Met pensioen gaan Uitgave juli 2015

Met pensioen gaan Uitgave juli 2015

Disclaimer De in deze brochure verstrekte informatie van Stichting Pensioenfonds SABIC, gevestigd te Sittard (het “pensioenfonds”) is van algemene aard, uitsluitend indicatief en aan wijzigingen onderhevig. De vermelde gegevens zijn uitsluitend bedoeld om deelnemers algemene informatie te verstrekken. De gegeven informatie wordt verondersteld betrouwbaar te zijn, echter het gebruik van de informatie geschiedt geheel voor risico van de gebruiker. Noch de uitvoerder (zijnde DSM Pension Services B.V.), noch het pensioenfonds aanvaardt enige aansprakelijkheid voor schade als gevolg van onjuistheden of onvolkomenheden in de informatie, of voor schade ontstaan in verband met het gebruiken, het afgaan op of verspreiden van de informatie. Rechten kunnen uitsluitend worden ontleend aan het voor de deelnemer geldende pensioenreglement.

2

Met pensioen gaan Pensioen in zicht! Nog even en je gaat genieten van je pensioen. Een lang leven van werken ligt achter je. Een ander levensritme komt eraan. Eindelijk is er tijd voor al die zaken waarvoor zo lang geen of veel te weinig tijd was. Niet alleen je dagelijkse leven gaat veranderen. Ook je financiën zijn niet meer hetzelfde. Die zijn straks anders opgebouwd. In plaats van loon komt er AOW en pensioen. Voordat het zover is, moet je waarschijnlijk nog een paar belangrijke keuzes maken. Als je eerder dan met je pensioendatum gestopt bent met werken, heb je een aantal van die keuzes al eerder gemaakt.

Als je bij andere pensioenfondsen ook nog pensioen hebt opgebouwd en dat pensioen niet hebt overgedragen aan SPF, dan is dat pensioen niet in ons overzicht verwerkt.

In deze brochure lees je over de keuzes die je kunt maken als je met pensioen gaat en ook alles wat je moet weten rond je maandelijkse pensioenuitkering. Naast je pensioen ontvang je vanaf de wettelijke AOW-leeftijd van de Sociale Verzekeringsbank je AOW. Ook verandert er met je pensionering het een en ander rond belastingen en zorgverzekering. Ook daarover informeren we je in deze brochure, althans op hoofdlijnen.

Voor gepensioneerden in het buitenland kunnen we het pensioen overmaken op een buitenlandse rekening. Dit gebeurt in euro's. SPF brengt daarvoor geen kosten in rekening. Binnen Europa brengen ook de banken hiervoor geen kosten in rekening. Bij banken buiten Europa kan dat anders geregeld zijn.

De eerste pensioenuitkering kun je verwachten aan het einde van de maand, waarin je met pensioen gaat. Anders dan je gewend bent ontvang je naast de maandelijkse pensioenuitkering geen vakantietoeslag en geen eindejaarsuitkering meer. Die uitkeringen zijn allemaal al opgenomen in de berekening van de maandelijkse uitkering.

Enkele maanden (circa zes maanden) voordat je met pensioen gaat, ontvang je van SPF een aanvraagformulier voor het ouderdomspensioen. Tevens ontvang je enkele keuzeformulieren om in te vullen. Op die formulieren maak je keuzes over bijvoorbeeld het wel of niet uitruilen van het partnerpensioen of het variëren met de hoogte van je pensioen (eerst meer, later minder of andersom). Daarna ontvang je enkele maanden (circa drie maanden) voor je pensionering onze 'toekenningsbrief'. In die brief staat een indicatie van wat je netto aan pensioen gaat ontvangen. In de brief tref je ook een overzicht aan van je pensioensituatie, voorzover SPF die kan overzien. 3

Ouderdomspensioen

De betaaldata van de SPF pensioenen zijn iedere maand uiterlijk op de 27ste.

