Materiál pro jednání Akademického senátu VŠE v Praze Předkládá: Prof. Ing. Hana Machková, CSc., rektorka Zpracoval: Ing. Libor Svoboda, kvestor VŠE
Návrh rozpočtu Vysoké školy ekonomické v Praze na rok 2016 (textová část)
Praha, březen 2016
Obsah I.
Východiska pro sestavení rozpočtu .................................................................................... 1 1. K rozpisu rozpočtu veřejných vysokých škol v roce 2016 ............................................... 1 2. K rozpočtové situaci VVŠ 2016 a ke změnám principů rozpisu v budoucnosti ............... 2 3. K metodice sestavení návrhu rozpočtu na rok 2016 ....................................................... 3
II.
Základní parametry rozpočtu školy v roce 2016 ................................................................ 5 1. Základní bilance příspěvků a dotací ................................................................................ 5 2. Dopady limitů a počty proplacených studentů ............................................................... 6 3. Prvotní rozdělení příspěvku A+K ..................................................................................... 7 4. Rozpočty cizojazyčných programů .................................................................................. 8 5. Rozpočty ostatních položek ze základní bilance ............................................................. 9 6. Dotace na výzkum a vývoj ............................................................................................. 10
III. Rozpočet nákladů a výnosů .............................................................................................. 11 1. Neinvestiční náklady na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost ............... 11 2. Neinvestiční náklady na účelově přidělované a sledované prostředky ........................ 12 3. Neinvestiční náklady na doplňkovou a nekomerční činnost ......................................... 12 IV. Rozpočet fondů ................................................................................................................ 13 V.
Rozpočet investic.............................................................................................................. 15
Příloha 1 – Návrh rozpočtu SÚZ pro rok 2015 .......................................................................... 17 Příloha 2 – Návrh rozdělení Stipendijního fondu na rok 2015 ................................................. 19 Příloha 3 – Cizojazyčné programy v rozpočtu .......................................................................... 21
I.
Východiska pro sestavení rozpočtu 1. K rozpisu rozpočtu veřejných vysokých škol v roce 2016
Pro rozpis rozpočtu veřejných vysokých školy v roce 2016 bylo zásadní zasedání Reprezentativní komise pro rozpis rozpočtu veřejných vysokých škol v červnu 2015, které proběhlo za účasti tehdy nově jmenovaného náměstka pro oblast vysokých škol Ing. Roberta Plagy, Ph.D. MŠMT předložilo na tomto zasedání k projednání návrh na významnou změnu způsobu stanovení výše prostředků státního rozpočtu přidělovaných veřejným vysokým školám v nejdůležitější části institucionálního financování (dosavadní ukazatele A+K rozpisu rozpočtu) pro rok 2016. Návrh spočíval v tom, že pro rok 2016 bude pro rozdělení prostředků v ukazatelích A+K využit podíl jednotlivých veřejných vysokých škol na celkovém objemu prostředků v těchto ukazatelích použitý pro rozpis rozpočtu pro rok 2015. MŠMT tento návrh odůvodnilo skutečností, „že způsob rozdělování institucionálních prostředků použitý v minulých letech, který byl zaměřen na výrazný diferenciační efekt, se přiblížil hranici, kdy by další prohlubování diferenciace prostřednictvím finančních nástrojů mohlo u některých škol, které se v důsledku uplatňování tohoto postupu finančně výrazně propadly, způsobit stav, kdy již nebudou schopny realizovat plnohodnotnou vzdělávací činnost“. Pro všechny veřejné vysoké školy by použití dělících poměrů z roku 2015 mělo dle MŠMT představovat stabilizační prvek v jejich hospodaření. MŠMT v této souvislosti uvedlo, že navrhovaný postup není rezignací na uplatňování kvalitativních parametrů při financování a neměl by být demotivační ve snaze vysokých škol o zvyšování kvality vzdělávací a souvisejících činností. Výstupy hodnocení kvalitativních ukazatelů jsou v navrženém způsobu stanovení příspěvku na rok 2016 obsaženy, pouze zůstávají druhým rokem shodné. Kvalitativní ukazatele nadále budou součástí mechanismu rozdělování příspěvku, a jejich vliv by měl nadále stoupat, nově však jejich použití musí být řešeno v bezprostřední vazbě na stanovení postupů pro všechny situace, které v důsledku jejich uplatnění mohou nastat. MŠMT dále navrhlo, že „výsledky souběžně projednávaných návrhů limitů počtu studentů za těchto okolností již nebudou přímým vstupem pro výpočet příspěvku na rok 2016“. MŠMT však doporučilo použít tyto limity jako orientační údaj pro přijímací řízení pro akademický rok 2015/2016, když bylo přijato usnesení: „Reprezentativní komise doporučuje, aby projednané limity počty studentů, i když v roce 2016 nebudou přímým vstupem pro výpočet 1
příspěvku, byly školami použity jako orientační ukazatel pro přijímací řízení pro akademický rok 2015/2016 a aby byly školy současně informovány, že při případném překročení projednaných limitů počtu studentů při přijímacím řízení pro akademický rok 2015/2016 nevzniká škole automatický nárok na financování „nadlimitních“ studentů v dalších letech studia“. Zástupci ČKR vyjádřili s uvedenými návrhy souhlas s tím, že do budoucna vysoké školy uvítají nový, zjednodušený a transparentní model financování představující určitou stabilizaci, jistotu a předvídatelnost po častých změnách pravidel. Obdobně se vyjádřili také zástupci RVŠ. MŠMT přislíbilo, že pro potřeby sestavení rozpočtů škol připraví podrobný přehled hodnot analytických podkladů k ukazateli K za jednotlivé školy a fakulty, i když tento nebude použit pro rozpis rozpočtu 2016. To se také nakonec stalo.
