NK Internetboekhouden

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase

Praktijkcase

NK Internetboekhouden 15 december 2005

Versie: 3.0 (Definitief), 12-12-2005 Opgesteld door: Onderzoeksbureau GBNED Gerard Bottemanne www.gbned.nl

Onderzoeksbureau GBNED – Alle rechten voorbehouden

1

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase ,QKRXGVRSJDYH 1. Inleiding 1.1. Soort case 1.2. Spelregels 2. Voorbereiding 3. Opdrachten 4. Wijzigingen vorige versie


2

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase ,QOHLGLQJ 6RRUWFDVH De case heeft betrekking op een kleine ondernemer (De Ondernemer) die zelfstandig de boekhouding bijwerkt voor verkoopfacturen, inkoopfacturen, bank- en giro en uitgaven privé voldaan. Er is toegang verleent aan een accountants-, administratiekantoor (Het Kantoor) dat elke maand de administratie controleert en enkele aanvullende boekingen maakt, zoals de periodieke afschrijving op een computer. De accountant stelt de aangifte Omzetbelasting samen, laat de ondernemer de aangifte goedkeuren, en verstuurt de aangifte vervolgens aan de Belastingdienst. Verder zet de accountant periodiek enkele overzichten klaar voor de ondernemer, zoals een openstaande postenlijst en een balans- en resultatenrekening. Facturen worden handmatig geboekt (mede op basis van aanwezige verkoopfacturen). Girobankafschriften worden handmatig geboekt. De bankafschriften worden automatisch ingelezen en verwerkt in de administratie. 6SHOUHJHOV Meedoen is mogelijk met een 100% webbased boekhoudpakket (minimaal grootboek, debiteuren en crediteuren), waarbij alleen een webbrowser en internetverbinding nodig is. De test wordt uitgevoerd op een door de kandidaten zelf mee te nemen PC met netwerkkaart (t.b.v. WIFI aansluiting) . Een beamer en presentatiescherm zijn aanwezig. Er mag een (basis)administratie aanwezig zijn met lopend boekjaar 2005.


3

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase 9RRUEHUHLGLQJ Uitgangspunt voor de test is een administratie voor een ondernemer, genaamd “De Ondernemer”, waarbij de accountant (genaamd “Het Kantoor”) tevens toegang heeft tot deze administratie. Zowel voor de ondernemer als voor de accountant moet toegang mogelijk zijn via een op te geven gebruikerscode en wachtwoord. Binnen de administratie moeten de volgende stamgegevens minimaal aanwezig zijn: Grootboekrekeningen 0.500 Computer 0.510 Afschrijving computer 1.000 Kas 1.100 Bank 1.150 Girobank 1.300 Debiteuren 1.600 Crediteuren 1.700 Af te dragen BTW 1.710 Te vorderen BTW 1.900 Saldo privé 4.000 Loonkosten 4.100 Kantoorbenodigdheden 4.150 Portikosten 4.200 Abonnementen 4.210 Vakliteratuur 4.250 Energiekosten 4.300 Reis- en verblijfkosten 4.400 Kosten ASP software 4.800 75% kosten 4.900 Diverse kosten 4.920 Betalingsverschillen 4.930 Kredietbeperking 8.000 Omzet lokaal boekhouden 8.010 Omzet internetboekhouden 8.020 Omzet rapporten 8.100 Omzet laag tarief 8.110 Omzet ICT leveringen (aanvullende rekeningen zijn toegestaan) Dagboeken Verkoopboek Inkoopboek Giroboek Bankboek Beginbalans Privé opnamen/voldaan (memoriaal)


4

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase Debiteuren Verzameldebiteur (geen adres) Belg PVBA Dwarsstraat 88 2345 Antwerpen België Crediteuren Lever BV Westersingel 8 1245 VB Rotterdam Energie BV Stroomweg 1 4545 ED Moergestel Eigen bankrekening BIC ABNANL2A ABN AMRO BANK NV Rekening 540607681 'HDGPLQLVWUDWLHPDJ*((1ERHNLQJHQEHGUDJHQEHYDWWHQ De volgende relaties mogen eveneens 1,(7vooraf aanwezig zijn: Oud BV (debiteur) Snel BV (debiteur) Kantoor BV (debiteur)


