Laporan Tahunan Membina Hubungan, Mendukung Pertumbuhan

Laporan Tahunan 2011

Membina Hubungan, Mendukung Pertumbuhan

Daftar Isi Pendahuluan

Tinjauan Bisnis

2 6 8 10 13 14 20

30 38 42 48

Cerita Nasabah Tentang BCA Fokus Kegiatan Usaha BCA Tonggak Sejarah Ikhtisar Data Keuangan Ikhtisar Saham Laporan Presiden Komisaris Laporan Presiden Direktur

Perbankan Cabang Perbankan Korporasi Perbankan Individual Perbankan Tresuri dan Internasional

Tinjauan Tata Kelola Perusahaan

Tinjauan Keuangan

74

120

114

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance Tanggung Jawab Sosial Perusahaan

140

Pendukung Bisnis 54 60 64 69

Manajemen Risiko Sumber Daya Manusia Jaringan dan Operasi Teknologi Informasi

Data Perusahaan

Pembahasan Hasil Kinerja Keuangan Laporan Keuangan Konsolidasian

Visi Bank pilihan utama andalan masyarakat, yang berperan sebagai pilar penting perekonomian Indonesia

Misi • Membangun institusi yang unggul di bidang penyelesaian pembayaran dan solusi keuangan bagi nasabah bisnis dan perseorangan • Memahami beragam kebutuhan nasabah dan memberikan layanan finansial yang tepat demi tercapainya kepuasan optimal bagi nasabah • Meningkatkan nilai francais dan nilai stakeholder BCA

II

Laporan Tahunan BCA 2011

Membina Hubungan, Mendukung Pertumbuhan Keberhasilan BCA dalam mempertahankan pertumbuhan usaha merupakan hasil kerja keras dan dedikasi dari seluruh karyawan serta ditopang oleh pertumbuhan ekonomi Indonesia yang kokoh. Dengan tetap bertumpu pada bisnis inti sebagai bank transaksi, BCA terus mengembangkan portofolio kredit dan membangun inisiatif bisnis lainnya yang saling melengkapi, serta senantiasa menyempurnakan kualitas layanannya. Semua upaya ini menjadi landasan bagi BCA dalam membina hubungan dengan para nasabah serta menjalin hubungan jangka panjang dengan nasabah-nasabah baru. Melalui sistem dan layanan perbankan yang andal dan aman serta beragam layanan produk keuangan, BCA berada di lini depan dalam mendukung kebutuhan keuangan dan pertumbuhan setiap nasabah


1

Cerita Nasabah Tentang BCA

BCA senantiasa berupaya mendukung nasabah beserta keluarga dan usahanya untuk dapat terus tumbuh. Ragam produk dan layanan yang terus berkembang dirancang untuk memenuhi kebutuhan yang semakin kompleks dari para nasabah kami. Merupakan suatu kehormatan besar bagi BCA dapat melayani nasabah dan membantu mereka untuk mencapai kesejahteraan

2


Layanan Berkelanjutan Sepanjang Waktu Teddy Gunawan & Baba Sandiko (Eko) Ayah dan Anak. Pengusaha garmen di pasar Tanah Abang, salah satu pusat grosir di Jakarta - Indonesia.

Bisnis keluarga kami di bidang perdagangan pakaian (garmen) terbantu oleh BCA. Selama berpuluh-puluh tahun, toko kami di pusat tekstil dan garmen Tanah Abang telah tumbuh seiring bertambahnya layanan perbankan BCA yang kami gunakan dari waktu ke waktu. Fasilitas kredit BCA sangat mendukung bisnis kami, dengan perputaran omset yang cepat dan besar. Sebagai seorang pengusaha, saya merupakan nasabah setia BCA Prioritas, karena menekankan kedekatan hubungan, yang begitu saya hargai. Saya senantiasa memanfaatkan jaringan cabang dan ATM BCA yang sangat luas untuk bertransaksi, baik untuk keperluan bisnis maupun pribadi. Saya juga merupakan salah satu nasabah BCABIZZ di

area Tanah Abang yang pertama kali menggunakan layanan penjemputan uang tunai (cash pick up), yang menurut saya sangat memberikan kemudahan. Sementara itu, anak saya, Eko, sering bertransaksi dengan KlikBCA, yang merupakan platform perbankan internet yang efisien untuk memonitor dan menerima pembayaran dari para pelanggan kami, baik dari Jakarta maupun dari kota-kota lain di Indonesia. Kami merasa yakin bahwa BCA dan layanannya yang berkualitas akan selalu menyertai perkembangan bisnis kami di masa depan, sebagaimana di dekade-dekade sebelumnya. Dengan dukungan dari BCA, kami berharap untuk terus bertumbuh.


3

Cerita Nasabah Tentang BCA

Mendukung Pertumbuhan Usaha Berkelanjutan Djoko Susanto Presiden Komisaris Alfamart. Alfamart merupakan salah satu perusahaan ritel terbesar di Indonesia yang melayani lebih dari 2,1 juta pelanggan setiap harinya melalui sekitar 6.000 gerai di seluruh Indonesia.

BCA secara konsisten memberikan kemudahan bagi Alfamart untuk menjalankan bisnisnya, melalui berbagai layanan perbankan yang terintegrasi: ATM, Debit BCA, Kartu Kredit, Flazz, maupun berbagai delivery channels lainnya. BCA membawa kami lebih dekat dengan para pelanggan dimana mereka dapat bertransaksi di gerai-gerai kami dengan lebih mudah. Fasilitas kredit yang diberikan oleh BCA kepada Alfamart dalam beberapa tahun belakangan telah membantu kami dalam mengembangkan bisnis Alfamart. Selain itu, melalui jaringan Flazz, Alfamart telah bekerja sama dengan BCA untuk menerbitkan ‘A Card Flazz’ (yang

4


berfungsi sebagai kartu keanggotaan Alfamart sekaligus sebagai alat pembayaran) bagi pelanggan kami, yang memberikan mereka berbagai manfaat dari merchant-merchant Flazz lainnya. Kami juga memberikan apresiasi atas jaringan BCA yang luas, produk perbankan yang inovatif serta layanan dan fasilitas prima dari BCA, yang telah mendukung pengembangan usaha kami sehingga Alfamart mampu mempertahankan pertumbuhan yang berkelanjutan. Kami berharap untuk dapat semakin membina kerjasama dengan BCA di tahun-tahun yang akan datang.