2. K rozpočtové situaci VVŠ 2016 a ke změnám principů rozpisu v budoucnosti Problematika celkově nedostatečné výše prostředků pro veřejné vysoké školy ve státním rozpočtu byla společně s problematikou budoucích principů rozpisu rozpočtu v dalších letech diskutována na následném zasedání Reprezentativní komise pro rozpis rozpočtu veřejných vysokých škol v lednu 2016. V porovnání s rokem 2015 je rozpočtová situace VVŠ následující:
Zákon o státním rozpočtu - ukazatel VŠ v tom: EDS/SMVS mezinár. aktivity zajišťované sekcí VI činnost VŠ úpravy objemu prostředků na činnost pro rozpis navýšení - spolufinancování VaVpI navýšení - na základě PV 36/2014 navýšení - převod rezervy OP VK navýšení - v rámci rozpočtu MŠMT navýšení - mimoř. přijímací řízení na ped. fak. C e l k e m na činnost (rozpis pro jednání PV) navýšení převodem z VaV v závěru 2015 C e l k e m na činnost (reálně)
2 016 20 377 077 1 575 995 36 223 18 764 859
2 015 21 491 734 2 263 530 36 223 19 191 981
rozdíl 2016-2015 -1 114 657 -687 535 0 -427 122
v tis. Kč změna v % -5,19% -30,37% 0,00% -2,23%
241 068 400 000 110 700 189 300 28 000 19 092 859 500 000 19 592 859
19 833 049
740 190
-3,73%
19 833 049
240 190
-1,21%
V konkrétním rozdělení do jednotlivých „rozpočtových okruhů“ to představuje (v tabulce je pro korektní srovnání s rokem 2015 nutno ve sloupci Rozpočet 2016 odečíst 500 mil. Kč navýšení z konce roku 2015, ze kterého na VŠE připadlo 18,133 mil. Kč):
2
Bilance zdrojů pro rozdělení příspěvku a dotací vysokým školám v roce 2016 údaje v tis. Kč Název ukazatele / položky
Rozpočtový okruh 1, institucionální část rozpočtu
Rozpočet 2015
% podíl z celku
Rozpočet 2016
% podíl z Meziroční celku vývoj
16 112 149
81,2%
15 426 023
80,8%
-4,3%
Ukazatel A - studijní programy Ukazatel K (dříve B3) - kvalita a výkon
12 245 233 3 866 916
61,7% 19,5%
11 723 778 3 702 246
61,4% 19,4%
-4,3% -4,3%
Rozpočtový okruh II, Sociální záležitosti studentů
2 094 905
10,6%
2 005 236
10,5%
-4,3%
1 070 000 969 966 54 939
5,4% 4,9% 0,3%
1 046 790 908 081 50 365
5,5% 4,8% 0,3%
-2,2% -6,4% -8,3%
1 150 000
5,8%
1 150 000
6,0%
0,0%
0 1 150 000
0,0% 5,8%
0 1 150 000
0,0% 6,0%
0,0% 0,0%
475 995
2,4%
511 600
2,7%
7,5%
260 000 215 995
1,3% 1,1%
260 000 251 600
1,4% 1,3%
0,0% 16,5%
19 833 049
100,0%
19 092 859
100,0%
-3,7%
Ukazatel C - stipendia pro studenty doktorských stud. prog. Ukazatele J + S + U - soc. stipendia, ubyt. a stravování VVŠ Dotace na ubyt. a soc. stipendia SVŠ
Rozpočtový okruh III, Rozvoj vysokých škol Ukazatel G - fond rozvoje vysokých škol Ukazatel I - rozvojové programy
Rozpočtový okruh IV, Mezinárodní spolupráce a ostatní Ukazatel D - mezinárodní spolupráce Ukazatel F - Fond vzdělávací politiky
Celkem příspěvek + dotace k rozpisu
Pokud jde o změnu principu rozpisu prostředků v budoucnosti, bylo dohodnuto vytvoření pracovní skupiny (2 členové za ČKR, 2 za RVŠ, 2 za kvestory a 1 za odbory). Pracovní skupina by měla připravit kombinovaný model, využívající prvků (střednědobého) kontraktového financování. Na jednání bylo opakovaně konstatováno, že podmínkou zavedení nového systému je zvýšení objemu rozpočtu veřejných vysokých škol minimálně na úroveň roku 2014.
3. K metodice sestavení návrhu rozpočtu na rok 2016 V rámci VŠE byl až dosud při sestavování rozpočtu školy v zásadě dodržován postup, spočívající v přenesení základních kritérií rozdělování (počty proplacených studentů, normativní počty proplacených studentů, stanovení limitů, rozdělení ukazatele K dle dílčích ukazatelů) z úrovně použité při rozdělování MŠMT – škola, na úroveň škola – fakulty. Uplatnění „ministerského“ postupu, tj. „zmrazení“ podílů z rozpočtu 2015 nelze reálně praktikovat na úrovni škola - fakulty. Znamenalo by to v zásadě kompletní popření principů, na kterých byl rozpočet školy v posledních letech sestavován, zejména pak popření regulace počtů proplacených studentů (navíc v situaci, kdy pro potřeby přijímacího řízení byla regulace ve škole fakticky použita, neboť rozhodnutí Reprezentativní komise přišlo až po přijímacích zkouškách). Proto bylo po projednání ve vedení školy, kolegiu rektora, Akademickém senátu a v Poradní skupině rektorky pro finance a rozpočet doporučeno „prolongovat“ v návrhu rozpočtu na rok 2016 metodiku rozpočtu roku 2015 s tím, že tato metodika byla použita i v rámci přijímacího řízení (limity regulace počtů studentů) a pro všechny dílčí ukazatele se ve spolupráci s MŠMT podařilo zjistit inovované hodnoty pro rok 2016 (tedy hodnoty, které by byly ministerstvem použity, kdyby sestavovalo rozpočet dle metodiky roku 2015).