5

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase 2SGUDFKWHQWLMGHQVJDPHXLWYRHUHQ ,QORJJHQDOVDFFRXQWDQW 3.10.1. Beginbalans grootboek aanmaken: 5HNHQLQJ 0.500 Computer 0.510 Afschrijving computer 1.100 Bank 1.150 Giro 1.300 Debiteuren

'HEHW 10.000,00

&UHGLW

5.000,00 200,00 1.309,00 (zie onderstaand)

1.900 Saldo privé 7RWDDO

3.000,00

13.509,00

3.10.2. Beginbalans debiteuren aanmaken: 'HELWHXU ** nieuw ** Oud BV Wilgenhorst 2 1234 AB Delft Idem

)DFWXXUQU 4001

)DFWXXUGDWXP 12-11-2004

2PVFKULMYLQJ Order oud-a

%HGUDJ 119,00

4002

15-12-2004

Order oud-b

1190,00

3.10.3. Tonen dat alleen de beginbalans aanwezig is Balans tonen Debiteuren en crediteuren tonen Openstaande posten tonen 3.10.4. Bericht aan ondernemer sturen dat deze kan gaan boeken 8LWORJJHQDOVDFFRXQWDQW ,QORJJHQDOVRQGHUQHPHU 3.20.1. Aanmaken binnenlandse klant Snel BV Kampioenstraat 2 1234 AB Nijmegen 3.20.2. Rekening wijzigen Naam rekening 4.150 “ Portikosten” veranderen in “ Postzegels” . 3.20.3. Handmatig registeren verkoopboekingen (op basis van reeds aanwezige verkoopfacturen)


6

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase Factuurnummer 5001 5002 5003 5004

Factuurdatum 13-11-05 13-11-05 13-11-05 14-11-05

5005

14-11-05 Belg

5006

14-11-05 Verzamel

Klant

Factuurbedrag 2.380,00 1.190,00 2.000,00 1.903,95

Snel BV Snel BV Belg Snel BV

BTW Omschrijving boeking 19% Order A11 19% Order A12 Order A13 19% Order A14 Idem Order A15 Idem 19% Haan BV

1.020,00 14,88

Omzetrekening 8.000 8.000 8.110 8.000 8.010 8.110 4.930 8.020

Omzet bedrag 2.000,00 1.000,00 2.000,00 799,98 799,98 1.000,00 20,00 12,50

3.20.4. Handmatig registreren inkoopboekingen Intern factuurnummer 550001 550002 550003 550004

Extern factuurnummer 50321 EA029A 50654 30002

Factuurdatum

Leverancier

Factuur- BTW Omschrijving Inkoop- Netto bedrag boeking rekening bedrag

15-11-05 17-11-05 17-11-05 18-11-05

Lever BV Energie BV Lever BV ** nieuw ** Kantoor BV herenweg 1 1234 AB EDE

59,00 119,00 59,00 12,50

19% 19% 19% 19%

Licentie nov 4e kwartaal Licentie dec Tabbladen

4.400 4.250 4.400 4.100

49,58 100,00 49,58 10,50

3.20.5. Handmatig boeken prive voldaan (voor onderneming) Intern boekstuknummer 90001 90002 90003

Boekstuk- Factuurbedrag datum

BTW

Omschrijving boeking

kostenrekening

Netto bedrag

05-11-05 10-11-05 16-11-05

6% -

Postzegels Boek over netwerken “ 75% boeken” lunch

4.150 4.210 4.400

39,00 28,25 30,00

39,00 29,95 40,00

3.20.6. Handmatig giro-afschrift boeken Datum afschrift 14-12-2005 Beginsaldo 200,00 (reeds geboekt via beginbalans) Eindaldo 3.520,50 Ontvangst 2.379,50

1.000,00

Betaling Intern factuurnr 59,00 550001 5001

5005

Open2SPHUNLQJ staand ERHNHQ 59,00 2380,00 Rest is betalingsverschil rek 4920 1020,00 Kredietbep wordt dus niet


