Mendelova univerzita v Brně Provozně ekonomická fakulta. Pojištění obcí. Bakalářská práce

Mendelova univerzita v Brně Provozně ekonomická fakulta

Pojištění obcí Bakalářská práce

Vedoucí práce:

Vypracovala:

Ing. Michaela Jurová

Veronika Rychlíková

Brno 2010

Poděkování Na tomto místě bych ráda poděkovala vedoucí mé bakalářské práce, paní Ing. Michaele Jurové, za odborné rady a připomínky a za veškerý čas, který mi při zpracování této práce věnovala. Poděkování patří také mým rodičům, kteří mě po celou dobu studia podporovali.

Prohlašuji, že jsem bakalářskou práci na téma „Pojištění obcí“ vypracovala samostatně, pod dohledem vedoucí práce a za použití literatury, kterou uvádím v seznamu použitých zdrojů. V Brně dne 25.5.2010

_______________________

Abstract Rychlíková, Veronika. Insurance of Municipality. Bachelor thesis. Brno: Mendel University in Brno, 2010. The aim of the thesis is to consider the advantages of communal insurance as offered by various subjects, shown on an example of a concrete town. The work analyzes insurance offers for the town, specifically property insurance, and damage responsibility. The work further evaluates the town’s current insurance, and suggests the most favourable insurance for the selected town. Keywords Municipal insurance, insurance business, communal property, proprietary insurance, liability insurance, insurance assets, premium insurance, risk insurance.

Abstrakt Rychlíková, V. Pojištění obcí. Bakalářská práce. Brno: Mendelova univerzita v Brně, 2010. Předmětem bakalářské práce na téma „Pojištění obcí“ je posouzení výhodnosti pojištění obcí jednotlivých poskytovatelů na příkladu konkrétní obce. V práci jsou analyzovány nabídky pojištění pro obec. Jedná se o produkty pojištění majetku a odpovědnosti za škodu. Dále je zhodnoceno její současné pojištění a navrhnuta nejvýhodnější varianta pojištění pro vybranou obec. Klíčová slova Pojištění obce, komunální pojištění, pojišťovnictví, majetek obce, pojištění majetku, pojištění odpovědnosti za škodu, pojistná částka, pojistné, pojistná nebezpečí.

Obsah

5

Obsah 1.

2.

Úvod, cíl a metodika práce

7

1.1

Úvod .................................................................................................................. 7

1.2

Cíl práce ............................................................................................................ 8

1.3

Metodika práce................................................................................................. 8

Majetek obce

10

2.1 Vymezení majetku obce................................................................................ 10 2.1.1 Hmotný a nehmotný majetek.............................................................. 10 2.1.2 Movité a nemovité věci ........................................................................ 11 2.1.3 Třídění z pohledu účetnictví ............................................................... 11 2.2

Nabývání majetku obce ................................................................................ 12

2.3 Hospodaření s majetkem obcí...................................................................... 13 2.3.1 Odpovědnost při hospodaření s majetkem obcí............................... 14 2.3.2 Pojištění majetku obce .......................................................................... 15 3.

Klasifikace pojištění

16

3.1

Pojištění ........................................................................................................... 16

3.2

Životní pojištění ............................................................................................. 19

3.3 Neživotní pojištění ........................................................................................ 21 3.3.1 Neživotní pojištění osob....................................................................... 21 3.3.2 Pojištění majetku ................................................................................... 22 3.3.3 Pojištění odpovědnosti za škody ........................................................ 22 3.3.4 Pojištění finančních ztrát a záruk........................................................ 22 3.3.5 Pojištění právní ochrany ...................................................................... 22 4.

Produkty pojištění obcí

25

4.1 Pojištění majetku............................................................................................ 25 4.1.1 Pojištění budov ...................................................................................... 26 4.1.2 Pojištění movitých věcí......................................................................... 27 4.2 Pojištění odpovědnosti za škody................................................................. 28 4.2.1 Pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla ... 28 4.2.2 Pojištění odpovědnosti za škody způsobené při výkonu veřejné moci nezákonným rozhodnutím nebo nesprávným úředním postupem ... 28 4.3

Pojištění zemědělských rizik........................................................................ 29

6

5.

Obsah

Majetek a pojištění obce Pohořelice 5.1

30

Majetek obce.................................................................................................... 31

5.2 Pojištění obce .................................................................................................. 33 5.2.1 ČSOB Pojišťovna, a.s. ............................................................................ 33 5.2.2 Kooperativa pojišťovna, a.s. ................................................................. 37 5.2.3 Slavia pojišťovna a.s. ............................................................................. 41 5.2.4 Česká pojišťovna.................................................................................... 43 5.3

Srovnání nabídek jednotlivých pojišťoven................................................. 44

6.

Diskuze

46

7.

Závěr

48

8.

Seznam použitých zdrojů

49

9.

Seznam tabulek a obrázků

51


7

1. Úvod, cíl a metodika práce 1.1 Úvod Každá obec spravuje svůj majetek a nese za něj určitou zodpovědnost. Tento majetek bývá velmi rozsáhlý a hodnotný a při jeho provozu vznikají určitá rizika, jako jsou například požáry, povodně, vichřice, krupobití nebo vandalismus. Při těchto událostech bývají škody mnohdy velmi vysoké, proto je dobré se proti těmto škodám chránit. Často lze škodám předcházet, a to například dodržováním bezpečnostních předpisů, dostatečným zabezpečením majetku proti krádeži, používáním bezpečnostních kamer a alarmů, včasnými protipovodňovými opatřeními a mnoha dalšími způsoby. Jenomže ne vždy se podaří škodám předejít. Pokud přece jen dojde ke zničení majetku, je obec nucena investovat často velké množství finančních prostředků na opravy a uvedení majetku do původního stavu. Problémem však může být tyto finanční prostředky sehnat, proto je v zájmu daného subjektu se proti těmto případům zabezpečit, což lze pomocí pojištění. Kromě rizik týkající se vlastního majetku existuje ještě další riziko, kterému se obec vystavuje, a tím je škoda na zdraví či majetku třetích osob. Proti škodám tohoto typu se lze chránit odpovědnostním pojištěním. Navíc pokud obec vlastní vozidlo, má stejně jako ostatní subjekty povinnost si tento typ pojištění sjednat ze zákona. Vzhledem k hodnotě majetku a riziku pojistné události, ročně investuje obec do pojištění nemalé částky, které čerpá ze svého rozpočtu. Přičemž mnohdy by roční pojistné mohlo být nižší. Jde jen o to, aby obec měla přehled o českém pojistném trhu, jeho možnostech a vybrala si odpovídající pojistný produkt. Na trhu existuje celá řada významných i menších pojišťoven, tudíž možností je nespočet. Tímto způsobem by mohla ušetřit finanční prostředky a investovat je do jiných oblastí. Při výběru pojištění však je důležitá nejen stránka finanční, ale také spolehlivost pojištění, jeho rozsah a solventnost pojišťovny. Obec by měla zvážit všechna tato kritéria, stanovit si priority a podle nich vybírat jednotlivé pojistné produkty. O důležitosti pojištění tedy nelze pochybovat. Jeho hlavním účelem je shromažďovat peněžní prostředky od svých klientů, které budou následně použity ke krytí jejich případných škod. Smyslem pojištění je to, aby životní úroveň subjektu zůstala zachována i v případě, kdy utrpí škodu.

8


1.2 Cíl práce Bakalářská práce se zabývá konkrétní obcí, majetkem, který vlastní a především pojištěním, které má sjednáno. Stávající pojištění obce zahrnuje živelní pojištění, pojištění pro případ odcizení, pojištění strojů, vozidel a odpovědnosti za škodu. Hlavním cílem této bakalářské práce je zhodnocení současného pojištění obce a komparace s jinými nabídkami pojistitelů. Nejdůležitějším kritériem, podle kterého budu hodnotit nabídky, bude cena pojištění, poté zohledním jeho rozsah, stabilitu pojišťovací instituce a dostupnost pobočky pojišťovny pro vybranou obec. Prostřednictvím dílčích cílů bude naplněn hlavní cíl. Nejprve charakterizuji obec a její majetek, dále pak její stávající pojištění, které následně zhodnotím. Klíčovou částí bude analýza produktů pojištění obcí, přičemž budou analyzovány produkty poskytovatelů, které jsou zaměřeny přímo na tento segment, ale také produkty, které jsou určené spíše běžným klientům a které budou vzájemně zkombinovány.

1.3 Metodika práce V bakalářské práci budu vycházet z informací čerpaných z odborné literatury, zákonů a odborných článků zabývajících se danou problematikou. Dalšími zdroji, které využiji především ve vlastní práci, budou podklady poskytnuté jednotlivými pojišťovnami, jejich pojistné podmínky a internetové stránky pojišťovacích institucí. Co se týká odborné literatury, téma pojištění obcí není doposud nijak samostatně zpracováno. Předmětu se věnuje nanejvýš několik článků publikovaných v odborných periodikách. Vzhledem k této skutečnosti se pokusím informace čerpané z literatury zabývající se pojišťovnictvím uplatnit v problematice pojištění obcí. V první části práce stručně popíšu, jaké má obec možnosti hospodaření s majetkem a její povinnosti a odpovědnost k majetku. Dále rozdělím pojištění a jednotlivé druhy charakterizuji, přičemž se zaměřím především na ty typy pojištění, které jsou pro obec nejvýznamnější, a těmi jsou pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu. Ve druhé části charakterizuji danou obec, její územní vymezení a především její majetek. Ten rozčlením podle potřeb pojištění a definuji jeho funkce a strukturu. Další součásti této kapitoly bude seznámení se stávajícím pojištěním obce, jenž rozeberu prostřednictvím metody analýzy a zpracuji do přehledných tabulek. Stejně tak zpracuji nabídky jednotlivých pojišťoven. Na závěr


9

této kapitoly za pomoci metody komparace předložím tabulku, která bude srovnávat všechny uvedené pojistitele v jednotlivých produktech. Každá tabulka bude doplněna komentářem. Po předchozím rozboru nabídek pojistitelů vyberu vhodnou variantu pojištění s ohledem na kritéria stanovená obcí. Celkové zhodnocení a doporučení pro obec budou uvedena v části nazvané diskuze.

10

Majetek obce

2. Majetek obce Obec je právnickou osobou. Je to subjekt, který má práva a povinnosti a který je způsobilý jednat svým jménem v právních vztazích, a to především ve vztazích majetkoprávních. Podle zákona č. 128/2000Sb., o obcích (obecní zřízení)1 je obec veřejnoprávní korporací, která má vlastní majetek a hospodaří podle vlastního rozpočtu. V právních vztazích vystupuje svým jménem a nese odpovědnost z těchto vztahů vyplývající.