Membangun Loyalitas melalui Hubungan Jangka Panjang Johanes Mardjuki Presiden Direktur PT Summarecon Agung Tbk, salah satu pengembang properti terkemuka di Indonesia. Bapak Mardjuki adalah nasabah Individual Banking BCA.

Saya adalah nasabah lama BCA sejak pertama kali membuka rekening Tahapan sekitar tiga puluh tahun yang lalu. Saya terkesan oleh pelayanan serta kemudahan dan kenyamanan yang ditawarkan oleh BCA. Seiring berlalunya waktu, semakin banyak produk dan layanan perbankan BCA yang saya gunakan, termasuk fasilitas kartu kredit dan Kredit Pemilikan Rumah (KPR). KPR BCA telah dikenal memiliki suku bunga yang rendah dan kompetitif. Hal itulah yang mendorong saya untuk mengambil fasilitas KPR dari BCA. Saya berpendapat bahwa fasilitas top up KPR sangat bermanfaat. BCA merupakan mitra penting dalam meningkatkan produktivitas usaha saya, terutama melalui layanan Solitaire BCA. Sebagai nasabah Solitaire, saya telah menerima banyak manfaat dari berbagai produk dan layanan Solitaire sampai dengan hal yang

sederhana, termasuk penggunaan fasilitas ruang rapat di Menara BCA, yang sering saya gunakan untuk melakukan pertemuan bisnis. Dari sisi pelayanan, menurut saya BCA adalah salah satu Bank terbaik di negeri ini. Tidak hanya sekadar tanggap dan responsif terhadap kebutuhan nasabah, BCA juga selalu menerapkan budaya ramah, proaktif dan inovatif. BCA memahami keragaman kebutuhan nasabahnya sehingga dapat memberikan solusi atas kebutuhan tersebut. Layanan Weekend Banking BCA yang ada di beberapa mall dan pusat perbelanjaan adalah salah satu wujud solusi yang inovatif. Di masa mendatang, saya berharap untuk dapat memanfaatkan lebih banyak lagi inovasi perbankan dari BCA.


5

Fokus Kegiatan Usaha BCA Dana Pihak Ketiga (dalam triliun Rupiah) Deposito

a) ) tig an ke ng u k Tabungan ha ab pi n T na da a (D iro 6% (G 3, 6% 1 : 4, GR : 1 152,7 CA GR A C

Giro

323,4 74,4

76,0

46,9

90,3

29,7

26,8 20,2

173,0

76,1

43,3

2001

2006

2011

Kredit - gross

(dalam triliun Rupiah)

CA

GR

:3

0,

0%

202,3

61,4

14,7

2001

2006

2011

Asuransi Sekuritas Perbankan Syariah Pembiayaan Sepeda Motor

6


Perbankan Transaksi Prioritas utama kami adalah tetap mempertahankan posisi BCA sebagai salah satu institusi penyedia layanan transaksi dan pembayaran yang terdepan di Indonesia. Kami senantiasa berupaya untuk memperluas dan menambah jaringan, seiring dengan perkembangan dan tren terkini industri perbankan. Layanan perbankan yang nyaman, aman dan andal merupakan faktor penting dalam membangun hubungan dengan nasabah dan dalam memperkuat posisi BCA sebagai bank transaksi. Kami melihat bahwa dana rekening transaksi terus bertumbuh di tahun 2011 dan memberi kontribusi signifikan terhadap dana pihak ketiga BCA

Penyaluran Kredit BCA secara konsisten dari tahun ke tahun telah meningkatkan portofolio kredit di segmen Korporasi, Komersial & UKM dan Konsumer. Kondisi perekonomian Indonesia yang kondusif serta tingkat suku bunga rendah telah meningkatkan permintaan kredit pada tahun 2011, sehingga BCA kembali membukukan pertumbuhan kredit yang signifikan. Fokus kami adalah meningkatkan portofolio kredit yang berkualitas dengan tetap berpegang teguh terhadap prinsip kehati-hatian. Kami akan senantiasa berupaya memperdalam hubungan nasabah di setiap segmen untuk lebih memahami dan dapat memenuhi kebutuhan mereka

Pengembangan Selanjutnya BCA terus mengembangkan produk-produk bernilai tambah bagi nasabah. Kami berupaya mengoptimalkan basis nasabah yang besar dan saling terhubung dengan menawarkan beragam produk keuangan yang saling melengkapi satu dengan yang lainnya. Sejalan dengan pendekatan ini, BCA mulai mengembangkan lini bisnis baru yang meliputi perbankan Syariah, pembiayaan sepeda motor, asuransi dan sekuritas. BCA membangun inisiatif-inisiatif baru tersebut demi mengembangkan segmen usaha konsumer dan mencapai pertumbuhan jangka panjang yang berkelanjutan


7

Tonggak Sejarah

1955 seperti menerapkan online system untuk jaringan kantor cabang, dan meluncurkan Tabungan Hari Depan (Tahapan) BCA.

1957

1990an

BCA mulai beroperasi pada 21 Februari 1957 dan berkantor pusat di Jakarta.

BCA mengembangkan alternatif jaringan layanan melalui ATM BCA (Anjungan Tunai Mandiri atau Automated Teller Machine) yang berkembang secara pesat.

1970an BCA memperkuat jaringan layanan cabang. Tahun 1977 BCA berkembang menjadi Bank Devisa.

Pada tahun 1991, BCA mulai menempatkan 50 unit ATM di berbagai tempat di Jakarta. Pengembangan jaringan dan fitur ATM dilakukan secara intensif.

