Lucas Onderwijs JAARREKENING Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs. naar inhoud

Lucas Onderwijs JA A R R E K E N I N G • 2 0 1 3

Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs

1

naar inhoud

NB. Deze pagina bevat hyperlinks!

Inhoudsopgave Jaarrekening

3

Balans per 31 december 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Staat van baten en lasten over 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kasstroomoverzicht over 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kerncijfers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013 Waarderingsgrondslagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.2 Materiële vaste activa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.3 Financiële vaste activa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.5 Vorderingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.7 Liquide middelen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.1 Eigen vermogen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2 Voorzieningen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3 Langlopende schulden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4 Kortlopende schulden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.1 Rijksbijdragen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3/3.5 Cursusgelden / Overige baten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1 Personeelslasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Huisvestingslasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 Overige lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. Financiële baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Staat van baten en lasten over 2013 PO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Staat van baten en lasten over 2013 WEC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Staat van baten en lasten over 2013 VO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Staat van baten en lasten over 2013 overig . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Honoraria van de accountant . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bijlage: overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en aflopend . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bijlage: overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en doorlopend . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bijlage: overzicht gemeentelijke subsidies Den Haag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Overige gegevens

7 7 9 10 11 11 12 13 14 15 16 17 18 18 19 20 20 21 21 22 23 24 25 26 26 27 29 31

33

Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gebeurtenissen na balansdatum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Samenwerkingsverbanden VO/BVE en overige instellingen in 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Controleverklaring van de onafhankelijke accountant . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


3 4 5 6

2

33 33 33 34

naar inhoud


Jaarrekening Balans per 31 december 2013

(na resultaatbestemming)

(in euro’s) 2013 Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

2012

38.278.619 19.734.269

40.260.190 23.207.209 58.012.888

Vlottende activa 1.5 Vorderingen 1.7 Liquide middelen

7.854.408 19.433.857

63.467.399

8.290.805 3.684.367 27.288.265

11.975.172

85.301.153

75.442.571

2.1 Eigen Vermogen

40.721.362

28.840.761

2.2 Voorzieningen

18.046.627

15.187.758

2.3 Langlopende schulden

97.581

109.779

2.4 Kortlopende schulden

26.435.583

31.304.273

85.301.153

75.442.571


3

naar inhoud

naar inhoud


Staat van baten en lasten over 2013 (in euro’s) Begroting 2013

2013

2012

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 Overige baten

220.089.565

209.269.724

210.487.579

10.109.262 13.098.960

8.406.458 10.552.286

7.304.887 12.794.950

Totaal baten

243.297.787

228.228.468

230.587.416

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten

5

Financiële baten en lasten scholen Operationeel resultaat

Financiële baten en lasten stichting Nettoresultaat


184.226.999 5.753.936 17.007.368 24.807.848

182.753.642 6.428.143 16.928.170 23.045.294

185.214.747 6.419.398 16.203.135 24.048.731

231.796.151

229.155.249

231.886.011

11.501.636

-926.781

-1.298.595

152.676

-1.500

665.472

11.654.312

-928.281

-633.123

226.289

195.000

661.977

11.880.601

-733.281

28.854

4

naar inhoud

naar inhoud

Kasstroomoverzicht over 2013 (in euro’s) 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Nettoresultaat Gecorrigeerd voor: · Afschrijvingen · Mutatie voorzieningen · Mutatie financiële vaste activa

2012

11.880.601 5.753.936 2.858.869 583.112

28.854 6.419.398 3.498.800 -345.898

9.195.917 Veranderingen in vlottende middelen · Vorderingen · Schulden

436.397 -4.868.690

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Des-/Investeringen in materiële vaste activa Des-/Investeringen in materiële vaste activa voorgaande jaren Overige des-/investeringen financiële vaste activa

2.284.905

16.644.225

11.886.059

-7.643.464 -2.356.127 -1.202.164

-12.198

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

-12.198

-12.194

15.749.490

672.110

3.012.257 3.684.367 15.749.490

5

-11.201.755

-12.194

3.684.367 19.433.857

Mutatie liquide middelen


-4.432.293

-882.537

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

1.488.872 796.033

-3.739.804 -32.561 2.889.828

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

9.572.300

672.110

naar inhoud

naar inhoud

kerncijfers 2013

2012

243.298 231.796 11.881 11.502 40.721 85.301 12,9% 23,4% 48% 4,9% 90% 79% 21%

230.587 231.886 29 -1.299 28.841 75.443 8,6% 21,0% 38% 0,0% 91% 80% 20%

225.727 230.651 -3.868 -4.924 28.812 72.474 9,0% 20,4% 40% -1,8% 91% 80% 20%

Totale lasten per leerling (x €) PO WEC VO Totaal

5.585 18.363 8.049 6.943

5.577 17.170 8.218 7.003

5.560 17.080 8.207 7.123

Personele lasten per leerling (x €) PO WEC VO Totaal

4.542 15.027 6.396 5.518

4.588 15.008 6.518 5.593

4.581 15.241 6.511 5.716

Materiële lasten per leerling (x €) PO WEC VO Totaal

1.043 3.337 1.653 1.425

989 2.162 1.700 1.409

979 1.839 1.696 1.407

16.710 241 16.434 33.385

16.589 230 16.294 33.113

16.448 232 16.073 32.753

Totale baten (x € 1.000) Totale lasten (x € 1.000) Exploitatieresultaat (x € 1.000) Saldo baten en lasten (x € 1.000) Eigen vermogen (x € 1.000) Balanstotaal (x € 1.000) Weerstandsvermogen - publiek vermogen Kapitalisatiefactor - publiek vermogen Solvabiliteitsratio Rentabiliteitsratio Rijksbijdragen / totale baten Personele lasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

Leerlingen (per 1 oktober) PO WEC VO Totaal

2011

Personeel (gemiddeld) Totaal man werkzaam in PO/WEC Totaal vrouw werkzaam in PO/WEC Totaal personeel PO/WEC

384 1.683 2.067

18,6% 81,4% 100,0%

378 1.647 2.025

18,7% 81,3% 100,0%

392 1.616 2.008

19,5% 80,5% 100,0%

Totaal man werkzaam in VO Totaal vrouw werkzaam in VO Totaal personeel VO

894 986 1.880

47,6% 52,4% 100,0%

917 1011 1.928

47,6% 52,4% 100,0%

952 1022 1.974

48,2% 51,8% 100,0%

Totaal man Totaal vrouw Totaal personeel

1.278 2.669 3.947

32,4% 67,6% 100,0%

1.295 2.658 3.953

32,8% 67,2% 100,0%

1.344 2.638 3.982

33,8% 66,2% 100,0%


6

naar inhoud

naar inhoud

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013 Waarderingsgrondslagen

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in effecten, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.

Juridische vorm en voornaamste activiteiten De organisatie is een stichting; de voornaamste activiteiten van de Stichting Lucas Onderwijs bestaan uit het verzorgen van primair en voortgezet onderwijs in het westelijk deel van de Randstad.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd tegen gearmotiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardevermindering verliezen. Uitzondering hierop betreffen de effecten onder de financiële vaste activa. De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde. Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Niet beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Grondslagen algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, met uitzondering van de financiële instrumenten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur, andere vaste bedrijfsmiddelen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Investeringssubsidies worden zichtbaar in mindering gebracht op de materiële vaste activa.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op terreinen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgesteld in euro’s, de functionele valuta van de organisatie.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen : 2,5-5% Inventaris en apparatuur : 5-33% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 8-33%

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijk resultaten en/of uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Financiële vaste activa Zie de toelichting onder financiële instrumenten. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor

Lucas Onderwijs is per 1 januari 2013 met de Stichting Haagse Nutscholen gefuseerd en per 1 augustus met de Stichting Sociocratische School ‘De School’ in Zandvoort. In 2013 zijn de cijfers van ‘De School’ voor het hele jaar meegenomen. De cijfers van 2012 en de begroting 2013 zijn hiervoor aangepast.


7

naar inhoud

naar inhoud

verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten.

Uitzondering op voorgaande voorwaarden betreft de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan.

Vorderingen Zie de toelichting onder financiële instrumenten. Naar analogie van de gehanteerde grondslagen in de verantwoording van subsidiebaten bij het VO is ook bij het PO, waar de subsidietoekenning nog op schooljaarbasis plaatsvindt, eenzelfde systematiek toegepast. Dit betekent dat ultimo verslagjaar het verschil tussen de verkregen subsidie op basis van het betalingsritme van het ministerie en toerekening op basis van 5 maanden van de schooljaartoekenning niet als vordering op OCW is opgenomen maar meegenomen is in het bedrag van de eeuwigdurende vordering onder de post “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. Bij een uiteindelijk te verwachten verschuiving van de subsidiering van het PO van schooljaar naar kalenderjaar zal dan geen negatief vermogenseffect, overeenkomstig die destijds bij het VO optrad, optreden. Het effect hiervan op het jaarresultaat is als verwaarloosbaar voor het inzicht te bestempelen.

Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als Lucas Onderwijs de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar Lucas Onderwijs zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting tenzij anders vermeld. Zie verder de toelichting onder financiële instrumenten. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds.Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen.

Schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Zie verder de toelichting onder financiële instrumenten.

Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. De personeelsvoorzieningen zijn opgenomen tegen contante waarde; bij de berekening van de contante waarde is er van uitgegaan dat het renteniveau ultimo het boekjaar, waarmee de berekening van de contante waarde is gedaan, gelijk is aan de te verwachten indexering van de personeelslasten de komende jaren. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen.

Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord.

Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die een gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een voldoende betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.


Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta’s zijn herleid naar euro’s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes.

8

naar inhoud

naar inhoud

Terug naar balans 2013

1.2 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: (in euro’s) 1.2.1 Gebouwen en terreinen

1.2.2

1.2.3

1.2.4

Totaal

Inventaris en Andere vaste MVA apparatuur bedrijfsmiddelen in uitvoering

Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

31.787.191 -14.154.060

37.368.570 -24.682.134

11.391.197 -6.923.699

5.473.125 0

86.020.083 -45.759.893

Boekwaarde

17.633.131

12.686.436

4.467.498

5.473.125

40.260.190

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen

3.178.147 0 -1.811.158 0

2.755.891 0 -2.971.677 0

948.323 -41.296 -971.101 32.561

-3.101.261 0 0 0

3.781.100 -41.296 -5.753.936 32.561

Saldo

1.366.989

-215.786

-31.513

-3.101.261

-1.981.571

Stand per 31 december 2013: Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

34.965.338 -15.965.218

40.124.461 -27.653.811

12.298.224 -7.862.239

2.371.864 0

89.759.887 -51.481.268

Boekwaarde

19.000.120

12.470.650

4.435.985

2.371.864

38.278.619

Toelichting De schoolgebouwen die van de overheid in juridisch eigendom zijn verkregen zijn voor PM gewaardeerd. Het economisch claimrecht ligt bij een (overheids-) instantie. Deze schoolgebouwen dienen dus bij vervreemding of onttrekking van de onderwijsbestemming te worden overgedragen aan de betreffende (overheids-)instantie. De gebouwen zijn door de (overheids-)instantie verzekerd. Het pand Safierhorst is wel volledig eigendom met een balanswaarde van € 2.021.754 en een waardering volgens de OZB van € 1.625.000. De investeringen die met eigen middelen van het bevoegd gezag worden gefinancierd worden als activa op de balans gezet. In 2013 is in totaal € 1.973.000 minder geïnvesteerd dan afgeschreven. Het totaal aan investeringen in 2013 bedraagt € 3.781.000 tegen een totaal aan afschrijvingen van € 5.754.000. Het bedrag aan investeringen gebouwen € 3.178.000 wordt voor € 2.066.000 veroorzaakt door de oplevering van de gymnastiekzalen van de Haagse Colleges en het nieuwe gebouw voor College St. Paul (€ 262.000), die in 2012 nog verantwoord waren onder MVA in uitvoering. De overige € 851.000 wordt veroorzaakt door een groot aantal kleine verbouwingen op verschillende scholen. Daarnaast is dit bedrag gecorrigeerd voor € 75.000 aan verbouwingen in 2012 aan het gebouw van de Cosmicus-school. Dit bedrag is onttrokken aan de voorziening onderhoud. In 2013 hebben wij versneld afgeschreven op drie gebouwen, die of verlaten worden - Edith Stein (€ 50.000) en Burg. Elsenlaan (€ 210.000) - of volledig verbouwd worden: Roland Holstlaan (€ 292.000). De MVA in uitvoering bedraagt € 2.372.000. De grote projecten die op dit moment financieel nog lopen zijn De Opperd (€ 488.000), Balans (€ 294.000), Het Avontuur (€ 128.000) en de nieuw opgestarte projecten Edith Stein (€ 333.000) en Zandvliet (€ 202.000). De reeds verstuurde declaraties aan de gemeente zijn verantwoord onder de vorderingen en de ontvangen voorschotten onder de kortlopende schulden.


9

naar inhoud

naar inhoud


1.3 Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt weer te geven: (in euro’s) 1.3.6

1.3.7

Overige

Overige

effecten

vorderingen

Totaal

Stand per 1 januari 2013

22.200.328

1.006.881

23.207.209

Mutaties: •Investeringen •Desinvesteringen •Gerealiseerde winst bij verkoop •Ongerealiseerde resultaat •Afgeloste leningen

7.737.827 -10.625.855 25.882 -608.994 0

0 0 0 0 -1.800

7.737.827 -10.625.855 25.882 -608.994 -1.800

Stand per 31 december 2013

18.729.188

1.005.081

19.734.269

Toelichting De overige effecten betreffen enkel obligaties die voldoen aan de wet FIDO c.q. de Regeling beleggen en belenen van OCW. De investeringen en desinvesteringen betreffen de aan- en verkopen van financiële activa. Door de lichte stijging van de rente en een afname van de waarde van de obligaties in 2013 is gedurende het boekjaar een ongerealiseerd koersverlies op de obligaties gehaald van € 609.000. In 2012 was dit nog een koerswinst van € 345.000. Door de lage rentestand op obligaties is een groter gedeelte liquide gehouden (€ 3.869.000). In totaal hebben wij nu € 1.000.000 geleend aan Stichting Glaslokaal. Dit is gefinancierd uit het private vermogen. De looptijd van deze leningen bedragen maximaal zeven jaar met een minimale rente van 5,25 procent.


10

naar inhoud

naar inhoud


1.5 Vorderingen (in euro’s) 2013 1.5.1 Debiteuren 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen · Nog te ontvangen rentebaten · 3So · Vervangingsfonds · Overige

1.5.8 Overlopende activa

2012

1.309.656 3.763.447

446.922 0 353.970 938.032

1.680.676 4.048.930

517.781 7.625 0 867.939 1.738.924

1.393.345

1.042.381

1.167.854

7.854.408

8.290.805

Toelichting Debiteuren De daling van € 371.000 wordt veroorzaakt door de verschuiving van de vordering op het vervangingsfonds naar de overige vorderingen. In 2012 ging het om een bedrag van € 387.000. De voorziening dubieuze debiteuren is gestegen met € 182.000 tot € 351.000. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de ouderbijdrage. Hiervan is € 51.000 veroorzaakt door ‘De School’ in Zandvoort. De volledige debiteurenstand die overkwam bij de fusie is voorzien. De ervaring leert dat de vrijwillige ouderbijdrage steeds moeilijker is te innen. Overige overheden In de overige overheden zijn vorderingen opgenomen op de verschillende gemeenten inzake huisvesting en eerste inrichtingen. In de € 4.049.000 uit 2012 zit een vordering van € 2.000.000 op de gemeente Delft voor de nieuwbouw van de locatie Westplantsoen. Dit bedrag is in 2013 binnengekomen. In 2013 zit een bedrag van € 2.193.000 als vordering op de gemeente Den Haag voor de nieuwbouw van De Opperd. In 2013 hebben wij een onjuiste beschikking rijksinkomsten gehad van € 157.000 voor ‘t Kraaiennest. DUO heeft aangegeven dat deze post in 2014 wordt gecorrigeerd. Overige vorderingen De vordering op het vervangingsfonds € 354.000 werd in 2012 verantwoord onder de debiteuren.

1.7 Liquide middelen Terug naar balans 2013 (in euro’s)

1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen

2013

2012

86.385 19.347.472

103.574 3.580.793

19.433.857

3.684.367

Toelichting In 2012 bestond het saldo uit de rekeningen op schoolniveau. Deze rekeningen hebben in 2013 een saldo van € 4.233.000. Het grootste gedeelte van het saldo in 2013 wordt veroorzaakt door de extra inkomsten uit de akkoorden die in december 2013 zijn ontvangen.


11

naar inhoud

naar inhoud


2.1 Eigen vermogen (in euro’s)


Resultaat

Overige mutaties


2.1.1 Algemene reserve (privaat) Vrij besteedbaar vermogen Stichting Lucas

9.021.950

226.289

0

2.696.134 0 -130.000 4.231 288.148 -125.418 57.000 0 848.976 40.000 8.204.558 0 0 -195.246 -34.071

796.230 0 0 0 -840.389 0 306.646 0 0 0 0 0 0 0 -234.909

9.248.239

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Exploitatiereserve scholen Personeel algemeen Huisvesting (PPS) Groeiregeling Lucas Foundation BAPO ABZHW Functiemix Prestatiebox Incorporatie Zandvoort Akkoorden Nieuwbouw/verbouw Eigen fondsen Eigen Risicodrager Bureau

10.935.189 805.071 -1.223.115 1.412.085 1.160.631 3.674.637 -363.646 2.497.618 685.911 0 0 1.006.795 505.139 -1.806.196 501.114 19.791.233

2.1.6 Herwaarderingsreserve (publiek)

14.427.553 805.071 -1.353.115 1.416.316 608.390 3.549.219 0 2.497.618 1.534.887 40.000 8.204.558 1.006.795 505.139 -2.001.442 232.134 31.473.123

27.578

0

-27.578

0

28.840.761

11.880.601

0

40.721.362

Toelichting De toename van het privaat vermogen van € 226.000 bestaat uit de toerekening van het resultaat van de financiële baten en lasten aan dit gedeelte van het vermogen. Uit het privaatvermogen is onder andere de lening aan de Stichting Glaslokaal gefinancierd (€ 1.000.000).

de personele lumpsum in het PO wordt collectief begroot om hiervan onverwachte kosten op schoolniveau te compenseren. De bestemmingsreserve BAPO is een bestemmingsreserve om de spaar BAPO te kunnen betalen. Een voorziening BAPO niet meer is toegestaan. In 2014 zal deze bestemmingsreserve vrijvallen. De bestemmingsreserve ABZHW bestond uit de gecumuleerde verliezen uit het verleden van de afdeling ABZHW. In 2013 is deze bestemmingsreserve opgeheven.

