.435

235.742

267.154


0

-88.000

-89.367


0

88.000

88.000


0

0

-1.367

nadelig resultaat



34

-1.367 -1.367

Programma Cluster Veluwe West Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Cluster Veluwe West geharmoniseerd overgang cluster niet geharmoniseerd


Realisatie 2011

435.341

435.341 1.472.517

435.341 1.472.517

23.267

99.464

100.618

Totale baten

458.608

2.007.322

2.008.476

Lasten Product: Cluster Veluwe West

458.608

2.007.322

1.882.491

Totale lasten

458.608

2.007.322

1.882.491


0

0

125.985


0

0

0


0

0

Reguliere baten Product: Cluster Veluwe West

125.985

voordelig resultaat Salarissen, sociale lasten en overigen: Het grote verschil wordt verklaard door een aantal factoren: Voor het niet geharmoniseerde formatiedeel is in de begroting gerekend met 30% werkgeverslasten terwijl dit binnen de VNOG vooralsnog uitkomt op ca. 25%. Verder is een vacature ingevuld met een lagere salarisschaal en zit nog niet iedere collega in het maximum van zijn functieschaal. Binnen de bestuurscommissie zal het onderscheid in het positief resultaat over het geharmoniseerde en niet geharmoniseerde deel besproken worden en zullen nadere afspraken gemaakt worden over verdere afhandeling.

128.000

Opleiding en vorming personeel: Hiervan is ca € 16.000 nog niet uitgegeven omdat we nog geen organisatiebreed behoeftebeeld hadden wat verwerkt is in een opleidingsplan. Daarnaast was een aantal specifieke opleidingen voor ontwikkelingen (zoals op gebied Wabo) nog onvoldoende uitgewerkt om hier zinvol in te investeren.

16.000

Onderhoud gebouw/installatie: Geen rekening is gehouden met de realisatie van een waterbassincontainer van ca. € 12.000 t.b.v. de repressieve dienst van het cluster. Deze kosten zijn incidenteel.

-12.000

Kosten vervoer: Gedacht was dat in 2011 een nieuw terreinvaardig dienstvoertuig in gebruik genomen zou worden ter vervanging van het oude voertuig. Dit is niet gebeurd. Hierdoor is er een positief budget ontstaan van € 15.000,-.

15.000

Kosten automatisering: In het begrootte bedrag is er geen rekening gehouden met een door de bestuurscommissie goedgekeurde inhuur van een externe adviseur/projectleider ICT migratie. Dit zijn incidentele kosten. Kosten meubilair: In 2011 is er geen aanvulling/vervanging geweest van meubilair. Dit mede in relatie tot de in 2013 geplande verhuizing naar de nieuwbouw.

-27.700



35

10.000 -3.315 125.985

Programma Cluster EVA Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Cluster EVA


Realisatie 2011

167.834

287.646

287.646

42.500

90.409

166.603

Totale baten

210.334

378.055

454.249

Lasten Product: Cluster EVA

210.334

448.055

470.875

Totale lasten

210.334

448.055

470.875


0

-70.000

-16.626


0

70.000

62.692


0

0

Reguliere baten Product: Cluster EVA

46.066

voordelig resultaat Met het opheffen van het team waterongevallen, is het budget niet meer nodig. Voor waterongevallen is er oppervlakteredding gekomen. Hiervoor is een deel van het budget van waterongevallen gebruikt. Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:


36

22.000

24.066 46.066

Programma Cluster IJsselstreek Primaire begroting 2011

Inwonersbijdrage Product: Cluster IJsselstreek Overgang cluster: Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek

185.690

Realisatie 2011

185.690

185.690

2.583.854 0 0 0 0 0

2.583.856 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

42.500 0 0 0 0 0

143.724 298 3.747 0 630 0

228.190

2.812.044

2.917.945

228.190 0 0 0 0 0

2.031.036 29.718 272.299 350.050 85.800 43.141

1.980.576 26.221 318.346 372.917 114.215 41.462

228.190

2.812.044

2.853.737


0

0

64.208


0

0

0


0

0

Reguliere baten Product: Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek

Bedrijfsbureau


Bedrijfsbureau Repressie TD OT&O Gebouw Kleding


42.500

Totale baten Lasten Product: Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek Cluster IJsselstreek


Totale lasten

64.208

voordelig resultaat Bedrijfsvoering heeft in 2011 een positief saldo van € 151.000. Dit ontstaat vooral door een grote onderschrijding op personele lasten. Dit komt doordat verschillende functies met het oog op de komende bezuiniging van gemeente Zutphen niet of slechts gedeeltelijk zijn ingevuld en vacatures pas in de loop van het jaar konden worden ingevuld.