2.1 Vymezení majetku obce Jak tvrdí Havlan2, v žádném zákoně není uvedeno, co konkrétně smí být majetkem obce. Z toho vyplývá, že obec má právo na každý druh majetku. Majetkem obce mohou být věci, byty a nebytové prostory, které obec vlastní, části věcí, bytů a nebytových prostor, které spoluvlastní, majetková práva (zejména pohledávky), která vznikla z činnosti obce, a také jiné majetkové hodnoty obce, které vznikly z činnosti obce. Obec využívá svůj majetek zejména k plnění svých úkolů a funkcí. Pečuje o všestranný rozvoj svého území a o potřeby svých občanů. Při plnění svých úkolů chrání veřejný zájem. K tomu, aby obec řádně a efektivně plnila své funkce a úkoly a také mohla poskytovat občanům služby musí mít dostatek majetku v odpovídajícím druhu a kvalitě. Mezi úkoly obce patří zejména uspokojování potřeb bydlení, ochrany a rozvoje zdraví a zdravých životních podmínek, dopravy a spojů, potřeby informací, výchovy a vzdělávání, celkového kulturního rozvoje a ochrany veřejného pořádku. 2.1.1 Hmotný a nehmotný majetek Hmotným majetkem je možné rozumět věci a také byty a nebytové prostory. Nehmotným majetkem jsou majetková práva a tzv. jiné majetkové hodnoty. Věcmi se obvykle rozumí ovladatelné hmotné předměty a ovladatelné přírodní síly, které uspokojují lidské potřeby neboli mají užitnou hodnotu.

http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_p=2&PC_8411_l=128/2000&PC_8411_ps=10#10821 2 HAVLAN P. Majetek obcí a krajů v platné právní úpravě. 2004. s. 57-58. 1

Majetek obce

11

Bytem je podle zákona č. 72/1994 Sb., o vlastnictví bytů (§2)3 místnost nebo soubor místností, které jsou podle rozhodnutí stavebního úřadu určeny k bydlení. Nebytovým prostorem pak místnost nebo soubor místností, které jsou podle rozhodnutí stavebního úřadu určeny k jiným účelům než k bydlení, přičemž nebytovým prostorem nejsou příslušenství bytu či příslušenství nebytového prostoru ani společné části domu. Práva jsou majetkem tehdy, jestliže jejich hodnotu lze vyjádřit penězi. Nejdůležitějším typem majetkového práva jsou pohledávky. 2.1.2 Movité a nemovité věci Podle § 119 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku4 jsou věci movité a nemovité. Nemovitostmi jsou pozemky a stavby spojené se zemí pevným základem. Movitostmi jsou všechny ostatní věci v právním smyslu, to znamená všechny ty, které nejsou nemovitostmi. 2.1.3 Třídění z pohledu účetnictví Toto třídění vychází z vyhlášky č. 500/2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví.5 Z pohledu účetnictví členíme majetek na dlouhodobý, který je pořizován na dobu delší než jeden rok a na krátkodobý, jehož životnost je kratší než jeden rok. Dlouhodobý majetek dělíme dále na dlouhodobý hmotný majetek, dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý finanční majetek. • Dlouhodobým hmotným majetkem jsou především pozemky, stavby, byty a nebytové prostory, samostatné movité věci a soubory movitých věcí, pěstitelské celky trvalých porostů nebo dospělá zvířata a jejich skupiny (§7). • Dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje zejména zřizovací výdaje, nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, software a ocenitelná práva (§6).

http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_name=vlastnictv%C3%AD%20byt%C5%AF&PC_8411_l=72/1994&PC_8411_ps=10#10821 4 http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_p=119&PC_8411_name=ob%C4%8Dansk%C3%BD%20z%C3%A1kon%C3%ADk&PC_8411_l= 40/1964&PC_8411_ps=10#10821 5 http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_number1=500/2002&PC_8411_l=500/2002&PC_8411_ps=10#10821 3

12

Majetek obce

• Dlouhodobým finančním majetkem jsou zejména dlouhodobé cenné papíry a podíly, poskytnuté půjčky a úvěry a poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek (§8). Krátkodobý majetek se dělí na zásoby, pohledávky z obchodního styku a krátkodobý finanční majetek. • K zásobám se řadí např. materiál do okamžiku spotřeby, nedokončená výroba, polotovary vlastní výroby, výrobky, zvířata a zboží na skladě (§9). • Krátkodobý finanční majetek představuje peníze na pokladně, peníze na bankovních účtech, popřípadě peníze na cestě, ceniny, účty v bankách a krátkodobé cenné papíry a podíly (§12). Závazky obcí Havlan6 říká, že závazky obcí jsou zásadně závazky vzniklé z jejich činnosti (resp. z činnosti jejich orgánů). Proto také závazky pravidelně v účetnictví vedou. Obec může přijímat a sjednávat vůči ní uplatněné závazky anebo uznávat vůči ní uplatněné nároky pouze v rozsahu a za podmínek, které odpovídají povaze obcí plněných úkolů a vykonávaných činností, a to v rámci zákonem vymezené působnosti, jak je řečeno § 35 zákona č. 128/2000Sb., o obcích (obecní zřízení).7 K typickým formám zavazování se patří přijetí úvěru nebo půjčky, převzetí dluhu, přistoupení k závazku či ručení. Všechny tyto zmíněné úkony jsou vyhrazeny zastupitelstvu obce (§85 písm. j) zákona č. 128/2000Sb., o obcích (obecní zřízení).8

2.2 Nabývání majetku obce Obec potřebuje majetek k plnění svých funkcí a úkolů, k rozvoji svého území a také k péči o potřeby svých občanů. Při plnění těchto úkolů o svůj majetek přirozenou cestou neustále přichází. Děje se to např. v důsledku opotřebení nebo spotřebou. Proto obec musí majetek nabývat. Binek9 uvádí, že dominantním způsobem, kterým obce nabývají majetek, je zadáváním veřejných zakázek, tj. výstavba nebo výroba. Obce se musí řídit

HAVLAN P. Majetek obcí a krajů v platné právní úpravě. 2004. s. 63-64. http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_number1=128&PC_8411_p=35&PC_8411_l=128/2000&PC_8411_ps=10#10821 8 http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_number1=128&PC_8411_p=85&PC_8411_l=128/2000&PC_8411_ps=10#10821 9 BINEK J. Hospodaření s majetkem obcí. 2008. s. 58-59. 6 7

Majetek obce

13

ustanovením zákona č 40/2004 Sb., o veřejných zakázkách. Dále je možné získat majetek na základě smlouvy, tzv. smluvní nabývání. Jde o smlouvu kupní nebo darovací. Nabývání majetku děděním, zákonem nebo rozhodnutím příslušného orgánu se v současné době vyskytuje pouze výjimečně.

2.3 Hospodaření s majetkem obcí Obecné zásady pro hospodaření s majetkem obcí upravuje § 38 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecních zřízeních):10 Majetek obce musí být využíván účelně a hospodárně v souladu s jejími zájmy a úkoly vyplývajícími ze zákonem vymezené působnosti. Obec je povinna pečovat o zachování a rozvoj svého majetku. Obec vede evidenci svého majetku. Majetek obce musí být chráněn před zničením, poškozením, odcizením nebo zneužitím. S nepotřebným majetkem obec naloží způsoby a za podmínek stanovených zvláštními předpisy, pokud tento zákon nestanoví jinak. Stát neručí za hospodaření a závazky obce, pokud tento závazek nepřevezme stát smluvně. Obec je povinna chránit svůj majetek před neoprávněnými zásahy a včas uplatňovat právo na náhradu škody a právo na vydání bezdůvodného obohacení. Obec je povinna trvale sledovat, zda dlužníci včas a řádně plní své závazky, a zabezpečit, aby nedošlo k promlčení nebo zániku z nich vyplývajících práv. Podle Havlana11 je zásadní povinností obce využívat majetek účelně a hospodárně. Jde o to, aby se obec snažila svůj majetek zachovat, aby ho svým jednáním nepoškozovala, nesnižovala jeho hodnotu a rozsah a nesnižovala výnosnost z tohoto majetku. Také by se měla snažit jej zkvalitňovat a dále rozšiřovat. Současně musí být majetek řádně udržován, opravován a fyzicky chráněn. Některé části majetku lze využívat pouze na základě zvláštních právních předpisů. Jedná se např. o zákon o státní památkové péči, zákon o lesích, zákon o vodách, zákon o ochraně přírody a krajiny, či zákon o pozemních komunikacích.

http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_number1=128&PC_8411_p=38&PC_8411_l=128/2000&PC_8411_ps=10#10821 11 HAVLAN P. Majetek obcí a krajů v platné právní úpravě. 2004. s. 108-154. 10

14

Majetek obce

Obec svůj majetek obvykle vede v účetnictví, přičemž nemovitý majetek eviduje v katastru nemovitostí. O stavu a pohybu majetku a závazků a o dalších skutečnostech tvořících předmět účetnictví, se účtuje podvojnými zápisy v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Obce musí vést účetnictví po celou dobu své existence, tj. ode dne svého vzniku až do dne svého zániku. Při změně údajů katastru nemovitostí musí obec ohlásit tyto změny katastrálnímu úřadu do 30 dnů ode dne jejich vzniku a zároveň předložit listinu, která tyto změny dokládá. Aby mohla obec včas uplatňovat právo na náhradu škody a právo na vydání bezdůvodného obohacení, využívá různé prostředky. Jedním z nich je soudní ochrana vlastnického práva. Pokud dlužníci neplní včas a řádně své závazky, je obec povinna své pohledávky uplatňovat a vymáhat. Obec bez zbytečných prodlev upomene dlužníka a případně požaduje úroky z prodlení, poplatek z prodlení nebo jiné sjednané smluvní sankce. V roce 2003 provedl Jaroslav Pilný12 analýzu, ve které zkoumal, jak obce využívají svůj majetek. Podle něj obce ve vyspělých zemí věnují podnikání se svým majetkem velkou pozornost, neboť z hospodaření s majetkem plynou samosprávám významné příjmy do jejich rozpočtů. Z dlouhodobého hlediska jsou tyto příjmy poměrně stabilní, zejména orientují-li se obce více na dlouhodobý pronájem majetku než na bezprostřední prodej majetku, zvláště nemovitého. Z analýzy vyplynulo, že výdaje související s obhospodařováním obecních pozemků jsou vysoké, proto se obce snaží své pozemky postupně prodávat. U pozemků jsou vysoké výnosy jen tehdy, pokud je možné je zhodnotit jako pozemky stavební, zatímco zemědělské pozemky vykazují výnosy velmi nízké. V případě budov jsou výnosy velmi nízké, přičemž pokud je správcem bytový fond, je hospodaření i ztrátové. U finančního majetku je pro obce charakteristické to, že odprodávají různé akcie a nechávají si jen ty akcie, které jsou výnosné. 2.3.1 Odpovědnost při hospodaření s majetkem obcí Podle Havlana13 právní, ale i jiné úkoly týkající se majetku obce, tedy především úkony spjaté s plněním povinností při hospodaření s majetkem obce, činí konkrétní fyzické osoby. Jde o fyzické osoby, které předmětné úkony činí z titulu svých funkcí nebo pracovního zařazení v orgánech obce. Všechny tyto fyzické 12 13

PILNÝ J. Jak obce využívají svůj majetek. Moderní obec. 9/2003, s. 34-35. HAVLAN P. Majetek obcí a krajů v platné právní úpravě. 2004. s. 231.