De bestemmingsreserve huisvesting (PPS) is het cumulatieve resultaat op de bijdrage van de centrale VO organisatie aan de exploitatiekosten van de PPS constructie bij Montaigne. In 2013 was de mutatie € 130.000.

De bestemmingsreserve Functiemix is bedoeld om de extra kosten die gepaard gaan met volledige functiemix in de toekomst te kunnen betalen. De twee instellingen De Haagse Colleges en ISW hebben hiervoor in het verleden een bestemmingsreserve gecreëerd.

De bestemmingsreserve groeiregeling is het verschil tussen de rijkssubsidie groeiregeling en de interne regeling van toekenning in verband met de groei van het aantal leerlingen. Deze bestemmingsreserve wordt gebruikt om fluctuaties in de bekostiging en de nieuwe regeling te compenseren.

De baten en bijbehorende lasten in verband met de prestatiebox worden in het PO in detail verantwoord. In deze bestemmingsreserve is opgenomen welk gedeelte nog niet is besteed.

De daling van de bestemmingsreserve Lucas Foundation wordt met name veroorzaakt door de mutatie van de negatieve reserves van twee gesloten scholen Meander en Octaaf. Een gedeelte van


Voor de incorporatie van ‘De School’ in Zandvoort hebben wij een bestemmingsreserve gevormd.

12

naar inhoud

naar inhoud

Vervolg toelichting eigen vermogen De bestemmingsreserve Eigen Fondsen is een reserve bij de Stanislas scholen die ingezet kan worden voor bijzondere schoolprojecten.

Het bestuur heeft een aantal scholen toestemming gegeven om een bestemmingsreserves te vormen voor nieuwbouw. Dit staat in de bestemmingsreserve Nieuwbouw en is bedoeld om tijdelijk extra kosten hieruit te kunnen dekken.

Met de bestemmingsreserve Eigen Risicodragerschap houden wij bij wat het resultaat is geweest op het Eigen risicodragerschap Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (ERD WGA).

De extra inkomsten vanuit het Onderwijsakkoord € 1.494.000 en het Herfstakkoord € 6.711.000 zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve Akkoorden. In 2014 wordt besloten welke activiteiten met deze bedragen worden uitgevoerd.

De bestemmingsreserve Bureau is het cumulatieve resultaat van het Bestuur en het stichtingsbureau.

2.2 Voorzieningen Terug naar balans 2013 (in euro’s) Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: 2.2.1 Personeelsvoorzieningen

2.2.3 Overige voorzieningen

Totaal


6.681.319

8.506.439

15.187.758

Dotaties Onttrekkingen / Vrijval Mutatie

2.250.970 -1.277.003 0

4.322.448 -2.512.546 75.000

6.573.418 -3.789.549 75.000


7.655.286

10.391.341

18.046.627

Toelichting Personeelsvoorziening De personeelsvoorziening bestaat voor € 2.257.000 uit een voorziening voor het spaarverlof, voor € 1.432.000 uit een voorziening Jubilea en voor € 2.704.000 uit de voorziening ERD WGA. Bij de voorziening Jubilea is rekening gehouden met de stijging van de pensioenleeftijd naar 67 jaar. In 2011 zijn wij Eigen Risico Drager geworden voor de WGA. De verwachte uitgaven over tien jaar van de op 31 december 2013 aanwezige personeelsleden in de WGA zijn opgenomen in de voorziening. In 2012 was de voorziening € 2.105.000. De verwachting is dat deze voorziening de komende jaren nog zal stijgen tot een evenwicht is bereikt in uitstroom en nieuwe instroom. In 2012 is een nieuwe voorziening gevormd voor de ingeschatte te betalen WW-uitkeringen van onze ex-medewerkers in de toekomstige jaren. In 2013 is dit bedrag toegenomen met € 339.000 (€ 1.262.000). De voorziening is opgebouwd uit € 396.000 voor het PO en € 867.000 voor het VO. De stijging wordt niet alleen veroorzaakt door nieuwe werkloze ex-medewerkers, maar vooral doordat het langer duurt voordat de ex-medewerkers weer aan het werk zijn. Overige voorzieningen De overige voorzieningen bestaan uit de voorziening voor onderhoudskosten. Deze wordt gevormd voor periodiek groot onderhoud dat dient te worden verricht op de gebouwen. De voorziening voor onderhoudskosten is langlopend (tot veertig jaar). In 2013 is er € 1.810.000 meer gedoteerd dan onttrokken aan de voorziening groot onderhoud. De mutatie € 75.000 betreft een correctie op de voorziening in verband met activiteiten in 2012, die niet ten laste van de voorzieningen hadden moeten worden geboekt, maar verantwoord moeten worden onder de materiële vaste activa.


13

naar inhoud

naar inhoud


2.3 Langlopende schulden (in euro’s) 2.3.3 Langlopende schuld overig Stand per 1 januari 2013 Aflossingen 2013 Stand per 31 december 2013 Rentevoet

Totaal 109.779 -12.198 97.581 3,50%

Toelichting De langlopende schuld overig betreft een ontvangen lening van Stichting 3So en heeft een resterende looptijd van acht jaar.


14

naar inhoud

naar inhoud


2.4 Kortlopende schulden (in euro’s)

2.4.1 2.4.3 2.4.4 2.4.6

2013

Kortlopend deel leningen Crediteuren Schuld aan OCW Schulden aan kredietinstellingen · Loonheffing · Omzetbelasting · Premies sociale verzekeringen

12.198 3.560.736 160.896 0 6.671.660 19.427 925

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 2.4.10 Overlopende passiva · Vooruit ontvangen ouderbijdragen · Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt · Vooruit ontvangen (investerings)subsidies · Vooruit ontvangen termijnen (reizen) · Vakantiegeld en -dagen · R/C Derden · Vervangingsfonds · Overige

2012

12.197 4.522.432 2.644.944 1.467.084 7.566.887 11.336 -14.747

6.692.012 2.747.436

1.183.547 12.700 2.039.080 512.842 6.110.480 54.840 0 3.348.816

7.563.476 2.621.497

1.418.694 1.104.139 1.186.587 371.238 6.257.813 130.695 147.222 1.856.255 13.262.305

12.472.643

26.435.583

31.304.273

Toelichting De post crediteuren is door het extra betalen eind december gedaald tot € 3.561.000.

De post Vooruit ontvangen termijnen is sterk gestegen naar € 513.000 door de reeds ontvangen ouderbijdragen voor reizen die in 2014 gaan plaatsvinden. Dit is een verschuiving van de post vooruit ontvangen ouderbijdrage die is gedaald naar € 1.184.000.

De schuld aan OCW is gedaald tot € 161.000. Hiervan is € 22.000 Niet bestede en aflopende subsidies per 31 december 2013 conform de G-bijlage. De overige posten hebben betrekking op nog te verrekenen ZW-uitkeringen (€ 92.000). Daarnaast zijn er voor € 46.000 nog overige terug te betalen subsidies. Het grote verschil met 2012 wordt veroorzaakt door de afwikkeling van de subsidie Binnenmilieu (€ 2.559.000). Deze subsidie is in het verleden niet volledig gebruikt. De subsidie werd alleen uitgekeerd bij een grote eigen bijdrage van Lucas Onderwijs. Lucas Onderwijs heeft ervoor gekozen om dit geld niet uit te geven.

De vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt zijn sterk gedaald doordat de lerarenbeurs en de zij-instroom niet meer verantwoord hoeven te worden onder de G-bijlage. De verantwoording van deze subsidies vindt plaats rechtstreeks met het ministerie. Deze subsidies worden nu verantwoord onder de post overige die daardoor sterk is gestegen. Het bedrag van € 12.700 sluit aan met de G-bijlage. Er zijn nu bijna geen overige geoormerkte subsidies meer. De post vooruit ontvangen (investering) subsidies is sterk gestegen door vooruit ontvangen bedragen van de gemeentes voor nieuwbouw projecten Woonstede (€ 632.000), Grote Beer (€ 319.000) en Roland Holstlaan (€ 286.000). Van de overige subsidies is € 216.000 (2012 € 348.000) aflopend en moet terug worden betaald. De rest is doorlopend en kan volgend jaar worden besteed.

De schulden aan kredietinstellingen € 1.467.000 bestaan uit het saldo van de verschillende rekeningen bij de ABNAMRO bank. Op 31 december 2012 hadden wij € 1.960.000 getrokken van onze kredietfaciliteit van € 4.000.000. Door het betaalschema van de overheid hebben wij rond de jaarwisseling altijd lagere ontvangsten. In 2013 bedraagt deze € 0. In december 2013 hebben wij de extra bijdragen ontvangen uit de akkoorden € 8.205.000. Daarnaast was in 2013 sprake van positieve cashflow van € 7.544.000.

De post overige is veel hoger door de verschuiving van de lerarenbeurs en de zij-instroom van de vooruit ontvangen OCW subsidies. Verder is er voor € 535.000 meer vooruit gefactureerd aan o.a. huurders.