151.000

De Technische dienst, Opleiden Trainen en Oefenen en gebouw laten een negatief resultaat zien maar dit ontstaat vooral doordat dit de uitgaven zijn inclusief ongeveer € 90.000 aan btw. De budgetten zijn namelijk zonder btw overgedragen terwijl de facturen door de VNOG met btw zijn betaald. De door de VNOG betaalde btw is door de drie gemeenten verrekend met het btw-compensatiefonds. Gebouw laat wel een overschrijding zien. Met de 2de financiële verkenning is hier al € 35.500 bijgeraamd. Na de verbouwing is het gebouw groter geworden niet alleen met de kazerneringsruimte maar ook met meer kantoor- en vergader-ruimten. Voor de extra kosten zijn de budgetten wel opgehoogd maar dit blijkt in de praktijk onvoldoende. Door de schoonmaak anders aan te pakken denken wij het tekort kleiner te kunnen maken. Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:

-90.000


37

-10.000

13.208 64.208

Programma GHOR Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Inwonersbijdrage Product: Pro-actie en preventie GHOR Preparatie, repressie en nazorg GHOR Beleid en sturing GHOR Multi disciplinaire voorbereiding GHOR Projecten GHOR

59.719 829.402 -745.189 130.433 114.463

59.736 935.454 -876.316 145.460 124.495

59.736 935.454 -876.314 145.460 124.494

Reguliere baten Product: Pro-actie en preventie GHOR Preparatie, repressie en nazorg GHOR Beleid en sturing GHOR Multi disciplinaire voorbereiding GHOR Projecten GHOR

0 199.100 1.366.408 0 0

0 60.000 1.582.061 0 0

0 36.324 1.648.801 0 0

Totale baten

1.954.336

2.030.890

2.073.955

Lasten Product: Pro-actie en preventie GHOR Preparatie, repressie en nazorg GHOR Beleid en sturing GHOR Multi disciplinaire voorbereiding GHOR Projecten GHOR

59.719 1.028.502 621.219 130.433 114.463

59.736 995.454 705.745 145.460 124.495

56.693 817.423 785.225 141.458 108.664

Totale lasten

1.954.336

2.030.890

1.909.463


0

0

164.492


0

0

0


0

0

164.492

voordelig resultaat

Betreft 50% daadwerkelijke salaris van MMA die niet gerealiseerd zijn in 2011. Het restant wordt veroorzaakt doordat de afrekening lager is uitgevallen. Betreft een niet begrootte verplichte 8/25e bijdrage aan kosten MON Geen onvoorziene kosten geweest waar wel een raming voor is opgenomen. Actiecentrum GHOR GGD € 15.000 geraamd, niets uitgegeven niet geraamde bijdragen derden, voornamelijk OTO stimuleringsgelden van de Isala klinieken en decl PSHOR act i.h.k.v. ROAZ-subsidie GGNet Budget overschot doordat de opleidingen van de PSHOR in 2011 zijn gefinancierd door een ROAZ subsidie rechtstreeks aan GGnet. Betreft een ontvangen vergoeding voor een medewerker Veiligerhuis. Per abuis zijn kapitaallasten van reeds afgeschreven voertuigen geraamd. Restant op de salarissen Diverse afwijkingen kleiner dan € 10.000: Totaal:


38

108.300 -171.300 20.500 15.000 26.600 12.200 61.000 33.000 31.000 28.192 164.492

Programmarekening over begrotingsjaar Programma

Primaire begroting 2011


Realisatie 2011

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Bijdrage deeln.gemeenten

Resultaat

782.996 1.139.317 1.043.174 6.268.336 47.695 435.710 351.000 1.415.000 3.111.429

782.996 536.775 943.174 1.807.130 150.000 1.275.000 2.555.870

602.542 100.000 4.461.206 47.695 285.710 351.000 140.000 555.559

995.987 1.155.315 1.125.813 5.908.156 45.609 436.906 111.621 892.811 3.589.380

995.987 588.215 1.200.792 2.192.136 150.000 766.459 2.111.191

567.100 74.9793.716.020 45.609 286.906 111.621 126.352 1.478.189

1.115.648 1.069.465 1.043.382 5.685.794 44.116 444.953 187.588 1.100.457 3.592.294

