Met pensioen gaan als zelfstandige. Pensioen, toegelaten activiteit, bijdragen,

Met pensioen gaan als zelfstandige Pensioen, toegelaten activiteit, bijdragen, ...

september 2013

Op welke leeftijd kan ik met pensioen gaan? De normale pensioenleeftijd is 65 jaar, zowel voor mannen als vrouwen. Om vervroegd met pensioen te kunnen gaan, moet u zelfstandige en/of werknemer geweest zijn gedurende een bepaald aantal kalenderjaren (per jaar minstens 2 kwartalen als zelfstandige of 1/3 van een volledig uurrooster als werknemer). Vanaf 2013 worden zowel de leeftijd van het vervroegd pensioen als de loopbaanvoorwaarde geleidelijk opgetrokken. Zie tabel 1. Hierop worden wel uitzonderingen voorzien voor personen met een loopbaan van minstens 40 jaar. Tabel 1: Pensioenleeftijd en loopbaanvoorwaarde Ingangsdatum Leeftijd vervroegd pensioen pensioen

2012 2013 2014 2015 Vanaf 2016

60 60,5 61 61,5 62

Loopbaanvoorwaarde

35 38 39 40 40

Bij de aanpassing van de pensioenleeftijd en de loopbaanvoorwaarde heeft de Regering de volgende overgangsmaatregelen voorzien: a) Wie op 31 december 2012 voldoet aan de leeftijds- en loopbaanvoorwaarden van dat ogenblik, kan ook na 2012 altijd op vervroegd pensioen gaan. Voorbeeld: een zelfstandige is 60 jaar in 2012 en heeft een carrière van 35 jaar. Hij zou in 2012 op vervroegd pensioen kunnen gaan, maar hij wil liever nog wat verder werken. Na 2012 zal hij niet meer voldoen aan de nieuwe voorwaarden, maar toch kan hij ook na 2012 nog vervroegd op pensioen gaan, zelfs al voldoet hij op het moment van de gekozen ingangsdatum niet aan de voorwaarden die dan gelden.

b) Wie na 2012 op een bepaald ogenblik voldoet aan de leeftijds- en loopbaanvoorwaarden, kan ook daarna op vervroegd pensioen gaan op een zelf gekozen tijdstip. Voorbeeld: een zelfstandige wordt 61 jaar in 2014 en heeft een loopbaan van 39/45. Als hij dat wil, kan hij al in 2014 op pensioen gaan. Hij kan echter ook nog wachten en op een latere datum gaan. Het feit dat hij op die latere datum niet meer aan de voorwaarden van dat ogenblik voldoet, is geen probleem. c) Voor personen die in 2012 maximum 3 jaar van hun vervroegd pensioen af stonden, mag het verschil tussen de oude leeftijd voor vervroegd pensioen en de nieuwe leeftijd nooit meer bedragen dan 2 jaar. Concreet: wie geboren is voor 1 januari 1956 en op 31 december 2012 een loopbaan van minstens 32 kalenderjaren bewijst, kan op vervroegd pensioen gaan op het ogenblik dat hij een loopbaan van 37 kalenderjaren heeft.

d) Wie op pensioen wil gaan op 1 januari 2014, 1 januari 2015 of 1 januari 2016 moet voldoen aan de leeftijds- en loopbaanvoorwaarden van het jaar voordien. Op deze manier vermijdt men dat mensen die verjaren in december en op 1 januari van het jaar nadien op pensioen willen gaan, toch niet kunnen gaan omdat de voorwaarden vanaf 1 januari strenger zijn. Voorbeeld: een zelfstandige is geboren in juni 1953. In december 2013 wordt hij 60,5 jaar en bewijst hij een loopbaan van 38/45. Hij voldoet aan de leeftijds- en loopbaanvoorwaarde van 2013. Hij kan op 1 januari 2014 op pensioen gaan, ook al zijn de voorwaarden van 2014 niet vervuld (= 61 jaar en 39/45).