Majetek obce

15

osoby by měly provádět dané úkony s odbornou péčí a postupovat podle zákonů, dalších právních předpisů a vnitřních předpisů. Dojde-li při provádění těchto činností k porušení stanovených povinností, odpovídají dané osoby v rozsahu zmíněných předpisů. 2.3.2 Pojištění majetku obce Havlan14 uvádí, žádný zákon výslovně o pojištění majetku obce nehovoří, přesto je pojištění majetku obce žádoucí. O pojištění majetku obce by měla rozhodnout ve smyslu zákona č. 128/2000Sb., o obcích (obecní zřízení) zásadně rada obce. Důležité je také to, aby příjmy z pojistné události byly obcí použity jen k likvidaci škod způsobených danou událostí. Vedle pojištění majetku připadají u obce v úvahu také pojištění, která musí být uzavřena, protože tak stanoví zvláštní zákon. Typickým příkladem je pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla (zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla) nebo zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (§ 364 zákona č. 262/2006 Sb. zákoník práce).

14

HAVLAN P. Majetek obcí a krajů v platné právní úpravě. 2004. s. 139-140.

16


3. Klasifikace pojištění 3.1 Pojištění Tento pojem je možné definovat mnoha způsoby. Čejková a kol.15 říkají, že pojištění je prostředkem, kterým se ztráty několika pojištěných rozloží na všechny pojištěné. Je i právním vztahem, při kterém pojišťovna přebírá na sebe závazek, že pojištěnému poskytne pojistné plnění za událost, která odpovídá dohodnutým pojistným podmínkám. Ducháčková16 definuje pojem pojištění jako tvorbu, rozdělování a užití pojistného fondu k úhradě peněžních potřeb ekonomických subjektů. Tyto potřeby jsou peněžně ocenitelné. Jedná se jak o potřeby konkrétní, které lze bezprostředně peněžně vyčíslit, tak o potřeby abstraktní, které nelze bezprostředně peněžně vyčíslit, ale k ohodnocení dochází předem sjednanou velikostí krytí. Pro jednotlivé subjekty může být problematický odhad toho, zda k nahodilé události dojde a jak velké příslušné potřeby vzniknou, ale pomocí statistických propočtů vcelku lze výskyt a rozsah nahodilých událostí odhadnout. Čejková a kol.17 rozlišují účel a obsah pojištění. Účelem pojištění je zmírnit nebo odstranit nepříznivé důsledky nahodilých událostí. Nahodilou událostí může být působení přírodních sil (požár, povodeň, zemětřesení apod.), nebo nežádoucí chování lidí (vloupání, krádež, vandalství apod.). Nahodilost také spočívá v časové neurčitelnosti dané události. Obsah pojištění tvoří souhrn práv a povinností všech účastníků. Pojistitel má právo na pojistné. To znamená, že pojistník má povinnost zaplatit pojistné, a to celé a včas. Na druhé straně vzniká právo pojištěného na pojistné plnění, nastane-li pojistná událost. Ducháčková18 píše, že pojištění je založeno na principu tvorby a rozdělování tzv. kolektivní rezervy, která je tvořena z příspěvků účastníků pojištění a podílejí se na ní všichni členové rizikového kolektivu. Velikost příspěvků jednotlivých účastníků pojištění do rezervy je závislá na pravděpodobnosti realizace rizika a předpokládané velikosti škod v důsledku realizovaných rizik.

ČEJKOVÁ V., NEČAS S., ŘEZÁČ F. Pojistná ekonomika. 2003. 145 s. DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 31. 17 ČEJKOVÁ V, NEČAS S., ŘEZÁČ F. Pojistná ekonomika. 2003. s. 19. 18 DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 32. 15 16


17

Z vytvořené rezervy jsou uhrazovány náhodné potřeby v souvislosti s realizací rizik. Ducháčková pojištění dělí z hlediska právního na:19 Pojištění dobrovolné Pro dobrovolné pojištění je charakteristické, že sjednání pojistné smlouvy je závislé na zájmu dané osoby. Pojištění povinné Je možné jej dále rozdělit na pojištění povinné smluvní a zákonné. Pro první uvedené platí, že příslušný subjekt má podle právního předpisu povinnost sjednat pojistnou smlouvu. U zákonného pojištění vyplývá pro dané subjekty povinnost pojištění ze zákona a pojistná smlouva se nesjednává. Kromě komerčního (soukromého) pojištění se setkáváme také s pojištěním sociálním, které je povinné a vyplývá ze zákona. Parametry sociálního pojištění vymezuje příslušný stát. Ten určuje, která rizika jsou zahrnuta a v jakém rozsahu jsou kryta, výši příspěvků a velikost dávek. Komerční (soukromé) pojištění Komerční pojištění v sobě zahrnuje různé podoby pojistných produktů. Pojištění je uzavíráno smluvně. Obvyklá je dobrovolná podoba, ale je možné jej uplatnit i v povinné podobě. Ve své knize Čejková a kol.20 píší, že významnou charakteristikou pojistné smlouvy je pojistný zájem, který představuje právo pojistit si určitý předmět, činnost nebo zdraví a váže pojištěného k předmětu pojištění. Jestliže osoba vlastní dům nebo auto a má na nich pojistný zájem, muže utrpět v souvislosti s jejich vlastněním a provozem určitou ztrátu či škodu, pokud dojde k jejich poškození. Pojistný zájem je kromě přímé existence rizika často ovlivňován cenou pojištění, frekvencí pojistných událostí, závažností rizika a výší ztrát. Členění pojištění podle způsobu tvorby rezerv Podle tohoto kritéria člení pojištění Ducháčková21 na: • Pojištění riziková

DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 33. ČEJKOVÁ V., NEČAS S., ŘEZÁČ F. Pojistná ekonomika. 2003. s. 24. 21 DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 39. 19 20

18


Platí zde, že návratnost finančních prostředků je daná vznikem pojistné události. U těchto pojištění není jasné, zda pojistná událost vznikne. Jestliže k pojistné události nedojde během trvání pojištění, pojišťovna neposkytuje pojistné plnění. • Pojištění rezervotvorná Vytváří se rezerva na výplatu sjednaných pojistných plnění v budoucnosti. V těchto pojištěních se pojistné plnění vyplatí vždy. Členění pojištění podle pojistného plnění • Pojištění obnosová (sumová) Dle Ducháčkové22 se v pojistné smlouvě stanoví pevná pojistná částka, která udává maximální výši pojistného plnění. Pokud nastane pojistná událost, pojistné plnění je vyplaceno ve výši pojistné částky nebo v rozsahu určitého procenta z pojistné částky. Pojistné plnění je nezávislé na výši škody, závisí pouze na výši pojistné částky. Pevná pojistná částka se sjednává proto, že buď nelze, nebo lze jen velmi obtížně ohodnotit případnou škodu. Velikost sjednávaných pojistných částek není nijak omezena. Záleží pouze na ochotě nebo možnosti vynaložit na pojištění určitou peněžní částku. Obnosová pojištění jsou využívána u pojištění smrti, invalidity, pojištění na dožití nebo u pojištění úrazového, tedy u tzv. životního pojištění (dále viz kapitola 3.2). • Pojištění škodová (zájmová) Pojistné plnění je závislé na výši nastalé škody. U škodového pojištění rozlišujeme tři formy pojištění, jak uvádí Daňhel: 23 U ryzího zájmového pojištění není sjednána pojistná částka, ale škoda je kryta plně. Tato forma pojištění se ovšem užívá velmi zřídka (např. u pojištění skel). V praxi je více využíváno pojištění na první riziko, při němž je stanovena pojistná částka, která udává horní hranici pojistného plnění. Všechny škody, které nepřesahují tuto hranici nebo se jí rovnají, jsou odškodněny plně a škody, které horní hranici přesahují, jsou odškodňovány ve výši této hranice. Pojištění na první riziko se využívá v případech, kdy jsou typické časté malé škody a velké škody nastávají jen zřídka, zejména v majetkovém a odpovědnostním pojištění (např. u pojištění domácností). 22 23

DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 47. DAŇHEL J., a kol. Pojistná teorie. 2005. s. 54-55.


19

V současnosti je nejvíce užíváno pojištění na plnou hodnotu. Pojistné plnění je závislé na udané pojistné hodnotě, což je předem určená hodnota pojišťovaného majetku. Je-li sjednaná pojistná částka stejná nebo vyšší jak pojistná hodnota, pojištění je úplné a pojišťovna poskytne pojistné plnění ve výši škody. Je-li však pojistná částka nižší než pojistná hodnota, dojde k tzv. podpojištění a pojištěný bude na pojistném plnění krácen. Tato forma pojištění je pojišťovnami uplatňována u majetkových pojištění, tedy u tzv. neživotního pojištění (podrobněji v kapitole 3.3).

3.2 Životní pojištění Ducháčková a Daňhel24 nám přibližují pojem životní pojištění. Tato oblast pojištění zahrnuje krytí rizik ohrožujících životy lidí. V rámci tohoto pojištění jsou kryty dvě základní události, a to úmrtí a dožití. V současné době životní pojištění různými způsoby kombinuje tyto dvě události, přičemž bývají do krytí v produktech životního pojištění často zahrnuta ještě další pojistná nebezpečí neživotního charakteru (invalidita, úraz, vážné nemoci apod.). V minulosti bylo nejdůležitějším posláním životního pojištění finanční ochrana pozůstalých v případě úmrtí živitele. Dnešním významem životního pojištění je zejména zařazování spořící složky. Klient sice potřebuje krýt riziko předčasného úmrtí, ale zároveň je pro něj životní pojištění nástrojem, kterým bude krýt své potřeby ve stáří. Životní pojištění může být také chápáno jako spořící a investiční nástroj, neboť vytváří specifickým způsobem úspory. Produkty životního pojištění jsou podporovány také ze strany státu, a to ve formě daňového zvýhodnění pro pojištěného. Životní pojištění zahrnuje sice krytí pouze dvou rizik, ale v rámci životního pojištění je krytí těchto rizik kombinováno v různých podobách, proto existuje řada druhů a podob životního pojištění. Pojištění pro případ smrti Ducháčková25 uvádí, že pojištění pro případ úmrtí kryje pouze riziko úmrtí, tedy sjednaná pojistná částka v případě realizace rizika je vyplacena obmyšlenému, což je osoba, kterou určí pojistník a která je zapsána v pojistné smlouvě. Nejčastějším důvodem pro sjednání pojištění pro případ smrti je zabezpečení pozůstalých pojištěné osoby, úhrada závazků pojištěného nebo úhrada nákladů v souvislosti s úmrtím a pohřbem. DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 109-110. DAŇHEL, J., a kol. Pojistná teorie. 2005. s. 182-183. 25 DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 114-116. 24

20


Pojištění pro případ dožití Dle Ducháčkové26 funguje pojištění pro případ dožití tak, že pojistník platí jednorázově nebo běžně pojistné a když skončí pojistná doba neboli pojištěný se dožije určitého věku, obdrží pojistné plnění ve výši sjednané pojistné částky. Tato základní forma však není příliš využívaná. Obvyklé jsou odvozené druhy pojištění pro případ dožití, a to důchodové pojištění a věnové pojištění. U důchodového pojištění jde o pojištění na dožití se sjednaného věku, kdy je od určitého okamžiku sjednaného v pojistné smlouvě (obvykle určitého věku pojištěného) pojištěnému vyplácen důchod. Věnové pojištění sjednává pojistník (jeden z rodičů, případně oba) na dožití se finančně závislé osoby (dítěte). Po dožití se pojištěné osoby sjednaného věku (plnoletosti, začátek studia, sňatek apod.) je vyplaceno pojistné plnění. Smíšené životní pojištění Daňhel27 píše, že smíšené životní pojištění kombinuje pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ dožití. Pojišťovny nabízí tento druh pojištění pod názvem kapitálové životní pojištění. U smíšeného životního pojištění je pojistnou událostní dožití nebo smrt pojištěného. To znamená, že pokud se pojistník dožije konce pojistné doby, bude mu vyplacena pojistná částka, pokud však zemře dříve, bude pojistná částka vyplacena obmyšlenému. Penzijní připojištění Penzijní připojištění je zaměřeno zejména na krytí rizika dožití, přičemž je využíván jako spořící nástroj k vytváření úspor na stáří. Penzijní připojištění je poskytováno penzijními fondy, což jsou státem přísně regulované finanční instituce, které od klientů shromažďují peněžní prostředky, investují tyto peněžní prostředky na finančních trzích a vyplácejí příslušné peněžní dávky, jak popisuje Rejnuš. 28 Stát podporuje penzijní připojištění formou státních příspěvků a daňového zvýhodnění. Výše státního příspěvku se odvíjí od velikosti příspěvku účastníka. Oblast životního pojištění je uvedena pro úplnost a dále se již tímto typem pojištění nebude práce zabývat.

DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 116-117. DAŇHEL J., a kol. Pojistná teorie. 2005. s. 193. 28 REJNUŠ O. Peněžní ekonomie : (finanční trhy). 2006. s. 143. 26 27


21

3.3 Neživotní pojištění Ducháčková tvrdí29, že v rámci neživotního pojištění jsou kryta rizika různého charakteru, a to ohrožující zdraví a životy osob (úraz, nemoc, invalidita apod.), rizika vyvolávající přímé věcné škody (živelní rizika, odcizení, vandalství, strojní rizika apod.), rizika vyvolávající finanční ztráty (přerušení provozu, úvěrová rizika, rizika finančních ztrát, odpovědnostní rizika atd.). Neživotní pojištění je velice různorodé a lze ho členit z různých hledisek, například na pojištění osob, majetku, odpovědnosti. Přitom jednotlivé typy pojistných produktů jsou v současné době vzájemně kombinovány s cílem komplexní nabídky pojistné ochrany. Z pohledu potřeb výkladu charakteristiky těchto produktů dělíme neživotní pojištění do následujících oblastí: • neživotní pojištění osob, • pojištění majetková, • pojištění finančních ztrát a záruk, • pojištění odpovědnosti za škody, • pojištění právní ochrany. 3.3.1 Neživotní pojištění osob Úrazové pojištění Podle Daňhela30 je u úrazového pojištění pojistné plnění vyplaceno v případě, že v důsledku úrazu dojde k přechodnému nebo trvalému poškození zdraví nebo smrti. Pojistná částka bývá obvykle odstupňována pro dobu nezbytného léčení, pro trvalé následky, úrazu a smrt úrazem. Pojišťovny obvykle ve svých podmínkách vylučují z pojistného plnění některé typy úrazů (např. úrazy v souvislosti se sebevraždou, v důsledku požití alkoholu, působení jedu apod.). Výše pojistného záleží na velikosti pojistných částek, na druzích pojistných plnění a na pravděpodobnosti realizace rizika, která se odvozuje od povolání pojištěného (pojištěný je zařazen do některé z tarifních skupin). Soukromé nemocenské a soukromé zdravotní pojištění Tyto typy pojištění jsou využívány jako doplněk povinného sociálního nemocenského pojištění a veřejného zdravotního pojištění. Jedná se hlavně o osoby, které nejsou účastny povinného pojištění nebo mají zájem o vyšší pokrytí potřeb, které nejsou zahrnuty v povinném pojištění. 29 30

DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 139. DAŇHEL J., a kol. Pojistná teorie. 2005. s. 170-171.

22


3.3.2 Pojištění majetku V rámci pojištění majetku jsou kryta taková rizika, která způsobují škody na majetku fyzických nebo právnických osob. Jedná se o rizika živelní, vodovodní, havarijní, strojní, odcizení a vandalství. 3.3.3 Pojištění odpovědnosti za škody Pojištění odpovědnosti za škody se vztahuje na škody, které může pojištěný subjekt způsobit na majetku a zdraví nebo zájmech třetích osob. Pojistnou událostí je tedy událost, při které vznikla škoda na majetku, zdraví a životě třetí osoby (poškozeného) a za tuto událost pojištěný podle právních norem nese odpovědnost, jak uvádějí Čejková, Nečas.31 Témata pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škody budou podrobněji popsány v následující kapitole v souvislosti s pojistnými produkty využívané obcemi. 3.3.4 Pojištění finančních ztrát a záruk Pojištění finančních ztrát a záruk Ducháčková dělí na: 32 • Pojištění pro případ přerušení provozu. Kryje tzv. následné škody, které vznikají v důsledku přerušení provozu, ke kterému dochází v případě poškození majetku. • Pojištění úvěru. Kryje finanční ztráty, ke kterým dochází v důsledku nesplacení poskytnutého úvěru. • Pojištění nesplnění finančního závazku vůči jiné osobě.

3.3.5 Pojištění právní ochrany Jak říká Ducháčková33, pojištění právní ochrany kryje finanční výdaje, které pojištěný vynaloží v souvislosti s právními úkony a v souvislosti s vyřizováním náhrady škod pojištěného. Pojištění obvykle kryje soudní výdaje, náklady na právního zástupce, soudního znalce a svědka, cestovní výdaje na soudní řízení, náklady na provedení výkonu rozhodnutí nebo poskytování právních rad a právní asistence. ČEJKOVÁ V., NEČAS S., Pojišťovnictví. 2006. s. 37. DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 153. 33 DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 162-163. 31 32


23

Podpojištění majetku Podle Zámečníka34 vývoj předepsaného pojistného udává, kolik lidé souhrnně platili na uzavřené smlouvy. Na grafu (obrázek č. 1) stojí za pozornost červená křivka, která udává vývoj předepsaného pojistného u majetkového pojištění. V posledních 5 letech se výše předepsaného pojistného neměnila, ale zůstávala řádově na stejných objemech. Přitom hodnota majetku vyjádřená v nominálních cenách (tedy cenách bez očištění o inflaci, které jsou pro pojištění rozhodující) nepochybně rostla. Důsledkem je tzv. podpojištění majetku - a jeho nedostatečné krytí pro případ pojistné události. K většímu nárůstu předepsaného pojistného došlo v letech 1997 a poté především 2000 až 2003 - a vždy růstu předcházely nebo ho doprovázely velké povodně. Obr. 1

Vývoj předepsaného pojistného v oblasti neživotního pojištění

Zdroj: ČAP35

ZÁMEČNÍK, P. Hypoindex [online]. 5.2.2009 [cit. 2010-03-04]. Pojištění majetku: Hrubě podceňováno!. Dostupné z WWW: . 35 http://hypoindex.cz/clanky/pojisteni-majetku-hrube-podcenovano 34

24


Vývoj pojistného trhu Podle údajů České asociace pojišťoven36 došlo během 1. čtvrtletí roku 2010 k poklesu předepsaného pojistného v oblasti motorových vozidel. Celkový objem předepsaného pojistného však meziročně vzrostl, a to hlavně díky nárůstu životního pojištění. Celkové předepsané pojistné u neživotního pojištění se oproti loňskému roku snížilo. Meziroční nárůst počtu smluv však dokazuje, zájem klientů o tuto oblast neopadá. Tato skutečnost se nejvíce projevuje u pojištění motorových vozidel. Na jedné straně lehce přibývají nově pojištěné vozy, ovšem výrazně klesá cena pojistného. Způsobuje to silný cenový boj pojišťoven o zákazníka formou cenových zvýhodnění, bonusů a slevových balíčků a zároveň stagnace prodeje vozidel, zejména starších typů. Pokles zaznamenala i ostatní odvětví neživotního pojištění, což je vyvoláno zejména zvyšující se nezaměstnaností a krachem některých společností.

36

http://www.cap.cz/news.aspx?aktualita=42&list=vweb/Aktuality


25

4. Produkty pojištění obcí Protože jsou obce specifickými klienty a mají odlišné požadavky na pojištění než podnikatelé nebo domácnosti, mají pojišťovny obvykle ve své nabídce speciální produkty určené přímo obcím nebo krajům. Tyto produkty bývají nabízeny ve formě komplexního pojištění zahrnující pojišťění majetku, odpovědnosti za škody a zemědělských rizik. Obce jsou pro pojišťovny velmi lukrativními klienty, proto od nich zpravidla dostávají různé výhody nebo slevy na pojistném. V rámci pojištění majetku se pojišťují nemovitosti (pozemky, stavby) a movité věci (stroje, zařízení, cennosti, peníze). V rámci odpovědnosti za škody jde především o pojištění odpovědnosti za škody způsobené při výkonu veřejné moci nezákonným rozhodnutím nebo nesprávným úředním postupem a pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla. Pojištění zemědělských rizik zahrnuje pojištění lesů, okrasných dřevin a výsadeb, lesních školek a zvířat. Pojistitelná rizika V rámci pojištění obcí je možno krýt škody způsobené: • živelnými událostmi, • vodou z vodovodních zařízení, • krádeží, vloupáním nebo vandalismem, • terorismem, • obecnou odpovědností za škody, • odpovědností za škody způsobenou provozem vozidla.

4.1 Pojištění majetku Podle Ducháčkové37 jsou v rámci pojištění majetku kryta taková rizika, která způsobují škody na majetku. Autorka dále definuje následující rizika: Živelní rizika představují škody na majetku v důsledku živelní události (požár, blesk, vichřice, povodeň, záplava, krupobití, pád stromů a stožárů, tíha sněhu a námrazy apod.). 37

DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 143-147.

26


Vodovodní rizika představují škody způsobené vodou, která vytéká z vodovodních zařízení, kanalizace nebo topení. Havarijní rizika (havárie dopravního prostředku) způsobují škody na dopravních prostředcích (kasko) nebo na zboží přepravovaném dopravními prostředky (kargo) v souvislosti s nárazem nebo střetem tohoto dopravního prostředku. Odcizení a vandalství jsou rizika škod na majetku v důsledku zásahu jiného subjektu. Strojní rizika mají za následek škodu na strojním zařízení v souvislosti s chybnou technologií, neodborným zacházením, zkratem elektrického proudu, vadným materiálem apod. Podle rozsahu rizika, které pojištění kryje, lze pojištění rozdělit do následujících oblastí: • pojištění kryjící jen jedno riziko (například pojištění požární), • pojištění kryjící několik rizik současně (například tzv. pojištění FLEXA, které zahrnuje krytí požáru, úderu blesku, výbuchu, nárazu nebo pádu letadla, stromů, stožárů nebo jiných předmětů), • pojištění kryjící všechna rizika, která souvisejí s pojištěným objektem, přičemž jsou zde vyloučena některá rizika (například válečné riziko). U pojištění majetku se používá škodová (zájmová) forma pojištění, kdy je pojistné plnění závislé na výši nastalé škody, přičemž lze využít pojištění na časovou hodnotu, pojištění na novou hodnotu nebo jejich kombinaci. Pojištění na časovou hodnotu – pojistné plnění je závislé hodnotě poškozeného majetku těsně před pojistnou událostí (s ohledem na opotřebení). Pojištění na novou hodnotu – pojistné plnění je závislé na pořizovací ceně nového předmětu nebo ceně opravy, která uvede majetek do původního stavu. 4.1.1 Pojištění budov Předmětem pojištění budov jsou budovy. V případě obce může jít například o tyto budovy: • Obecní (popř. Městský) úřad, • základní a mateřské školy, • byty a nebytové prostory, • sportovní haly, kina, divadla aj.