3
Rozpočet je tak z převažující části sestaven s využitím stejné metodiky jako v minulém roce. Nejvýznamnější metodické změny: FINANCOVÁNÍ CIZOJAZYČNÝCH PROGRAMŮ Pracovní skupina rektorky pro otázky rozpočtu projednávala delší dobu změnu metodiky pro financování a zahrnování cizojazyčných studijních programů do rozpočtu školy. Tato metodika je poprvé uplatněna v předloženém návrhu rozpočtu na rok 2016. Cizojazyčné studijní programy tak přestávají být „něčím mimořádným“ a součástí položky „Nekomerční činnost“ a stávají se „běžnou“ součástí rozpočtu hlavní činnosti školy. V příloze tohoto návrhu rozpočtu je obsažená podrobnější metodika v této věci. VYČLENĚNÍ PŘEROZDĚLENÍ VÝKONŮ PRO EXCHANGE STUDENTY Přerozdělení výkonů pro Exchange studenty je vyčleněno do samostatné tabulky (v minulých letech bylo součástí rozpočtu navazujícího magisterského studia). Důvodem je skutečnost, že postupně přibývá Exchange studentů v bakalářském studiu. NOVÁ FORMA TABULEK SE ZÁKLADNÍMI STRUKTURAMI ROZPOČTŮ Tabulky se základními strukturami rozpočtů fakult, součástí i sdílených nákladů a výnosů jsou koncipovány přehlednějším způsobem a se změnami názvů některých dílčích ukazatelů. První kompletní návrh rozpočtu byl projednán na finanční komisi senátu, v poradní skupině rektorky (na společném jednání 21. 3. 2016) a na poradě děkanů 22. 3. 2016. Na těchto jednáních byly dohodnuty změny a úpravy, které jsou uvedeny v tomto upraveném návrhu. Oproti původní verzi byly v předkládaném dokumentu provedeny některé úpravy související se zpřesněním kooperací u cizojazyčných programů a další drobné opravy, které nemění význam textu. Změny a doplnění provedená po poradě výše uvedených grémií: PODPORA ZAINTERESOVANOSTI FAKULT NA ZÍSKÁVÁNÍ VÝZKUMNÝCH GRANTŮ Stejně jako v předešlých letech budou prostředky fakult v rámci podpory jejich zainteresovanosti na získávání výzkumných grantů navýšeny o část režií z těchto grantů. Oproti loňskému roku takto bude přeúčtováno 50 % z režií uplatněných školou u výzkumných grantů za období 1. 10. 2015 až 30. 9. 2016. ROZDĚLOVÁNÍ NEPŘÍMÝCH NÁKLADŮ U PROJEKTŮ Z FONDŮ EU A OBDOBNÝCH Vzhledem k termínům otevírání a uzavírání jednotlivých výzev projektů z fondů EU (zejména z operačního programu VVV a dalších) nemohou být tyto prostředky součástí rozpočtu. Po projednání ve výše uvedených grémiích se navrhuje, aby byly nepřímé náklady rozděleny 4
mezi předkladatele (fakulty resp. další pracoviště) a celoškolní část v poměru 1 : 1 z možných nepřímých nákladů u jednotlivých výzev. Případné odchylky vyplývající z podmínek poskytovatelů budou projednávány ad hoc. STANOVENÍ LIMITŮ POČTŮ PŘIJÍMANÝCH PRO AKADEMICKÝ ROK 2016/17 Nejpozději 10 dnů před zahájením přijímacích zkoušek do akreditovaných bakalářských a navazujících magisterských programů pro akademický rok 2016/17 připraví vedení školy a předloží fakultám návrh limitů počtů přijímaných (případně jiných kategorií) studentů, který bude vycházet z v té době známých záměrů či rozhodnutí MŠMT a z návrhu dalšího postupu VŠE v této věci. Nejpozději před zahájením přijímacích zkoušek bude společný postup fakult a školy v této věci odsouhlasen, tak aby se dle tohoto postupu mohly fakulty řídit při rozhodování o přijetí ke studiu. PLACENÍ KOOPERACÍ ZA CIZOJAZYČNÉ PROGRAMY Na jednání finanční komise senátu bylo dohodnuto, že placení kooperací za cizojazyčné programy (v souladu s metodikou u programů v ČJ se v roce 2016 hradí zpětně kooperace za semestry roku 2015) proběhne po schválení rozpočtu jedním interním příkazem, který bude odsouhlasen všemi zainteresovanými. Prostředky budou převedeny na zakázky fakult v hlavní činnosti tak, aby je fakulty mohly využít k jejich dalšímu rozdělení.
II.
Základní parametry rozpočtu školy v roce 2016 1. Základní bilance příspěvků a dotací
Mezi základní zdroje financování školy patří příspěvky a dotace poskytované ze strany MŠMT. Jejich základní bilance včetně porovnání rozpisů dotací a příspěvků v posledních pěti letech je obsažena v Tabulce I.1. Vyplývá z ní celkový pokles neinvestičních příspěvků a dotací (bez VaV) o 2,1 % ve srovnání s minulým rokem, v nejdůležitějším ukazateli A + K pak pokles o 1,3 %. Tyto poklesy jsou částečně kompenzovány zvýšením institucionální podpory na dlouhodobý rozvoj výzkumné organizace o 4,2 mil. Kč, tj. o 6,7 %, takže celkový pokles ukazatele příspěvků a dotací z MŠMT je 1,6 %. Je důležité poznamenat, že této situace bylo dosaženo až v souvislosti s mimořádným posílením rozpočtů veřejných vysokých škol na konci roku 2015, tj. z hlediska roku 2016 „přidáním“ 18,133 mil. Kč z Fondu provozních prostředků školy (které škola obdržela na základě usnesení vlády v prosinci 2015) do zdrojové části rozpočtu.
5
2. Dopady limitů a počty proplacených studentů Metodika výpočtů dopadů limitů počtů studentů je při sestavování rozpočtu standardizována již několik let. Konkrétní dopady stanovených limitů počtů přijímaných studentů u jednotlivých fakult jsou zřejmé z Tabulky I.2. Při přijímacím řízení nedošlo v roce 2015 k žádné dohodě děkanů o převodu limitů. V Tabulce I.3 a v jejím pokračování jsou shrnuty výsledky výpočtu počtů proplacených studentů pro potřeby rozpočtu roku 2016. Oproti minulým letům je pozoruhodné, že poprvé v historii je počet skutečných přepočtených studentů druhých a vyšších ročníků nižší než ministerstvem stanovený limit. To lze interpretovat tak, že má škola poprvé proplacené všechny studenty druhého a vyšších ročníků. Pro lepší ilustraci vývoje v minulých letech uvádíme retrospektivu počtů studentů a proplacených studentů za léta 2010 až 2016 a výpočet částek (v tis. Kč) připadajících na jednotlivé kategorie studentů.
6
3. Prvotní rozdělení příspěvku A+K Návrh základního rozdělení příspěvku dle ukazatele A+K vychází z těchto základních principů: a) vzhledem k meziročně klesajícímu objemu rozdělovaných prostředků je „odvod na úhradu celoškolních nákladů“ kalkulován relativně na stejné úrovni jako v roce 2015; b) pro výpočet ceny normohodiny byl použit stejný mechanismus, jako v roce 2015, tj. index změny ceny normohodiny je vypočten jako (geometrický) průměr mezi indexem změny celkových prostředků dle ukazatele A+K a indexem změny průměrného normativu na studenta z ukazatele A+K – výsledkem je zvýšení ceny normohodiny o 0,2 % (v této souvislosti je nutné poznamenat, že dále popisované vyčlenění cizojazyčných programů – a jejich kooperací – si do budoucna pravděpodobně vyžádá další úpravy ve stanovení ceny normohodin, které by měly být připraveny nejpozději pro rozpočet roku 2017).