Het ouderdomspensioen is het pensioen dat je ontvangt vanaf je pensionering De hoogte van het ouderdomspensioen is afhankelijk van vier factoren. 1. Het aantal deelnemingsjaren 2. Het opbouwpercentage 3. De pensioengrondslag 4. De door jezelf gemaakte keuzes

Wijzigingen doorgeven Ook als je gepensioneerd bent, kan het zijn dat je soms contact moet opnemen met je pensioenfonds. Als bijvoorbeeld je IBAN (banknummer) wijzigt, willen we dat natuurlijk graag weten. Als je in het buitenland woont, is het zelfs vaker nodig dat je iets aan ons meldt. Verhuis je in het buitenland naar een ander adres, dan horen wij dat graag. En zo zijn er meer zaken. Komt er een einde aan je huwelijk, je geregistreerd partnerschap of je notarieel samenlevingscontract dan moeten we dat weten. En natuurlijk is het ook van belang dat we te weten komen dat jij of je partner overleden is. Dat moet gemeld worden. Als je in het buitenland woont, moet je ook jaarlijks of op andere momenten een formulier (een zogenoemde attestatie de vita) (laten) invullen waaruit blijkt dat jij of je partner nog in leven zijn. Je krijgt hiervan automatisch bericht van SPF.

De deelnemingsjaren Een pensioenjaar is gelijk aan een kalenderjaar. Iemand die 40 jaar fulltime in dienst is bij SABIC heeft normaliter 40 jaar pensioen opgebouwd

Opbouwpercentage Dit percentage geeft aan hoeveel pensioen je in één pensioenjaar opbouwt. Bij SPF is dat percentage 1,875%. In het verleden golden andere percentages. Het loon waarover je pensioen opbouwt, heet 'pensioengrondslag'.

Voorbeeld bij een franchise van 13.000 euro

Toeslagen (indexatie)

Pieter is 25 jaar. Hij verdient nu 28.000 euro bruto per jaar. Verminder je dit bedrag met de franchise, bijvoorbeeld 13.000 euro, dan blijft 15.000 euro over. Deze 15.000 euro is de pensioengrondslag. Over dit bedrag bouwt Pieter in een jaar 1,875 procent pensioen op. Dat is 281 euro bruto per jaar. Stel dat Pieter maar 1 jaar in dienst zou zijn, dan zou hij vanaf zijn pensioendatum ieder jaar 281 euro aan pensioen ontvangen van SPF. Stel dat Pieter 40 jaar bij SABIC werkt en steeds hetzelfde salaris zou blijven verdienen, dan bouwt hij 40 x 281 euro aan pensioen op. Pieter krijgt dan vanaf zijn pensioendatum elk jaar in ieder geval 11.240 euro (bruto) uitgekeerd, daarnaast ontvangt hij nog AOW.

Als je gepensioneerd bent, wordt je pensioen zoveel mogelijk aangepast aan de ontwikkeling van de prijzen. Daardoor blijft de koopkracht van het pensioen op peil. Deze toeslagverlening, ook wel 'indexatie' genoemd, is voorwaardelijk. Dat betekent dat het bestuur van SPF ieder jaar opnieuw besluit of er wel of niet een toeslag op de pensioenen komt en ook hoe hoog die is. Bepalend daarvoor is de financiële toestand van het fonds. Als het bestuur in een jaar geen toeslag geeft, bestaat de mogelijkheid dat je in de jaren daarna 'inhaaltoeslagen' ontvangt. Ook dat is afhankelijk van de financiële positie van het fonds. Bij het berekenen van de toeslag houdt het fonds rekening met het zogenoemde CBS-prijsindexcijfer 'CPI alle huishoudens, afgeleid'.

4

Uitruil van partnerpensioen voor extra ouderdomspensioen

Pensioengrondslag Bij de pensioengrondslag gaat het om het vaste brutosalaris tot maximaal € 100.000, verminderd met de franchise. De franchise heeft te maken met de AOW. Omdat je van de overheid AOW ontvangt, wordt niet over het hele salaris pensioen opgebouwd.

Als je met pensioen gaat, heb je geld gespaard of pensioenrechten opgebouwd voor zowel ouderdomspensioen als partnerpensioen. Je kunt ervoor kiezen al het geld en die rechten aan te wenden voor ouderdomspensioen. Bijvoorbeeld als je geen partner (meer) hebt. Misschien heeft je partner zelf wel een goed pensioen opgebouwd.

Keuzes Let wel: De hierna genoemde keuzes zijn meestal niet van toepassing voor gewezen deelnemers (slapers), waarvoor nog een pensioenreglement van vóór 1 januari 2006 geldt.