27

Ducháčková38 dělí rozsah rizik do tří modelových variant – základní varianta (riziko požáru, blesku, výbuchu, vichřice, odcizení a vandalství), širší varianta (rizika stanovená v základní variantě a dále riziko pádu předmětů, zřícení skal, vodovodní rizika) a nejširší varianta (pojištění All Risks s výlukami zejména válečných a politických rizik). Při stanovování pojistné částky lze použít různé postupy, a to buď na základě výpočtu provedeném pojišťovnou, na základě pojistné částky stanovené pojistníkem nebo odhadní cenou na základě posudku znalce. Velikost pojistného je závislé na výši pojistné částky, rozsahem rizik, na tom, zda je nemovitost pojištěna na novou nebo časovou hodnotu, typem pojištěné budovy a umístěním budovy. 4.1.2 Pojištění movitých věcí V rámci pojištění movitých věcí si obce nechávají pojišťovat předměty, které jsou součástí zařízení Obecního (Městského) úřadu, zařízení škol, dále stroje nebo jiné movité věci. Pojistná částka se obvykle stanovuje na základě zvolené pojistné částky podle odhadu pojištěného jako součet hodnot jednotlivých věcí. Velikost pojistného je závislé na výši pojistné částky, lokalitě, tj. budov, ve kterých se movité věci nacházejí, zabezpečení těchto budov proti vniknutí cizí osoby, spoluúčasti a úrovni krytí. V rámci pojištění movitých věcí lze vymezit zvláštní odvětví, a to tzv. strojní pojištění, které zahrnuje krytí škod v souvislosti poškozením strojů a strojních zařízení způsobené jejich provozem. Ducháčková39 vymezuje strojní pojištění do následujících podob: a) klasické strojní pojištění (kryjící pouze pojistná nebezpečí havárie strojů nebo strojních zařízení), b) strojní pojištění mobilních strojů a strojních zařízení (kryjící vedle čistě strojních pojistných nebezpečí i pojistná nebezpečí živelního charakteru vzhledem k potřebám komplexnějších pokrytí pojistných nebezpečí u mobilních strojních zařízení), c) pojištění elektronických zařízení.

38 39

DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 146-147. DUCHÁČKOVÁ E. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2009. s. 149.

28


4.2 Pojištění odpovědnosti za škody Čejková, Nečas40 uvádějí, že pojištění odpovědnosti za škody se vztahuje na škody, které může pojištěný subjekt způsobit na majetku a zdraví nebo zájmech třetích osob. Obsahem pojištění odpovědnosti za škodu je právo pojištěného, aby pojistitel za něho uhradil škody, za které odpovídá a které by jinak musel uhradit sám. Škodou se rozumí jakákoliv újma, která postihne majetek, osobu nebo práva třetí osoby. To znamená, že rozsah újmy může být velmi rozsáhlý. 4.2.1 Pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla Podle zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla41 je vlastník vozidla povinen uzavřít pojistnou smlouvu o odpovědnosti. Z toho vyplývá, že obec, která vlastní vozidlo má povinnost uzavřít tuto pojistnou smlouvu (s výjimkou pro vozidla provozovaná jednotkami sborů dobrovolných hasičů obce). Na základě pojištění odpovědnosti má pojištěný právo, aby pojistitel za něj uhradil způsobené škody poškozenému, a to škodu na zdraví nebo usmrcením, škodu vzniklou poškozením zničením nebo ztrátou věci, ušlý zisk a účelně vynaložené náklady spojené s právním zastoupením. Pojistitel nehradí škodu, kterou utrpěl řidič vozidla, škodu na vozidle, jehož provozem byla škoda způsobena a škodu, za kterou pojištěný odpovídá svým příbuzným. 4.2.2 Pojištění odpovědnosti za škody způsobené při výkonu veřejné moci nezákonným rozhodnutím nebo nesprávným úředním postupem Podle zákona č. 82/1998 Sb., o odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu veřejné moci42 rozhodnutím nebo nesprávným úředním postupem odpovídají územní celky v samostatné působnosti za škodu, kterou způsobily při výkonu veřejné správy nezákonným rozhodnutím nebo nesprávným úředním postupem.

ČEJKOVÁ V., NEČAS S., Pojišťovnictví. 2006. s. 37. http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_number1=168/1999&PC_8411_p=3&PC_8411_l=168/1999&PC_8411_ps=10#10821 42 http://portal.gov.cz/wps/portal/_s.155/701/.cmd/ad/.c/313/.ce/10821/.p/8411/_s.155/701?PC_841 1_number1=82/1998&PC_8411_p=1&PC_8411_l=82/1998&PC_8411_ps=10#10821 40 41


29

4.3 Pojištění zemědělských rizik Klasické pojištění zemědělských rizik, které využívají především zemědělské podniky zahrnuje pojištění plodin, pojištění hospodářských zvířat a tzv. pojištění lesů. U produktů, které využívají obce, jsou předmětem pojištění obvykle lesy, okrasné dřeviny a výsadby, lesní školky, rostliny ve sklenících nebo zvířata v zájmovém chovu. Základní podoba pojištění lesů kryje riziko požáru a vichřice, dále je možné sjednat pojištění dalších rizik, a to například riziko krupobití, úderu blesku, povodně nebo záplavy. Ostatní rostliny, které obec vlastní jsou pojišťovány hlavně proti riziku krupobití (tzv. krupobitní pojištění) nebo proti vybraným rizikům, které kromě rizika krupobití zahrnuje ještě další rizika jako například povodeň nebo vichřice.

30

Majetek a pojištění obce Pohořelice

5. Majetek a pojištění obce Pohořelice Obec Pohořelice se nachází ve Zlínském kraji přibližně tři kilometry od města Napajedla. Podle Českého statistického úřadu43 žije v Pohořelicích 820 obyvatel a rozloha obce činí 588 ha (k 31. 12. 2008). Tab. 1

Územní vymezení obce

Obec Obec s pověřeným obecním úřadem Obec s rozšířenou působností Okres Kraj Oblast

Pohořelice Napajedla Otrokovice Zlín Zlínský Střední Morava

Zdroj: data ČSÚ44 zpracované autorkou

V obci je postaveno 293 domů, dále se zde nachází základní škola, ve které se učí děti prvních až pátých tříd, mateřská škola, která je součástí budovy obecního úřadu, zámek, barokní kostel, hasičská zbrojnice, fotbalové hřiště a zemědělský statek. Obecní zastupitelstvo má 15 členů. Rada obce má 7 členů a zřídila celkem čtyři obecní komise jako své iniciativní a poradní orgány, a to komisi technickou, školskou a kulturní, finanční a kontrolní. Každá z komisí má 2 členy. Starostou obce je Jaroslav Němeček. Obec Pohořelice má v současné době celkem 7 zaměstnanců. 45 Příspěvkovými organizacemi obce jsou Základní škola a Mateřská škola. Z celkové výměry obce tvoří největší část zemědělská půda, a to více jak tři čtvrtiny z celého území. Značný podíl na rozloze mají také lesy, zbylou část tvoří zastavěná a vodní plocha.46

http://vdb.czso.cz/vdbvo/tabparam.jsp?cislotab=StavZ_01&voa=tabulka&go_zobraz=1&aktual izuj=Aktualizovat&pro_4403050=549461 44 http://www.czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/ciselnik_obci_s_rozsirenou_pusobnosti_%28cisorp%29 45 http://www.obecpohorelice.cz/index.php?option=com_content&view=article&id=8&Itemid=4 1 46 http://vdb.czso.cz/vdbvo/tabparam.jsp?cislotab=StavZ_11b+ORP.125&verze=3&kapitola_id=3 27&voa=tabulka&go_zobraz=1&verze=3 43


31

5.1 Majetek obce Veškerý majetek byl rozčleněn tak, aby mohl být zařazen do jednotlivých pojistných produktů, což nám ukazují níže uvedené tabulky č. 2 – 5. Tab. 2

Seznam nemovitostí

Nemovitosti Budova mateřské školy a obecního úřadu Základní škola Zámek

Hodnota v Kč 18 682 000 14 380 000 79 728 000

Požární zbrojnice Čekárna Garáže

1 560 000 45 000 500 000

Altán dřevěný Tribuna a šatny (hřiště) Les

160 000 3 000 000 739 000

Celkem

118 794 000

Zdroj: položky účetnictví obce Pohořelice Tab. 3

Seznam vybavení

Movité věci (vybavení) Základní škola Mateřská škola Obecní úřad Hasiči Školní jídelna Klub důchodců – jídelna Celkem Zdroj: položky účetnictví obce Pohořelice

Hodnota v Kč 467 455 216 685 1 884 792 20 726 304 815 1 143 536 4 038 009

32 Tab. 4

Majetek a pojištění obce Pohořelice Seznam strojů

Stroje

Hodnota v Kč

Sekačka Mikrorypadlo Sekačka

323 900 157 380 180 000

Celkem

661 280

Zdroj: položky účetnictví obce Pohořelice Tab. 5

Seznam vozidel

Vozidla

Hodnota v Kč

Avia (1991) Zetor (1995) Škoda Roomster (2006)

26 000 200 000 350 000

Celkem

576 000

Zdroj: položky účetnictví obce Pohořelice

Jak již bylo zmíněno, majetek můžeme členit z různých hledisek. Základním členěním je na hmotný a nehmotný majetek, přičemž hmotný majetek lze dále členit na movitý a nemovitý. Obec Pohořelice žádný nehmotný majetek nevlastní, proto veškerý majetek dělíme pouze na nemovitosti a movité věci. K 31.12.2009 obec spravovala majetek v celkové hodnotě 124 069 289 Kč, přičemž na jednoho obyvatele tak připadal majetek ve výši 151 304 Kč. Největší položku tvoří nemovitosti (118 794 000 Kč), a to především díky zámku, který má hodnotu 79 728 000 Kč. Převážná většina nemovitostí je tvořena stavbami. Tyto zařízení zajišťují chod obce a základní veřejné statky. Ve středu obce se nachází obecní úřad, který slouží ke správě. Budova obecního úřadu je zde spojena s mateřskou školou, čímž dochází k výrazným úsporám obce při údržbě budovy. Potřeby vzdělávání jsou v obci uspokojovány prostřednictvím již zmíněné mateřské školy a základní školy. Zámek, který je ve vlastnictví obce, je velmi významný pro kulturně-společenský život. Občané mohou navštěvovat zámeckou restauraci, dále je zámek využíván jako zázemí pro klub důchodců a jsou zde pořádány také nejrůznější kulturní akce. Ostatní budovy slouží především k technickým účelům. Jedná se o požární zbrojnici a garáže. Obec Pohořelice vlastní také les s celkovou výměrou 750 000 m2. Hospodaření s lesy výrazně ovlivňuje rozpočet obce, protože lesní porosty vyžadují odbornou péči, což obci přináší náklady.