1980an

BCA menjalin kerja sama dengan institusi terkemuka, antara lain PT Telkom untuk pembayaran tagihan telepon melalui ATM BCA. BCA juga bekerja sama dengan Citibank agar nasabah BCA pemegang kartu kredit Citibank dapat melakukan pembayaran tagihan melalui ATM BCA.

Sejalan dengan deregulasi sektor perbankan di Indonesia, BCA mengembangkan jaringan kantor cabang secara luas. BCA mengembangkan berbagai produk dan layanan maupun penerapan teknologi informasi,

8

1997-1998

NV Perseroan Dagang Dan Industrie Semarang Knitting Factory berdiri sebagai cikal bakal Bank Central Asia (BCA).


Indonesia mengalami krisis moneter. BCA mengalami rush. Pada tahun 1998 BCA menjadi Bank Taken Over (BTO) dan disertakan dalam program rekapitalisasi dan restrukturisasi yang dilaksanakan oleh Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN).

1999 Proses rekapitalisasi BCA selesai dan sebagian besar kredit yang disalurkan BCA dipertukarkan dengan Obligasi Pemerintah. Pemerintah Republik Indonesia melalui BPPN, menguasai 92,8% saham BCA.

Kilas aksi korporasi periode 2000-2005

Pengembangan bisnis pada periode 2000an

2000 BPPN melakukan divestasi 22,5% dari seluruh saham BCA melalui Penawaran Saham Publik Perdana (IPO), sehingga kepemilikan BPPN berkurang menjadi 70,3%.

2001 Penawaran Publik Kedua (Secondary Public Offering) 10% dari total saham BCA. Kepemilikan BPPN atas BCA berkurang menjadi 60,3%.

2002 FarIndo Investment (Mauritius) Limited mengambil-alih 51% total saham BCA melalui proses tender strategic private placement.

2004 BPPN melakukan divestasi atas 1,4% saham BCA kepada investor domestik melalui penawaran terbatas.

2005 Pemerintah Republik Indonesia melalui PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) melakukan divestasi seluruh sisa 5,02% saham BCA.

2008-2009 BCA memperkuat dan mengembangkan produk dan layanan, terutama perbankan elektronik dengan memperkenalkan Debit BCA, Tunai BCA, Internet Banking KlikBCA, Mobile Banking m-BCA, EDCBIZZ, dan lain-lain. BCA juga mengembangkan beberapa layanan khusus, seperti: BCA Prioritas dan BCABizz. BCA mendirikan fasilitas Disaster Recovery Center (DRC) di Singapura. BCA meningkatkan kompetensi di bidang penyaluran kredit, termasuk melalui ekspansi ke bidang pembiayaan mobil melalui anak perusahaannya, BCA Finance.

2007 BCA menjadi pelopor dalam menawarkan produk kredit kepemilikan rumah dengan suku bunga tetap, yang berhasil meraih respons positif dari pasar. BCA meluncurkan kartu prabayar Flazz Card serta mulai menawarkan layanan Weekend Banking untuk terus membangun keunggulan di bidang perbankan transaksi.

BCA secara proaktif mengelola penyaluran kredit dan posisi likuiditas di tengah gejolak krisis global, sekaligus tetap memperkuat kompetensi utama sebagai bank transaksi. BCA telah menyelesaikan pembangunan mirroring IT system guna memperkuat kelangsungan usaha dan meminimalisasi risiko operasional. BCA membuka layanan Solitaire bagi nasabah high net-worth individual.

2010-2011 BCA mulai memasuki lini bisnis baru yaitu perbankan Syariah, pembiayaan sepeda motor, asuransi dan sekuritas. BCA juga memperkuat bisnis perbankan transaksi melalui pengembangan layanan baru melalui Smartphone dan layanan e-Commerce.

Catatan : Terdapat efek dilusi atas kepemilikan saham lama sehubungan dengan penerbitan saham baru dalam rangka program kompensasi manajemen berbasis saham, dimana periode eksekusi opsi dilakukan dari November 2001 sampai dengan November 2006


9

Ikhtisar Data Keuangan1 Ikhtisar Data Keuangan 5 tahun terakhir (Audit, Konsolidasi, pada atau untuk tahun yang berakhir 31 Desember)

2011

2010

2009

2008

2007

381.908

324.419

282.392

245.570

218.005

Neraca (dalam miliar Rupiah) Total Aktiva Total Aktiva Produktif

331.406

287.608

257.973

220.397

184.210

Kredit – gross

202.255

153.923

123.901

112.784

82.389

43.010

61.327

5.300

4.978

6.445

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 2 – gross Surat-surat Berharga - gross

22.706

21.490

70.215

50.557

45.951

Obligasi Pemerintah

33.459

40.699

42.495

39.811

46.778

Dana Pihak Ketiga 3

323.428

277.531

245.140

209.529

189.172

76.020

63.991

51.641

44.788

39.592

Tabungan

172.990

145.553

128.137

111.774

99.074

Deposito

74.418

67.987

65.362

52.967

50.506

3.917

3.345

3.219

4.496

3.149

42.027

34.108

27.857

23.279

20.442

24.050

20.282

19.346

16.219

12.425

(10.914)

(9.558)

(8.433)

(6.810)

(5.884)

(324)

(2.258)

(1.741)

(210)

Giro

Pinjaman yang Diterima 4 Ekuitas

Laba Rugi (dalam miliar Rupiah) Pendapatan Operasional

(Pendapatan Bunga Bersih & Pendapatan Operasional Lainnya)

Beban Operasional Beban Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan 5

161

Laba Sebelum Pajak Penghasilan

13.619

10.653

8.945

7.720

6.402

Laba Bersih

10.820

8.479

6.807

5.776

4.489

444

348

279

236

183

Laba Bersih per Saham (EPS) 6

Rasio Keuangan 7 ROA 8

3,8%

3,5%

3,4%

3,4%

3,3%

ROE 9

33,5%

33,3%

31,8%

30,2%

26,7%

5,7%

5,3%

6,4%

6,6%

6,1%

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) 11

12,7%

13,5%

15,3%

15,8%

19,2%

Rasio Kredit terhadap Dana Pihak Ketiga (LDR) 12

61,7%

55,2%

50,3%

53,8%

43,6%

0,5%

0,6%

0,7%

0,6%

0,8%

10.233

9.292

8.574

7.954

7.341

Marjin Bunga Bersih (NIM) 10

Rasio NPL terhadap Total Kredit 13

Indikator Utama Lainnya Jumlah Rekening (dalam ribuan) Jumlah Cabang

14

(domestik dan luar negeri)