Heeft je partner daarentegen zelf geen (goed) pensioen opgebouwd, dan is het meestal verstandig om het partnerpensioen te laten bestaan. Heb je een partner en wil je het partnerpensioen toch uitruilen voor een hoger ouderdomspensioen, dan moet je partner daar ook mee instemmen. Die krijgt dan immers na jouw overlijden geen pensioen meer van SPF. Wie het hele partnerpensioen uitruilt voor een hoger ouderdomspensioen ontvangt ongeveer 17,53 procent meer ouderdomspensioen. Over de uitruil van partnerpensioen voor extra ouderdomspensioen kun je meer lezen in de brochure ‘Uitruil partnerpensioen’ op de website van SPF.

Eerder met pensioen Er zijn mogelijkheden om eerder dan op je pensioendatum met pensioen te gaan. Veel medewerkers van SABIC kunnen gebruik maken van de prepensioneringsregeling (PPS). Daarnaast is het mogelijk het pensioen te vervroegen. Dat betekent dan wel dat het ouderdomspensioen lager uitvalt. Over eerder met pensioen gaan kun je meer lezen in de brochure ‘Eerder met pensioen’ op de website van SPF.

Deeltijdpensioen

Variëren met de hoogte van je pensioen (hoog/laag)

Je kunt ervoor kiezen om met deeltijdpensioen te gaan. Je gaat dan in de jaren voor je pensionering minder dagen per week werken. Als je met deeltijdpensioen wilt gaan, overleg je dat eerst met je werkgever. Doe dat minstens een half jaar voor het tijdstip dat je minder wilt gaan werken. Gaat SABIC akkoord, dan wordt het verzoek doorgestuurd naar SPF. Bij deeltijdpensioen bouw je minder pensioenrechten op. Enerzijds is er sprake van een pensioenuitkering en anderzijds werk je nog gedeeltelijk. Voor het gedeelte dat je werkt, bouw je nog pensioen op. Voor het andere deel niet. Dat betekent dus een lager ouderdomspensioen dan bij volledig werken.

Je kunt de hoogte van je ouderdomspensioen laten variëren. Wil je de eerste jaren na pensionering een grote reis maken? Of heb je dan nog bepaalde financiële verplichtingen, bijvoorbeeld de aflossing van je hypotheek? In die gevallen kun je kiezen voor een hoger ouderdomspensioen in de periode vlak na pensionering in ruil voor een lagere uitkering in de periode daarna. Andersom kan uiteraard ook.

5

Maar heb je veel geld gespaard in je pensioenpot, bijvoorbeeld door Vrijwillig PensioenSparen (VPS) of vanwege de prepensioneringsregeling (PPS), dan kan het toch interessant zijn.

AOW De Algemene Ouderdomswet (AOW) regelt in Nederland het verplichte, collectieve ouderdomspensioen dat als algemene basis dient voor Nederlandse ouderdomspensioenen. Verzekerd voor de AOW zijn ingezetenen van Nederland en niet-ingezetenen van Nederland die bepaalde inkomsten in Nederland genieten. De AOW-uitkering gaat in op de dag dat de leeftijd van de betrokkene de AOW-leeftijd (pensioengerechtigde leeftijd) bereikt. De van toepassing zijnde AOW-leeftijd is, afhankelijk van het geboortejaar en de geboortemaand. In de tabel op pagina 7 zie je wanneer je AOW-uitkering ingaat.

Bij het berekenen van je pensioenuitkering wordt uitgegaan van je pensioenopbouw. Die pensioenopbouw bestaat met ingang van 1 januari 2014 uit drie delen. Het deel dat opgebouwd is vóór 2012 en dat uitgaat van de pensioen(reken)leeftijd van 65 jaar, een deel dat is opgebouwd in 2012 en 2013 en dat rekening houdt met de pensioen(reken)leeftijd van 66 jaar en een deel dat is opgebouwd vanaf 2014 en rekening houdt met de pensioen(reken)leeftijd van 67 jaar. Bij het berekenen van de pensioenuitkering wordt uitgegaan van de werkelijke (door jou gekozen) pensioendatum. Dit betekent dat de drie delen van de pensioenopbouw (met verschillende pensioenrekenleeftijden) worden omgerekend tot één uitkeringsbedrag op de werkelijke pensioendatum.