Tabulka I.4 obsahuje základní schéma rozdělení příspěvku. Jak již bylo výše uvedeno, odvody určené na financování celoškolních nákladů a pracovišť byly stanoveny v celkově stejné relativní výši, tj. u jejich celkového objemu dochází ke stejnému relativnímu poklesu, jako u fakult. Tabulka I.5 obsahuje návrh rozdělení prostředků příspěvku A+K pro pražské fakulty, včetně vyčlenění kapitačně rozdělovaných prostředků na doktorské a kombinované studium. Tabulky I.6.1 a I.6.2 pak podrobnější rozdělení prostředků, odděleně za bakalářské a za navazující magisterské studium. Při tomto rozdělení se vychází z kooperací fakult, které jsou vyčísleny v Tabulce I.7.1 a I.7.2. zahrnují vyčíslení vzájemných kooperací pražských fakult. Nedílnou součástí rozdělení rozpočtu je rozdělení jeho části podle kvalitativního ukazatel K. Na základě stejného postupu, jako v minulých letech, byl ukazatel na fakulty rozdělen tak, že byly vypočteny částky, které v rámci dílčích ukazatelů a jejich vah získává škola, a tyto částky rozděleny dle podílu fakult na jednotlivých dílčích ukazatelích (včetně prostředků, kterými k plnění dílčích ukazatelů přispívají mimofakultní pracoviště). Odvod na celoškolní aktivity a ostatní pracoviště a sdílené náklady byl stanoven stejným způsobem, jako u příspěvku dle 7
ukazatele A. Podrobný výpočet je proveden v Tabulce I.8. a školy, která spočívala ve snížení váhy ukazatele zaměstnanost absolventů. Tabulka I.9 obsahuje přerozdělení výkonů pro Exchange studenty. Výsledky všech předchozích výpočtů jsou shrnuty v Tabulce I.10, která obsahuje návrh prvotního rozpisu příspěvku na rok 2016 a jeho porovnání s rokem 2015. V rámci dříve dohodnutých postupů je u FMV provedena kompenzace na meziroční pokles 5 %, která bude uhrazena z celoškolního fondu provozních prostředků, tj. bez účasti ostatních fakult. I tak zůstává meziroční vývoj z pohledu fakult významně diferencovaný. Vedle již zmíněného poklesu u FMV, lze sledovat pokles u FM JH (o 2,2 %), stagnaci v rozpočtech FPH a NHF, a růst u FIS a zejména u FFÚ (4,5%).
4. Rozpočty cizojazyčných programů Oproti minulosti je nově zpracováno zařazení cizojazyčných programů do rozpočtu, které bylo vyčleněno z oblasti nekomerční činnosti a nyní figuruje v samostatné položce v hlavní činnosti. Proto do rozpočtu přibyly nové Tabulky I.11.1 a I.11.2 a Tabulky I.12.1 a I.11.2. První z nich obsahují údaje o kooperacích mezi jednotlivými cizojazyčnými programy a fakultami v roce 2015, které byly sestavené obdobným způsobem jako u programů v češtině. Jejich součástí je i vyčíslení plateb za kooperace, které budou fakultám ze zakázek jednotlivých programů uhrazeny. V Tabulkách I.12 jsou potom (v členění na bakalářské a magisterské) uvedeny počty studentů cizojazyčných programů k 31.10.2015. Ty slouží jako odhady výše vybraného školného (výnosů) v roce 2016 a odpovídajících odvodů na celoškolní náklady. Výsledky (a dopady do rozpočtů fakult i školy) lze rekapitulovat v následující tabulce1:
1
U celoškolního programu IB bude ještě dodatečně projednána a dořešena otázka úhrady kooperací za vedení, posudky a obhajoby diplomových prací včetně státních závěrečných zkoušek. To v cenách normohodiny nepřímé výuky pro rozpočet 2016 představuje úhrady z rozpočtu programu IB:
8
5. Rozpočty ostatních položek ze základní bilance PŘÍSPĚVKY A DOTACE DLE UKAZATELŮ C, D A F Rozpočet předpokládá dotace na obdobné úrovni jako v loňském roce. U ukazatele C je částka vypočtená dle skutečného počtu interních doktorandů k 31. 10. 2015 a může být koncem roku změněna v závislosti na vývoji jejich počtu během roku. V rámci ukazatele D se jedná zejména o prostředky na studium zahraničních studentů v rámci rozvojové pomoci, kde se předpokládá stejná částka jako v minulém roce – ministerstvem bude průběžně měněna podle skutečnosti. Největší položkou v rámci ukazatele D je položka dotací na program studentské a učitelské výměny (Socrates), která oproti minulým letům mírně roste. Ukazatel F obsahuje jednak „tradiční“ dotaci na provoz CIKS (plnění funkce ústřední ekonomické knihovny) a normativně stanovené příspěvky na Univerzitu třetího věku a Středisko handicapovaných studentů. PŘÍSPĚVEK NA INSTITUCIONÁLNÍ PLÁN, ROZVOJOVOU SOUTĚŽ A ROZVOJOVÉ PROJEKTY (UKAZATEL I) Obdobná jako v minulém roce je také výše prostředků na Institucionální plán (v součtu za neinvestiční i investiční prostředky). Rozdělení prostředků na Institucionální plán bylo předmětem samostatného projednání v rámci Aktualizace dlouhodobého záměru. Prostředky na Interní rozvojovou soutěž byly rozděleny v souladu se statutem této soutěže. Škola požádala o řešení několika centralizovaných rozvojových projektů, přičemž pro rok 2016 byly škole přiděleny tyto (u žádného z těchto projektu není naše škola jeho koordinátorem):
PŘÍSPĚVEK NA SOCIÁLNÍ A UBYTOVACÍ STIPENDIA, DOTACE NA UBYTOVÁNÍ A STRAVOVÁNÍ Příspěvek ubytovací stipendia je rozpočtován v úrovni nižší (o 7,5 %) než v loňském roce; tento pokles zhruba odpovídá klesajícímu celkovému počtu studentů s nárokem na toto 9
stipendium. Ukazatel bývá v průběhu roku aktualizován podle jejich skutečného počtu. Normativní částka u ubytovacího stipendia zůstává na jednoho studenta splňujícího kritéria na úrovni Kč 5.400,- na rok. Dotace na ubytování a stravování studentů je využívána pouze na dotování jednotlivých studentských jídel v menze, její výše je odvozena od skutečného počtu vydaných jídel v loňském roce a dotaci na 1 jídlo ve výši Kč 17,95. Příspěvek na sociální stipendia bude v průběhu roku valorizován v návaznosti na datum účinnosti novely vysokoškolského zákona.