2

e) In navolging van de pensioenregeling voor werknemers zullen ook in de pensioenwetgeving voor zelfstandigen nog extra overgangsmaatregelen ingevoerd worden voor aanvragen, die reeds werden ingediend voor 28 november 2011. Deze bijkomende maatregelen moeten nog uitgewerkt worden bij KB en zijn nodig voor mensen met een gemengde loopbaan. Zonder deze maatregelen zouden deze personen immers wel op vervroegd pensioen kunnen gaan als werknemer, maar niet als zelfstandige. Zo zal de koning nog overgangsmaatregelen nemen voor de volgende 3 groepen: - werknemers waarvan de opzegtermijn is ingegaan voor 1 januari 2012 en eindigt of had moeten eindigen na 31 december 2012 - werknemers die, buiten het conventioneel brugpensioen, voor 28 november 2011 in onderling overleg met hun werkgever een overeenkomst van vervroegde uittreding hebben afgesloten, die ten vroegste vervalt op de leeftijd van 60 jaar voor zover deze werknemers op dat ogenblik een loopbaan van tenminste 35 jaren bewijzen - werknemers die een aanvraag tot vervroegd pensioen hebben ingediend voor 28 november 2011 Vragen over de pensioenleeftijd? Neem contact met uw Acerta-kantoor. U vindt het telefoonnummer op iedere afrekening die u van ons ontvangt.

Hoe wordt mijn pensioen berekend? Stap 1.

Stap 3.

Stel uw pensioenloopbaan samen

Berekening van het zelfstandig pensioen

Uw pensioen als zelfstandige wordt berekend op basis van uw pensioenloopbaan, meer bepaald de jaren waarin u de sociale bijdragen in hoofdberoep betaald hebt. Een volledige loopbaan omvat 45 jaren. Uw pensioenloopbaan start op 1 januari van het jaar waarin u 20 bent geworden en sluit af op 31 december van het jaar waarin u 64 wordt. Maar ook periodes daarbuiten kunnen recht geven op een pensioen, op voorwaarde dat u voldoende hoge sociale bijdragen betaalde.

Voor ieder loopbaanjaar wordt een pensioenbedrag berekend op basis van uw beroepsinkomen in dat jaar, meer bepaald het inkomen waarop u sociale bijdragen betaald hebt. Dat principe geldt voor uw loopbaanjaren vanaf 1984. Wat uw loopbaanjaren vóór 1984 betreft, wordt een forfaitair pensioen toegekend van 178,87 euro per loopbaanjaar als gezinshoofd of 143,10 euro per jaar als alleenstaande. Dat bedrag is voor alle zelfstandigen gelijk. Door het pensioenbedrag voor al uw loopbaanjaren op te tellen, krijgt men uw totaal pensioen. Voor de grote meerderheid van de zelfstandigen ligt dat onder het minimumpensioen, zodat zij in de praktijk het minimumpensioen toegekend krijgen, in verhouding tot hun loopbaanbreuk. Om recht te hebben op het minimumpensioen, moet uw loopbaanbreuk minstens 30/45 zijn.

Hoe langer uw beroepsloopbaan is, hoe hoger uw pensioen. Het is dus belangrijk om een zo volledig mogelijke loopbaan te bewijzen. Gelukkig hoeft u zich daarover niet te bekommeren. Uw sociaal verzekeringsfonds houdt immers al uw gegevens bij en maakt deze automatisch over aan de pensioendiensten. Heel wat zelfstandigen zijn ook werknemer of ambtenaar geweest en hebben dus een ‘gemengde loopbaan’. Uiteraard hebben zij ook voor die jaren recht op een pensioen. Deze loopbaangegevens worden bijgehouden door de Rijksdienst voor Pensioenen (RVP) of door de overheid.

Als u vervroegd met pensioen gaat en uw loopbaan kleiner is dan 41/45 (incl. bepaalde jaren als werknemer), wordt uw pensioen als zelfstandige verminderd met een percentage dat varieert naargelang de leeftijd waarop uw vervroegd pensioen ingaat. U vindt deze percentages in tabel 2.

Het volstaat om in uw pensioenaanvraag aan te geven welke hoedanigheid u had (zelfstandige, werknemer, ambtenaar). De rest volgt vanzelf.

Tabel 2: Vermindering wegens vervroeging vanaf 2013

Stap 2.

Leeftijd vervroegd pensioen

Gezinshoofd of alleenstaande? U hebt recht op een pensioen als gezinshoofd als u gehuwd bent en uw echtgenote ten laste is. Uw echtgenote is ten laste als ze zelf geen pensioen of uitkering geniet en haar beroepsinkomsten beperkt tot de toegelaten grens. Als u geen gezinshoofd bent, ontvangt u het pensioen als alleenstaande, dat ongeveer 25 % lager ligt. Als beide echtgenoten pensioengerechtigd zijn, hebben zij dus beiden recht op het pensioen als alleenstaande. Maar als het gezinspensioen van één van de echtgenoten hoger is dan de twee pensioenen als alleenstaande samen, maakt de pensioendienst hen hierop attent. Zij kunnen dan nog kiezen welk pensioen ze nemen.