Jumlah ATM

932

904

846

811

7.459

6.611

5.997

5.654

Jumlah Kartu ATM (dalam ribuan)

9.620

8.691

7.990

7.392

6.718

Jumlah Kartu Kredit (dalam ribuan)

2.062

2.162

2.004

1.847

1.436

Semua angka dalam laporan tahunan ini menggunakan aturan dalam Bahasa Indonesia, kecuali dinyatakan lain. 1. Mulai tanggal 1 Januari 2010 BCA mengadopsi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 50 (Revisi 2006) mengenai “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) mengenai “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Untuk periode-periode sebelumnya, standar akuntansi yang digunakan adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) mengenai “Akuntansi Perbankan”. 2. Sebagai tambahan, BCA juga memiliki tagihan kepada Bank Indonesia dan bank lainnya atas pembelian surat-surat berharga dengan janji dibeli kembali sebesar Rp 21.201 miliar per 31 Desember 2011 dibandingkan Rp 3.136 miliar per 31 Desember 2010. 3. Dana pihak ketiga tidak termasuk simpanan dari bank lain. 4. Pinjaman yang diterima termasuk simpanan dari bank lain. 5. Termasuk beban estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif. 6. Laba bersih per saham dasar dihitung setelah penyesuaian retroaktif pemecahan nilai saham satu menjadi dua lembar pada tanggal 31 Januari 2008. 7. Induk perusahaan saja, rasio keuangan tahun 2011 dan 2010 disajikan sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010 mengenai perubahan Kedua atas Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia; sedangkan

10

944 8.578


rasio keuangan periode-periode sebelumnya disajikan sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005 mengenai perubahan Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001, tentang Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia. 8. Dihitung dari laba (rugi) sebelum pajak dibagi dengan rata-rata total aktiva. 9. Dihitung dari laba (rugi) setelah pajak dibagi dengan rata-rata total ekuitas (TIER1). 10. Dihitung dari pendapatan (beban) bunga bersih dibagi dengan rata-rata aktiva produktif. 11. Rasio CAR tahun 2011 dan 2010 memperhitungkan risiko kredit, risiko operasional, dan risiko pasar sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 mengenai Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID) ; sedangkan rasio CAR untuk tahun-tahun sebelumnya hanya memperhitungkan risiko kredit dan risiko pasar sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 9/13/PBI/2007 tanggal 1 November 2007 mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar. 12. Dihitung dari total kredit dibagi dengan dana pihak ketiga. 13. Dihitung dari total kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan, macet) dibagi total kredit. 14. Termasuk kantor kas.

Dengan menekankan pada hubungan baik dengan nasabah dan memperkuat kompetensi intinya di bidang perbankan transaksi, BCA mengembangkan usaha penyaluran kredit dan aktivitas penyelesaian pembayaran (payment settlement). Hal ini terbukti penting dalam mendukung kokohnya kinerja BCA sehingga menghasilkan peningkatan profitabilitas dan terjaganya imbal hasil atas aktiva (ROA) dan ekuitas (ROE) pada tahun-tahun terakhir.

Total Aktiva

Kredit - gross

(dalam miliar Rupiah)


381.908

202.255

324.419 153.923

282.392 245.570 218.005

112.784

123.901

82.389

2007

2008

2009

2010

2011

Dana Pihak Ketiga

2007

2008

2009

2010

Ekuitas



323.428

42.027

277.531

34.108

245.140 189.172

2011

27.857

209.529 23.279 20.442

2007

2008

2009

2010

2011

Pendapatan Operasional

2008

2009

2010

2011

Laba Bersih


(Pendapatan Bunga Bersih & Pendapatan Operasional Lainnya) (dalam miliar Rupiah)

2007

24.050

10.820

20.282 19.346

8.479

16.219

6.807 5.776

12.425 4.489

2007

2008

2009

2010

2011

2007

2008

2009

2010

2011


11

ROA

ROE

(%)

(%)

3,8 30,2

31,8

33,3

33,5

2009

2010

2011

26,7 3,5 3,4

3,4

2008

2009

3,3

2007

2010

2011

Marjin Bunga Bersih

2008

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (Capital Adequacy Ratio - CAR)*

(Net Interest Margin - NIM) (%)

6,1

2007

(%)

6,6

19,2

6,4 5,3

5,7

15,8

15,3 13,5

2007

2008

2009

2010

2011

2007

2008

2009

2010

12,7

2011

* CAR pada tahun 2010 dan 2011 dihitung dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional. Sedangkan pada tahun-tahun sebelumnya, CAR dihitung dengan memperhitungkan risiko kredit dan risiko pasar

Rasio Kredit terhadap Dana Pihak Ketiga

Rasio Kredit Bermasalah

(%)

(%)

(Loan to Deposit Ratio - LDR)

61,7 53,8

(Non Performing Loan - NPL)

0,8

55,2

0,7

50,3

0,6

43,6

0,6 0,5

2007

12

2008

2009


2010

2011

2007

2008

2009

2010

2011

Ikhtisar Saham Kinerja Saham BCA Tahun 2011 90.000 90000000

Harga Saham

80.000 80000000

Volume

8.500 8500

70.000 70000000

8.000 8000

Volume (dalam ribuan)

Harga Saham (dalam Rupiah)

9.000 9000

60.000 60000000

7.500 7500

50.000 50000000

7.000 7000

40.000 40000000

6.500 6500

30.000 30000000

6.000 6000

20.000 20000000

5.500 5500 5.000 5000

10.000 10000000

Jan

Feb

Mar

Apr

Mei

Jul

Agt

Sep

Okt

Nov

0

Des

2011

Harga Saham BCA (dalam Rupiah)