De loonheffing is met € 6.672.000 een stuk lager dan normaal omdat in 2013 een teruggaaf ontstond van de basispremie Arbeidsongeschiktheidsfonds (Aof) ter compensatie voor de inhaalpremie bij de sectorfondsen € 769.000. Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs

15

naar inhoud

naar inhoud

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Terreinen en gebouwen De terreinen en gebouwen die alleen juridisch eigendom zijn van Lucas Onderwijs dienen na beëindiging van het geven van onderwijs om niet te worden overgedragen aan de betreffende gemeente c.q. het ministerie van OCW. Met de gemeente Den Haag is een bestuursovereenkomst afgesloten voor de bouw van het Montaigne Lyceum op de locatie de Reef in de stadswijk Ypenburg middels een PPS-constructie. De overeenkomst is voor dertig jaar afgesloten en bevat naast de bouwkosten tevens de exploitatiekosten van het gebouw. De kosten bedragen per jaar circa € 813.000 en zullen jaarlijks worden geïndexeerd. Het schoolgebouw is in 2006 in gebruik genomen. Binnen de organisatie zijn langlopende verplichtingen aangegaan inzake de huur van kopieerapparaten, energie, vuilafvoer, schoolboeken en onderhoud ten bedrage van € 12.721.000. Het bedrag van de eeuwigdurende vordering op OCW (Zie RJ660.024) bedraagt € 16.092.000.


16

naar inhoud

naar inhoud

3.1 Rijksbijdragen

Terug naar staat van baten en lasten 2013

(in euro’s) Begroting 2013

2013 Rijksbijdrage sector PO Rijksbijdrage sector VO Rijksbijdrage sector Expertise Centra (WEC)

71.126.240 115.217.250

66.585.038 110.574.469

67.228.843 110.237.459

3.552.798

3.601.037

3.524.515

3.1.1 Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW subsidies

2012

189.896.288 905.398 29.287.879

3.1.2 Overige subsidies OCW

180.760.544 544.352 27.964.828

180.990.817 1.597.701 27.899.061

30.193.277

28.509.180

29.496.762

220.089.565

209.269.724

210.487.579

Toelichting De rijksbijdrage sector PO,VO en WEC bestaat uit een materiële en een personele lumpsum bijdrage. De materiële bekostiging laat een lichte stijging zien van € 24.103.000 naar € 24.194.000. Dit is een stijging van 0,4 procent. Deze stijging heeft zich voornamelijk voorgedaan bij het PO. Bij het VO is de materiële lumpsum iets gedaald door een eenmalige correctie in 2012. De personele lumpsum is gestegen tot € 157.497.000. In 2012 was dit nog € 156.574.000. Dit is een stijging van 0,6 procent. In 2013 zijn in het kader van het Onderwijsakkoord (€ 1.494.000) en het Herfstakkoord (€ 6.711.000) eenmalige baten ontvangen, die door het late tijdstip niet in 2013 zijn begroot en uitgegeven. Voor deze posten is een bestemmingsreserve gevormd. In 2014 zal gekeken worden hoe deze extra inkomsten worden besteed. •Behoud jonge leerkracht •Bijzondere Bekostiging

€ 1.494.000 € 6.711.000

Bij de geoormerkte subsidies is rekening gehouden met de bedragen die nog niet zijn besteed. Deze bedragen zijn in mindering gebracht op de ontvangen bijdragen en zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Voor een specificatie van de geoormerkte subsidies zie de G-bijlage. De geoormerkte OCW subsidies lopen steeds verder terug. Deze subsidies worden voorzichtig begroot. De grootste niet geoormerkte OCW-subsidies zijn; •Leerplusarrangement VO •Tegemoetkoming gratis lesmateriaal VO •Prestatiebox •Personeel- en arbeidsmarktbeleid •Rugzakleerlingen/Leerlinggebonden financiering •Maatschappelijke stages in het VO •Personele bekostiging groeiformatie •Functiemix Randstad Regio •Impulsgelden •Verrekening uitkeringskosten

€ 2.095.000 € 5.351.000 € 4.112.000 € 7.098.000 € 1.515.000 € 844.000 € 1.137.000 € 2.655.000 € 4.030.000 - € 1.535.000

Opvallend is het grote negatieve bedrag met betrekking tot de verrekening uitkeringskosten. Dit door het ministerie verrekende bedrag is gestegen van € 1.137.000 in 2012 tot € 1.535.000 in 2013. Een stijging van 35 %. Voor een gedeelte van deze kosten was in 2012 een voorziening getroffen. Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs

17

naar inhoud

naar inhoud


3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies (in euro’s) Begroting 2013

2013 3.2 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

10.109.262

2012

8.406.458

10.109.262

7.304.887 8.406.458

7.304.887

Toelichting De overige overheidsbijdragen worden in de begroting altijd voorzichtig begroot. Op het moment van begroten zijn nog niet alle subsidies bekend. De stijging ten opzichte van 2012 van € 2.804.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van de gemeentelijke inkomsten tot € 9.067.000. Deze extra inkomsten zijn voor LKP, zaterdag- en zomerscholen. Daarnaast zijn ook de huurinkomsten sterk toegenomen met € 412.000 tot € 569.000. In deze jaarrekening is ook een aparte G-bijlage toegevoegd voor de onderwijs subsidies van de gemeente Den Haag. In totaal is in 2013 een bedrag ontvangen van € 8.047.000.


3.3/3.5 Cursusgelden/Overige baten (in euro’s)

3.3 3.5.1 3.5.2 3.5.5 3.5.6 3.5.6

Cursusgelden Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen Samenwerkingsverbanden Overige baten

2013

Begroting 2013

2012

129.579 752.985 1.207.124 4.926.331 3.000.243 3.082.698

65.604 612.284 1.246.993 4.311.429 2.576.352 1.739.624

122.868 624.660 1.910.785 4.063.235 2.823.974 3.249.428

13.098.960

10.552.286

12.794.950

Toelichting De overige baten in 2013 zijn met € 304.000 licht gestegen ten opzichte van 2012. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ouderbijdrage. Het verschil bedraagt € 863.000. In 2012 was de ouderbijdrage lager dan normaal door een administratieve correctie. De post detachering personeel is in 2013 lager door aanpassingen van de administratieve verwerking van binnen de Stichting Lucas Onderwijs gedetacheerd personeel. Hierdoor zijn ook de uitbestede werkzaamheden gedaald. De overige baten zijn over het algemeen geen vaste bijdragen. Hierdoor worden ze laag begroot net zoals de kosten die met deze ontvangsten samenhangen. Een stijging van deze opbrengsten veroorzaakt over het algemeen ook een stijging van de kosten.


18

naar inhoud

naar inhoud


4.1 Personeelslasten (in euro’s) Begroting 2013

2013 Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

137.916.548 23.807.271 21.292.435

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.a 4.1.2.b 4.1.2.c 4.1.2.d

Dotatie personele voorzieningen 2.250.970 Onttrekking personele voorzieningen -1.277.003 Personeel niet in loondienst 2.192.605 Overige 3.477.207

4.1.2

Overige personele lasten

4.1.3

Af: uitkeringen

2012 140.287.184 23.107.257 19.875.486

183.016.254

178.746.676 1.108.398 -764.067 1.306.988 5.178.996

183.269.927 2.368.156 -960.524 2.186.130 3.996.780

6.643.779

6.830.315

7.590.542

-5.433.034

-2.823.349

-5.645.722

184.226.999

182.753.642

185.214.747

Toelichting De daling van de personeelskosten ten opzichte van 2012 van € 988.00 kan in grote lijnen als volgt worden verklaard. • Daling van het aantal gemiddelde fte’s met 69 circa - € 4.334.000. • Toename van de gemiddelde salariskosten per fte van € 61.438 naar € 62.806 als gevolg van de stijging in sociale lasten, pensioenpremie, versterking van de functiemix en reguliere aanpassingen totaal circa € 4.000.000. Dit is een stijging van 2,2 %. Per fte is dit een bedrag van € 1.368. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door: - hogere sociale lasten € 700.000. De sociale lasten zijn gemiddeld met 3 % gestegen. De stijging als percentage van de totale loonkosten is 0,4 %; - de pensioenpremie is met € 1.400.000 gestegen. De stijging als percentage van de totale loonkosten is 0,8 % net als in 2012; - hogere gemiddelde loonkosten € 1.900.000 door functiemix, verkorting loonschalen en reguliere trede verhogingen. • Verschil in dotatie/onttrekking voorzieningen - € 434.000. Dit verschil wordt veroorzaakt door lagere dotaties van € 117.000. Voornamelijk veroorzaakt door de voorziening WW-uitkering. In 2012 is voor het eerst aan deze voorziening gedoteerd. Daarnaast is ook in 2013 meer onttrokken € 316.000, dit wordt veroorzaakt doordat wij in 2013 voor het eerst hebben onttrokken aan de voorziening WW-uitkering. • Lagere uitkeringen € 213.000 door minder ontvangsten vervangingsfonds. • Lagere overige personele lasten € 520.000. Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere scholingskosten.


Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal medewerkers bij de organisatie, fulltime 1.457 (2012: 1.519) en parttime 2.490 (2012: 2.432). Het gemiddelde aantal fte’s in 2013 bedroeg 2.914 (2012: 2.983). De medewerkers van het stichtingsbureau vallen onder de cao PO en zijn daarom in de staatjes ondergebracht onder PO/WEC.