2014 wordt de vermindering wegens vervroeging volledig afgeschaft en dit ongeacht de leeftijd waarop men op pensioen gaat en ongeacht de loopbaan.



60 60,5 61 61,5 62 Vanaf 63 jaar

Vanaf 2013

Hoeveel bedraagt mijn toekomstig pensioen?

25 % 21,5 % 18 % 15 % 12 % /

Laat uw pensioen gratis en vrijblijvend berekenen door de overheid. Dat kan vanaf de leeftijd van 55 jaar, via uw gemeente of via het gratis nummer 0800 506 01. U kunt ook het aanvraagformulier “raming van uw toekomstige pensioenrechten” downloaden van www. onprvp.fgov.be/Toekomstige gepensioneerde/Formulieren. U ontvangt een berekening via de post. Als u vragen hebt bij de vaststelling van uw loopbaan in deze berekening, kunt u terecht bij Acerta. Mail of fax uw pensioenberekening naar de Acerta pensioendienst (fax. 03 829 77 53 of [email protected]). Vermeld hierbij uw telefoonnummer, dan kunnen we u eventueel bellen.

Vanaf 2013 zijn deze percentages gewijzigd. Bovendien wordt er geen vermindering meer berekend vanaf 63 jaar of vanaf een loopbaan van 41 kalenderjaren. In tabel 3 hebben we een globaal overzicht gemaakt van de pensioenmaatregelen vanaf 2013. Per jaar kan u nagaan vanaf welke leeftijd u op vervroegd pensioen kan gaan, wat de loopbaanvoorwaarde is en hoeveel de vermindering wegens vervroeging bedraagt. Voor pensioenen die ingaan vanaf 1 januari

3

september 2013

Tabel 3: Globaal overzicht nieuwe pensioenmaatregelen Jaar pensionering

Stap 6. Leeftijd a

60 60,5 61 61,5 62 63 64 65

2012

Minimumloopbaan 35 35 35 35 35 35 35 geen Aftrek -25 % -25% -18 % -18 % -12 % -7 % -3 % 0 % Uitzondering aftrek geen aftrek vanaf 42/45

2013 2014 2015 Vanaf 2016

Minimumloopbaan 40 38 38 38 38 38 38 geen Aftrek -25 % -21,5 % -18 % -18 % -12 % 0 % 0 % 0 % Uitzondering aftrek geen aftrek vanaf 41/45 Minimumloopbaan 40 40 39 39 39 39 39 geen Aftrek 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Minimumloopbaan 41 41 41 40 40 40 40 geen Aftrek 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0 % Minimumloopbaan 42 42 41 41 40 40 40 geen Aftrek 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

- Minimumloopbaan: het aantal jaren activiteit dat u moet bewijzen om vervroegd met pensioen te kunnen gaan. - Aftrek: het percentage waarmee uw pensioen wordt verminderd als u op die leeftijd met pensioen gaat met daaronder de uitzondering voor lange loopbanen (geen aftrek).

Als u wilt weten hoeveel pensioen u precies zult genieten, kunt u bij de overheid een vrijblijvende simulatie aanvragen (zie inzetkadertje op pag. 3). Als u nu al enig idee wil hebben, kan tabel 4 u helpen. Daarin vindt u het minimumpensioen voor personen die sinds hun 20ste ononderbroken zelfstandige geweest zijn. Voor personen die sinds 1984 hoge sociale bijdragen betaald hebben, kan het pensioen iets hoger liggen, maar nooit hoger dan het maximumpensioen (1 528,54 euro voor een gezinshoofd of 1 222,83 euro voor een zelfstandige).

Tabel 4: Minimumpensioen als zelfstandige per maand (1.9.2013)

Stap 4.

Stap 5.

Ingang Loopbaan Gezinshoofd Alleenstaande 60 61 62 63 64 65

jaar jaar jaar jaar jaar jaar

40/45 41/45 42/45 43/45 44/45 45/45

1 1 1 1 1

935,82 278,95 310,15 341,34 372,54 403,73

707,29 966,63 990,21 1 013,79 1 037,36 1 060,94

Berekening van het pen- Cumulatieberekening sioen als werknemer of voor zelfstandigen in ambtenaar bijberoep Als u ook werknemer of ambtenaar bent geweest, hebt u uiteraard ook recht op een pensioen voor dat gedeelte van uw loopbaan. Dat pensioen wordt afzonderlijk berekend. U ontvangt dus twee pensioenbeslissingen, eentje van de pensioendiensten van de zelfstandigen (RSVZ) en eentje van de pensioendiensten van de werknemers (RVP) of de ambtenaren (PDOS). Het pensioen als werknemer of ambtenaar hangt af van het loon. Hoe hoger het loon of de wedde, hoe hoger ook het pensioen. We kunnen hier onmogelijk concrete bedragen op plakken. U vraagt het best een individuele simulatie aan (zie inzetkader pagina 3).