1.065.987 605.854 1.208.486 2.453.394 45 150.195 22.272 872.222 2.300.242

567.100 75.021 3.716.287 45.609 296.906 111.621 126.352 1.331.225

-49.661 103.489 240.125 483.887 1.538 2.148 -53.695 -101.883 39.174

14.594.657

8.050.945

6.543.712

14.261.598

8.004.780

6.256.818

14.283.697

8.678.697

6.270.121

665.121

463.383 602.748 237.281 164.435 458.608 210.334 228.190 2.364.979 1.954.336

54.300 80.767 98.350 0 23.267 42.500 42.500 341.684 1.565.508

409.083 521.981 138.931 164.435 435.341 167.834 185.690 2.023.295 388.828

2.985.718 4.551.297 237.281 235.742 2.007.322 448.055 2.812.044 13.277.459 2.030.890

81.483 133.911 98.350 99.464 90.409 42.500 546.117 1.642.061

2.904.235 4.417.386 138.931 235.742 1.907.858 357.646 2.769.544 12.731.342 388.829

3.004.499 4.250.051 188.261 267.154 1.882.491 470.875 2.853.737 12.917.068 1.909.463

278.295 168.135 111.850 13.352 100.618 166.603 148.399 987.252 1.685.125

2.920.551 4.417.387 138.931 164.435 1.907.858 287.646 2.769.546 12.606.354 388.830

194.347 335.471 62.520 -89.367 125.985 -16.626 64.208 676.538 164.492

Resultaat programma’s brandweer en 18.913.972 clusters en ghor Toevoegingen/ onttrekkingen aan reserves Risicobeheersing Egal.opleidingsinst. Reserve RVB Regionale kwaliteitszorg Algemene dekkingsmiddelen (niet uitgevoerde werkzaamheden 2010)

9.958.137

8.955.835

29.569.947

10.192.958

19.376.989

29.110.228

11.351.074

19.265.305

1.506.151

47.000

0 0 0 -47.000

47.000 99.000

0 0 150.000 10.000 -99.000 160.000 -88.000 -70.000

89.000

88.000 70.000 304.000

63.000

311.370

Risicobeheersing Preparatie Regionaal Veiligheidsbureau Repressie Nazorg Regionale kwaliteitszorg Projecten Opleidingen en BHV Algemene dekkingsmiddelen Resultaat geharmoniseerde programma's brandweer inclusief Multi

Cluster Achterhoek Oost Cluster Achterhoek West Bovenclusterlijk Veluwe Cluster Veluwe Noord Cluster Veluwe West Cluster EVA Cluster Ijsselstreek Resultaat Clusters GHOR

Reserve BWAO Reserve Veluwe Noord Reserve EVA Totaal reserves Resultaat brandweer Resultaat GHOR Resultaat Clusters Totaal resultaat programma's brandweer en GHOR en Clusters

0

47.000

150.000 57.000

0 0 0

160.000

-47.000

367.000

170.000 52.370

49.661 101.883 20.000 47.000 99.000

-49.661 -101.883 150.000 5.370 -99.000

88.000 62.692

89.000 -88.000 -62.692

468.235

0

-156.866 760.295 164.492 738.230

18.913.972

10.005.137


- 39 -

8.908.835

29.936.947

10.496.958

19.439.989

29.421.598

11.819.310

19.265.305

1.663.017

Voorstel bestemming resultaat 2011 De VNOG als geheel is volop in beweging. Het concern is sterk aan het groeien en 2011 was de aanloop naar een nieuwe organisatie. Ook voor de meeste clusters is 2011 een jaar met veel veranderingen of de aanloop naar veranderingen geweest. In de praktijk blijkt dat door de onzekerheid er voorzichtig omgegaan wordt met de uitgaven en investeringen. Het resultaat 2011 is hoger dan bij de 2e financiële verkenning 2011 is voorzien. In grote lijnen is het overschot bij de brandweer onder te verdelen in de in de 2e financiële verkenning reeds voorziene hogere bijdrage BDVR van € 226.000 als gevolg van de juni-circulaire. Verder loopt de invulling van vacatures binnen de dienstverlening achter op de afgesloten DVO’s met de clusters, het resultaat is een restantbudget van € 227.000. De voortgaande regionalisering zal in 2012 vragen om incidentele uitgaven. Het restant van het overschot ontstaat door de eerder genoemde voorzichtigheid met uitgaven en investeringen. Dit geldt voornamelijk ook voor het overschot op de clusters en de GHOR. Allereerst wordt hieronder het resultaat weergegeven en gesplitst in resultaat voor inzet reserves en resultaat na inzet reserves, zoals de wetgeving voorschrijft.