33

Movité věci jsou zde rozděleny do třech kategorií, a to na vybavení budov, stroje a vozidla. Movitý majetek obce se neustále mění, obec musí tento majetek často obměňovat, a to v důsledku jeho opotřebení. V nedávné době se udála významná změna například u vozidel. Obec vlastnila vozidlo Škoda Fabia, které bylo vyrobeno v roce 2000. Toto vozidlo již však bylo natolik opotřebené, že jej prodala a koupila místo něj nový vůz Škoda Roomster.

5.2 Pojištění obce Na českém trhu existuje řada pojišťoven, které pojišťují obce. Některé z nich mají sestaveny specializované komplexní produkty určené přímo pro municipality. V rámci těchto obecných produktů jsou pak sestavovány nabídky, které se odvíjejí od konkrétních potřeb obce. Pojišťovny, které nemají ve své nabídce specializované produkty pro municipality, pak obvykle pojišťují obce podle standardních podmínek jako podnikatelské subjekty. V této kapitole budou představeny jednotlivé pojišťovací společnosti a zároveň jejich nabídky pojištění obce Pohořelice. 5.2.1 ČSOB Pojišťovna, a.s. ČSOB Pojišťovna, a.s.,47 člen holdingu ČSOB vznikla v roce 1992 pod názvem IPB Pojišťovna, a.s. Pod svým současným názvem působí na trhu od roku 2003. Je univerzální pojišťovací společností, která nabízí širokou škálu životních a neživotních pojištění pro fyzické i právnické osoby. ČAP48 uvádí, že tržní podíl ČSOB Pojišťovny na českém pojistném trhu činil k 31. 12. 2009 v neživotním pojištění 5 %, v životním pojištění 9,4 %, tj. celkově 6,9 %. V roce 2008 se předepsané pojistné rovnalo částce 9 485 mil. Kč a výplaty pojistných plnění částce 4 726 mil. Kč. Pojišťovna měla k 31. 12. 2009 přibližně 855 tisíc klientů. Zisk za rok 2008 byl ve výši 547 mil. Kč. U ČSOB Pojišťovny má obec Pohořelice sjednanou stávající smlouvu, která zahrnuje živelní pojištění, pojištění pro případ odcizení, pojištění strojů, pojištění odpovědnosti za škodu a havarijní pojištění vozidel. Ve smlouvě je sjednáno pojistné období v délce jednoho pojistného roku. Pojistné je placeno ve formě dvou stejných splátek.

Zdroj: http://www.csobpoj.cz/media/publikace/profil-spolecnosti.htm http://www.cap.cz/ItemF.aspx?list=DOKUMENTY_02&view=pro+web+pravideln%C3%A9+% C4%8Dtvrtletn%C3%AD+statistiky

47 48

34


Tab. 6

ŽIVELNÍ POJIŠTĚNÍ

Předmět pojištění Nemovitosti Nemovitosti Nemovitosti Movité věci (vybavení) Movité věci (vybavení) Movité věci (stroje) Pojistné

Horní hranice pojistného plnění (v Kč) 118 055 000 30 000 000 12 000 000

Spoluúčast FLEXA, záplava, povodeň (v Kč) 50 000 -

Spoluúčast vichřice, krupobití, sesuv49 (v Kč) 20 000 -

4 040 000

50 000

20 000

500 000 661 280

-

Spoluúčast vodovod (v Kč) 5000 -

5 000

5 000 5 000

32 036 Kč

Zdroj: Pojistná smlouva Tab. 7

Roční limity pojistného plnění

FLEXA Vichřice, krupobití, sesuv Záplava, povodeň

Bez limitu 34 606 280 Kč 10 000 000 Kč

Zdroj: Pojistná smlouva

V rámci živelního pojištění je majetek uvedený v tabulce 6, pojištěn na novou hodnotu. U nemovitostí je pro pojistné nebezpečí vichřice, krupobití a sesuv sjednáno pojištění prvního rizika. Stejně tak je toto pojištění sjednáno pro pojistné nebezpečí vodovodní škoda, ale týká se to nemovitostí i vybavení. Znamená to, že horní hranice pojistného plnění se vztahuje na jednu a všechny pojistné události v roce. U některých rizik jsou vybrané druhy majetku pojištěny jen na určitou pojistnou částku. V případě pojistné události budou škody do této částky hrazeny pojišťovnou a škody nad rámec této částky samotnou obcí.

zahrnuje další rizika: zřícení skal nebo zemin; zřícení lavin; pád stromů, stožárů a jiných předmětů; zemětřesení; tíha sněhu nebo námrazy; náraz vozidla; kouř; nadzvuková vlna 49


35

Tabulka 7 naznačuje výši sjednaných ročních limitů pojistného plnění. Tato výše je horní hranicí pojistného plnění za pojistné události nastalé v jednom roce způsobené uvedenými pojistnými nebezpečími. Tab. 8

POJIŠTĚNÍ PRO PŘÍPAD ODCIZENÍ

Horní hranice pojistného plnění (v Kč)

Předmět pojištění Movité věci (vybavení) Movité věci (dřevěné lavice a stůl v altánu) Pojistné

Spoluúčast odcizení (v Kč)

300 000 10 000

Spoluúčast vandalismus (v Kč)

5 000

-

-

1 000 4 652 Kč

Zdroj: Pojistná smlouva

V rámci pojištění pro případ odcizení (tabulka 8) je kryto i riziko vandalismu. Předmětem pojištění pro případ vandalismu jsou pouze movité věci v altánu. Je to z toho důvodu, že pojistné u nebezpečí vandalismu je relativně vysoké. Navíc obec je malá s malým počtem obyvatel, tudíž toto riziko zde příliš nehrozí, proto si obec nenechává pojistit ani žádné budovy. Pro nebezpečí odcizení i vandalismus je sjednáno pojištění prvního rizika. Tab. 9

POJIŠTĚNÍ STROJŮ

Předmět pojištění Stroje Pojistné

Horní hranice pojistného plnění (v Kč) 661 280

Spoluúčast poškození, zničení (v Kč) 5 000

Spoluúčast odcizení (v Kč) 5 000

Spoluúčast dopravní nehoda (v Kč) 5 000 14 569 Kč

Zdroj: pojistná smlouva

Pojištění strojů (tabulka 9) zahrnuje rizika poškození nebo zničení předmětu pojištění jakoukoliv nahodilou událostí, která není v pojistných podmínkách vyloučena, dále pak odcizení, dopravní nehody a náraz nebo střet předmětu pojištění, kterým je vozidlo. Vozidlem se zde myslí sekačka. U všech rizik je zde dohodnuta spoluúčast 5 000 Kč.

36


Tab. 10

POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI ZA ŠKODU

Rozsah pojištění Obecná odpovědnost Odpovědnost za následnou finanční škodu Regres zdravotní pojišťovny Pojistné

Roční limit plnění (v Kč) 5 000 000

Spoluúčast (v Kč) 5 000

300 000

5 000

500 000

5 000 6 771 Kč


Pojištění obecné odpovědnosti za škodu, jak je uvedeno v tabulce 10, se vztahuje na odpovědnost pojištěného za škodu vzniklou třetí osobě na zdraví, usmrcením nebo na poškozením věci v rámci své činnosti jménem obce nebo pro obec. Pojištění odpovědnosti za následnou finanční škodu pokrývá odpovědnost pojištěného za finanční škodu, která vznikla jako následek škody na zdraví, usmrcením nebo škody na věci. Regres zdravotní pojišťovny se vztahuje na odpovědnost za škodu vzniklou zdravotní pojišťovně při poškození zdraví nebo života zaměstnance pojištěného v důsledku nedbalostního protiprávního jednání pojištěného. Pojištěnými jsou členové zastupitelstva a členové komisí. Tab. 11

HAVARIJNÍ POJIŠTĚNÍ VOZIDEL

Předmět pojištění Avia (1991) Zetor (1995) (včetně mimořádné výbavy) Škoda Roomster (2006) (včetně mimořádné výbavy) Pojistné

Pojistná částka (v Kč) 26 000

Spoluúčast (v Kč) 5%, min 5 000

200 000

5%, min 5 000

350 000

5%, min 5 000 10 918 Kč


Havarijní pojištění (tabulka 11) pokrývá rizika: střet, pád, náraz, požár, výbuch, blesk, krupobití, vichřice, pád jakýchkoliv věcí, povodeň, záplava, zásah cizí osoby, pohřešování v příčinné souvislosti s dopravní nehodou šetřenou policií. Dále je připojištěno riziko odcizení krádeží nebo loupežným přepadením.


37

U starších vozidel, kterými jsou Avia a Zetor, je pojistná částka určena na základě obvyklé ceny, zatímco vozidlo Škoda Roomster je pojištěno na novou cenu. 5.2.2 Kooperativa pojišťovna, a.s. Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group50 byla založena v roce 1991 jako první soukromá pojišťovna na území bývalého Československa. Je univerzální pojišťovnou, která nabízí všechny standardní druhy pojištění jak pro občany, tak pro firemní klienty. Podle pravidelných statistik ČAP51 dosáhlo předepsané pojistné za rok 2009 částky 30,991 mld. Kč, čímž zajišťuje společnosti celkový podíl na trhu 22,2 % (v rámci neživotního pojištění 28,8 %, v rámci životního pojištění 13 %). Firma dosáhla v roce 2008 čistého zisku 1 180 mil. Kč. U pojišťovny Kooperativa má obec Pohořelice sjednánu smlouvu o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla neboli povinné ručení. Tab. 12

POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI ZA ŠKODU ZPŮSOBENOU PROVOZEM VOZIDLA

Předmět pojištění Škoda Roomster (2006) Zetor (1995) Pojistné celkem

Pojistná částka (v Kč) 350 000 200 000

Pojistné (v Kč) 3 948 1 444 5 392 Kč


Povinné ručení zahrnuje pouze pojištění vozidel Škoda Roomster a Zetor, což je patrné z tabulky 12. Obec má sice v majetku ještě vozidlo Avia, avšak toto vozidlo je z povinného pojištění odpovědnosti osvobozeno, a to z toho důvodu, že je to hasičské vozidlo. Ve smlouvě jsou sjednány limity pojistného plnění ve výši 54 mil. Kč pro škody na zdraví nebo usmrcením a ve výši 24 mil. Kč pro majetkové škody. Pojišťovnu Kooperativa jsem oslovila, aby sestavila nabídku pojištění veškerého majetku obce Pohořelice. Tato nabídka je znázorněna v tabulkách 13-20. Koope-

zdroj: http://www.koop.cz/o-nas/zakladni-informace/ http://www.cap.cz/ItemF.aspx?list=DOKUMENTY_02&view=pro+web+pravideln%C3%A9+% C4%8Dtvrtletn%C3%AD+statistiky

50 51

38


rativa nabídla také povinné ručení, které má aktuálnější podmínky než stávající smlouva obce. Tab. 13


Předmět pojištění Nemovitosti Movité věci (vybavení) Stroje Pojistné

Pojistná částka (v Kč) 118 055 000 4 038 009 661 280

Spoluúčast (v Kč) 5 000 5 000 5 000

Pojistné (v Kč) 29 514 1 010 165 30 689 Kč

Zdroj: návrh pojistné smlouvy

Pro pojistné nebezpečí povodeň se sjednává spoluúčast ve výši 20 000 Kč. Tab. 14

Roční limity pojistného plnění

FLEXA Vichřice, krupobití, sesuv Záplava, povodeň

Bez limitu 20 000 000 Kč 10 000 000 Kč

Zdroj: návrh pojistné smlouvy Tab. 15

POJIŠTĚNÍ PRO PŘÍPAD VANDALISMU

Předmět pojištění Dřevěné lavice, stůl v altánu

Pojistná částka

Nesjednává se


Spoluúčast

10%, min 1 000 Kč

Maximální roční limit pojistného plnění (v Kč) 100 000

Pojistné (v Kč)

