Nationale Controllersdag juni Financial Control Framework Van data naar rapportage

Nationale Controllersdag 2016 9 juni 2016

Financial Control Framework Van data naar rapportage

Inhoudsopgave

• • • • • •

Even voorstellen Doel van de workshop Positie van Finance & Control Inrichting van management informatie Implementatie & Integratie van MIS Speelveld tussen accounting, financial accounting en management accounting • Financial control framework

Kobaltweg 11| 3542 CE Utrecht | 088 707 23 00 | www.bluefieldfinance.nl

BluefieldFinance

Even voorstellen

Remco Koopman Managing partner bij Bluefield Finance


Bluefield Finance • Consultancy organisatie • Finance & Control • Operationeel & tactisch niveau • Tijdelijke en structurele ondersteuning • 40 medewerkers

BluefieldFinance

Doel workshop • Nut en noodzaak van een financial control framework (FCF); • Inzicht in de logische verbanden; • Belang van effectief en efficiënt sturen; • Structuur in controls en rapportages aanbrengen; • Optimaal gebruik maken van automatisering; • Kunst van het weglaten; • Inrichten financial control framework (FCF); • Business as usual creëren.


BluefieldFinance

Van een volle vijver naar gerichte structuur


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld

1. Definiëring van het bestaansrecht en de doelstellingen van de organisatie. Vaststellen van het krachtenveld waarin zij zich beweegt en identificeren van de verschillende stakeholders, hun belangen en daarmee hun rapportagebehoefte;


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld 1. Het bestaansrecht - doelstellingen stakeholders - rapportagebehoefte

2. Bepalen van de inrichting van de organisatie en welke structuur nodig is;


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld 1. bestaansrecht - doelstellingen stakeholders - rapportagebehoefte 2. Inrichting - structuur

3. Vervolgens wordt een Finance & Control afdeling ingericht ter ondersteuning van het primaire proces;


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld 1. bestaansrecht - doelstellingen stakeholders - rapportagebehoefte 2. Inrichting - structuur 3. Finance & Control afdeling – ondersteunend – het primaire proces

4. Tenslotte wordt de stuurinformatie gedefinieerd en wordt een P&C cyclus ingericht inclusief een PDCA cyclus;


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld 1. bestaansrecht - doelstellingen stakeholders - rapportagebehoefte 2. Inrichting - structuur 3. Finance & Control afdeling – ondersteunend – het primaire proces 4. Stuurinformatie – P&C cyclus – PDCA cyclus

5. Helaas….de praktijk is weerbarstig....


BluefieldFinance

F&C binnen een organisatie en het samenspel met de buitenwereld 1. bestaansrecht - doelstellingen stakeholders - rapportagebehoefte 2. Inrichting - structuur 3. Finance & Control afdeling – ondersteunend – het primaire proces 4. Stuurinformatie – P&C cyclus – PDCA cyclus 5. Helaas….de praktijk is weerbarstig....

Hoe overbruggen we de kloof?


BluefieldFinance

Inrichting van management informatie


BluefieldFinance



BluefieldFinance



BluefieldFinance



BluefieldFinance

Implementatie en integratie van management informatie


-

Doorlooptijd Budget Investeringen

-

Projectleider Management Medewerkers Systeem BI-Tool

-

Testen Schaduwdraaien Live

-

Evaluatie

BluefieldFinance

Het Krachtenveld


BluefieldFinance

Het Krachtenveld


BluefieldFinance

Financial Control Framework


BluefieldFinance

Wat is het financial control framework? • Het doel van het FCF is om te komen tot betrouwbare en consistente (management) informatie, toegespitst op alle gewenste niveaus van de organisatie. • Dit kan door middel van: • Geautomatiseerde oplossing; • Vastlegging in de corporate governance; • Vastlegging in het accounting manual; • Onderdeel van de planning & control cyclus.


BluefieldFinance


Uitgangspunt is dat alle lagen in de organisatie sturen op dezelfde doelstellingen zodat de gehele organisatie dezelfde kant op beweegt, echter de frequentie en mate van detaillering verschilt.


BluefieldFinance



BluefieldFinance


Controls Operationele controles op processen rondom O2C, P2P, F2F, R2R en C2C Controles op data-integriteit en uniformiteit van definities belangrijk. Hoge mate van detailrapportage.

Report, Scorecard en Dashboard zijn minder relevant op dit niveau.