Vanaf 1 juli 2015 bedraagt een volledige AOW-uitkering 742,04 euro bruto per maand. Als je samenwoont met een partner die ook AOW ontvangt, ontvang je samen 1.484,08 euro. Als alleenstaande ontvang je 1.088,21 euro bruto per maand. Die bedragen zijn exclusief vakantiegeld en de tijdelijke inkomensondersteuning AOW ad 25,35 euro per maand. Bovendien is uitgegaan van een volledige AOW opbouw.

Partnerpensioen Als je gepensioneerd bent en je overlijdt, dan is er partnerpensioen voor je partner en wezenpensioen voor je kind(eren). Het partnerpensioen heette vroeger nabestaandenpensioen. Het partnerpensioen bedraagt 70 procent van je ouderdomspensioen. Het wezenpensioen is 14 procent van het ouderdomspensioen. Zijn beide ouders overleden, dan is het wezenpensioen 28 procent per kind. Kinderen ontvangen wezenpensioen zolang ze jonger zijn dan 18 jaar. Studerende kinderen kunnen wezenpensioen ontvangen tot uiterlijk 27 jaar. Als bij je overlijden je partner jonger is dan de pensioenleeftijd, bestaat er tot de AOW-leeftijd ook recht op een tijdelijk en aanvullend partnerpensioen. Over partnerpensioen kun je meer lezen in de brochure “Partner– en wezenpensioen” op de website van SPF.

De AOW opbouw is volledig als je 50 jaar voorafgaand aan je AOW-leeftijd steeds in Nederland hebt gewoond en/of gewerkt. Enkele maanden voor het bereiken van je AOW-leeftijd stuurt de SVB je een formulier voor het aanvragen van de AOW. Meer informatie over AOW vind je op www.svb.nl. Daar zijn ook de betaaldata van de AOW te vinden.

6

De ingangsdatum van de AOW-uitkering is afhankelijk van je geboortedatum en leeftijd in onderstaande tabel. Stapsgewijze verhoging AOW-leeftijd Je krijgt AOW in:

Je bent geboren: na en voor

30 november 1948

na en voor

31 oktober 1949

na en voor

30 september 1950

na en voor

31 juli 1951

na en voor

31 mei 1952

na en voor

31 maart 1953

na en voor

31 december 1953

na en voor

30 september 1954

na en voor

30 juni 1955

na en voor

31 maart 1956

1 november 1949 1 oktober 1950 1 augustus 1951 1 juni 1952 1 april 1953 1 januari 1954 1 oktober 1954 1 juli 1955 1 april 1956 1 januari 1957

Je leeftijd als je AOW-uitkering ingaat:

2014

65 + 2 maanden

2015

65 + 3 maanden

2016

65 + 5 maanden

2017

65 + 7 maanden

2018

65 + 9 maanden

2019

66

2020

66 + 3 maanden

2021

66 + 6 maanden

2022

66 + 9 maanden

2023

67

na 31 december 1956 2024 nog niet bekend* * De regering beslist later of de AOW-leeftijd verder omhoog gaat voor mensen die na 1956 geboren zijn.

Een voorbeeld: Als je na 31 oktober 1949, maar voor 1 oktober 1950 bent geboren, krijg je drie maanden na je 65ste de AOW-uitkering.

7

pensioen ontvangen. Als je gebruik wilt blijven maken van de collectieve zorgverzekering van SABIC, moet je dit zelf aan Zilveren Kruis Achmea doorgeven. Dit kan telefonisch of via internet. Het collectiviteitsnummer dat je in dat geval moet opgeven is 207070911. Wanneer je al een uitkering van SPF ontvangt (bijv. een prepensioenuitkering) als je met pensioen gaat, hoef je geen wijziging aan Zilveren Kruis Achmea door te geven.

Laat je niet verrassen als je met pensioen gaat ! Als je met pensioen gaat, moet je een aantal zaken goed in de gaten houden, om niet onaangenaam verrast te worden. Nu je pensioen ontvangt betekent dit, dat je enkele “extraatjes” die je voor je pensionering kreeg, niet meer ontvangt of dat die al in je pensioen zijn verwerkt. Sommige zaken zijn nu anders geregeld.

Ook als ge(pre)pensioneerde of nabestaande krijg je korting op de premie voor het basispakket. Voor de aanvullende verzekeringen en de klassendekking betaal je een andere premie. Uitgebreidere informatie over de zorgverzekering kun je inwinnen bij Zilveren Kruis Achmea.