2013

2012

2011

Totaal man werkzaam in PO/WEC Totaal vrouw werkzaam in PO/WEC Totaal personeel PO/WEC

384 1.683 2.067

378 1.647 2.025

392 1.616 2.008

Totaal man werkzaam in VO Totaal vrouw werkzaam in VO Totaal personeel VO

894 986 1.880

917 1011 1.928

952 1022 1.974

Totaal man Totaal vrouw Totaal personeel

1.278 2.669 3.947

1.295 2.658 3.953

1.344 2.638 3.982

Totaal FTE in PO/WEC Totaal FTE in VO Totaal FTE

1.422 1.492 2.914

1.446 1.537 2.983

1.481 1.580 3.061

Personeel (gemiddeld)

19

naar inhoud

naar inhoud


4.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa (in euro’s)

4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.2.7

Gebouwen Verbouwingen Inventaris / ICT Methoden Boekenfonds Vervoermiddelen Overige bedrijfsmiddelen

2013

Begroting 2013

2012

527.535 1.283.623 2.971.677 390.004 446.876 20.125 114.096

539.148 693.376 3.280.243 439.723 1.326.442 26.030 123.181

460.744 628.325 3.073.647 338.366 1.772.968 32.345 113.003

5.753.936

6.428.143

6.419.398

Toelichting De afschrijvingskosten zijn met € 665.000 gedaald ten opzichte van 2012. De daling wordt voornamelijk veroorzaakt door extra afschrijvingen van de boekenvoorraad bij Stanislas in 2012. Hierdoor zijn de afschrijvingen boekenfonds in 2013 afgenomen met € 1.326.000. De stijging van de afschrijving op verbouwingen wordt veroorzaakt door vervroegd afschrijven van verbouwingen op schoolgebouwen die binnenkort worden verlaten of volledig gerenoveerd, (Edith Stein € 50.000, Burg. Elsenlaan € 210.000 en Roland Holstlaan € 292.000).

4.3 Huisvestingslasten


(in euro’s)

4.3.1 Huur 4.3.2 Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud Onttrekking voorziening 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Dotatie overige voorzieningen 4.3.8 Overige PPS

2013

Begroting 2013

2012

351.193 11.190 3.987.110 -2.512.546 4.017.851 5.134.535 269.654 4.322.448 612.853 813.080

477.355 70.986 4.418.972 -2.366.344 3.826.360 5.020.485 243.552 4.153.198 363.606 720.000

599.467 32.785 4.210.925 -1.968.606 2.960.607 5.122.682 250.258 3.982.432 236.631 775.954

17.007.368

16.928.170

16.203.135

Toelichting In 2013 is per saldo een bedrag van € 1.810.000 toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud. De meerjarige onderhoudskosten bedroegen in 2013 € 2.062.000. Dit is € 304.000 lager dan begroot. Het hele bedrag is onttrokken aan de onderhoudsvoorziening. De overige € 451.000 onttrekking voorziening wordt veroorzaakt door vrijval van de voorziening van schoolgebouwen die Lucas Onderwijs teruggegeven heeft aan de gemeente Den Haag. De stijging van energie en water wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van de kosten voor gas € 926.000. De stijging is veroorzaakt door de koude winter en de achterstand in facturering van onze gasleverancier in 2012. De dotatie onderhoudsvoorziening is € 169.000 hoger dan begroot door extra dotaties bij scholen met een negatieve onderhoudsvoorziening. De stijging van de overige huisvestingskosten wordt veroorzaakt door de plan- en verhuiskosten van twee nieuwbouwprojecten in het VO: Edith Stein € 245.000 en Zandvliet € 267.000. Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs

20

naar inhoud

naar inhoud


4.4 Overige lasten (in euro’s)

4.4.1 Administratie- en beheerskosten 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.4 Lasten projectsubsidies Kosten ICT Kosten leerlingactiviteiten Overige

2013

Begroting 2013

2012

2.743.787 8.863.214 4.627.939 2.510.638 3.384.003 2.678.267

2.693.053 8.054.210 3.958.315 2.547.912 2.786.373 3.005.431

3.033.857 8.848.664 3.685.910 2.821.278 3.043.078 2.615.944

24.807.848

23.045.294

24.048.731

Toelichting De administratie- en beheerskosten zijn lager dan in 2012 door lagere reproductiekosten (€ 188.000) en lagere accountantskosten (€ 61.000). De post Inventaris, apparatuur en leermiddelen is hoger door hogere kosten VAVO-leerlingen (€ 319.000) door een systeemwijziging in 2012. De kosten in 2013 hebben betrekking op een volledig jaar. De kosten verstrekking gratis lesmateriaal zijn € 363.000 lager. Dit wordt veroorzaakt door een vordering op onze leverancier van Dijk van € 421.000. De stijging van € 809.000 ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door de systeemwijziging bij Stanislas. De werkboeken worden nu verantwoord bij lesmateriaal in plaats van afschrijvingen € 746.000. Daarnaast zijn de kosten voor externe zorgleerlingen sterk gestegen met € 441.000 tot € 1.379.000. De lasten projectsubsidies en de kosten leerlingactiviteiten zijn beide gestegen in combinatie met meer baten. De hoogte van deze kosten is sterk afhankelijk van de baten.

5. Financiële baten en lasten


(in euro’s)

5.1 5.3 5.5

Rentebaten en koersresultaten Waardeveranderingen Rentelasten

2013

Begroting 2013

2012

1.040.499 -608.994 -52.540

538.500 -250.000 -95.000

1.136.189 345.426 -154.166

378.965

193.500

1.327.449

Toelichting Het grote verschil met 2012 wordt veroorzaakt door de niet gerealiseerde waardeverandering van de obligaties. In 2012 werd nog een positief resultaat bereikt van € 345.000.


21

naar inhoud

naar inhoud

Staat van baten en lasten over 2013 PO (in euro’s) Begroting 2013

2013

2012

Baten 3.1 3.2 3.3

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

86.297.954

80.956.804

82.790.743

8.098.598 4.650.283

6.472.897 3.912.415

5.672.612 4.844.475

Totaal baten

99.046.835

91.342.116

93.307.830

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

75.891.523 1.598.062 6.837.336 8.994.661

Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten

Nettoresultaat


75.802.930 1.713.908 6.613.986 7.809.420

76.108.141 1.401.904 6.633.471 8.372.283

93.321.582

91.940.244

92.515.799

5.725.253

-598.128

792.031

169.505

0

651.551

169.505

0

651.551

5.894.758

-598.128

1.443.582

22

naar inhoud

naar inhoud

Staat van baten en lasten over 2013 WEC (in euro’s) Begroting 2013

2013

2012

Baten 3.1 3.2 3.3


4.109.726

3.880.481

3.808.019

105.301 287.168

58.970 144.500

56.013 174.417

Totaal baten

4.502.195

4.083.951

4.038.449

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4


3.621.429 43.227 380.451 380.432



Nettoresultaat


3.650.002 46.709 231.657 230.238

3.451.732 29.585 234.478 233.196

4.425.539

4.158.606

3.948.991

76.656

-74.655

89.458

0

0

60-

0

0

60-

76.656

-74.655

89.398

23

naar inhoud

naar inhoud

Staat van baten en lasten over 2013 VO (in euro’s) Begroting 2013

2013

2012

Baten 3.1 3.2 3.3


129.521.915

124.432.439

123.795.212

1.782.082 6.838.147

1.874.591 5.137.670

1.551.707 6.157.867

Totaal baten

138.142.144

131.444.700

131.504.786

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4


105.107.642 3.800.553 9.454.803 13.906.340



Nettoresultaat


104.132.726 4.306.043 9.756.357 13.484.572

106.204.150 4.586.300 9.122.188 13.995.420

132.269.338

131.679.698

133.908.058

5.872.806

-234.998

-2.403.272

-16.829

-1.500

13.981

-16.829

1.500-

13.981

5.855.977

-236.498

-2.389.291

24

naar inhoud

naar inhoud

Staat van baten en lasten over 2013

Overige activiteiten stichtingsbureau en financiële baten en lasten Stichting Lucas Onderwijs

(in euro’s) Begroting 2013

2013

2012

Baten 3.1 3.2 3.3


159.969

0

93.605

123.281 1.323.362

0 1.357.701

24.554 1.618.192

Totaal baten

1.606.612

1.357.701

1.736.351

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4


-393.597 312.094 334.777 1.526.417



Nettoresultaat

-832.016 361.483 326.170 1.521.064

-549.277 401.610 213.000 1.447.830

1.779.691

1.376.701

1.513.163

-173.079

-19.000

223.188

226.289

195.000

661.977

226.289

195.000

661.977

53.210

176.000

885.165

Toelichting Overige baten betreffen de inkomsten vanuit ABZHW en Interimmanagement. Het saldo van baten en lasten is hier gelijk aan het resultaat van ABZHW € 57.000 op de activiteiten buiten Lucas Onderwijs, de financiële baten en lasten van het privaat vermogen € 226.000 en het resultaat op ERD WGA - € 195.000. De kosten van alle activiteiten die het stichtingsbureau verricht ten behoeve van de scholen zijn opgenomen in de staten van baten en lasten van de scholen, behalve het niet aan de scholen doorberekende resultaat van het bestuur en het stichtingsbureau - € 35.000.