6. Dotace na výzkum a vývoj Významnou složku rozpočtu veřejných vysokých škol představují dotace na výzkum a vývoj. Jak vyplývá z Tabulky I.1, dochází v případě naší školy k meziročnímu růstu (o 4,2 mil. Kč, tj. o 6,7 %) tzv. Institucionální podpory dlouhodobého koncepčního rozvoje výzkumné organizace. Pro rok 2016 tak získala VŠE tuto podporu v celkové částce 67 531 tis. Kč. Tato částka byla rozdělena (analogicky jako v předchozích letech a v souladu s metodikou MŠMT) podle výsledků hodnocení (pro rok 2016 jde o výsledky hodnocení podle Metodiky 2013). Rozdělení je provedeno obdobně jako v minulých letech dle stejných kritérií jako z úrovně ministerstva na školy s tím, že jsou vyčleněny určité prostředky (2,8 mil. Kč) pro realizaci některých celoškolních priorit (tyto prostředky jsou ve stejné absolutní výši, tj. celý přírůstek institucionální podpory je rozdělen fakultám). U částek bude uplatněna celoškolní režie 15 %. Návrh na rozdělení institucionální podpory RVO 2016
Prostředky na celoškolské priority, jehož použití bude spravovat prorektor pro vědu a výzkum, budou použity na podporu klíčových oblastí výzkumu celé VŠE, které jsou zejména uvedeny v Katalogu podpor pro rok 2016 (zejména odměny za získání grantů v ČR, podání popř. získání zahraničních grantů a finanční podpora v rámci přípravy společných 10
zahraničních projektů – odhad cca 800 000 Kč). Dále budou prostředky použity na vytvoření kvalitnější výzkumné infrastruktury (např. zdroje informací pro výzkumnou činnost, členství v EUA (odhad cca 780 000 Kč), správa databáze PCVSE (odhad cca 200 000 Kč), internacionalizace výzkumné činnosti, podpora vydávání impaktovaných vědeckých časopisů) aj.
III.
Rozpočet nákladů a výnosů
V souladu s vysokoškolským zákonem je rozpočet koncipován jako vyrovnaný, tj. náklady a výnosy vysoké školy jsou rozpočtované ve shodné výši přes 985,2 mil. Kč. Základní struktura rozpočtu je patrná z Tabulky II.1. Tato tabulka (stejně jako většina dalších tabulek označených II) je v poněkud jiné struktuře než v předchozích letech. Je rozdělena na části:
Vzdělávací a související činnost (studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost)
Účelově určené prostředky
Výzkum a vývoj
Nekomerční činnost
Komerční doplňková činnost.
1. Neinvestiční náklady na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost Rozpočtované náklady na realizaci studijních programů a s nimi spojenou tvůrčí činnost (tj. tzv. hlavní činnost v rámci rozpočtových ukazatelů A a K a na cizojazyčné progamy) představují částku 639,8 mil. Kč. Tyto rozpočtované náklady jsou na výnosové straně kryty příspěvkem MŠMT ve výši 577,6 mil. Kč (včetně 18,1 mil. Kč posílení rozpočtu na konci roku 2015), vlastními výnosy z hlavní činnosti a zapojením fondu provozních prostředků z části připadající na celoškolní pracoviště (v úhrnné výši 18,3 mil. Kč). Jako položka snižující náklady jsou uváděny režie (z cizojazyčných programů, z prostředků výzkumu a vývoje a z nekomerční a komerční doplňkové činnosti). Z první části Tabulky II.1 je také zřejmé rozdělení nákladů v hlavní činnosti na fakulty a rozpočtové součásti školy. Toto rozdělení je pokud se jedná o náklady hrazené z příspěvku A a K identické, jako výše popisované rozdělení příspěvku A+K v Tabulce I.10. Obdobně první část Tabulky II.2 obsahuje souhrn rozpočtovaných nákladů a výnosů v hlavní činnosti jednotlivých pražských fakult a FM JH. Tabulka II.3 stejné údaje za jednotlivá celoškolní pracoviště i jejich souhrn.
11
Obdobně jako rozpočet samostatné součásti je sestaven rozpočet tzv. sdílených nákladů a výnosů. Obsahuje zejména náklady sdílené fakultami a součástmi školy v pražských areálech. Přehled rozpočtu sdílených nákladů je patrný z Tabulky II.4. Sdílené náklady jsou kryty jednak z příspěvku A a K, jednak z vlastních výnosů hlavní činnosti. Vzniklý deficit (náklady jsou větší než takto získané výnosy) je částečně pokryt z nákladových režií účelových prostředků a doplňkové činnosti (viz Tabulka II.1, řádek Režie nákladů celkem), částečně zapojením prostředků fondu provozních prostředků.
2. Neinvestiční náklady na účelově přidělované a sledované prostředky Do této kategorie spadají náklady a odpovídající výnosy z prostřední části Tabulky II.1 a navazujících rozpočtů fakult a součástí školy, tj.
Doktorská stipendia
Ubytovací stipendia
Sociální stipendia
Zahraniční studenti - rozvojová pomoc
Příspěvek na Erasmus
Ukazatel M (mimořádný příspěvek)
Ukazatel F (fond vzdělávací politiky)
Institucionální plán, IRS a roz. projekty
Dary
Dále se patří náklady na výzkum a vývoj, které obsahují: specifický výzkum – granty Interní grantové agentury, granty poskytovatelů účelových prostředků a institucionální podpora na další rozvoj výzkumné organizace. Účelové prostředky na vědu a výzkum vycházejí z dosud známé skutečnosti k datu sestavení rozpočtu. Lze předpokládat jejich mírné navýšení v průběhu roku, které by nemělo mít vliv na vyrovnanost rozpočtu, neboť takové výnosy budou účelově určeny k pokrytí stanovených nákladů.
3. Neinvestiční náklady na doplňkovou a nekomerční činnost Rozpočtované hodnoty jsou patrné ze třetí části Tabulky II.1 a navazujících tabulek fakult a součástí. Rozpočtované hodnoty vycházejí z dosažené skutečnosti a rozpočtu minulého roku, která byla u nekomerční činnosti snížena o (samostatně v rozpočtu vyčleněné) cizojazyčné programy. Do nekomerční činnosti jsou zahrnuty také výnosy a náklady z přijímacího řízení, přičemž se předpokládá jejich stagnace na úrovni minulých let nebo mírný pokles. 12
Rozpočtované režie celoškolních nákladů jsou ve výši 10 % (u fakult 7,5 %) u doplňkové a 15 % u nekomerční činnosti, pokud není u konkrétní zakázky stanoveno jinak (například u nákladů na přijímací řízení vycházejí režie ze zpracované jednotkové kalkulace). Na celkovou odhadovanou výši režií mají vliv také další faktory, zejména časové rozlišení nákladů a výnosů, regulace výsledných cen u zakázek od soudů a policie apod. Jak již bylo výše uvedeno, takto stanovené režie (společně s režií u grantů) vyrovnávají deficit v hlavní činnosti a činí tak celkový rozpočet vyrovnaným, což je uloženo zákonem o vysokých školách. Rozpočet nákladů a výnosů doplňkové činnosti je sestavován zejména z důvodu požadavku „kompletnosti rozpočtu“, tedy proto, aby bylo možné posoudit a zhodnotit udržitelnost vyrovnaného rozpočtu školy v hlavní činnosti.