Als u werknemer of ambtenaar was, hebt u altijd recht op een pensioen op basis van die activiteit. Als u tegelijk zelfstandige in bijberoep was, hebt u ook recht op een pensioen in de regeling van de zelfstandigen, op voorwaarde dat u even hoge sociale bijdragen betaalde als een zelfstandige in hoofdberoep. Zo komt het dat eenzelfde kalenderjaar kan resulteren in één loopbaanjaar in de regeling van de loontrekkenden en één loopbaanjaar in de regeling van de zelfstandigen, samen 2/45 dus. Op die manier kan uw loopbaanbreuk uitkomen boven 45/45. In dat geval wordt uw loopbaanbreuk beperkt tot 45/45. U hebt dus geen recht op een pensioen voor de jaren boven 45.

4

De pensioenbonus Zelfstandigen kunnen een pensioenbonus verdienen door de ingangsdatum van hun pensioen uit te stellen. Per extra loopbaanjaar, te rekenen vanaf 1 januari van het jaar waarin u 62 wordt, ontvangt u een extra pensioen van 59,73 euro per maand. Dat is ook het geval voor een extra loopbaanjaar boven 44. U geniet deze pensioenbonus levenslang. Uw pensioen moet wel ten laatste ingaan op 1 december 2013. Het principe van de pensioenbonus bestaat ook in de pensioenregeling van de werknemers. Als u een gemengde loopbaan hebt (werknemer en zelfstandige in bijberoep), kunt u dus een dubbele bonus verdienen door uw pensioen uit te stellen. Voor zelfstandigen die op pensioen gaan vanaf 2014 wordt momenteel gewerkt aan een nieuwe regeling. Stap 7.

Inhoudingen De pensioendiensten berekenen uw bruto pensioen. Maar in sommige gevallen gebeurt er bij de betaling een inhouding, zodat uw netto pensioen lager uitvalt. De mogelijke inhoudingen zijn: – de bedrijfsvoorheffing (als uw pensioen + 95 % van uw aanvullend pensioen hoger is dan 1 605,00 euro per maand voor een gezinshoofd of 1 110,00 euro per maand voor een alleenstaande. Bij kinderlast ligt het vrijgestelde bedrag hoger.); – een bijdrage van 3,55 % voor het RIZIV (als uw pensioen + aanvullend pensioen hoger is dan 1 675,59 euro per maand voor een gezinshoofd of 1 413,84 euro per maand voor een alleenstaande); – een soldariteitsbijdrage (als uw pensioen + aanvullend pensioen hoger is dan 2 569,12 euro per maand voor een gezinshoofd of 2 222,18 euro voor een alleenstaande).

Hoeveel mag ik bijverdienen als gepensioneerde? Verplichte aangifte Als u na uw pensionering nog een beroepsactiviteit wilt uitoefenen, moet u daar sinds 2013 in principe geen aangifte meer van doen. Er zijn maar 4 situaties meer waarin de voorafgaande aangifte nog blijft bestaan: - - - -

voor de eerste uitbetaling van het pensioen; wanneer u een mandaat, ambt of post uitoefent; wanneer u een beroepsactiviteit in het buitenland uitoefent; wanneer u een sociale uitkering in het buitenland geniet.

Toegelaten beroepsinkomen

Hoeveel sociale bijdragen moet ik nog betalen? Als u na uw pensioen een beroepsactiviteit als zelfstandige blijft uitoefenen, moet u in principe sociale bijdragen blijven betalen. De bijdragen worden zoals steeds berekend op uw inkomen van het 3de voorafgaande jaar. Maar er gelden maximumbijdragen. Deze vindt u in tabel 7.

Speciale regeling land- en tuinbouw Land- en tuinbouwers die hun beroepsactiviteit na hun pensioen beperken tot de hierna volgende oppervlakte, moeten geen sociale bijdragen meer betalen:

-

1 ha landbouwgrond, maai- of grasweide; 35 are gewone boomgaard; 15 a groenten; 15 a tabak of hop; 15 a geneeskrachtige planten of intensieve boomgaard; 12,5 are boomkwekerij of rijsbos; 10 a witloof; 3 a bloemen of sierplanten; 200 m2 serre.

Voor gemengde teelt gelden er bijkomende grenzen.