BluefieldFinance


Controls Met name checklists om de kwaliteit van de operationele processen te toetsen. Operationele controles m.b.t. DSO, DPO en DIO etc. Verloopoverzichten MVA, IVA etc.

Reports Met name gericht op P&C cyclus met focus op maandafsluiting inclusief P&L rapportages m.b.t. performance van de business en meer kwalitatieve informatie zoals bezetting, verzuim en FTE rapportages. Focus ligt op afdelingsrapportages met hoge mate van detail.

Scorecard en Dashboard zijn minder relevant op dit niveau.


BluefieldFinance


Controls Meer high level P&L, Cash Flow en Balans items met actual vs budget en LE/Forecast.

Reports Met name gericht op P&C cyclus met focus op maandrapportage met daarin zowel kwantitatieve als kwalitatieve data op bedrijfsniveau gericht op verschillende stakeholders.

Scorecard Met name gericht op een gebalanceerde weergave van de bedrijfsperformance met niet alleen focus op kwantitatieve aspecten, maar ook kwalitatieve aspecten. Een vorm kan zijn de Balanced Business Scorecard. Relatief hoog verdichtingsniveau.

Dashboard is minder relevant op dit niveau.


BluefieldFinance


Controls Met name high level controls m.b.t compliance en management rapportage.

Reports Met name high level rapportage t.b.v. stakeholders met daarin zowel kwantitatieve als kwalitatieve data op high level bedrijfsniveau en jaarrekening. Corporate Governance rapportage.

Scorecard Met name gericht op een high level gebalanceerde weergave van de bedrijfsperformance met niet alleen focus op kwantitatieve aspecten, maar ook kwalitatieve aspecten.

Dashboard High level rapportage gericht op de belangrijkste KPI’s.


BluefieldFinance

Voorwaarden goed werkend Financial Control Framework Betrouwbare en consistente informatie beschikbaar toegespitst op alle gewenste niveaus van de organisatie! Hoe realiseren we dat? 1. Bepaal de strategie, doelstellingen en KPI’s (stuurinformatie) 2. Datadefinitie (wat willen we meten en hoe definiëren we dat?) 3. Procesdefinitie (inrichting primaire en ondersteunende processen) 4. Juistheid, tijdigheid en volledigheid van de primaire registratie (inrichting en controle) 5. Planning & Control cyclus. 6. Management informatie (operationele en financiële informatie) 7. Scorecard en Dashboard ontwikkeling. 8. Plan, do, check, act cyclus opzetten. Kobaltweg 11| 3542 CE Utrecht | 088 707 23 00 | www.bluefieldfinance.nl

BluefieldFinance

Voordelen goed werkend Financial Control Framework

1. De hele organisatie stuurt op dezelfde doelstellingen; aggregatie- niveau verschilt, maar richting is hetzelfde; 2. Hoge mate van betrouwbaarheid van de gerapporteerde informatie; 3. Geen verrassingen in de P&C cyclus: juiste rapportage aan de juiste stakeholder op juiste moment; 4. Vereenvoudiging van stakeholder management, dus meer aandacht voor werkelijke business ontwikkelingen en sturing daarop.


BluefieldFinance

Stellingen

Het implementeren van het FCF is een project


BluefieldFinance

Stellingen

Het FCF is geen doel op zich


BluefieldFinance

Stellingen

Een QuickScan op de informatievoorziening en projecten is aan te raden


BluefieldFinance

Stellingen

Draagvlak is noodzaak


BluefieldFinance

Stellingen

Operationele processen zo veel mogelijk standaardiseren en automatiseren


BluefieldFinance

Stellingen

Tooling is ondergeschikt


BluefieldFinance

Stellingen

FCF is onderdeel van het accounting manual


BluefieldFinance

Stellingen

De kunst van het weglaten zorgt voor effectieve sturing


BluefieldFinance

Bedankt voor uw aandacht

Vragen? Kobaltweg 11| 3542 CE Utrecht | 088 707 23 00 | www.bluefieldfinance.nl

BluefieldFinance

Contact Remco Koopman Managing Partner M. 06 10 51 12 89

Marco Stegeman Managing Partner M. 06 50 68 06 67

Frans de Ruiter Managing Partner M. 06 81 82 20 85


BluefieldFinance

References


BluefieldFinance

Nationale Controllersdag juni Financial Control Framework Van data naar rapportage

Recommend Documents