25

naar inhoud

naar inhoud

Honoraria van de accountant (in euro’s) De volgende honoraria (inclusief btw) van KPMG Accountants N.V. en Mazars Paardekooper & Hoffman N.V. zijn ten laste gebracht van Lucas Onderwijs, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW. Mazars Paardekooper & Hoffman N.V. 2013 Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten

KPMG Accountants N.V. 2012

59.772 25.848

152.829 19.112

85.620

171.941

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen (in euro’s) Functie

Naam

Bestuurders met dienstbetrekking Voorzitter H.W.M. van Blijswijk Vice voorzitter H.A.J. van Asseldonk

Ingangsdatum Einddatum dienstverband dienstverband

Omvang in FTE

Beloning

1-8-1976 1-11-2003

1,0000 0,7000

114.113 118.126

11.595 19.066

0 0

0 0

1,0000

153.472

0

0

0

4.402 3.970 3.970 3.970 0 3.970

1.200 1.452 1.452 1.452 0 1.452

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Interim-bestuurders Lid CvB D.D. van der Stelt-Scheele

1-9-2012

Toezichthouders Voorzitter M.A.P. van Haersma Buma Lid RvT I.Y. Tan Lid RvT F.J. de Wuffel Lid RvT M.C. Boon Lid RvT F.H. Lemmink Lid RvT J.L. van Werkhoven

1-1-2008 1-11-2008 1-6-2008 1-7-2010 1-7-2010 1-7-2010

31-7-2013

Onkosten- Voorzieningen Uitkeringen vergoedingen beloning beëindiging dienstverband

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Niet van toepassing


26

naar inhoud

naar inhoud

Bijlage overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en aflopend Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt OCW geoormerkt en aflopend

Brinnr.

(in euro’s)

Beschikking (kenmerk/datum)

doorontwikkeling praktijkonderwijs (2007)

02DZ

BVO-07/142311 M

Binnenmilieu VO

02DZ

BEK-09/129167U

Toegewezen Ontvangen Besteding Saldo Ontvangen Mutatie Saldo 2013 31-12-2013 bedrag t/m 2012 t/m 2012 31-12-2012 2013 -

-

117.750

117.750

18.000

18.000

1.000- 116.750

18.000-

-

- 116.750-

-

-

Binnenmilieu VO

02DZ

BEK-09/129163U

418.204

418.204

1.000- 417.204

- 417.204-

-

Binnenmilieu VO

02DZ

BEK-09/129160U

416.474

416.474

58.210- 358.264

- 358.264-

-

Binnenmilieu VO

02DZ

BEK-09/129158U

164.860

164.860

1.000- 163.860

- 163.860-

-

Binnenmilieu VO

02DZ

BEK-09/129155U

243.383

243.383

1.000- 242.383

- 242.383-

-

455.296

455.296

- 454.296-

-

19.000

-

1.834.967

1.815.967

47.722- 1.768.245

229.377

229.377

1.000- 228.377

- 228.377-

-

229.377

229.377

1.000- 228.377

- 228.377-

-

4.774

4.774

-

-

Binnenmilieu VO

02DZ

BEK-09/129153U

Regeling Zij-instroom

02DZ

472913-1

Totaal 02DZ Binnenmilieu VO

02GJ

BEK-09/129169U

Totaal 02GJ wijziging versterking cultuureducatie PO en (V)SO 2005-2007

03PY

PO/PK-2007/49789

1.000- 454.296 2.512-

4.774-

2.512-

-

19.000

- 16.488

19.000 1.770.757- 16.488

-

Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2007-2010

03PY

125160-1

500

500

500-

-

-

-

-


03PY

125610-2

500

500

500-

-

-

-

-

03PY

200482-1


Totaal 03PY doorontwikkeling praktijkonderwijs 2007

04NF

BVO-07/142311 M

Totaal 04NF

1.000

1.000

1.000-

-

-

-

-

6.774

6.774

6.774-

-

-

-

-

31.500

31.500

1.500-

30.000

-

30.000-

-

31.500

31.500

1.500-

30.000

-

30.000-

-

Scholing overblijfmedewerkers 2007-2010

04ZT

59832

500

500

-

500

-

500-


04ZT

BPO/PCA-2007/163169 M

500

500

-

500

-

500-

-

1.000

1.000

-

1.000

-

1.000-

-

390593-1

500

500

-

500

-

Totaal 04ZT Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2011-2012

05HC Totaal 05HC

500

500

500

-

500

-

-


06KA

314953-1

500

500

-

500

-

500-


06KA

389388-1

500

500

-

500

Totaal 06KA Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2010-2011

07CQ

1.000

1.000

-

1.000

314906-1

500

500

-

500

Totaal 07CQ

500 500

-

500-

500

-

500 500

500

500

-

500

-

-


07LY

125662-1

500

500

500-

-

-

-

-


07LY

125605-2

500

500

500-

-

-

-

-

Vroegschoolse educatie 2008-2009

07LY

139759-1

7.899

7.899

7.899-

-

-

-

-


07LY

314169-1

500

500

-

500

-

500-

-

500-

Totaal 07LY Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2011-2012

08NF

9.399

9.399

8.899-

500

-

390720-1

500

500

-

500

-

500

500

-

500

-

390106-1

500

500

-

500

-

Totaal 08NF Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2011-2012

09ME Totaal 09ME

500

-

500 500

500

500

-

500

-

-


10NH

315062-1

500

500

-

500

-

500-

-


10NH

390157-1

500

500

-

500

-

-

500

1.000

1.000

-

1.000

-

500-

500

500

-

500

-

500

500

-

500

-

Totaal 10NH Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2011-2012

12JQ

389554-1

Totaal 12JQ

500

500 500

-

500


13EK

140892-1

7.899

7.899

7.899-

-

-

-

-

overbruggingsjaar opleiden in de school

13EK

OND/ODB-08/62884 M 317.333

121.685

121.685-

-

-

-

-

325.232

129.584

129.584-

-

-

-


Totaal 13EK 13JV

314710-1

500

500

-

500

-

500-


13JV

389092-1

500

500

-

500

-

1.000

1.000

-

1.000

-

7.899

7.899

7.899-

-

-

7.899

7.899

7.899-

-

-

Totaal 13JV Vroegschoolse educatie 2008-2009

13RY

140945-1

Totaal 13RY Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2007-2010

15TL

316139-1

Totaal 15TL


27

500

500-

500

-

-

-

500

500

-

500

-

500-

-

500

500

-

500

-

500-

-

naar inhoud

naar inhoud

Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt OCW geoormerkt en aflopend

(in euro’s)

Brinnr.


Besteding exploitatie Toegewezen Ontvangen Besteding Saldo Ontvangen subsidies Saldo 2013 31-12-2013 bedrag t/m 2012 t/m 2012 31-12-2012 2013


15VU

140139-1

7.899

7.899

7.899-

-

-


15VU

200485-1

1.000

1.000

-

1.000

-

1.000-

-

1.000-

-

500-

-

8.899

8.899

7.899-

1.000

-


Totaal 15VU 16DA

140202-1

7.899

7.899

7.899-

-

-


16DA

126753-1

500

500

-

500

-

16DA

126753-2


Totaal 16DA

-

-

500

500

-

500

-

500-

-

8.899

8.899

7.899-

1.000

-

1.000-

-

Binnenmilieu VO

17HR

BEK-09/129175U

159.630

159.630

148.840-

10.790

-

10.790-

-

Binnenmilieu VO

17HR

BEK-09/129173U

293.870

293.870

59.344-

234.526

-

234.526-

-

17HR

BEK-09/129172U

Binnenmilieu VO

215.030

215.030

3.000-

212.030

-

212.030-

-

668.530

668.530

211.184-

457.346

-

457.346-

-

288549-1

741

741

395-

346

-

346-

-

741

741

395-

346

-

346-

-

389158-1

500

500

-

500

-

-

500 500

Totaal 17HR versterking cultuureducatie in het PO 2008-2011

18CQ Totaal 18CQ


19VU

500

500

-

500

-

-

Binnenmilieu VO

Totaal 19VU 21GU

BEK-09/129181U

38.008

38.008

1.000-

37.008

-

37.008-

-

Binnenmilieu VO

21GU

BEK-09/129178U

84.160

84.160

1.000-

83.160

-

83.160-

-

122.168

122.168

2.000-

120.168

-

120.168-

Scholing overblijfmedewerkers PO/SBO 2006-2007

Totaal 21GU 26AY

PO/ZO-2006/16087

500

1.000

500-

500

-

500-

-

Scholing overblijfmedewerkers PO/SBO 2006-2007

26AY

PO/ZO-2006/16087

500

1.000

500-

500

-

500-

-

26AY

316117-1


Totaal 26AY

500

500

-

500

-

500-

-

1.500

2.500

1.000-

1.500

-

1.500-

-


26PT

141672-1

7.899

7.899

7.899-

-

-

-


26PT

127210-1

500

500

500-

-

-

-


26PT

200491-1

1.000

1.000

-

1.000

-

1.000-

-


26PT

315008-1

500

500

-

500

-

500-

-

26PT

389831-1

500


Totaal 26PT

500

500

-

500

-

10.399

10.399

8.399-

2.000

-

1.500500-

500


27CG

316301-1

500

500

-

500

-


27CG

390290-1

500

500

-

500

-

1.000

1.000

-

1.000

-

500-

500

500

500

500

-

500-

-

Totaal 27CG Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2007-2010 Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers 2011-2012

27CH

316301-1

27CH

389457-1

500

500

500

-

500

-

Totaal 27CH

1.000

1.000

-

1.000

-

500-

behoud pasafgestudeerden pabo

9910

BGS/UBT-06/176934 M 2.400.000

2.400.000 2.405.432-

5.432-

-

5.432

-

behoud pasafgestudeerden pabo

9910

BGS/UBT-06/176933 M 2.390.000

2.390.000 2.375.871-

14.129

-

14.129-

-

Totaal 20281

4.790.000

4.790.000 4.781.303-

8.697

-

8.697-

-

Eindtotaal

8.065.784

7.852.136 5.223.456- 2.628.680


28

500 500

19.000 2.625.192- 22.488

naar inhoud

naar inhoud

Bijlage overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en doorlopend Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt OCW geoormerkt en doorlopend

(in euro’s)

Brinnr.