500

Majetek a pojištění obce Pohořelice Tab. 16

39


Předmět pojištění

Pojistná částka

Movité věci (vybavení), dřevěné lavice, stůl v altánu

Nesjednává se

Spoluúčast (v Kč)

Maximální roční limit pojistného plnění (v Kč)

5 000

300 000

Pojistné (v Kč)

1 500


Pojištění pro případ vandalismu (tabulka 15) a pro případ odcizení (tabulka 16) je zde řešeno trochu odlišným způsobem. Nejsou sjednány žádné pojistné částky, ale místo toho maximální roční limity pojistného plnění. Lavice a stůl v altánu jsou ještě navíc pojištěny proti riziku odcizení, což u ostatních nabídek není. Tab. 17


Předmět pojištění Stroje

Pojistná částka Spoluúčast (v Kč) 661 280 10%, min 2 500 Kč

Pojistné (v Kč) 3 968


Pojištění strojů (tabulka 17) se vztahuje na náhlé poškození nebo zničení pojištěného stroje jakoukoliv nahodilou událostí, která není v pojistných podmínkách nebo v pojistné smlouvě vyloučena. V pojistných podmínkách jsou sice škody vzniklé odcizením vyloučeny, ale pojištění lze o toto riziko rozšířit. Dále jako výluka není uvedeno nebezpečí dopravní nehody, tudíž pojištění toto riziko zahrnuje.

40


Tab. 18


Rozsah pojištění Obecná Následná finanční škoda Náklady zdravotní pojišťovny Pojistné

Limit pojistného plnění (v Kč) 5 000 000 300 000 500 000

Spoluúčast (v Kč)

Pojistné (v Kč)

5 000 5 000

4 940 v základu

2 500

2 000 6 940 Kč


Parametry pojištění odpovědnosti za škodu (tabulka 18) jsou stejné jako u předchozích nabídek jen s tím rozdílem, že u nákladů zdravotní pojišťovny je spoluúčast poloviční, což je pro obec nepatrně výhodnější. Tato výhoda je podle mého názoru zanedbatelná. Tab. 19


Předmět pojištění Škoda Roomster (2006) Avia (1991) Zetor (1995) Pojistné

Pojistná částka Spoluúčast (v Kč) 350 000 5% min 5 000 Kč 26 000 10% min 10 000 Kč 200 000 5% min 5 000 Kč

Pojistné (v Kč) 11 179 494 1 316 12 989 Kč


Jak uvádí tabulka 19, havarijní pojištění se vztahuje na nebezpečí poškození nebo zničení vozidla jakoukoliv nahodilou událostí a odcizení vozidla nebo jeho části. Tab. 20




Pojistné (v Kč) 3 312 1 320 4 632 Kč


U pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla (tabulka 20) jsou limity pojistného plnění stanoveny ve výši 70 mil. Kč, jak pro škody na majetku, tak pro škody na zdraví.


41

5.2.3 Slavia pojišťovna a.s. Tradiční pojišťovací instituce Slavia pojišťovna52 vznikla již v roce 1868, kdy navázala na působení společnosti banka Slavia. V době komunismu byla činnost pojišťovny přerušena, protože instituce byla znárodněna. Toto období trvalo až do 90. let minulého století a její činnost byla znovu obnovena, konkrétně v roce 1994. Podle ČAP53 činí podíl pojišťovny Slavia na českém trhu celkem 0,2 %. Zaměřuje se pouze na neživotní pojištění, přičemž v rámci této oblasti trhu je její podíl 0,4 %. Během roku 2009 předepsala Slavia pojišťovna pojistné v celkové hodnotě 286 mil. Kč, zatímco náklady na pojistná plnění byly ve výši 70,7 mil. Kč. Škodovost (poměr mezi výší poskytnutých pojistných plnění a výší přepsaného pojistného) je v tomto případě 24 %. Její zisk činil 11,2 mil. Kč. Pojišťovna Slavia nabízí pojistnou smlouvu pro obec Pohořelice s dobou pojištění na jeden rok s automatickou prolongací, přičemž za víceletou smlouvu (minimálně 3 roky) nabízí slevu 5% z pojistného. Nabídku pojištění popisují tabulky 21-26. Nevýhodou je skutečnost, že pojišťovna nenabídla pojištění vozidel, tudíž by se tato nabídka musela ještě zkombinovat s nabídkou z jiné pojišťovny. Tab. 21


Předmět pojištění Nemovitosti Movité věci (vybavení) Stroje Pojistné celkem

118 055 000

Spoluúčast FLEXA, povodeň, záplava (v Kč) 50 000

Spoluúčast vichřice, krupobití, sesuv (v Kč) 20 000

4 040 000

50 000

661 280

5 000

Pojistná částka (v Kč)

Spoluúčast vodovod (v Kč)

Pojistné (v Kč)

5 000

28 333

20 000

5 000

970

5 000

5 000

179 29 482 Kč


zdroj: http://www.pojistovna-slavia.cz/historie http://www.cap.cz/ItemF.aspx?list=DOKUMENTY_02&view=pro+web+pravideln%C3%A9+% C4%8Dtvrtletn%C3%AD+statistiky

52 53

42 Tab. 22

Majetek a pojištění obce Pohořelice Roční limity pojistného plnění

FLEXA Vichřice, krupobití Záplava, povodeň Sesuv Vodovod

Bez limitu 35 000 000 Kč 10 000 000 Kč 35 000 000 Kč 12 000 000 Kč


Živelní pojištění (tabulka 21) veškerého majetku se sjednává na novou cenu. Oproti stávajícímu pojištění je majetek u všech rizik pojištěn na plnou pojistnou částku. Navíc je ještě sjednán roční limit pojistného plnění pro riziko vodovod. Tab. 23




Movité věci (vybavení)

300 000




POJIŠTĚNÍ PRO PŘÍPAD VANDALISMU



Dřevěné lavice, stůl v altánu

10 000


Pojistné (v Kč) 120


Pro nebezpečí odcizení (tabulka 23) a vandalismu (tabulka 24) je pojištění koncipováno na první riziko. Ve srovnání se stávající smlouvou jsou u těchto dvou rizik parametry pojištění naprosto shodné, avšak v pojistném jsou velké rozdíly. Pojišťovna Slavia nabízí pojistné mnohem nižší. Tab. 25


Předmět pojištění Stroje

Pojistná částka (v Kč) 661 280




Pojištění strojů znázorněné v tabulce 26 se sjednává pro případ náhlého poškození nebo zničení pojištěného zařízení jakoukoliv nahodilou událostí. Toto po-


43

jištění kryje i riziko odcizení a vandalismus, ale už nezahrnuje riziko dopravní nehody. Tab. 26


Rozsah pojištění Obecná Finanční škody následné Regres zdrav. pojišťoven Pojistné

Roční limit plnění (v Kč) 5 000 000 300 000 500 000

Spoluúčast (v Kč) 5 000 5 000 5 000

Pojistné (v Kč) 5 100 v základu 1 500 6 660 Kč


5.2.4 Česká pojišťovna Česká pojišťovna54 byla až do roku 1991 jedinou pojišťovací institucí působící v České republice. Je univerzální pojišťovnou s dlouholetou a bohatou tradicí v životním i neživotním pojištěním. Je největší pojišťovnou na českém pojistném trhu. Poskytuje jak individuální životní a neživotní pojištění, tak i pojištění pro malé, střední a velké klienty v oblasti průmyslových a podnikatelských rizik. Statistiky ČAP55 říkají, že celkové předepsané pojistné České pojišťovny bylo v roce 2009 v objemu 38 mld. Kč, přičemž vyplacená pojistná plnění byly v objemu 23 mld. Škodovost je na úrovni 60 %. Její podíl na trhu se rovná 27,2 %, v oblasti neživotního pojištění 30,2 % a v oblasti životního pojištění 23 %. Zisk za rok 2009 činil 7,4 mld. Kč. U České pojišťovny jsem se zajímala pouze o pojištění vozidel obce Pohořelice, které je zobrazeno v tabulkách 27 a 28, protože pouze tento produkt nám chyběl pro kompletní srovnání jednotlivých produktů od tří pojišťoven.

zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/profil.html http://www.cap.cz/ItemF.aspx?list=DOKUMENTY_02&view=pro+web+pravideln%C3%A9+% C4%8Dtvrtletn%C3%AD+statistiky

54 55

44


Tab. 27


Pojistná částka Spoluúčast (v Kč) 350 000 5% min 5 000 Kč 26 000 5% min 5 000 Kč 200 000 5% min 5 000 Kč

Předmět pojištění Škoda Roomster (2006) Avia (1991) Zetor (1995) Pojistné

Pojistné (v Kč) 4 722 2 700 3 015 10 437 Kč





Pojistné (v Kč) 3 415 1 424 4 839 Kč


Limity pojistného plnění se rovnají 35 mil. Kč a týkají se škody na zdraví a škody na majetku.

5.3 Srovnání nabídek jednotlivých pojišťoven Tabulka 29 porovnává jednotlivé pojišťovny v dílčích pojištěních podle stanoveného kritéria pojistné. Tab. 29

SROVNÁNÍ POJISTNÉHO (v Kč)

Živelní Vandalismus a odcizení Stroje Odpovědnost za škodu Havarijní pojištění vozidel Povinné ručení Celkem

Současné pojištění 32 036

32 036

30 689

29 482

Česká pojišťovna -

4 652

4 652

2 000

2 010

-

14 569

14 569

3 968

10 896

-

6 771

6 771

6 940

6 600

-

10 918

10 918

12 989

-

10 441

5 392 74 338

68 946

4 632 61 218

48 988

4 839 15 280

ČSOB

Kooperativa

Zdroj: data z pojistných smluv zpracované autorkou

Slavia


45

Uvažujme, že by se zkombinovalo pojištění od pojišťovny Slavia s pojištěním od České pojišťovny tak, abychom dostali kompletní nabídku pojištění požadovanou obcí Pohořelice. V tom případě by pojistné této kombinace činilo celkem 64 268 Kč.