Het toegelaten beroepsinkomen als gepensioneerde vindt u in de tabellen 5 en 6. Als u de toegelaten grens overschrijdt met minder dan 25 %, wordt uw pensioen verminderd met het percentage van de overschrijding. Als de overschrijding 25 % bedraagt of meer, wordt uw pensioen voor dat jaar volledig geschorst.

Rustpensioen zonder kinderlast

Vanaf 2013 mogen gepensioneerden die 65 jaar zijn en een loopbaan van minstens 42/45 hebben, onbeperkt bijverdienen.

Tabel 6. Toegelaten beroepsinkomen per jaar vanaf de leeftijd van 65 jaar met een loopbaan van minder dan 42/45 (*)

Tabel 5. Toegelaten beroepsinkomen per jaar vóór de leeftijd van 65 jaar (*)

Zelfstandige (netto per jaar) Werknemer (bruto per jaar)

Rustpensioen met kinderlast Overlevingspensioen zonder kinderlast Overlevingspensioen met kinderlast

6 056,01 9 084,01 14 100,48 17 625,60

7 570,00 11 355,02 17 625,60 22 032,00

Zelfstandige (netto) Werknemer (bruto) Zonder kinderlast Kinderlast

17 492,17 21 277,17

21 865,23 26 596,50

(*) In het jaar waarin u 65 wordt, geldt een proportionele grens (zoveel maanden aan de lage grens + zoveel maanden aan de hoge grens).

Tabel 7. Sociale bijdragen na pensioen Gepensioneerden, het eerste jaar

vanaf het 4de jaar

Jaarinkomen Sociale bijdrage per kwartaal* Jaarinkomen Sociale bijdrage per kwartaal* 2013 Zelfstandige Meew. echt. 2010 Zelfstandige Meew. echt. 0,00 0,00 26,11 0,00 0,00 26,11 2 838,99 0,00 26,11 2 601,11 0,00 26,11 2 839,00 107,52 26,11 2 601,12 107,52 26,11 3 000,00 113,61 26,11 3 000,00 124,00 26,11 5 000,00 189,35 26,11 5 000,00 206,68 26,11 6 056,01 229,35 Max. bijdr. vervroegd pensioen zonder kinderlast 5 548,58 229,35 Max. bijdr. vervroegd pensioen zonder kinderlast 7 000,00 265,10 26,11 7 000,00 289,34 26,11 9 084,01 344,02 Max. bijdr. vervroegd pensioen met kinderlast 8 322,87 344,02 Max. bijdr. vervroegd pensioen met kinderlast 11 000,00 416,58 26,11 11 000,00 454,68 26,11 13 000,00 492,32 26,46 13 000,00 537,34 28,87 15 000,00 568,06 30,53 15 000,00 620,01 33,33 17 492,17 662,44 Max. bijdr. na pensioenleeftijd zonder kinderlast 16 026,52 662,44 M ax. bijdr. na pensioenleeftijd zonder kinderlast 19 000,00 719,55 38,67 19 000,00 785,35 42,21 21 277,17 805,79 Max. bijdr. na pensioenleeftijd met kinderlast 19 494,38 805,79 Max. bijdr. na pensioenleeftijd met kinderlast (*) Alle bedragen zijn inclusief beheerskosten.

5

september 2013

Onbezoldigd mandaat Als uw activiteit als gepensioneerde zich beperkt tot een onbezoldigd mandaat in een vennootschap (zaakvoerder, bestuurder, …), moet u geen sociale bijdragen meer betalen. Let wel: uw activiteit moet beperkt blijven tot het mandaat, meer bepaald het leiden, verbinden en vertegenwoordigen van de vennootschap. Als u daarnaast ook uitvoerende taken waarneemt in de vennootschap, blijft u bijdrageplichtig. Het kan hier gaan om dienstverlening aan het cliënteel, administratief of boekhoudkundig werk, technische taken, …

Schakel uw echtgenote in Als uw echtgenote u helpt bij uw beroepsactiviteit, mag u een gedeelte van uw beroepsinkomen fiscaal op haar naam zetten. Voor de beoordeling van het toegelaten bedrag (tabellen 5 en 6) geldt alleen het gedeelte van het inkomen dat fiscaal op uw naam staat. Door u goed te organiseren, kunt u dus samen met uw echtgenote meer verdienen dan de toegelaten grens. Uw persoonlijke sociale bijdrage stijgt niet. Hou er wel rekening mee dat ook uw meewerkende echtgenote moet aansluiten bij het sociaal verzekeringsfonds, tenzij ze al een eigen sociaal statuut heeft. Of ze ook sociale bijdragen moet betalen en hoeveel, hangt af van het beroepsinkomen op haar naam. Vragen over toegelaten activiteit en sociale bijdragen? Neem contact met uw provinciaal kantoor. Telefoonnummer: zie op uw afrekening sociale bijdragen. Voor een juiste fiscale aangifte vraagt u het best advies aan een boekhouder of fiscalist.