Clusters Brandweer

Resultaten 2011 voor inzet reserve Totaal (positief) resultaat voor inzet reserves

665.121

89.000 150.692

222.370 317.544

738.230

760.295

164.492

1.506.151

Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves Resultaat na inzet reserves Totaal (positief) resultaat na inzet reserves

676.538

GHOR

164.492

1.663.017

De clusters hebben ieder hun wensen kenbaar gemaakt met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Ook het concern van de VNOG (waaronder het Regionaal Veiligheidsbureau) en de GHOR doen een voorstel tot bestemming van het resultaat. Dit kan betekenen dat het verrekend wordt met de gemeenten of met de (eigen) reserve. In enkele gevallen wordt voorgesteld het resultaat, of een deel ervan, in 2012 direct vrij te laten vallen.

Cluster: Brandweer Achterhoek Oost Cluster: Brandweer Achterhoek West Cluster: Veluwe Noord Cluster: Veluwe West Cluster: Bovenclusterlijk Veluwe Cluster: IJsselstreek Cluster: EVA Totaal Clusters Brandweer Regionaal Veiligheidsbureau Totaal Brandweer GHOR Totaal GHOR

resultaat 105.347 335.471 -1.367 125.985 62.520 64.208 46.066 738.230 670.169 90.125 760.295 164.492 164.492


- 40 -

gemeenten 105.347 116.693 95.985 54.208 22.000 394.233 200.000 200.000 0

in reserve vrijval 2012 218.778 -1.367 30.000 62.520 10.000 24.066 343.997 470.169 90.125 560.294 164.492 164.492

57.957 10.000 67.957 227.000 227.000 33.000 33.000

Toelichting bij de bestemming van het resultaat: Cluster: Brandweer Achterhoek Oost Het jaar 2011 is het eerste jaar van het bestaan van de Brandweer Achterhoek Oost. De begroting 2011 is opgesteld n.a.v. de budgetten die overgeheveld zijn van de gemeenten en een zo goed mogelijke inschatting. Door de ervaring in 2011 en volgende jaren zullen we de werkelijkheid beter kunnen benaderen. Brandweer Achterhoek West De bestuurscommissie van Achterhoek West heeft besloten € 218.000 te oormerken als elipsgelden en deze toe te voegen aan de reserve van cluster Achterhoek West. Het restant van het overschot wordt uitgekeerd aan de gemeenten. Cluster: Veluwe West Binnen de begroting is een positief resultaat geboekt van € 125.985. Het betreft €89.526 over het niet geharmoniseerde deel en € 36.459 over het geharmoniseerde deel. Dit positief resultaat wordt hoofdzakelijk gerealiseerd door incidentele meevallers of is gebaseerd op bestuurlijke afspraken. Over dit positieve resultaat heeft de bestuurscommissie van Veluwe West in maart 2012 afspraken gemaakt. Van het niet geharmoniseerde deel zal een bedrag van € 30.000 worden toegevoegd aan de reserve van Veluwe West. Dit betreft niet uitgegeven salariskosten voor de invulling van de tijdelijke medewerker risicobeheersing in Harderwijk die pas vanaf juli 2011 is ingevuld. De verrekening met de gemeenten is als volgt afgesproken:

niet geharmoniseerd

geharmoniseerd

Ermelo

8.285

7.939

Harderwijk

12.868

13.318

Nunspeet

33.623

8.063

Putten

4.749

7.138

in reserve

30.000 89.525

36.458

Cluster: Bovenclusterlijk Veluwe In 2011 is een duikvoertuig en een boot van Elburg verkocht. Het duikvoertuig en de boot hadden samen nog een boekwaarde van € 57.957. De opbrengst van de verkoop is ten gunste van bovenclusterlijk gekomen en daarom wordt voorgesteld, zoals besproken in de bestuurscommissie, het positieve saldo 2011 te gebruiken voor het afboeken van de boekwaarde. Cluster: IJsselstreek Het voordeel van € 64.000 bestaat voor een groot deel uit incidentele voordelen. Om bij onverwachte tegenvallers als onderhoudswerkzaamheden aan materieel of meer uitrukken dan geraamd niet direct bij de gemeenten te hoeven aankloppen, stellen wij voor om de reeds bestaande egalisatiereserve te handhaven en te begrenzen op 5% van de inwonerbijdrage voor het clusterdeel. Op basis van de inwonerbijdrage 2011 zou een egalisatiereserve van 5% op € 135.000 uitkomen. In de reserve is al € 79.000 aanwezig. Wij stellen voor € 10.000 te storten in de reserve en het restant terug te betalen aan de gemeenten. Omdat het voordelig saldo voornamelijk door een onderuitputting van het salarisbudget is ontstaan, wordt voorgesteld op basis van de verhouding van de bijgedragen budgetten voor personele lasten het bedrag te verdelen. Hiermee wordt er € 3.240 aan Brummen, € 8.100 aan Lochem en € 42.660 aan Zutphen terug betaald. Verder stellen wij voor om voor het opstellen van een projectplan voor de kwaliteitsharmonisatie in 2012 een bedrag van € 10.000 beschikbaar te stellen ten laste van de reserve.


41

Cluster: EVA Een deel van het positieve resultaat wordt veroorzaakt door het stoppen van de activiteit waterongevallen. Het budget is echter in 2011 intact gebleven, mede omdat oppervlakteredding is gestart. Wij stellen voor het restant van het budget, € 22.000, naar verhouding van de inwonerbijdrage te verrekenen met de gemeenten. We stellen voor om de rest van het voordelig resultaat van € 24.000 te storten in de reserve clustervorming EVA. Brandweer Wat betreft het concern van de VNOG, hier zijn een aantal vacatures ontstaan als gevolg van de groei en de organisatieontwikkeling die niet direct ingevuld kunnen worden. Desalniettemin is er een achterstand in het werk, daarom wordt hier gevraagd een deel van het overschot te bestemmen voor 2012 om een inhaalslag mogelijk te maken (€227.000). GHOR De laatste jaren is de GHOR geconfronteerd geweest met tekorten waardoor de reserve van de GHOR zo goed als uitgeput is. Daarom wordt voorgesteld het positieve resultaat 2011 te storten in de reserve GHOR. Hiervan stellen we voor een bedrag van € 18.000 in 2012 te laten vrijvallen voor de opleiding van de OTO functionaris, dat in 2011 vertraging heeft opgelopen. Ook stellen we voor een bedrag van € 15.000 te laten vrijvallen in 2012 voor informatievoorziening AC GHOR 2012.


42

Reserves en voorzieningen Reserves Omschrijving

BESTEMMINGSRESERVES;

Saldo per

Bestemming

Vermeerde-

Verminde-

Toevoeging

Saldo per

Bestemming

Vermeerde-

Verminde-

Toevoeging

Saldo per

1-1-2010

resultaat

ringen

ringen

rente 2010

31-12-2010

resultaat

ringen

ringen

rente 2011

31-12-2011

grootboekrekening

Brandweer NOG BDUR/BDVR

51000

709.524,78

Egalisatie opleidingsinstituut

50105

176.381,12

Nieuwbouw VNOG

50710

290.673,26

Egalisatie congruentie

52000

80.031,00

Cluster Achterhoek West (SBAW)

50402

0,00

709.524,78 52.963,62

86.504,00

138.618,06

709.524,78

123.417,50

101.882,96

290.673,26

-125.000,00

80.031,00

-80.031,00

225.122,06

Cluster Achterhoek Oost (BWAO)