Prestatiesubsidie VSV 2012

02DZ

BEK-12/64563 M

Verlofsubsidie 2012

02DZ

473137-2

Regeling sociale veiligheid

02DZ

OND2012/75615M

02DZ

309231-1

Innovatie Impuls 2011-2014

Totaal 02DZ Prestatiesubsidie VSV 2012

02GJ

BEK-12/64563 M

Verlofsubsidie 2012

02GJ

473159-2

Totaal 02GJ Verlofsubsidie 2012

03PY

473310-2

Totaal 03PY Doorontwikkeling praktijkonderwijs 2012

04NF

05HC

07DP

08QB

10NH

Verlofsubsidie 2012

10.000

-

10.000-

-

175.000

-

-

-

175.000 175.000-

-

376.037

201.037

43.600-

157.436

175.000 332.436-

-

8.000

8.000

-

8.000

-

8.000-

-

22.373

22.373

-

22.373

-

22.373-

-

30.373

30.373

-

30.373

-

30.373-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

16.000-

-

473512-2

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

473810-2

16.608

16.608

-

16.608

-

16.608-

-

16.608

16.608

-

16.608

-

16.608-

-

473699-2

474121-1

10.795

10.795

-

10.795

-

10.795-

-

10.795

10.795

-

10.795

-

10.795-

-

13.425

13.425

-

13.425

-

13.425-

-

13.425

13.425

-

13.425

-

13.425-

-

13JV

1.497

1.497

1.497

-

1.497-

-

Totaal 13JV

1.497

1.497

-

1.497

-

1.497-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

13RY

474584-2

13WM

479801-1

13ZE

280601-1

13ZY

474502-2


14TA

DL/FCA/197112

14TA

474441-2

Totaal 14TA 15TL

479824-1

Totaal 15TL 16DA

474547-2

Totaal 16DA Verlofsubsidie 2012

-

16.000-

Verlofsubsidie 2012

Verlofsubsidie 2012

10.000

-

Totaal 13ZY

Verlofsubsidie 2012

10.000

-

Totaal 13ZE Verlofsubsidie 2012

-

16.000

Totaal 13WM Onderwijstijdverlenging 2012/2013

82.00065.436-

16.000

Totaal 13RY Verlofsubsidie 2012

-

-

Totaal 10NH Verlofsubsidie 2012

82.000 65.436

16.000

Totaal 08QB Verlofsubsidie 2012

43.600-

16.000

Totaal 07DP Verlofsubsidie 2012

82.000 109.037

16.000

Totaal 05HC Verlofsubsidie 2012

82.000 109.037

16.000

486575-1

Totaal 04NF Verlofsubsidie 2012

Besteding exploitatie Toegewezen Ontvangen Besteding Saldo Ontvangen subsidies Saldo 2013 31-12-2013 bedrag t/m 2012 t/m 2012 31-12-2012 2013

16FS

474562-2

Totaal 16FS

589.974

589.974

148.022-

441.952

- 441.952-

-

589.974

589.974

148.022-

441.952

- 441.952-

-

7.612

7.612

-

7.612

-

7.612-

-

7.612

7.612

-

7.612

-

7.612-

-

112.220

50.220

21.530-

28.690

-

28.690-

-

4.828

4.828

-

4.828

-

4.828-

-

117.048

55.048

21.530-

33.518

-

33.518-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

5.536

5.536

-

5.536

-

5.536-

-

1.280

1.280

-

1.280

-

1.280-

-

1.280

1.280

-

1.280

-

1.280-

-

16.608

16.608

-

16.608

-

16.608-

-

16.608

16.608

-

16.608

-

16.608-

-

Verlofsubsidie 2012

17HR

474834-2

12.708

12.708

90-

12.618

-

12.618-

-


17HR

BEK-12/64563 M

32.000

30.000

-

30.000

2.000

32.000-

-

17HR

547125-1

20.000

8.333- 11.667

42.708

90-

42.618

22.000

52.952- 11.667


20.000

Totaal 17HR Verlofsubsidie 2012

18CQ

64.708 475084-2

Totaal 18CQ

9.342

9.342

-

9.342

-

9.342-

-

9.342

9.342

-

9.342

-

9.342-

-

18.988

16.762-

2.226

693

Innovatie Impuls

19HE

309122-1

18.988

Innovatie Impuls

19HE

309287-1

17.494

Totaal 19HE


36.482

29

18.988

16.762-

2.226

-

1.533-

17.494

17.154-

340

17.494

18.686-

1.034

naar inhoud

naar inhoud

Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt OCW geoormerkt en doorlopend

(in euro’s)

Verlofsubsidie 2012

Brinnr. 20JV

Beschikking (kenmerk/datum) 475180-2

Totaal 20JV Verlofsubsidie 2012

21GU

465292-1

Besteding exploitatie Toegewezen Ontvangen Besteding Saldo Ontvangen subsidies Saldo 2013 31-12-2013 bedrag t/m 2012 t/m 2012 31-12-2012 2013 2.526

2.526

-

2.526

-

2.526-

-

2.526

2.526

-

2.526

-

2.526-

-

45.586

45.586

-

45.586

-

45.586-

-


21GU

DL/FCA/197112

123.000

100.000

100.000-

-

13.000

13.000-

-


21GU

BEK-12/64563 M

78.000

78.000

-

78.000

30.000-

48.000-

-

21GU

OND2012/75615 M

-

7.500-

-

17.000- 114.086-

-

Regeling sociale veiligheid

Totaal 21GU Binnenmilieu VO

21HC

BEK-09/128005U

Verlofsubsidie 2012

21HC

475448-2

10.000

10.000

2.500-

7.500

256.586

233.586

102.500-

131.086

113.956

113.956

113.956-

-

-

-

-

56.991

56.991

23.746-

33.245

-

33.245-

-

Regeling Doorontwikkeling praktijkonderwijs 2012

21HC

486528-1

10.750

10.750

-

10.750

-

10.750-

-


21HC

BEK-12/64563 M

52.000

44.000

-

44.000

8.000

52.000-

-

21HC

484841-2

-

19.000-

-

8.000 114.995-

-


Totaal 21HC Verlofsubsidie 2012

19.000

-

19.000

244.697

137.702-

106.995

22.144

22.144

-

22.144

-

22.144-

-

Totaal 26AY

22.144

22.144

-

22.144

-

22.144-

-

Eindtotaal

1.869.421

1.561.927

470.206- 1.091.721

205.494 1.284.515- 12.700

9.935.205

9.414.063 5.693.661- 3.720.401

224.494 1.284.515 35.188

26AY

475591-1

Totaal geoormerkt:


19.000 252.697

30

naar inhoud

naar inhoud

Bijlage Totaal Gemeentelijke subsidies Den Haag OCW geoormerkt Verantwoordingsformat bij jaarrekening

Kenmerk subsidie

VOS-104

Thema

2

Subthema

Actieve ouders

Activiteit

Ontwikkelen van ouderbeleid,

Toegekend bedrag

Ontvangen voorschot

Realisatie

58.500,00

58.500,00

114.739,00

298.644,00

298.644,00

331.034,04

oudercoördinatie & oudereducatie VOS-104

4

De brede functie van scholen voor VO

Brede school voortgezet onderwijs, inclusief zaterdag- en zomerscholen

VOS-104

4


Verlengde Schooldag (VSD)

197.190,00

197.190,00

221.715,79

VOS-104

4


Veilige school VO en Mbo

39.700,00

39.700,00

55.906,97

VOS-104

4


Schakelklassen / taalklassen in VO

82.000,00

82.000,00

74.706,86

VOS-104

4


Projecten (hoog)begaafdheid

14.946,00

14.946,00

22.817,08

VOS-104

4


Schoolsportcoordinator VO

129.250,00

129.250,00

146.933,63

VOS-128

2

Actieve ouders


314.000,00

314.000,00

365.345,89

2.792.952,00

2.792.952,00

2.829.557,00

165.842,00

165.842,00

183.766,77

95.324,00

95.324,00

93.908,22

10.000,00

10.000,00

1.006,26

oudercoördinatie & oudereducatie VOS-128

3

De brede school als spil in de wijk

Subsidies Leerkansenprofiel (LKP) voor PO scholen

VOS-128

3


Verlengde schooldag (reguliere basisscholen met voorschool)

VOS-128

3


Verlengde schooldag (reguliere basisscholen zonder voorschool)

VOS-128

3


Veilige school primair onderwijs

VOS-128

3


Deelname ontmoeting

31.938,00

31.938,00

30.214,72

VOS-128

3


Schoolsportclub

30.940,00

30.940,00

48.419,27

VOS-128

3


GOA-welzijn

99.338,00

99.338,00

95.414,22

VOS-128

3


Realiseren schakelklassen

704.000,00

704.000,00

824.213,56

VOS-128

3


Centrale opvang neveninstromers in het PO

198.000,00

198.000,00

283.770,38

VOS-128

3



137.500,00

137.500,00

144.733,01

VOS-128

3


Schoolmaatschappelijk werk

340.989,00

340.989,00

439.576,48

VOS-128

3


Brede school voortgezet onderwijs

24.300,00

24.300,00

35.990,00

104.836,00

104.836,00

107.879,72

inclusief zaterdag- en zomerscholen VOS-128

3


Schoolsportcoordinator PO

OCW/2013.638

1

N.V.T (geen HEA)