Jun

0

2010

Triwulan 1

Triwulan 2

Triwulan 3

Triwulan 4

Setahun Penuh

Setahun Penuh

Tertinggi

6.950

7.650

8.750

8.300

8.750

7.150

Terendah

5.400

6.950

7.100

7.200

5.400

4.525

Penutupan

Akhir Periode

6.950

7.650

7.700

8.000

8.000

6.400

Rata-rata

6.279

7.230

8.017

7.880

7.351

5.833

2011

2010

24.655.010.000

24.655.010.000

289.767.000

289.767.000

197.240

157.792

Data Saham BCA (per 31 Desember) Jumlah Lembar Saham Saham Dibeli Kembali oleh BCA (Treasury Stock) Kapitalisasi Pasar (dalam miliar Rupiah) Laba per Saham (dalam Rupiah) Nilai Buku per Saham (dalam Rupiah) P/E (x) P/BV (x)

444

348

1.725

1.400

18,0

18,4

4,6

4,6

Sumber: Bloomberg

Riwayat Dividen* Nilai per Saham

Diumumkan

2011 Interim Rp 43,5 17 Nov 2011 2010 Final Rp 70 16 Mei 2011 2010 Interim Rp 42,5 1 Nov 2010 2009 Final Rp 70 7 Mei 2010 2009 Interim Rp 40 26 Okt 2009 2008 Final Rp 65 20 Mei 2009 2008 Interim Rp 35 22 Des 2008 2007 Final Rp 63,5 26 Mei 2008 2007 Interim Rp 55 12 Nov 2007 2006 Final Rp 115 21 Mei 2007 2006 Interim Rp 55 21 Sep 2006 2005 Final Rp 90 17 Mei 2006 2005 Interim Rp 50 15 Sep 2005 2004 Final Rp 80 28 Jun 2005 2004 Interim Rp 50 27 Okt 2004 2003 Final Rp 112,5 8 Jun 2004 2002 Final Rp 225 7 Nov 2003 2001 Final Rp 140 10 Okt 2002 2001 Interim Rp 85 29 Okt 2001

Cum-Dividend Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai Pasar Regular dan Negosiasi Pasar Tunai

Pencatatan 6 Des 2011 9 Des 2011 9 Des 2011 6 Jun 2011 9 Jun 2011 9 Jun 2011 19 Nov 2010 24 Nov 2010 24 Nov 2010 31 Mei 2010 3 Jun 2010 3 Jun 2010 12 Nov 2009 17 Nov 2009 17 Nov 2009 9 Jun 2009 12 Jun 2009 12 Jun 2009 15 Jan 2009 20 Jan 2009 20 Jan 2009 12 Jun 2008 17 Jun 2008 17 Jun 2008 29 Nov 2007 4 Des 2007 4 Des 2007 8 Jun 2007 13 Jun 2007 13 Jun 2007 10 Okt 2006 13 Okt 2006 13 Okt 2006 6 Jun 2006 9 Jun 2006 9 Jun 2006 6 Okt 2005 11 Okt 2005 11 Okt 2005 19 Jul 2005 22 Jul 2005 22 Jul 2005 22 Nov 2004 25 Nov 2004 25 Nov 2004 30 Jun 2004 6 Jul 2004 6 Jul 2004 3 Des 2003 8 Des 2003 8 Des 2003 29 Okt 2002 1 Nov 2002 1 Nov 2002 14 Nov 2001 20 Nov 2001 20 Nov 2001

Pembayaran 23 Des 2011 23 Jun 2011 9 Des 2010 17 Jun 2010 2 Des 2009 26 Jun 2009 30 Jan 2009 1 Jul 2008 18 Des 2007 27 Jun 2007 3 Nov 2006 23 Jun 2006 25 Okt 2005 5 Agt 2005 8 Des 2004 20 Jul 2004 19 Des 2003 15 Nov 2002 4 Des 2001

* BCA melakukan pemecahan saham (stock split) dengan rasio 1:2 efektif pada tanggal 15 Mei 2001, 8 Juni 2004 dan 31 Januari 2008


13

Laporan Presiden Komisaris

“ Fokus terhadap pemenuhan kebutuhan nasabah semakin relevan bagi BCA di tengah ketidakpastian global dan perubahan yang begitu cepat di pasar domestik

“

Djohan Emir Setijoso Presiden Komisaris

Para pemegang saham yang kami hormati, Dewan Komisaris menyampaikan bahwa pada tahun 2011 BCA berhasil mencatat kemajuan yang berarti dalam menghadapi berbagai tantangan yang dialami oleh industri perbankan dunia, seraya terus mempertahankan pertumbuhan dan kinerja yang baik. Sepanjang

tahun

2011,

manajemen

BCA

menekankan

pentingnya

memperdalam fokus dari transaction banking menuju suatu strategi yang lebih dipusatkan pada pemenuhan kebutuhan keuangan nasabah yang lebih beragam. Dewan Komisaris memiliki pandangan bahwa “Membina Hubungan, Mendukung Pertumbuhan” merupakan tema yang tepat atas pendekatan bisnis BCA di tahun 2011. Tema ini tercermin baik dari kegiatan operasional maupun dari upaya BCA meningkatkan hubungan dengan para nasabahnya.