Debiteur of Crediteur Cred: Lever BV Deb: Snel BV

Omschrijving boeking Betaling 50321 Ontvangst 5001

Belg

Ontvangst 5005

7

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase voldaan en moet autom afgeboekt worden 3.20.7. Elektronisch bankafschrift ABN inlezen Onderstaand afschrift inlezen, bestaande uit: Vorig saldo 5000,- / nieuw saldo 6156,15 PIN opname 48,73 (privé opname van zakelijke rekening) Betaling door debiteuren: Factuur 5002, debiteur Snel BV, 1190,00 Factuur 5006, debiteur Verzamel, 14,88 Inhoud afschrift: ABNANL2A 940 ABNANL2A :20:ABN AMRO BANK NV :25:540607681 :28:28401/1 :60F:C051010EUR, :61:0510111011DN426NONREF :86:BEA NR 3Q6L01 11.10.05/10.51 PWA PIN 1 NOORDWIJKERHO ,PAS530 :61:0512141011C,N422NONREF :86: 45.11.03.289 Snel BV Kampioenstraat 2 1234 AB NIJMEGEN 5002 :61:0512141011CN196NONREF :86:GIRO 2685399 Haan BV PIETERPAD 6 ALKMAAR FAKTUURNUMMER5006 TRANSACTIEDATUM* 14-12-2005 :62F:C051214EUR 3.20.8. Accountant bericht sturen dat boekingen gereed zijn Als ondernemer de accountant berichten dat boekingen over de maand november gereed zijn. 8LWORJJHQDOVRQGHUQHPHU ,QORJJHQGRRUDFFRXQWDQW 3.30.1. Controle gegevens


8

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase Tonen welke basisgegevens de ondernemer heeft aangemaakt of gewijzigd. Opvragen balans en resultatenrekening 3.30.2. Corrigeren boeking privé betaald In onderstaande boeking (die door ondernemer is vastgelegd) de kostenrekening 4.400 wijzigen in 4.800 bij boekstuknummer 90003. kostenrekening Intern Boekstuk- Factuur- BTW Omschrijving boeking boekstuk- datum bedrag nummer 90001 05-11-05 39,00 Postzegels 4.150 90002 10-11-05 29,95 6% Boek over netwerken 4.210 90003 16-11-05 40,00 “ 75% boeken” lunch 4.400 wordt

Netto bedrag 39,00 28,25 30,00

3.30.3. Berekenen en klaarzetten aangifte BTW Aangifte BTW over de maand november klaarzetten voor goedkeuring door ondernemer. 3.30.4. Periode blokkeren voor verder boeken Periode november blokkeren voor verder boeken. 3.10.4. Bericht aan ondernemer sturen Klaarzetten balans en resultatenrekening voor ondernemer. Klaarzetten openstaande postenlijst voor ondernemer. Bericht aan ondernemer zenden dat administratie november op orde is en dat de aangifte BTW klaar staat, evenals de overzichten. 8LWORJJHQGRRUDFFRXQWDQW ,QORJJHQGRRURQGHUQHPHU Aangifte goedkeuren. Balans en resultatenrekening raadplegen Openstaande posten raadplegen EINDE CASE


9

NK Internetboekhouden 2005: praktijkcase :LM]LJLQJHQYRULJHYHUVLH ,QYHUVLH 2QGHU9RRUEHUHLGLQJ Rekeningen 4200 en 4300 bleken dubbel opgenomen. Gewijzigd in: 4.920 Betalingsverschillen 4.930 Kredietbeperking Geen afwijkende rekeningen gebruiken, aanvullende rekeningen is wel toegestaan. 2QGHU+DQGPDWLJUHJLVWUHUHQYHUNRRSERHNLQJHQ Bij factuur 5005 rekening 4.930 opgenomen t.b.v. kredietbeperking. 2QGHU+DQGPDWLJUHJLVWUHUHQLQNRRSERHNLQJHQ Netto bedrag van boeking 1 en 3 aangepast in 49,58 (daarover 19% BTW levert 59,- euro op). 2QGHU+DQGPDWLJJLURDIVFKULIWERHNHQ: Bij ontvangst betaling factuur 5001 rekening betalingsverschil aangepast in 4.920 2QGHU(OHNWURQLVFKEDQNDIVFKULIWLQOH]HQHQYHUZHUNHQ Boekingen zijn nader toegelicht. ,QYHUVLH 2QGHU+DQGPDWLJERHNHQSULYHYROGDDQ ” Door onderneming” moet zijn “ Voor onderneming” . Kosten zijn dus privé voorgeschoten voor het bedrijf.


10

NK Internetboekhouden

Recommend Documents