Wanneer ga ik het best met pensioen? Nu u weet hoe uw pensioen berekend wordt en welk bedrag u mag bijverdienen, blijft de vraag op welke leeftijd u het best met pensioen gaat. Dat hangt natuurlijk af van veel factoren, zoals uw werklust, gezondheid, gezinssituatie, financiële engagementen, leefbaarheid van uw bedrijf, enz. Louter vanuit de invalshoek van de pensioenwetgeving kunnen we de volgende vuistregels formuleren. - Uw loopbaanbreuk is een belangrijk uitgangspunt. Als u een loopbaan van 41/45 bereikt hebt, zou u kunnen overwegen om met vervroegd pensioen ten gaan, omdat uw pensioen dan niet verminderd wordt. Meestal is dat op de leeftijd van 61 jaar, al kunt u deze loopbaanbreuk ook op een andere leeftijd bereiken. - Wacht u tot de leeftijd van 63 jaar om op pensioen te gaan, dan krijgt u een vervroegd pensioen zonder vermindering ongeacht het aantal jaren. - Doorwerken heeft dan weer als voordeel dat uw loopbaanbreuk verhoogt en dat u recht opent op een hoger pensioen en op een hogere pensioenbonus. - Voor de meeste gepensioneerden geldt als principe dat u uw beroepsactiviteit

na uw pensioen moet beperken. Dat kan een belangrijke inkomensdaling meebrengen. Maar het heeft als voordeel dat ook uw sociale bijdragen gevoelig kunnen dalen. – De plafonnering van de sociale bijdragen kan een argument zijn om toch met vervroegd pensioen te gaan voordat u een loopbaan van 41/45 bereikt of voordat u 63 jaar bent. Uw pensioen wordt dan weliswaar verminderd, maar u bespaart ook sociale bijdragen. Het kan een oplossing zijn voor mensen die het rustiger aan willen doen en zo weinig mogelijk sociale lasten willen betalen. – Als u de afbouw van uw activiteit zo lang mogelijk wilt uitstellen, kunt u doorgaan tot 65 jaar of zelfs later. Het pensioen is dan optimaal en u mag ook heel wat meer bijverdienen.

Hoe verloopt de pensioenaanvraag? Als u met pensioen wilt gaan op uw 65ste, hoeft u geen aanvraag te doen. De pensioendiensten onderzoeken immers ambtshalve uw pensioenrechten. U ontvangt daarover een brief rond de 15de maand vóór uw 65ste verjaardag. Daarin is uw pensioen berekend. U bent vrij om dat pensioen te laten ingaan of niet. Als u vervroegd met pensioen wilt gaan, moet u een aanvraag doen via het gemeentehuis of elektronisch via www. pensioenaanvraag.be. Dat kan vanaf de 12de maand vóór de ingangsdatum van uw pensioen.

Hoe gaat het daarna verder? Het gemeentehuis stuurt uw aanvraag door naar de bevoegde pensioendiensten. Enige tijd nadien ontvangt u van de pensioendiensten een vragenlijst. De pensioendiensten sturen de nodige gegevens door naar uw sociaal verzekeringfonds, dat automatisch uw sociale bijdragen aanpast vanaf het kwartaal waarin u met pensioen gaat. Het kan even duren voor u een pensioenbeslis-

6

sing ontvangt, maar de pensioendiensten laten u in ieder geval vóór de ingangsdatum weten op welk bedrag u recht hebt. Als u zelfstandige en loontrekkende was, krijgt u van iedere pensioendienst afzonderlijk een beslissing. U kunt op dat moment nog altijd beslissen om uw pensioen niet te laten ingaan.

Hulp bij uw pensioenaanvraag? Voor hulp bij het invullen van de formulieren kunt u terecht bij de volgende organisaties: - de zitdag van het RSVZ in uw gemeente (vraag informatie aan uw gemeentehuis); - de pensioendienst van uw zieken fonds (vraag informatie aan uw ziekenfonds);

Ik zet mijn activiteit als zelfstandige stop. Wat moet ik doen? Als u beslist om iedere beroepsactiviteit stop te zetten vanaf uw pensionering, kunt u de pensioendiensten daarover inlichten. U bent ook wettelijk verplicht om uw ondernemingsnummer te laten doorhalen. Hiervoor kunt u terecht bij Acerta Ondernemingsloket. Na de doorhaling van uw ondernemingsnummer, kunnen we ook uw bijdragedossier afsluiten. Als u uw bedrijf overlaat, is uiteraard ook de

Kent u alle pensioenen?

overnemer welkom bij Acerta om de formaliteiten als beginnende zelfstandige te laten regelen.