14


Fokus

terhadap

pemenuhan

kebutuhan

negeri, kebijakan Pemerintah yang kondusif

nasabah semakin relevan bagi BCA di tengah

terhadap kegiatan investasi dan semakin

ketidakpastian global dan perubahan yang

berkembangnya masyarakat kelas menengah,

begitu cepat di pasar domestik. Pada tahun

telah menjadikan Indonesia sebagai salah

yang

sektor

satu negara dengan pertumbuhan ekonomi

keuangan yang berdampak secara global,

tercepat di dunia dalam beberapa tahun

Dewan Komisaris memiliki pandangan bahwa

terakhir ini.

ditandai

dengan

fluktuasi

keputusan manajemen BCA untuk fokus kepada kepercayaan dan kepuasan nasabah

Produk Domestik Bruto Indonesia meningkat

adalah

lebih dari 6% menjadi di atas USD 810 miliar

kunci

keberhasilan

menghadapi

tantangan-tantangan yang semakin berat.

pada tahun 2011, sehingga pendapatan domestik bruto per kapita melampaui level

Tahun Kesuksesan

yang

Di tengah lesunya perekonomian dunia pada

Lingkungan bisnis yang kondusif tersebut telah

tahun 2011 terutama di kawasan Eropa,

memperkuat posisi Indonesia sebagai salah

negara-negara berkembang di Asia berhasil

satu dari 20 negara dengan perekonomian

mencatatkan kinerja ekonomi yang baik.

terbesar di dunia dan membantu Indonesia

Kuatnya

dalam meraih predikat investment grade

permintaan

masyarakat

dalam

penting

yaitu

sebesar

USD

3.500.


15


pada

akhir

tahun

2011.

Faktor-faktor

atas ekuitas (Return on Equity – ROE) masing-

inilah yang diharapkan dapat memberikan

masing sebesar 3,8% dan 33,5%. Kinerja

pengaruh positif terhadap posisi Indonesia

keuangan BCA yang prima selama tahun

di mata negara-negara lain. Perkembangan

2011 didukung oleh penyaluran kredit di

yang signifikan ini juga diharapkan dapat

semua segmen, yakni Korporasi, Komersial

meningkatkan

dan Usaha Kecil & Menengah (UKM), serta

permintaan

lokal

maupun

investasi asing di Indonesia.

segmen

Konsumer.

Sementara

itu

dana

pihak ketiga terus tumbuh secara signifikan. Pada sektor perbankan Indonesia, sejumlah

Sepanjang tahun 2011 kualitas aset BCA tetap

kebijakan

yang

Indonesia

sepanjang

diterapkan

oleh

Bank

terjaga dengan rasio kredit bermasalah (Non

2011

telah

Performing Loan - NPL) berada pada tingkat

menyebabkan tingkat persaingan semakin

yang rendah, sebesar 0,5%. Dewan Komisaris

ketat dan dalam jangka panjang dapat

melihat bahwa harga penutupan saham BCA

menekan

marjin

tahun

perbankan.

yang diperdagangkan meningkat 25,0% pada

Di tengah ketidakpastian pasar keuangan

keuntungan

tahun 2011, sementara laba bersih per saham

dunia, bank-bank harus dapat menelaah

meningkat 27,6% sepanjang periode yang

dan

sama.

mengembangkan

hati-hati

dan

berbagai

kebutuhan

strateginya

kreatif

untuk

secara

memenuhi

nasabah

yang

kian

Fokus pada Tata Kelola Perusahaan

berkembang. Oleh karena itu, BCA terus

Dewan Komisaris melakukan pengawasan

berupaya

dan mengevaluasi arah strategis BCA, menilai

meningkatkan

kemampuannya

dalam menghadirkan kenyamanan layanan

kebijakan

bagi nasabahnya, serta mempertahankan dan

kepatuhan Bank terhadap prinsip-prinsip tata

meningkatkan efisiensi operasi.

kelola perusahaan yang baik serta menilai

manajemen

risiko,

memantau

efektivitas audit internal. Ekspansi jaringan dengan didukung oleh infrastruktur kuat

telah

teknologi

informasi

memungkinkan

BCA

yang dalam

Prinsip Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good

Corporate

Governance

-

GCG)

mengembangkan jaringan transaksi elektronik.

diterapkan di BCA melalui struktur organisasi

Jaringan elektronik tersebut memiliki peran

yang mengadaptasi pemisahan yang jelas

penting yang mendukung keseluruhan strategi

antar berbagai tugas dan penetapan suatu

BCA dalam mengutamakan bisnis perbankan

mekanisme pengawasan didalamnya (built-in

transaksi

control).

sebagai

bisnis

inti.

Kemajuan

tersebut telah mempertahankan posisi BCA sebagai salah satu bank pilihan nasabah yang

Komite Audit, Komite Pengawasan Risiko,

terkemuka di Indonesia.

dan Komite Renumerasi & Nominasi telah memberikan dukungan yang kuat dan efektif

16

Pada tahun 2011 Laba Bersih BCA meningkat

kepada Dewan Komisaris dalam menjalankan

27,6%,

rasio

tugas-tugas dan tanggung jawabnya secara

permodalan Bank berada pada level yang

efektif. Komite Audit membantu Dewan

sehat. Per 31 Desember 2011, BCA mencatat

Komisaris dalam mengevaluasi fungsi audit

tingkat pengembalian atas aktiva (Return

internal,

on Assets – ROA) dan tingkat pengembalian

implementasi audit, dan tindak lanjut atas

sementara

likuiditas


dan

mulai

dari

perencanaan

audit,

duduk :

kiri ke kanan • berdiri :


Tonny Kusnadi Komisaris

Raden Pardede Komisaris Independen

Sigit Pramono Komisaris Independen

Cyrillus Harinowo Komisaris Independen


17


temuan

Manajemen

bahwa kuatnya permintaan domestik masih

Risiko membantu Dewan Komisaris dalam

akan terus berlanjut dan mampu mengimbangi

memastikan

pengaruh negatif ekonomi global terhadap

risiko

hasil

audit. bahwa

internal

Komite

parameter-parameter

secara

memperhitungkan

memadai

faktor

telah

perekonomian Indonesia.

ketidakpastian

ekonomi global dan risk appetite Bank

Dengan tujuan memberikan ragam layanan

dalam berbagai kegiatan bisnisnya. Komite

yang lebih luas bagi nasabah, BCA telah

Renumerasi & Nominasi memberikan nasihat

mengambil langkah strategis di tahun 2011

secara aktif terkait perubahan susunan Direksi

dengan mulai mengembangkan dua bidang

dan Dewan Komisaris pada tahun 2011.