46

Diskuze

6. Diskuze Ze srovnání nabídek pojišťoven vyplývá, že současné pojištění obce Pohořelice je z analyzovaných nabídek nejdražší. V případě, že při výběru pojištění bude pro obec hlavním kritériem cena pojištění neboli pojistné, nejvýhodnější variantou pak bude pojištění od Kooperativy. Musíme však brát v úvahu, že každá nabídka má jiné parametry a také pojistné podmínky. Pojištění od Kooperativy se zdá na první pohled nejvýhodnější, avšak velký rozdíl oproti současnému pojištění obce je v pojištění strojů. Chybí zde krytí rizika odcizení, také z tohoto důvodu je v nabídce u Kooperativy mnohem nižší pojistné, ale pojištění je možné o toto riziko rozšířit. Výhodou u Kooperativy může být to, že v rámci živelního pojištění jsou nemovitosti pojištěny na plnou hodnotu, a to u všech rizik. Užitečné by to pro obec mohlo být v případě, kdyby došlo ke škodám velkého rozsahu. Dále u pojištění za škody způsobené provozem vozidla jsou limity pojistného plnění stanoveny na 70 mil. Kč, což u ostatních nabídek jsou mnohem nižší a zároveň pojistné je v tomto případě nejnižší. Kromě ceny a rozsahu pojištění je nutné ještě zvážit kritérium týkající se stability pojišťovací instituce. Pojišťovna Kooperativa působí na českém pojistném trhu již řadu let. Za tu dobu si vybudovala stabilní zázemí, o čemž svědčí i fakt, že její podíl na pojistném trhu činí více než 22 % a je v současnosti druhou největší pojišťovnou v České republice. Když budeme řešit dostupnost pojišťovny Kooperativa pro obec Pohořelice, můžeme ji zhodnotit jako relativně dobrou, protože její nejbližší pobočka se nachází v nedalekých Otrokovicích. Nabídka pojišťovny Slavia zkombinovaná s nabídkou od České pojišťovny je sice dražší než pojištění nabízené Kooperativou, ale co se týče rozsahu, je tato kombinace srovnatelná se stávajícím pojištěním ve všech oblastech pojištění. V rámci živelního pojištění nabízí Slavia pojišťovna oproti stávajícímu pojištění opět nižší pojistné při vyšší pojistné částce. Pro pojištění vozidel, které zahrnuje povinné ručení a havarijní pojištění, vychází nejnižší pojistné u České pojišťovny, avšak limity pojistného plnění jsou zde na poloviční úrovni ve srovnání s Kooperativou. Slavia pojišťovna provádí pojišťovací činnost na českém pojistném trhu také poměrně dlouho dobu. V současné době má však velmi malý podíl, pouhých 0,4 % v oblasti neživotního pojištění. Na druhou stranu pozitivní je skutečnost,

Diskuze

47

že má dost nízkou škodovost. Dostupnost této pojišťovny není pro obec Pohořelice příliš ideální, protože pobočka sídlí až ve Zlíně, který je od obce vzdálený asi 15 km. Česká pojišťovna je největší a také nejdéle působící pojišťovnou na území České republiky. Oproti ostatním pojišťovnám je její škodovost sice vyšší, stále však na přijatelné úrovni. Co se týká dostupnosti, je na tom Česká pojišťovna nejlépe ze všech uvedených pojišťoven, protože její pobočka se nachází nejblíže, a to v Napajedlích. Z uvedeného vyplývá, že současné pojištění obce u ČSOB pojišťovny je zbytečně drahé. Zastupitelé by měli zvážit i jiné možnosti, popřípadě vypsat výběrové řízení na pojištění svého majetku. Z analyzovaných nabídek bych doporučila obci Pohořelice veškeré pojištění u společnosti Kooperativa, která nabízí nejnižší pojistné, s tím, že u pojištění strojů by se sjednalo připojištění rizika odcizení. Další možností je sjednat u Kooperativy živelní pojištění, vandalismus, odcizení, strojů a pojištění odpovědnosti za škodu a u České pojišťovny sjednat pojištění vozidel, které vychází u této pojišťovny finančně nejlépe s tím, že limity pojistného plnění jsou nižší. Kooperativa i Česká pojišťovna jsou podle mého názoru stabilnější pojišťovací instituce než pojišťovna Slavia, mají dlouholeté zkušenosti, velké množství klientů a dominantní postavení na pojistném trhu. Dále bych obci doporučila každoroční obnovování pojištění. Jde o to, že například u havarijního pojištění a u povinného ručení rapidně klesá hodnota vozidel a úpravou této hodnoty v pojistné smlouvě by došlo ke snížení pojistného. Pojišťovny také udělují bonusy za bezeškodný průběh, což by se opět odrazilo v pojistném. Další nebezpečí, ke kterému by mohlo dojít, je podpojištění majetku. Je nutné aktualizovat pojistnou smlouvu v případech, kdy hodnota majetku roste důsledkem inflace a nebo při zhodnocení majetku prostřednictvím oprav. V neposlední řadě bych upozornila na to, že pojišťovny nabízí finanční zvýhodnění za dlouhodobější uzavření smlouvy. Běžně poskytují slevy přibližně od 5 do 10 % na pojistném při uzavření smlouvy na 3 až 5 let.

48

Závěr

7. Závěr Obce jsou specifickými klienty a mají odlišné požadavky na pojištění než podnikatelé a domácnosti, proto mají pojišťovny obvykle ve své nabídce speciální produkty určené přímo municipalitám. Tyto produkty zpravidla zahrnují pojištění majetku, odpovědnosti za škodu a zemědělských rizik, přičemž kompletní pojištění je možné sestavit podle potřeb konkrétní obce. Pojišťovny mají zájem o to, aby se municipality staly jejich klienty, proto jim poskytují množství výhod, slev a celkově se jim snaží vycházet vstříc. Je to především z toho důvodu, že municipality mají obvykle rozsáhlý majetek a jsou spolehlivými klienty v placení pojistného. Výběr pojišťovací instituce závisí na požadavcích konkrétní obce. Je nutné si stanovit kritéria, podle kterých bude obec hodnotit nabídky pojišťoven. Jedním z nejdůležitějších kritériích je cena pojištění. Pojišťovny se ve výši ročního pojistného značně liší, a to i v řádech tisíců korun. Rozsah pojištění je také velmi důležitý. Jde především o konkrétní rizika, které pojištění zahrnuje, ale také o výši pojistných částek a výši limitů pojistného plnění. Rozdílně stanovené jsou výše a typy spoluúčastí, kterou si klient hradí z vlastních prostředků v případě pojistné události. Při rozhodování by měla obec zohlednit také stabilitu pojišťovací společnosti, která by mohla být významná při krytí škod velkého rozsahu, protože menší pojišťovny se špatným zajištěním by v těchto případech nemuseli být schopné poskytnout pojistné plnění.


49

8. Seznam použitých zdrojů Literatura 1. Archiv MZLU v Brně, fond Diplomové práce, Radmila Holátková, Rozbor možností pojištění obcí a měst, Brno 2003. 2. BINEK, Jan. Hospodaření s majetkem obcí. [s.l.], 2008. 189 s. Dizertační práce. Masarykova univerzita. 3. ČEJKOVÁ, Viktória, NEČAS, Svatopluk, ŘEZÁČ, František. Pojistná ekonomika. [s.l.] : Masarykova univerzita v Brně, 2003. 145 s. ISBN 80-210-3288-X. 4. ČEJKOVÁ, Viktória, NEČAS, Svatopluk. Pojišťovnictví. [s.l.] :Masarykova univerzita v Brně, 2006. 130 s. ISBN 80-210-3990-6. 5. DAŇHEL, Jaroslav, a kol. Pojistná teorie. [s.l.] : Professional Publishing, 2005. 332 s. ISBN 80-86419-84-3. 6. DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. přeprac. vyd. [s.l.] : Ekopress, 2009. 224 s. ISBN 978-80-86929-51-4. 7. HAVLAN, Petr. Majetek obcí a krajů v platné právní úpravě. [s.l.] : Linde Praha, 2004. 375 s. ISBN 80-7201-453-6. 8. REJNUŠ, Oldřich. Peněžní ekonomie (Finanční trhy). 4. vyd. [s.l.] : Akademické nakladatelství Cerm, 2008. 352 s. ISBN 978-80-214-3703-6.

Legislativa 9. Vyhláška č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení č. 563/1991 Sb., zákona o účetnictví. 10. Zákon č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku. 11. Zákon č. 72/1994 Sb., o vlastnictví bytů. 12. Zákon č. 82/1998 Sb., o odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu veřejné moci rozhodnutím nebo nesprávným úředním postupem. 13. Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecních zřízeních). 14. Zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla.

50


Internetové zdroje 15. ČAP. Dostupný z WWW: . 16. ČAP. Dostupný z WWW: . 17. Česká pojišťovna. Dostupný z WWW: . 18. Český statistický úřad. Dostupný z WWW: . 19. ČSOB Pojišťovna. Dostupný z WWW: . 20. Hypoindex. Dostupný z WWW: . 21. Kooperativa pojišťovna. Dostupný z WWW: . 22. Obec Pohořelice. Dostupný z WWW: . 23. Portál veřejné správy . 24. Slavia pojišťovna. slavia.cz>.

České

Dostupný

republiky. z WWW:

Dostupný

z

WWW:

25. Veřejná databáze ČSÚ. Dostupný z WWW: .

Periodika 26. PILNÝ, Jaroslav. Jak obce využívají svůj majetek. Moderní obec. 9/2003, s. 34-35. ISSN: 1211-0507.

Seznam tabulek a obrázků

51

9. Seznam tabulek a obrázků Tabulka č. 1: Územní vymezení obce ….…..………………………...……….…... 30 Tabulka č. 2: Seznam nemovitostí ……….…..……………………………………. 31 Tabulka č. 3: Seznam vybavení ……………………………………………………. 31 Tabulka č. 4: Seznam strojů ……………………………………………….…...…... 32 Tabulka č. 5: Seznam vozidel ……………………………………………………… 32 Tabulka č. 6: Živelní pojištění …………………………………….…………...…... 34 Tabulka č. 7: Roční limity pojistného plnění …………………………………….. 34 Tabulka č. 8: Pojištění pro případ odcizení ……………………………………… 35 Tabulka č. 9: Pojištění strojů ………………………………………………………. 35 Tabulka č. 10: Pojištění odpovědnosti za škodu ………………………………… 36 Tabulka č. 11: Havarijní pojištění vozidel ………………………………………... 36 Tabulka č. 12: Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ………………………………………………………………………………………... 37 Tabulka č. 13: Živelní pojištění …………………………………….………...……. 38 Tabulka č. 14: Roční limity pojistného plnění ………………………………….… 38 Tabulka č. 15: Pojištění pro případ vandalismu …………………………………. 38 Tabulka č. 16: Pojištění pro případ odcizení ……………………………………... 39 Tabulka č. 17: Pojištění strojů ……………………………………………………… 39 Tabulka č. 18: Pojištění odpovědnosti za škodu ………………………………… 40 Tabulka č. 19: Havarijní pojištění vozidel ………………………………………... 40 Tabulka č. 20: Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ………………………………………………………………………………………… 40 Tabulka č. 21: Živelní pojištění ……………………………………………………. 41 Tabulka č. 22: Roční limity pojistného plnění ………………………………….… 42 Tabulka č. 23: Pojištění pro případ odcizení ……………………………………... 42 Tabulka č. 24: Pojištění pro případ vandalismu ……………………………….… 42 Tabulka č. 25: Pojištění strojů …………………………………………………….... 42 Tabulka č. 26: Pojištění odpovědnosti za škodu ………………………………… 43 Tabulka č. 27: Havarijní pojištění vozidel ………………………………………... 44 Tabulka č. 28: Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ………………………………………………………………………………………… 44 Tabulka č. 29: Srovnání pojistného ……………………………………………….. 44 Obrázek č. 1: Vývoj předepsaného pojistného v oblasti neživotního pojištění ………………………………………………………………………………………… 24

Mendelova univerzita v Brně Provozně ekonomická fakulta. Pojištění obcí. Bakalářská práce

Recommend Documents