Hoe de stopzetting regelen? U moet enkele formulieren ondertekenen en de prijs voor de doorhaling van uw ondernemingsnummer betalen. U komt dus best even langs op uw Acerta-kantoor. Maak een afspraak via tel. 078 15 71 00.

Wat zijn mijn rechten in de sociale zekerheid? Als gepensioneerde hebt u recht op terugbetaling van uw grote en kleine risico’s, zonder dat u nog bijdragen moet betalen. U moet daarvoor niets doen. Uw ziekenfonds wordt verwittigd door de pensioendiensten. U hebt recht op verhoogde terugbetaling (voorkeurregeling of RVV) als het gezinsinkomen lager ligt dan 16 632,81 euro, verhoogd met 3 079,19 euro per persoon ten laste. Dat moet u zelf wel even in orde brengen bij uw ziekenfonds.

Als er nog rechtgevende kinderen zijn, hebt u als gepensioneerde eventueel recht op verhoogde kinderbijslag. Acerta stuurt u automatisch de nodige formulieren. Meer informatie over uw rechten? Neem contact met uw provinciaal kantoor. Telefoonnummer: zie op uw afrekening sociale bijdragen

Naast het gewone ‘rustpensioen’, waarover u meer kunt lezen in deze Accent, bestaan er nog de volgende pensioenvormen. Het overlevingspensioen: dit is het pensioen dat de weduwe of weduwnaar van een zelfstandige of loontrekkende kan aanvragen op basis van de beroepsloopbaan van de overleden echtgenoot. Het pensioen voor de feitelijk gescheiden echtgenoot: als de echtgenoten feitelijk gescheiden zijn, wordt het gezinspensioen voor de helft uitbetaald aan iedere echtgenoot. Het echtscheidingspensioen: na de echtscheiding heeft men recht op de helft van het gezinspensioen van de ex-echtgenoot, beperkt tot het opgebouwde pensioen tijdens het huwelijk. De pensioenrente of het ‘onvoorwaardelijk pensioen’: een persoon die de normale pensioenleeftijd bereikt maar niet met pensioen gaat, heeft toch altijd recht op het wettelijk gedeelte van de rente die gevormd is op zijn pensioenstortingen. Dit is een ‘onvoorwaardelijk pensioen’. Inkomensgarantie voor ouderen (IGO): vanaf de leeftijd van 65 jaar hebt u recht op een bestaansminimum van 8 093,52 euro per jaar als samenwonende of 12 140,40 euro als alleenstaande. Als uw pensioen en bestaansmiddelen lager liggen, hebt u recht op een financiële tegemoetkoming. Uw pensioen wordt in rekening gebracht ten belope van 90 %. De IGO-uitkering wordt aangevraagd via het gemeentehuis. Buitenlandse pensioenen: een persoon die gedurende een gedeelte van zijn loopbaan in een ander land van de Europese Unie heeft gewerkt, heeft recht op een pensioen vanwege de betrokken lidstaat of lidstaten. Hij kan dat aanvragen via de Belgische instanties. Als de beroepsactiviteit zich situeerde in een land buiten de Europese Unie, hangt het af van de wetgeving van dat land en van een eventueel bilateraal verdrag of hij recht heeft op een pensioen. Voor informatie over deze pensioenvormen kunt u terecht op de Acerta pensioendienst (tel. 03 829 23 06 of [email protected]).

7

september 2013

Waarom kiezen voor Acerta Sociaal Verzekeringsfonds? Marktleider Acerta Sociaal Verzekeringsfonds verzorgt het sociaal statuut van ongeveer 260 000 aangesloten zelfstandigen en meewerkende echtgenoten uit alle beroepsgroepen en telt ruim 70 000 aangesloten vennootschappen. Daarmee is Acerta het grootste sociaal verzekeringsfonds van het land.

Correcte service U staat als klant centraal. Onze permanente zorg gaat uit naar een correct beheer van uw dossier, naar toegankelijke informatie over de sociale wetgeving en naar een kwaliteitsvolle dienstverlening. We begeleiden u persoonlijk bij de start van uw zelfstandige beroep of vennootschap.