usaha baru, yakni bisnis asuransi dan sekuritas. BCA

akan

mengukur

keberhasilan

dua

Memperkuat kinerja bisnis dan menerapkan

bidang usaha tersebut sebagai entitas yang

tata kelola perusahaan yang baik merupakan

independen dan menghasilkan keuntungan,

bagian dari tanggung jawab kami sebagai

dengan

sebuah korporasi yang baik. Selanjutnya,

berbagai risiko yang terkait.

memperhatikan

dan

memitigasi

BCA telah berpartisipasi melalui serangkaian sasaran

program

perusahaan

tanggung

yang

sosial di

investasi baru kami lainnya yang bergerak di bidang pembiayaan sepeda motor dan bank

sosial

terus

Syariah, dalam upaya untuk memperluas

dilanjutkan dan dikembangkan seiring dengan

layanan yang kami tawarkan. BCA memantau

bertumbuhnya perekonomian dan terbukanya

secara ketat kinerja kredit pada kedua area

kesempatan guna memberikan kontribusi

tersebut, pada saat keduanya melembagakan

secara efektif kepada masyarakat.

sistem mutu yang diperlukan untuk memenuhi

menyeluruh

ini

terutama

Kedua perusahaan baru tersebut melengkapi

bidang pendidikan dan kesehatan. Komitmen yang

terarah

jawab

akan

ekspektasi baik dari nasabah maupun dari BCA Melangkah ke Depan

sendiri.

Kami optimis bahwa di tengah berbagai tantangan ekonomi global, prospek industri

Dengan mempertimbangkan semua faktor

perbankan di Indonesia tetap menjanjikan.

dan didukung oleh staf yang kompeten,

Kami percaya bahwa Pemerintah Indonesia

jaringan cabang yang luas dan jaringan

bersama

terus

transaksi elektronik yang terus berkembang,

mengarahkan perekonomian nasional dengan

BCA dan anak - anak perusahaannya akan

menerapkan prinsip progresif dan prinsip

terus mengembangkan usaha pada tahun

kehati-hatian seiring dengan pertumbuhan

2012 dan di tahun-tahun yang akan datang.

Bank

Indonesia

akan

Indonesia yang berkelanjutan. Apresiasi

18

Kendati demikian, kita perlu mencermati

Atas nama Dewan Komisaris, saya ingin

pelemahan kinerja perekonomian negara-

menyampaikan rasa terima kasih kepada

negara maju, terutama di Eropa, yang dapat

seluruh pemegang saham BCA, nasabah, mitra

membebani pertumbuhan pasar di negara-

bisnis dan karyawan, serta seluruh pemangku

negara berkembang seperti China, India, dan

kepentingan dan berbagai pihak otoritas atas

Indonesia. Akan tetapi, kami memperkirakan

dukungan yang berkelanjutan terhadap BCA.


Keberhasilan BCA tercipta berkat upaya kita

dan

semua dalam membina hubungan yang telah

besar selama enam tahun menjabat sebagai

terjalin dengan baik.

Wakil Presiden Direktur dan sebagai Presiden

menghargai

kontribusi

beliau

yang

Direktur sejak Juni 2011. Kami berharap untuk Pada tahun 2011, terdapat sejumlah perubahan

dapat bekerja sama dan bersinergi dengan

susunan Dewan Komisaris dan Direksi. Oleh

Direksi guna menciptakan nilai yang lebih

karena itu, sebagai Presiden Komisaris, saya

tinggi bagi para pemangku kepentingan.

mengucapkan terima kasih kepada Bapak Eugene K. Galbraith, yang telah menjabat

Dewan Komisaris juga memberikan apresiasi

sebagai Presiden Komisaris BCA sejak tahun

terhadap kinerja baik Tim Eksekutif selama

2002 dan yang telah menyelesaikan masa

tahun 2011 dalam mempertahankan stabilitas

jabatannya pada Mei 2011, atas kontribusinya

dan kinerja keuangan BCA, yang telah

yang tak ternilai bagi BCA. Selanjutnya Bapak

membawa hasil yang menguntungkan bagi

Galbraith telah ditunjuk pada Rapat Umum

seluruh pemegang saham.

Pemegang Saham sebagai Wakil Presiden Direktur hingga tahun 2014.

Selanjutnya,

Dewan

menghargai

Komisaris

pencapaian

turut

manajemen

Wawasan dan pemikiran Bapak Galbraith akan

anak perusahaan BCA dan bisnis terkait

diperlukan untuk membawa BCA menuju masa

dalam menciptakan hasil yang baik selama

depan yang cerah di bawah kepemimpinan

2011

Bapak Jahja Setiaatmadja, yang diangkat

terhadap perkembangan usaha BCA secara

sebagai

umum. Berkat dukungan yang teguh dan

Presiden

Direktur

pada

Rapat

sehingga

memberikan

kontribusi

Umum Pemegang Saham Mei 2011 setelah

berkelanjutan

menyelesaikan

sebagai

kepentingan, kami sepenuhnya berkomitmen

anggota Direksi selama 11 tahun. Dewan

untuk mempertahankan pertumbuhan BCA di

Komisaris

masa mendatang.

masa

jabatannya

mengucapkan

selamat

kepada

dari

seluruh

pemangku

Bapak Jahja Setiaatmadja atas posisi barunya,

Jakarta, April 2012 Atas nama Dewan Komisaris,



19

Laporan Presiden Direktur

Para Pemegang Saham dan Nasabah yang terhormat, Perekonomian Indonesia selama tahun 2011 terus menunjukkan kinerja yang solid, bahkan di tengah ketidakpastian ekonomi di kawasan Eropa dan problem tingginya tingkat pengangguran yang berkepanjangan di Amerika Serikat. Kuatnya konsumsi domestik merupakan kunci pertumbuhan ekonomi Indonesia, dimana hal tersebut dapat mengimbangi pengaruh negatif yang membebani industri-industri berorientasi ekspor ke pasar Eropa dan Amerika Serikat. Keberhasilan dalam mempertahankan kinerja ekonomi membuat Indonesia meraih predikat investment grade dari Fitch Ratings dan Moody’s Investors Service. Keberhasilan Pemerintah dalam mengendalikan tingkat inflasi secara umum menyebabkan Bank Indonesia terus menurunkan suku bunga acuannya menjadi 6,0% pada akhir tahun 2011.