Waar moet je dan aan denken? Toeslagen Als je gepensioneerd bent, ontvang je jaarlijks (als de financiële situatie van het fonds dat toelaat) een toeslag op je pensioen om de prijsstijgingen (inflatie) te compenseren. Je pensioen wordt daardoor hoger. Toen je nog niet gepensioneerd was, kreeg je (als de financiële situatie van het fonds dat toeliet) een toeslag op je pensioenopbouw vanwege de algemene CAO-stijging van de lonen.

Behalve de nominale premie betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering. De inkomensafhankelijke bijdrage is 4,85% (stand 2015) over je pensioen tot en met een maximum van 51.974 euro (stand 2015). De bijdrage bedraagt in 2015 maximaal 2.520,74 euro per jaar. Deze premie wordt maandelijks op je uitkering ingehouden.

Vakantiegeld Als je gepensioneerd bent, krijg je geen vakantiegeld meer apart uitbetaald. Je vakantiegeld is verrekend in je maandelijkse uitkering. Kreeg je vroeger in november nog een extra maand betaald, dan is dit ook in je maandelijkse pensioenuitkering verwerkt.

Als je pensioen en AOW per jaar samen hoger zijn dan 51.974 euro (stand 2015) kan het zijn dat je teveel inkomensafhankelijke bijdrage betaalt. Dat komt, omdat twee verschillende instanties de bijdragen berekenen over je AOW en je pensioenuitkering. Betaal je daardoor te veel, dan ontvang je het teveel betaalde later weer terug via de Belastingdienst.

Zorgverzekering Ook de betaling van de premies zorgverzekering ziet er anders uit. Je betaalt twee soorten premies voor de Zorgverzekeringswet. Het gaat dan om de zogenoemde inkomensafhankelijke bijdrage en om de “nominale” premie. Door beëindiging van je dienstverband bij SABIC wordt de collectieve zorgverzekering van jou (en je meeverzekerde gezinsleden) beëindigd. Na beëindiging van het SABICdienstverband wegens prepensionering kun je toch gebruik (blijven) maken van de collectieve zorgverzekering van SABIC. Dit geldt ook voor de nabestaanden die van Pensioenfonds SABIC (SPF) een

Voor vragen over de collectieve zorgverzekering en premie-inhouding kun je terecht bij Zilveren kruis Achmea (tel. 071-7510051).

8

Bij de uitleg spelen vier begrippen een belangrijke rol; loonheffing, loonheffingskorting, aangifte inkomstenbelasting en progressief belastingstelsel. Hierna worden deze begrippen kort uitgelegd.

Belastingen Het pensioenfonds houdt belasting in op je pensioen. De Sociale Verzekeringsbank (SVB) houdt eveneens belasting in op je AOW. Pensioenfonds en Sociale Verzekeringsbank weten echter niet van elkaar wie, hoeveel, inhoudt. Daardoor kan het gebeuren dat er te weinig belasting wordt ingehouden. Heb je daardoor te weinig belasting betaalt, dan ontvang je van de Belastingdienst een naheffing over de te weinig betaalde belasting. Bij een hoog pensioen kan dat aardig in de papieren lopen. Hierna is uitgelegd hoe een naheffing van inkomstenbelasting kan ontstaan en hoe je een naheffing (deels) kunt voorkomen.

Loonheffing Dit is de maandelijkse belasting die wordt ingehouden op je salaris of uitkering. Loonheffingskorting Dit is de korting op de te betalen loonheffing (het gedeelte van je inkomen waarover je geen belasting betaalt). Aangifte inkomstenbelasting Dit is de controle op de in totaal ingehouden loonheffing.

Naheffing van inkomstenbelasting, hoe kan dat? Regelmatig wordt onze Pension Desk gebeld door pensioengerechtigden met een vraag over de naheffing van de inkomstenbelasting. Hoe kan dat: ‘Er wordt toch maandelijks loonheffing op de uitkering ingehouden?’ is de meest gehoorde reactie van de bellers. Hierna leggen we uit hoe het kan dat ondanks de inhouding via de loonbelasting toch een naheffing inkomstenbelasting kan ontstaan.