IV.
Rozpočet fondů
Podle vysokoškolského zákona a Pravidel hospodaření, která jsou přílohou Statutu VŠE, škola zřizuje tyto fondy:
Rezervní fond, Fond reprodukce investičního majetku, Stipendijní fond, Fond odměn, Fond účelově určených prostředků, Fond sociální, Fond provozních prostředků.
Pravidla hospodaření školy stanoví, že fondy jsou vedeny centrálně, a že se jejich použití stanovuje při sestavování rozpočtu na kalendářní rok. Možnosti tvorby a použití jednotlivých fondů jsou patrné z Tabulky III, včetně rozpočtovaných konkrétních hodnot pro rok 2016. Žádný pohyb (tvorba ani čerpání) nejsou rozpočtovány pro Rezervní fond a pro Fond odměn. FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU Rozpočet Fondu reprodukce investičního majetku představuje zdroje pro financování vlastních investic, tedy těch investic, které nejsou realizovány formou přijaté dotace, případně investic financovaných z dotace, pokud poskytovatel vyžaduje použití vlastních prostředků. Zdroje fondu se navrhuje v roce 2016 vytvořit takto:
13
Stejně jako v loňském roce se Akademickému senátu předkládá ke schválení použití prostředků účtu vlastního jmění ve výši 12,5 mil. Kč. Použití FRIM je součástí další kapitoly – rozpočet investic. STIPENDIJNÍ FOND Předpokládá se tvorba fondu z poplatků za další a delší studium zhruba na úrovni loňského roku. Návrh rozdělení prostředků Stipendijního fondu v roce 2016 (tj. prostředků vybraných na poplatcích v roce 2015) je předmětem Přílohy 2 tohoto návrhu rozpočtu. FOND SOCIÁLNÍ Sociální fond je tradičně v souladu s kolektivní smlouvou tvořen ve výši očekávaných skutečných příspěvků zaměstnavatele na penzijní připojištění. Jeho tvorba i použití jsou rozpočtovány ve výši skutečnostiloňského roku. FOND ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ U Fondu účelových prostředků není rozpočtována jeho tvorba v roce 2016, neboť tato je závislá na rozhodnutí příjemců těchto účelových prostředků v probíhajícím roce. Předpokládá se plné dočerpání prostředků převedených do fondu v minulém roce. FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ Jak již bylo výše uvedeno, Fond provozních prostředků je používán k případnému přesunu zůstatků příspěvků vytvořených v minulých letech fakultami a ostatními součástmi do roku 2016 či do následujících let. Zůstatky jednotlivých fakult a součástí k začátku roku 2016 jsou patrné z následující tabulky:
14
Zůstatky FPP k 1.1.2016 v tis. Kč
F1 F2 F3 F4 F5 F6 Ostatní součásti a sdílené náklady Posílení rozpočtu z MŠMT z roku 2015 pro rok 2016 Celkem
Zůstatek k 1. 1. 2016 v tis. Kč 4 806 13 047 11 022 19 607 6 460 8 494 30 345 18 133 111 914
Pokud jde o rozpočtované čerpání fondu, navrhuje se použití 25,4 mil Kč na provozní náklady. Z toho je 18,1 mil. určeno na „doplnění“ příspěvku A+K v roce 2016 (z prostředků přidělených škole v závěru roku 2015) a zbytek bude použit na dorovnání v oblasti sdílených nákladů. 5,7 mil. Kč se navrhuje převést do Fondu reprodukce investičního majetku, a to z části připadající na ostatní součásti a sdílené náklady. Další, nerozpočtované čerpání fondu provozních prostředků je možné na základě rozhodnutí vedení příslušného pracoviště.
V.
Rozpočet investic
Nedílnou součástí rozpočtu školy, jež navazuje na rozpočet neinvestičních výdajů a rozpočet fondů, je rozpočet investic. Rozpočet investic na rok 2016 je zaměřen především na úspěšné dokončení nejvýznamnější investiční akce – komplexní rekonstrukce severního křídla staré budovy s termínem dokončení v červenci 2016. S výjimkou výstavby nového vytápění ve výukovém objektu na Jižním městě jsou do návrhu rozpočtu zařazené spíše drobnější akce rozvojového a rekonstrukčního charakteru. Podrobný přehled je patrný z Tabulky IV. Investiční akce jsou v rozpočtu rozděleny do 5 skupin:
Akce v rámci programového financování
Investiční akce z FRIM - škola
Investiční akce z FRIM – koleje
Investiční akce z FRIM – výpočetní a audiovizuální technika
Investice fakult z FRIM.
Akce v rámci programového financování jsou akce, které jsou primárně financované z investiční dotace MŠMT (se spoluúčastí z FRIM). Obdobně jako v minulém roce jsou 15
zařazeny investiční prostředky na drobnější investiční nákupy fakult. Jsou přitom zohledněny i zůstatky těchto položek v minulém roce. Prostředky jsou mezi jednotlivé fakulty rozdělené podle přepočteného normativního počtu studentů. Do návrhu je zařazena také „náhradní“ akce II.20, která bude realizována v případě, že dojde k úspoře investičních prostředků na jiných akcích.
Komentář k největším stavebním akcím investičního rozpočtu na rok 2015 KOTELNA VE VÝUKOVÉM OBJEKTU NA JIŽNÍM MĚSTĚ. Jedná se o akci realizovanou již od loňského roku v rámci investičních dotací ze státního rozpočtu. Stavba spočívá ve změně výměníkové stanice na plynovou kotelnu a změně zdroje tepla v technologii kotelny, a to v instalaci 4 ks tepelných čerpadel země – voda, a soustavě 32 geotermálních vrtů se sběrnými šachtami. Započetí stavby proběhlo ve 4. čtvrtletí 2015 a dokončení se předpokládá v měsíci červenci 2016. REKONSTRUKCE TERMINÁLOVÝCH UČEBEN A INFRASTRUKTURY SB. Jedná se původně o akci, která měla být realizována v rámci programu VaVPI, ve výsledku je realizovaná v rámci investiční dotace ze státního rozpočtu na MŠMT. Cílem probíhající rekonstrukce a modernizace stávajících podlaží severního a východního bloku Staré budovy je vytvoření moderní vzdělávací infrastruktury jak pro potřeby vzdělání, tak i výzkumu. Rekonstruované prostory části SB od suterénu do 3. patra zahrnují prostory počítačových učeben, učeben, šaten, kanceláří, prodejnu literatury, serverovnu, chodby, schodiště a sociální zařízení. Stavba probíhá za provozu, byla zahájena o prázdninách 2015 a dokončena by měla být v červenci 2016. Část zrekonstruovaných prostor (zejména 3. patro) je v provozu již od letního semestru 2015/16.