Sportief gezond (VO)

42.000,00

42.000,00

42.458,00

VOS-314

1

N.V.T (geen HEA)

Diamant College subsidie

8.000,00

8.000,00

7.461,00

VOS-336

1

N.V.T (geen HEA)

Balansschool Materiaallasten VVE 2013

2.085,00

2.085,00

1.882,00

VOS-263

2

Actieve ouders

Actieve ouders

32.000,00

32.000,00

59.279,76

VOS-263

4


GOA-welzijn

75.758,00

75.758,00

77.524,10

VOS-263

4


Schakelklassen / taalklassen in VO

50.000,00

50.000,00

63.871,00

VOS-263

1

N.V.T (geen HEA)

Voormalige ID banen

15.000,00

15.000,00

15.000,00

VOS-263

4


Schoolsportcoordinator VO

27.500,00

27.500,00

28.875,00

VOS-303

2

Actieve ouders

Actieve ouders op school

45.000,00

45.000,00

47.877,33

VOS-303

2

Actieve ouders

Actieve VVE ouders

42.000,00

42.000,00

62.044,16

VOS-303

2

Actieve ouders

Actieve VVE ouders planvorming

24.500,00

24.500,00

22.718,80

VOS-303

3

Focus op voor- en vroegschoolse educatie Kwaliteitszorg VVE

45.000,00

45.000,00

43.849,24

VOS-303

3


66.000,00

66.000,00

80.860,08

VOS-303

3

Focus op voor- en vroegschoolse educatie Verlengde schooldag

39.286,00

39.286,00

39.540,47

Subsidies Leerkansenprofiel (LKP) voor PO scholen

(reguliere basisscholen met voorschool) VOS-303

3


GOA-welzijn

41.390,00

41.390,00

41.899,96

VOS-303

3


Toeslag LKP scholen exploitatatie en huisvesting

93.717,00

93.717,00

101.394,90

VOS-303

3


Weekend- en vakantiescholen

551.289,00

551.289,00

525.678,40

VOS-303

3


Verlengde schooldag voor SBO scholen

26.020,00

26.020,00

10.362,00

VOS-303

3


IKC projectleider

40.000,00

40.000,00

39.712,00

VOS-303

3


Realiseren schakelklassen

22.000,00

22.000,00

45.742,90

VOS-303

3


Centrale opvang neveninstromers in het PO

88.000,00

88.000,00

100.620,60

VOS-303

3

Excellente prestaties

Onderzoek naar en ontwikkeling van initiatieven om

30.000,00

30.000,00

18.396,95

overstap PO naar VO te versoepelen


31

naar inhoud

naar inhoud

Kenmerk subsidie

Thema

Subthema

Activiteit

Toegekend bedrag

Ontvangen voorschot

Realisatie

VOS-303

1

N.V.T (geen HEA)

Conciërgeregeling

91.143,00

91.143,00

245.131,22

VOS-303

1

N.V.T (geen HEA)

ID- Banen

75.000,00

75.000,00

114.319,69

VOS-338

1

N.V.T (geen HEA)

Materiaallasten VVE 2013 Cosmicus

6.255,00

6.255,00

0,00

VOS-381

1

N.V.T (geen HEA)

Finale FLL Duitsland

1.500,00

1.500,00

1.500,00

VOS-398

1

N.V.T (geen HEA)

Materiaallasten VVE 2013 De Fontein

VOS-467

1

N.V.T (geen HEA)

Ontwikkelingsprogramma Zomerschool

VOS-401

1

N.V.T (geen HEA)

NT2 Proof 2013

VOS-370

1

N.V.T (geen HEA)

Kwaliteitszorg `t Palet

2.085,00

2.085,00

0,00

36.759,80

36.759,80

36.759,80

35.000,00

35.000,00

41.454,00

5.000,00

5.000,00

5.556,40

Haagse vakantiescholen

EB-2890

1

N.V.T (geen HEA)

Inmpuls Buurthuis van de Toekomst 2014

VOS-499

1

N.V.T (geen HEA)

De Populier XL 2013

3.000,00

3.000,00

0,00

40.000,00

40.000,00

41.060,25

VOS-499

1

N.V.T (geen HEA)

Experiment XL-Talent Onze Wereld

120.368,00

120.368,00

131.172,00

VOS-508

3


Aanvulling Zomerschool Toermalijn 2013

10.024,80

10.024,80

10.524,80

VOS-509

3


Aanvulling Zomerschool Krullevaar 2013

7.027,20

7.027,20

7.027,20

VGZ-1364

1

N.V.T (geen HEA)

Lekker FIT

25.000,00

22.500,00

25.482,60

DPZ-84

1

N.V.T (geen HEA)

Terugdringen van Overgewicht

11.000,00

9.900,00

11.150,00

DPZ-317

1

N.V.T (geen HEA)

Gezond is vet, vet Cool

5.000,00

0,00

5.000,00

DPZ-512

1

N.V.T (geen HEA)

Buitenkeuken

30.000,00

30.000,00

0,00

VOS-139

2

Actieve ouders


48.000,00

48.000,00

48.214,86

VOS-139

3


Verlengde schooldag

15.750,00

15.750,00

18.964,00

22.044,00

22.044,00

29.278,03

oudercoördinatie & oudereducatie

(reguliere basisscholen met voorschool) VOS-139

3


Verlengde schooldag (reguliere basisscholen zonder voorschool)

VOS-139

3


Deelname ontmoetingen

VOS-139

3


GOA-welzijn

VOS-139

3



VOS-139

3



VOS-139

3



VOS-286

2

Actieve ouders

VOS-286

2

Actieve ouders

VOS-286

3

Actieve ouders

7.000,00

7.000,00

4.808,00

10.284,00

10.284,00

10.286,44

69.000,00

69.000,00

72.223,70

48.011,00

48.011,00

57.138,00

31.380,00

31.380,00

34.179,51

Actieve VVE ouders

6.000,00

6.000,00

6.000,00

Actieve VVE ouders planvorming

3.500,00

3.500,00

3.412,20

Kwaliteitszorg VVE

5.000,00

5.000,00

1.500,00

8.046.865,80

8.038.265,80

8.890.840,22

Totalen


32

naar inhoud

naar inhoud

Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming Ingevolge de Wet op het primair onderwijs, de Wet op de expertisecentra en de Wet op het voortgezet onderwijs wordt het resultaat van het verslagjaar verrekend met de reserve van de instelling. Het positieve resultaat van het verslagjaar ad € 11.880.601 wordt conform onderstaande verdeling toegerekend aan het eigen vermogen. • € 226.289 betreft het positieve resultaat op activiteiten met betrekking tot financiële vaste activa voor zover gefinancierd met privaat vermogen en wordt daarom toegerekend aan het privaat vermogen. • € 11.654.312 is het positieve resultaat van de individuele scholen en wordt dus toegevoegd aan het publiek vermogen.

Gebeurtenissen na balansdatum Op 1 januari 2014 is de heer E.H. van Vliet benoemd als voorzitter van het College van Bestuur van de Stichting Lucas Onderwijs. Per 15 februari 2014 is mevrouw D.D. van der Stelt-Scheele teruggetreden als interim toegevoegd lid van het College van Bestuur.

Samenwerkingsverbanden VO/BVE en overige instellingen in 2013 Stichting Lucas Onderwijs heeft samenwerkingsverbanden met andere onderwijsinstellingen in de regio. Per peildatum (1 oktober) volgen de volgende aantallen leerlingen per VO-school elders onderwijs: 2013 Aantal leerlingen

2012 Aantal leerlingen

Brinnr.

Schoolnaam

02DZ

Stanislas College

31

41

ROC Mondriaan ID-College ROC Kop van Noord Holland VAVO Rijnmond College

02GJ

De Populier

11

12

ROC Mondriaan ROC Leiden

14TA

Zandvliet College

7

8

ROC Mondriaan

17HR

Hofstad College

8

7

ROC Leiden

21GU

Esloo Onderwijsgroep

19

8

ROC Mondriaan ID-College

21HC

Interconf. Scholengroep Westland

25

37

101

113

Totaal


33

Volgt onderwijs bij:

ROC Mondriaan VAVO Rijnmond College

naar inhoud

naar inhoud


34

naar inhoud

naar inhoud

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening 2013 2013 Lucas LucasOnderwijs Onderwijs

35

naar inhoud

naar inhoud

Jaarrekening Jaarrekening 2013 Lucas 2013 Onderwijs Lucas Onderwijs

36

naar inhoud

naar inhoud


37

naar inhoud

naar inhoud

Colofon Dit jaarverslag is een uitgave van: Lucas Onderwijs Postbus 93231 2509 AE Den Haag Telefoon: 070 - 300 11 00 Fax: 070 - 300 11 72 Email: [email protected] Internet: www.lucasonderwijs.nl Met dank aan medewerkers van Lucas Onderwijs voor hun bijdragen. Eindredactie: Breeve Media & Communicatie, Rotterdam Ontwerp en productie: The Happy Horseman BV, Rotterdam Fotografie: Lou Wolfs Fotografie, Rotterdam

Uw reactie op dit verslag is welkom via [email protected]

naar inhoud

Lucas Onderwijs JAARREKENING Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs. naar inhoud

Recommend Documents