Nieuwe solvabiliteitsrichtlijnen DNB vanaf 2009
Ontwikkelde oplossingen voor FOV-leden
Out of the box actuaries and risk professionals
1
INTRODUCTIE
In 2012 worden op Europese schaal nieuwe solvabiliteitseisen (Solvency II) geïntroduceerd. Solvency II is opgezet in drie pilaren waarin eisen zijn opgenomen ten aanzien van benodigde solvabiliteit gesplitst in minimaal benodigd kapitaal, MCR en gewenst benodigd kapitaal, SCR (pilaar 1). Daarnaast zijn er vereisten aan hoe risicomanagement moet zijn georganiseerd (pilaar 2) en verplichte openbare rapportages over de risico’s en solvabiliteitspositie aan toezichthouder en overige stakeholders (pilaar 3).
2
NIEUWE DNB VEREISTEN VANAF 2009
Mede naar aanleiding van de financiële crisis heeft DNB besloten om in 2009 ‘voor te sorteren’ op Solvency II en zal verzekeraars vragen conform dit raamwerk te rapporteren per ultimo 2008. De DNB zal de onder toezicht staande verzekeraars vragen om een risicogebaseerde berekening te maken van de solvabiliteitspositie op basis van de geaccordeerde regels van Solvency II zoals deze eerder in de QIS4analyse (in 2008 uitgevoerde studie naar de impact van de invoering van Solvency II) zijn gebruikt. 123 van de 368 (33%) Nederlandse verzekeraars hebben aan de QIS4 enquête meegedaan in 2008. Uit onderstaande resultaten blijkt dat de solvabiliteitsratio na overgang naar Solvency II sterk daalt. De mate waarin is afhankelijk van diverse factoren zoals productmix, beleggingsbeleid, herverzekeringsbeleid etc. Solvabiliteitsratio ultimo 2007 voor Nederlandse verzekeraars Huidige DNB richtlijnen versus QIS4 richtlijnen
2
3
ONTWIKKELDE OPLOSSING VOOR FOV-LEDEN
Implementatie van de vereisten uit pilaar 1 van Solvency II kan behoorlijk tijdrovend en kostbaar zijn. Dit kan problemen opleveren voor met name kleine verzekeraars met een beperkte schaalgrootte. Als antwoord hierop heeft Triple A – Risk Finance de RISK tool ontwikkeld. Deze oplossing, die speciaal voor de situatie van onderlinge verzekeraars zijn ontwikkeld, wordt aan FOV-leden ter beschikking gesteld. Wij maken graag nadere afspraken over het gebruik van de oplossing. RISK tool vult direct de QIS4 enquête in alsmede de solvabiliteitseisen volgens Solvency II richtlijnen 1 afleidt grotendeels uit reeds aanwezige WFT staten (antwoord op pilaar 1). Prijs = € 1.000– € 2.000
1
Totale prijs voor tooling plus implementatie hiervan is afhankelijk van de complexiteit van de business.
Met de ontwikkelde “RISK tool” wordt op basis van reeds ingevulde WFT staten en een beperkte verzameling van aanvullende gegevens een vergelijking gemaakt van de huidige solvabiliteitspositie ten opzichte van de solvabiliteitspositie op basis van de regels van Solvency II. In de grafiek hieronder is een en ander samengevat. De RISK tool omvat ook informatie over het verloop van de aanwezige solvabiliteit onder huidig regime naar Solvency II en nadere details over de benodigde solvabiliteit zoals weergegeven in appendix I.
3
Indien u naar aanleiding van dit overzicht nog nadere uitleg wenst over de vertoonde Solvency II oplossingen, kunt u te allen tijde contact met ons opnemen. Relevante details zijn hieronder opgenomen. April 2009, Amsterdam
CONTACT John Klaver +31 612 630 592
[email protected]
Triple A – Risk Finance B.V. J.C. Geesinkweg 901-999 1096 AZ AMSTERDAM Nederland Tel.: +31 20 707 3640 www.aaa-riskfinance.com
4
APPENDIX I
Meer gedetailleerde overzichten uit RISK tool
Het RISK tool levert zowel een geheel ingevuld QIS4 rapportagetemplate op als ook enkele overzichten die, in tegenstelling tot het QIS4 template, gemakkelijk zijn te interpreteren voor directies van verzekeraars. Aanwezige solvabiliteit huidig versus Solvency II
Aanwezige solvabiliteit: van huidig naar Solvency II Aanwezige solvabiliteit huidig Herwaardering activa Herwaardering schadevoorzieningen Toevoegen Risk Margin Herwaardering overige passiva Impact belasting Aanwezige solvabiliteit Solvency II
Solvency II (QIS4) 18,649 0 329 -197 0 -34 18,747
Aanwezige solvabiliteit 19,000 197 328.5
18,800
0
34
0
18,600 18,400
18,747
18,649 18,200 18,000 Aanwezige solvabiliteit huidig
Herwaardering activa
Herwaardering schadevoorzieningen
Toevoegen Risk Margin
Herwaardering overige passiva
Impact belasting
Aanwezige solvabiliteit Solvency II
Vereiste solvabiliteit (SCR) onder Solvency II
Vereiste solvabiliteit Marktrisico Kredietrisico Levenrisico Zorgrisico Schaderisico Basis vereiste solvabiliteit Operationeel risico Belastingcorrectie Totale vereiste solvabiliteit
Solvency II (QIS4) 6,584 11,250 0 0 14,295 24,883 180 -34 25,030
Uitsplitsing solvabiliteit (SCR) 30,000 20,000 10,000 0 -10,000
24,883
Basis vereiste solvabiliteit
25,030 180
-34
Vereiste solvabiliteit voor operational risico
Belastingcorrectie
Vereiste solvabiliteit
5