16
Příloha 1 – Návrh rozpočtu SÚZ pro rok 2015 Návrh rozpočtu SÚZ VŠE pro rok 2016 (dále jen Návrh rozpočtu) je zpracován na základě analýzy základních rozpočtových zdrojů, které má pro rok 2016 SÚZ VŠE k dispozici. Plánované výnosy spolu s dotacemi ze státního rozpočtu na stravování studentů by měly zajistit úhradu veškerých nákladů na provoz kolejí, menz a Správy SÚZ VŠE. Plánované výnosy kolejí by měly umožnit realizaci základní údržby objektů kolejí a menz neinvestičního charakteru, včetně financování některých rozvojových aktivit. V roce 2016 plánuje SÚZ VŠE řadu oprav investičního charakteru, především pak rekonstrukci interiérů na pokojích pro zahraniční studenty na koleji Jarov III. G, opravy střešních plášťů kolejí Jarov II. a Jarov III. G, likvidaci objektu TESKO a výměnu povrchu fotbalového hřiště v areálu kolejí Jarov. Z oprav, které budou hrazeny z provozních prostředků, bude SÚZ pokračovat v zlepšování úrovně ubytovacích kapacit, včetně částečné obměny vnitřního vybavení kolejí. Základními zdroji financování Správy účelových zařízení Vysoké školy ekonomické v Praze (dále jen SÚZ VŠE) jsou mimorozpočtové zdroje plynoucí z výnosů z prodeje služeb a dotace z rozpočtu MŠMT na stravování studentů. Návrh rozpočtu kolejí (viz tabulka na následující stránce) je sestaven tak, aby výnosy z výběru kolejného a prodeje ostatních služeb uhradily veškeré provozní náklady kolejí včetně nákladů na Správu a zároveň vznikl zisk, kterým bude uhrazena ztráta z provozu menz. Výnosy kolejí tvoří převážně vybrané kolejné od studentů, poplatky za mimořádné ubytování, ubytování studentů v letních měsících, ubytování turistů v rámci hotelového ubytování a pronájem bytových a nebytových prostor. Celkové předpokládané náklady na provoz SÚZ pro rok 2016 činí 125 220 tis. Kč. Provozními náklady se rozumí náklady na energie, služby, mzdy, odpisy, opravy a nutná údržba kolejí. Do nákladů SÚZ patří také náklady správních středisek, které nepřímo souvisí s chodem všech kolejí. Pod Správu jsou organizačně zařazeny ředitelství, ekonomické oddělení, které spravuje a zajišťuje účetní a finanční chod kolejí a menz, provozní oddělení zajišťující koordinaci provozu kolejí a pronájem bytových a nebytových prostor, technické oddělení a centrální údržba. V nákladech Správy jsou dále zařazeny náklady na energie, služby a opravy objektů Tesko, Centra kolejí Jarov a hřiště v areálu kolejí Jarov. Rozpočet hospodaření kolejí pro rok 2016 je zpracován na základě obsazenosti ubytovací kapacity kolejí v roce 2015 a na základě rozboru hospodaření roku 2015. V roce 2016 se předpokládá snížení počtu vydaných jídel. Snížení v loňském roce mělo vliv na snížení letošní dotace od MŠMT o 375 tis. Kč.
17
V nákladových položkách je plánováno především zvýšení nákladů na energie a mzdy. Nárůst těchto položek nám částečně vykompenzují nižší náklady na vybavení kolejí a opravy oproti roku 2015. V roce 2016 také počítáme s mírným nárůstem tržeb z kolejného a hotelu. Základní schéma rozpočtu SÚZ VŠE v letech 2015 a 2016 (v tis. Kč) Název řádku
2015
Finanční plnění v%
2016
501 - Spotřeba materiálu
10 997 374
6 195 440
56%
502 - Spotřeba energie
36 204 205
39 247 000
108%
49 493
82 175
166%
50 - SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY
47 251 072
45 524 615
96%
511 - Opravy a udržování
6 646 244
4 694 500
71%
7 587
12 440
164%
13 964
12 000
86%
15 832 191
16 003 666
101%
22 499 986
20 722 606
92%
29 302 386
32 921 800
112%
9 993 247
11 053 125
111%
593 747
1 270 000
214%
480
0
0%
39 889 860
45 244 925
113%
503 - Spotřeba ze skladu
512 - Cestovné 513 - Náklady na reprezentaci 518 - Ostatní služby 51 - SLUŽBY 521 - Mzdové náklady 524 - Zákonné sociální pojištění 527 - Zákonné sociální náklady 528 - Ostatní sociální náklady 52 - OSOBNÍ NÁKLADY
39 828
0
0%
53 - Ostatní daně a poplatky
538 - Ostatní daně a poplatky
39 828
0
0%
541 - 548 Různé náklady
63 371
0
0%
549 - Jiné ostatní náklady
583 439
1 047 346
180%
646 810
1 047 346
162%
12 477 806
12 626 466
101%
1 742
55 000
3157%
12 479 548
12 681 466
102%
122 807 104
125 220 958
102%
602 - Tržby z prodeje služeb
114 970 476
118 310 361
103%
60 - TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB
114 970 476
118 310 361
103%
54 - OSTATNÍ NÁKLADY 551 - Odpisy 559 - Opravné položky 55 - ODPISY, ZC 5 - CELKOVÉ NÁKLADY
641 - 643 Pokuty a penále
303 560
709 597
234%
643 - Platby za odepsané pohl.