Bereikbaar en snel Onze plaatselijke kantoren heten u welkom (zie kantoorgegevens hieronder). Dankzij onze vele zitdagen is er altijd een adviseur dichtbij. Ons degelijk opgeleid personeel helpt u snel verder met al uw vragen en problemen.

De goedkoopste De prijs die u betaalt aan uw sociaal verzekeringsfonds wordt uitgedrukt in een percentage van uw sociale bijdrage. Bij Acerta betaalt u het laagste beheerskostenpercentage van het land. Dankzij haar schaalgrootte kan Acerta deze laagste prijs in de toekomst blijven waarborgen.

Accent is de inforeeks van Acerta over het sociaal recht. Deze reeks bevat de volgende brochures over de sociale zekerheid van de zelfstandigen en de KMO. • Starten als zelfstandige Ondernemingsnummer, btw, vergunningen, ... • Het sociaal statuut van de zelfstandige Bijdragen, uitkeringen, aanvullende verzekeringen. • Een vennootschap oprichten Sociale en andere aspecten. • Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen De meest rendabele pensioenverzekering. • Met pensioen gaan als zelfstandige Pensioen, toegelaten activiteit, bijdragen, ...

Voor verdere informatie kan u steeds terecht in onze kantoren: 9300 Aalst Leo de Béthunelaan 100 tel. 053 21 38 59 fax 053 77 76 12 [email protected]

9000 Gent Opgeëistenlaan 8/201 tel. 09 264 12 20 fax 09 264 12 28 [email protected]

2800 Mechelen Battelsesteenweg 455 A1 tel. 015 40 42 40 fax 015 40 42 41 [email protected]

2610 Antwerpen-Wilrijk Groenenborgerlaan 16 tel. 03 829 23 10 fax 03 829 23 86 [email protected]

3500 Hasselt Kunstlaan 16 tel. 011 24 94 30 fax 011 24 94 39 [email protected]

5100 Namur-Jambes Chaussée de Liège 140-142 tel. 081 24 01 80 fax 081 24 01 85 [email protected]

4671 Blégny-Barchon Parc Artisanal 11-13 tel. 04 256 95 08 fax 04 264 58 91 [email protected]

8500 Kortrijk Nijverheidskaai 3 bus 11 tel. 056 62 19 14 fax 056 21 93 29 [email protected]

8400 Oostende Vijverstraat 47 tel. 059 34 10 60 fax 059 34 10 61 [email protected]

8310 Brugge-Assebroek Baron Ruzettelaan 5 bus 2 tel. 050 44 31 60 fax 050 44 31 69 [email protected]

3000 Leuven Diestsepoort 1 tel. 016 24 52 19 fax 016 24 52 40 [email protected]

8800 Roeselare Ter Reigerie 11 tel. 051 24 66 27 fax 051 26 08 91 [email protected]

1020 Brussel BDC, Heizel Esplanade PB 65 tel. 02 475 45 00 fax 02 773 16 03 [email protected]

6800 Libramont Avenue Herbofin 1 tél. 061 23 98 65 fax 061 50 28 40 [email protected]

9100 Sint-Niklaas Industriepark Noord 27 tel. 03 780 74 50 fax 03 780 74 49 [email protected]

6010 Charleroi-Couillet Espace Sud, Espl. Magritte 5 tel. 071 29 75 11 fax 071 51 18 92 [email protected]

2500 Lier Gasthuisvest 9 tel. 03 829 23 10 fax 03 491 84 49 [email protected]

2300 Turnhout Patersstraat 100 tel. 014 40 02 50 fax 014 40 02 54 [email protected]

9200 Dendermonde Noordlaan 148 tel. 09 264 12 20 fax 052 22 08 82 [email protected]

1435 Mont-Saint-Guibert Axisparc, Rue Dumont 5 tél. 010 23 59 20 fax 010 45 38 90 [email protected]

Bezoek onze site: ikbenzelfstandige.be e-mail: [email protected]

Vraag een gratis exemplaar via onze kantoren. Redactie: Mieke Bruyninckx Katrien Jonckheer Bert Hens Foto’s: Archief Acerta Realisatie: Acerta, marketing Verantwoordelijke uitgever: Paul Roosen, Buro & Design Center Heizel Esplanade PB 65 1020 Brussel Acerta Ondernemingsloket vzw: BTW BE 0480.513.551 RPR Brussel Acerta Sociaal Verzekeringsfonds vzw: BTW BE 0416.377.646 RPR Brussel FSMA 030958 cA i.s.m. KBC Verzekeringen Acerta streeft naar kwaliteitsvolle actuele informatie, maar is niet verantwoordelijk voor eventuele fouten. Publicatiedatum: september 2013