9

Progressief belastingstelsel Naarmate je inkomsten hoger zijn, stijgt het belastingpercentage. In de tabel hieronder staan de belastingpercentages 2015 die bij de verschillende schijven horen. Schijf

Inkomsten

1 2

€ 0 - € 19.823 € 19.823 - € 33.858*

Belastingtarief tot de AOWleeftijd 36,50% 42%

Belastingtarief vanaf de AOWleeftijd 18,60% 24,1%

3

€ 33.858* - € 57.585

42%

42%

4

Vanaf € 57.585

52%

52%

* voor geboortejaar 1945 of eerder € 33.589 Wanneer je ervoor kiest om je pensioen van SPF vóór je AOW-leeftijd te laten ingaan, heb je tot je AOW-leeftijd te maken met een hoger belastingtarief dan vanaf je AOW-leeftijd. De loonheffing houdt geen rekening met persoonlijke omstandigheden, de inkomstenbelasting wel. Bij de aangifte inkomstenbelasting moet je opgeven wat je in totaal aan inkomsten hebt ontvangen in een bepaald jaar. Minimaal twee inkomstenbronnen Als gepensioneerde of nabestaande heb je bijna altijd twee of meer uitkeringen: je krijgt een uitkering van de overheid en daarnaast een pensioen van SPF (en mogelijk andere fondsen). Bij de vaststelling van de maandelijkse loonbelasting wordt geen rekening gehouden met het gegeven dat je meerdere inkomsten geniet. Iedere uitkeringsinstantie, dus ook SPF, stelt zelfstandig op basis van de belastingtabellen de loonheffing vast. Vanwege het progressieve karakter van het belastingstelsel kan op die manier een situatie ontstaan dat je op jaarbasis te weinig loonheffing hebt afgedragen. Ter verduidelijking staat hieronder een voorbeeld waarbij sprake is van een naheffing. Voorbeeld: Je krijgt een AOW-uitkering van € 1.000 bruto per maand. Daarnaast krijg je een pensioenuitkering van SPF van eveneens € 1.000. Op deze uitkeringen wordt door de uitkeringsinstanties afzonderlijk loonheffing ingehouden volgens de belastingtabel. In beide gevallen is de loonheffing gebaseerd op de 1e schijf in 2015. Dus: AOW: 18,60% van € 1.000 = € 186 SPF-pensioen: 18,60% van € 1.000 = € 186 Per jaar is dat totaal: € 186 + € 186 = € 372 x 12 maanden = € 4.464 Beide uitkeringen worden bij de aangifte van de inkomstenbelasting bij elkaar opgeteld. Samen zijn ze (€ 1.000 + € 1.000 =) € 2.000. Per jaar is dat € 24.000. Uit de tabel met de belastingschijven kun je aflezen dat in dat geval de inkomsten vanaf € 19.823 in de 2e schijf belast moeten worden. Dat betekent tegen een percentage van 24,1%. Dus: 18,60% over de inkomsten tot € 19.823 = € 3.687 24,1% over de inkomsten vanaf 19.823 tot € 24.000 (€ 4.177) = € 1.006 € 1.006 + € 3.687 = € 4.693. Via de loonheffing is ingehouden € 4.464 Er zal dus een naheffing via de inkomstenbelasting (moeten) plaatsvinden van € 4.693 - € 4.464 = € 229 10

Naheffing voorkomen? Hoe kun je voorkomen dat je met een naheffing wordt geconfronteerd? Als de naheffing hoger of bijna gelijk is aan de algemene loonheffingskorting per jaar voor iemand vanaf de AOW-leeftijd (in 2015 € 1.123), dan kun je overwegen om de toepassing van de loonheffingskorting te laten vervallen. In de meeste gevallen wordt de loonheffingskorting door de uitkeringsinstantie van de overheid toegepast. Je moet in dat geval de SVB verzoeken de algemene heffingskorting niet toe te passen. Je kunt er ook voor kiezen om door SPF maandelijks meer loonheffing te laten inhouden. Je kunt daarvoor een schriftelijk verzoek sturen aan SPF, Postbus 6500, 6401 JH Heerlen of via e-mail [email protected]. SPF kan niet het bedrag berekenen waarmee de loonheffing aangepast moet worden. De hoogte van de aanpassing dien je zelf (mogelijk met behulp van je financieel adviseur) te berekenen en schriftelijk door te geven aan SPF. Heb je na het lezen van deze brochure nog vragen, dan kunt je voor meer informatie terecht bij de Pension Desk van SPF (telefoon: 045 - 5788100 of e-mail [email protected]).

11