7 220
0
0%
644 - Úroky
7 923
0
0%
1 694 997
750 000
44%
2 013 700
1 459 597
72%
0
0
-
0
0
-
116 984 176
119 769 958
102%
5 826 000
5 451 000
94%
5 826 000
5 451 000
94%
122 810 176
125 220 958
102%
3 072
0
0%
649 - Jiné ostatní výnosy 64 - CELKEM SESKUPENÍ 651 - Tržby spojené s prodejem maj. 65 - CELKEM SESKUPENÍ 60 - 65 - Celkové výnosy bez dotace 691 - Provozní dotace 69 - DOTACE 6 - CELKOVÉ VÝNOSY 6 - 5 = HV
18
Příloha 2 – Návrh rozdělení Stipendijního fondu na rok 2015 I. V souladu s článkem 9 odstavce 1 Stipendijního řádu Vysoké školy ekonomické v Praze, v platném znění, navrhuji v rámci rozpočtu VŠE rozdělení přírůstku stipendijního fondu vytvořeného v roce 2015 z poplatků za studium dle následujících pravidel: 1. Přírůstek finančních prostředků ve stipendijním fondu za rok 2015, který byl vytvořen z poplatků za studium studentů fakult dislokovaných v Praze rozdělit následujícím způsobem:
na stipendia na zahraniční studijní a vědecko-výzkumné aktivity se přidělí 30 %, na ostatní stipendia přiznávaná děkany se přidělí 60 % a na ostatní stipendia přiznávaná rektorkou se přidělí 10 %;
2. Částka odpovídající podílu uvedenému v bodě 1, která je určena na ostatní stipendia přiznávaná děkany, rozdělit na jednotlivé fakulty dislokované v Praze úměrně počtu studentů bakalářských, navazujících magisterských, magisterských a doktorských studijních programů podle stavu k 31. prosinci 2015 po odpočtu studentů prvního ročníku bakalářských studijních programů. 3. Přírůstek finančních prostředků ve stipendijním fondu za rok 2015, který byl vytvořen z poplatků za studium studentů Fakulty managementu JH, rozdělit v souladu s odděleným rozpočtováním této fakulty následujícím způsobem:
na stipendia na zahraniční studijní a vědecko-výzkumné aktivity se přidělí 30 %, na ostatní stipendia přiznávaná děkanem FMJH se přidělí 60 % a na ostatní stipendia přiznávaná rektorkou se přidělí 10 %;
II. Zůstatky stipendijního fondu z předchozích let zůstanou k dispozici tak, jak byly rozděleny v předchozích letech.
19
20
Příloha 3 – Cizojazyčné programy v rozpočtu Zahrnování studentů cizojazyčných programů do rozpočtového počtu studentů Rozpočtový počet studentů, pro potřeby sestavení rozpočtu pro rok n, je počet studentů vysoké školy v akreditovaných studijních programech (včetně akreditovaných studijních programů uskutečňovaných pro vysokou školu na vyšších odborných školách) uskutečňovaných na území České republiky vysokou školou k 31. 10. roku n-1. Započítávají se jednotlivá aktivní/probíhající studia studentů ve studijních programech, která jsou hrazená z kapitoly 333-MŠMT státního rozpočtu ČR. Naopak, do rozpočtového počtu studentů se nezahrnují studia hrazená z prostředků jiného rezortu než ministerstva, studia
plně hrazená studentem z vlastních prostředků v případě studia studijních programů vyučovaných v cizím jazyce (tzv. samoplátce),
hrazená ze zvláštní dotace podle mezinárodních smluv a usnesení vlády, a
cizinců, kteří přijeli na krátkodobý studijní pobyt.
V podmínkách VŠE tak do rozpočtového počtu studentů nejsou zahrnuti studenti bakalářských programů v cizím jazyce Bachelor of Economics (NF), Bachelor of International Business (FMV), Corporate Finance and Management (FPH), Ekonomika predprijatija i menedžment (FPH) a magisterských programů v cizím jazyce Economics of Globalisation and European Integration (FMV), Economic and Regional Studies of Latin America (NF), Finance and Accounting for Common Europe (FFU), International Business - Central European Business Realities (VŠE) a International and Diplomatic Studies (FMV) ani studenti nově akreditovaných oborů navazujícího magisterského studia Quantitative Economic Analysis (FIS), Information System Management (FIS) a Finance and Accounting (FFÚ). Vzhledem k mimořádnému charakteru programu a jeho nákladové náročnosti v porovnání s výší školného naopak do rozpočtovaného počtu studentů jsou zahrnuti studenti magisterského programu International Management (FPH).
Základní principy zapojení rozpočtů cizojazyčných programů do rozpočtu školy Zapojení rozpočtů cizojazyčných programů do rozpočtu školy se řídí následujícími základními principy: a) každý studijní program v cizím jazyce bude veden jako samostatná zakázka v rámci hlavní činnosti; b) za každého studenta tohoto programu, realizovaného v prostorách VŠE v Praze, bude strháván odvod škole, a to ve výši 15 % ročního školného; odvod za program, který 21
c) d) e)
f)
g) h)
i)
j)
bude probíhat celý, nebo částečně mimo prostory VŠE v Praze, bude kalkulován individuálně; studenti programů vyučovaných v cizím jazyce (s výjimkou programu International Management) budou v matrice důsledně označování jako samoplátci; studenti jednotlivých programů vyučovaných v cizím jazyce budou pro potřeby sestavování rozpočtu školy vykazování jako studenti „virtuálních“ fakult; všechny výkony, včetně výkonů v programech, vyučovaných v cizojazyčných programech, budou důsledně evidovány v databázi ISIS; tato skutečnost bude kontrolována v procesu sběru a kontroly údajů; výkony pro „virtuální“ fakulty budou – odděleně od výpočtu kooperací v rámci česky vyučovaných programů - zahrnuty do výpočtu kooperací mezi fakultami a jejich salda budou – opět odděleně od česky vyučovaných programů - vyčíslena pro proplácení náhrad, a to ve stejné časové valenci jako kooperace v rámci česky vyučovaných programů; náhrady (resp. jejich salda) uhradí cizojazyčné programy v běžné ceně normohodiny česky vyučovaných programů z prostředků vlastních zakázek; zajištění výuky v cizojazyčných programech bude projednáváno mezi děkany a návazně mezi akademickým ředitelem programu a vedoucím pracoviště (katedry), na němž (níž) příslušný vyučující kmenově působí; adresná odměna vyučujícím za výuku v cizojazyčných programech bude zúčtována a vyplácena odděleně od plateb náhrad (resp. jejich sald) ze zakázek jednotlivých programů, a to formou odměn; základní výše odměny bude sjednocena; poradní skupina v této souvislosti navrhuje zachování současné úrovně odměn, a to 800,- Kč za výukovou hodinu pro odborného asistenta, 1 000,- Kč za výukovou hodinu pro docenta a 1 200,- Kč za výukovou hodinu pro profesora; odměna bude zúčtována a vyplácena prostřednictvím kmenového pracoviště (katedry) vyučujícího; toto řešení, spolu s návrhem, aby tyto odměny byly zúčtovávány a vypláceny v měsících, kdy neovlivní průměry za dovolenou v kritických měsících červenci a srpnu, umožní minimalizovat problémy spojené s průměry za dovolenou z těchto odměn.
22