50401

32.746,35

51.580,00

107.956,59

192.282,94

14.984,79

50403

0,00

94.723,90

61.284,40

156.008,30

-1.937,90

Cluster Veluwe West

50404

0,00

126.796,10

115.472,74

242.268,84

31.713,89

0,00

31.774,01

Bovenclusterlijk Veluwe

50405

0,00

Cluster EVA

50406

0,00

140.493,00

173.738,20

26.611,00

Cluster Ijsselstreek

50407

0,00

69.894,00

83.227,73

78.442,00

Rechtstreekse meldingen

50101

24.050,35

Resultaat prog. Risicobeheersing

50103

134.755,00

Reserve TBO

50104

0,00

Personele lasten

50820

253.870,14

Verlofuren Brandweer

51820

139.860,88

50300

87.947,87

Verlofuren GHOR

51300

19.136,12

Reserve RVB

52000

0,00

Opleiding personeel P&O

52820

25.000,00

Niet uitgevoerde werkzaamheden 2010

50998

0,00

Niet uitgevoerde werkzaamheden 2009

50999

112.000,00

TOTAAL Reserves


2.085.976,87

0,00

225.122,06

Cluster Veluwe Noord

GHOR NOG BDUR/BDVR

21.534,54 165.673,26

89.000,00

66.070,40 273.982,73 31.774,01

287.620,20 74.680,73

296.267,73 88.000,00

62.691,57

224.928,63

4.570,00

79.250,73

24.050,35 18.991,00

24.050,35

153.746,00 0,00 48.000,00

205.870,14 139.860,88

-52.907,00

35.040,87

0,00

8.392,68

10.743,44

49.660,01

104.085,99

40.000,00

165.870,14

52.369,82

52.369,82

-139.860,88

0,00 0,00

-10.743,44

0,00

0,00 170.000,00

170.000,00

25.000,00 126.000,00 112.000,00 517.084,00

825.288,72

25.000,00

126.000,00

361.450,17

43

126.000,00

0,00

0,00 0,00

3.066.900,42

0,00 -274.530,53

311.369,82

468.234,54

0,00

2.635.505,17

Voorzieningen Omschrijving

Saldo per

Bestemming

Vermeerde-

Verminde-

Toevoeging

Saldo per

Bestemming

Vermeerde-

Verminde-

Toevoeging

Saldo per

1-1-2010

resultaat

ringen

ringen

rente 2010

31-12-2010

resultaat

ringen

ringen

rente 2011

31-12-2011

VOORZIENINGEN ; FLO Stedendriehoek

60000

1.081.390,31

32.500,00

238.560,87

875.329,44

17.500,00

221.635,35

FLO VNOG

61000

39.478,20

32.500,00

46.703,76

25.274,44

47.500,00

72.459,50

Voormalig personeel

62000

40.262,11

12.194,97

28.067,14

Spaarverlof

60820

9.022,04

6.062,69

RBS decentraal onderhoud

60101

96.257,25

52.000,00

Dubieuze debiteuren

60999

Totaal voorziening Brandweer NOG

Spaarverlof GHOR

43.974,45 1.310.384,36

60300

Totaal voorziening GHOR NOG TOTAAL Voorzieningen


16.552,20 0,00

139.614,89

15.084,73

98.108,92

16.999,75

50.000,00

43.526,90

364.607,68

0,00

1.085.391,57

0,00

9.508,23 9.508,23

0,00

0,00

9.508,23

149.123,12

364.607,68

0,00

1.094.899,80

0,00

314,94 28.067,14

15.084,73 50.148,33

0,00 1.310.384,36

671.194,09

1.230,00 0,00

105.344,14

13.201,03

116.230,00

350.060,66

0,00 116.230,00

9.508,23

44

42.764,78

31.555,87 0,00

851.560,91

9.508,23

0,00

0,00

359.568,89

0,00

851.560,91

9.508,23

0,00

0,00

Ontvanger

A2

Juridische grondslag

Nummer

V&J

Specifieke uitkering

Departement

Bijlage SiSa 2011

Brede DoelUitkering Rampenbestrijding (BDUR)

I N D I C A T O R E N Besteding 2011 Aard controle R

Besluit doeluitkering bestrijding van rampen en zware ongevallen, artikelen 8 en 10 Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.3 en 8.4 Veiligheidsregio's

V&J

A3

Rijksbijdrage bijstandsen bestijdingskosten

€ 6.431.088 Besteding 2011 Aard controle R

Veiligheidsregio's en gemeenten € 68.105


45

Bijlage GUEV 2011 Provinciale subsidiebijlage 2011 Gelders Uitvoeringsprogramma Externe Veiligheid 2011-2014


297.875,00

76,25

91,47 Ja

46

Aard Controle (9)

Eindverantwoording Ja/Nee (8)

Toelichting (7)

%% Eigen personeel t.o.v. besteed t.l.v. provinciale middelen (6)

156.526,00

%% Eigen personeel t.o.v. maximale subsidieverlening (5)

2011-005264

Besteed t.l.v. provinciale middelen (4)

Maximale subsidieverlening door Provincie (3)

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland

Nummer beschikking (2)

Gelders Uitvoeringsprogramma Externe Veiligheid 20112014, Algemene Subsidieregeling Gelderland 1998 en de subsidie verleningsbeschikking

Naam regio

Juridische grondslag (zie toelichting 1)

versie 2011-1

volgens het Accountantsprotocol Rijks specifieke uitkeringen

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hier volgt voor 2011: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Verklaring betreffende de jaarrekening


47


48

Resultaat per gemeente VERDELING RESULTAAT 2011 PER GEMEENTE Gemeente

Inwoners aantal

Aalten Berkelland Oost-Gelre Winterswijk

Brandweer Achterhoek Achterhoek Nw-Veluwe Resultaat Oost West Boven Clusterlijk Veluwe Noord Veluwe West EVA IJsselstreek 2011 Resultaat 2011 Resultaat 2011 Resultaat 2011 Resultaat 2011 Resultaat 2011 Resultaat 2011 Resultaat 2011 810.059 131.538 168.926 195.677 75.084 120.593 212.448 101.470 760.295,00 105.347,00 335.471,00 62.520,00 -1.367,00 125.985,00 46.066,00 64.208,00

27.516 44.968 30.028 29.026 131.538

25.825,62 42.205,50 28.183,30 27.242,86 123.457,28

Bronckhorst 37.737 Doetinchem 56.111 Montferland 35.183 Oude-Ijsselstreek 39.895 168.926

35.418,72 52.663,96 33.021,62 37.444,15 158.548,44

Apeldoorn Brummen Epe Lochem Voorst Zutphen

155.775 21.156 32.892 33.437 23.781 46.877 313.918

146.205,34 19.856,33 30.871,36 31.382,88 22.320,07 43.997,23 294.633,21

22.193 26.261 44.052 11.797 18.329 26.670 22.765 23.610

20.829,63 24.647,72 41.345,77 11.072,28 17.203,00 25.031,59 21.366,49 22.159,58

195.677

183.656,06

0,00

810.059

760.295,00

105.347,00

Elburg Ermelo Harderwijk Hattem Heerde Nunspeet Oldebroek Putten

Totaal


22.037,19 36.014,26 24.049,02 23.246,53 105.347,00

0,00

0,00

74.942,10 111.431,12 69.870,10 79.227,68 335.471,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.663.017,00

0,00

5.587,45 9.131,28 6.097,54 5.894,07 26.710,34

53.450,26 87.351,04 58.329,86 56.383,46 255.514,62

0,00

7.662,94 11.394,00 7.144,32 8.101,15 34.302,41

118.023,76 175.489,07 110.036,04 124.772,98 528.321,85

31.631,94 4.295,97 6.679,11 6.789,78 4.829,01 9.518,93 63.744,74

211.614,64 37.539,36 44.682,58 59.330,86 32.305,62 83.178,89 468.651,95

4.506,55 5.332,60 8.945,28 2.395,52 3.721,92 5.415,66 4.622,70 4.794,29

13.387,05 7.132,11 21.158,20 5.156,53 0,00

0,00

46.066,00

Totaal 2011 Per Gemeente

810.059 164.492,00

33.777,35

0,00

GHOR

29.662,74 64.208,00

0,00

0,00

7.090,80 8.390,55 14.074,88 3.769,21 5.856,23 8.521,23 7.273,56 7.543,54

-404,05

0,00

0,00

-1.367,00

125.985,00

0,00

0,00

39.734,51

32.022,92 65.806,07 110.387,60 17.022,23 26.447,45 66.830,96 32.848,28 59.163,06 0,00 410.528,58

335.471,00

62.520,00

-1.367,00

125.985,00

46.066,00

64.208,00

164.492,00

1.663.017,00

27.435,19 46.021,67 -214,78 -333,70 27.862,48 -414,47 24.665,66

49


- 50 -

Noord- en Oost- Gelderland

Recommend Documents