20


“ BCA tetap berada di lini depan sebagai lembaga intermediasi keuangan di Indonesia, melayani permintaan pinjaman yang terus tumbuh dan memfasilitasi meningkatnya aktivitas transaksi perbankan di Indonesia

“

Jahja Setiaatmadja Presiden Direktur

Tingkat suku bunga yang lebih rendah dan peningkatan peringkat investasi tersebut diharapkan dapat mendukung pertumbuhan ekonomi dan semakin mendorong perkembangan penanaman modal asing secara langsung (foreign direct investment) di Indonesia. Pada tahun 2011, BCA tetap berada di lini depan sebagai lembaga intermediasi keuangan di Indonesia, melayani permintaan pinjaman yang terus tumbuh dan memfasilitasi meningkatnya aktivitas transaksi perbankan di Indonesia. BCA fokus pada pendalaman hubungan dengan nasabah sebagai strategi utama dan kunci keberhasilan. Sejalan dengan hal tersebut maka, tema Laporan Tahunan ini adalah “Membina Hubungan, Mendukung Pertumbuhan”. Kinerja Usaha yang Solid Iklim makroekonomi Indonesia yang kondusif pada tahun 2011 menjadi landasan yang kokoh bagi BCA dalam mendukung kinerja positif yang berkelanjutan. Kinerja BCA yang solid terutama didukung oleh peningkatan aktivitas penyaluran kredit dan pertumbuhan yang berkesinambungan dalam aktivitas transaksi dan penyelesaian pembayaran (payment settlement). Berdasarkan prinsip kehati-hatian, BCA berhasil membukukan pertumbuhan


21


kiri ke kanan • berdiri:

Henry Koenaifi Direktur

22

Armand Wahyudi Hartono Direktur


Erwan Yuris Ang Direktur

Suwignyo Budiman Direktur

Anthony Brent Elam Direktur

Subur Tan Direktur

kiri ke kanan • duduk:

Dhalia Mansor Ariotedjo Direktur

Renaldo Hector Barros Direktur


Eugene Keith Galbraith Wakil Presiden Direktur


23


kredit yang signifikan dan menjaga tingkat

2011 dari 55,2% pada akhir tahun 2010.

kredit bermasalah pada level yang relatif

Sedangkan Rasio Kredit Bermasalah (Non

rendah.

Performing Loan - NPL) tetap terjaga pada tingkat yang rendah pada level 0,5%, dengan

Pada

tahun

2011,

BCA

membukukan

cadangan kerugian penurunan nilai sebesar

pertumbuhan portofolio kredit yang signifikan

386,3% terhadap total NPL. Hal tersebut

di seluruh segmen. Didorong oleh tingginya

tercapai berkat upaya penerapan kebijakan

permintaan pinjaman dan rendahnya suku

manajemen risiko dalam mempertahankan

bunga, total portofolio kredit BCA tumbuh

kualitas aset Bank.

sebesar 31,4% menjadi Rp 202,3 triliun dibandingkan dengan tahun sebelumnya.

Guna

Pertumbuhan

lebih

menambah 40 kantor cabang baru pada tahun

pinjaman

2011. BCA meyakini pentingnya jaringan

rata-rata industri perbankan nasional yang

kantor cabang dalam membangun loyalitas

mencapai 24,1%.

dan hubungan dengan nasabah, disamping

tinggi

kredit

daripada

BCA

tersebut

pertumbuhan

memperluas

cakupan

bisnis,

BCA

semakin pentingnya jaringan elektronik bagi Pada tahun 2011, Kredit Korporasi mencatat

aktivitas bisnis perbankan. Dengan melayani

pertumbuhan sebesar 27,6% menjadi Rp 71,8

lebih dari 10 juta rekening nasabah, perbankan

triliun, didorong oleh tingginya permintaan

transaksi tetap menjadi bisnis inti BCA.

kredit pada triwulan keempat tahun 2011. Kredit Komersial dan Usaha Kecil & Menengah

Pada tahun 2011, BCA terus melakukan

(UKM)

diversifikasi

mengalami

peningkatan

31,7%

produk

dan

layanan,

serta

menjadi Rp 79,0 triliun. Pada tahun 2011,

mengembangkan fasilitas Cash Management

sejumlah nasabah UKM yang bisnisnya terus

maupun

berkembang

Langkah-langkah

telah

ditingkatkan

menjadi

fasilitas

perbankan tersebut

elektronik. memberikan

nasabah Komersial, sehingga mereka dapat

kontribusi yang signifikan dalam pertumbuhan

memperoleh

yang

jumlah dan volume transaksi di 944 cabang

lebih besar dan lebih beragam. Pembinaan

BCA, 8.578 ATM, dan lebih dari 100.000 EDC

nasabah UKM ini dilakukan melalui Sentra

di seluruh Indonesia. Guna mengakomodasi

Bisnis Komersial dan adanya koordinasi yang

layanan

baik antara account officers, kepala cabang,

meningkat, BCA meningkatkan infrastruktur

dan kepala kantor wilayah BCA. Sementara

teknologi informasi dan terus memperluas

itu, Kredit Konsumer tumbuh sebesar 37,6%

kapasitas pengolahan data.

menjadi

Rp

alternatif

50,3

pendanaan

triliun,

didorong

transaksi

perbankan

yang

terus

oleh

peningkatan kredit pemilikan rumah dan

Jaringan transaksi elektronik yang andal

pembiayaan mobil.

dan efisien merupakan hal penting bagi bisnis Bank yang berbasis transaksi. Internet

24

Sejalan dengan pertumbuhan yang kuat dalam

Banking secara bertahap telah melengkapi

penyaluran kredit, rasio kredit terhadap dana

fungsi-fungsi layanan transaksi dari cabang

pihak ketiga (Loan to Deposits Ratio - LDR)

dan ATM BCA. Internet Banking BCA mencatat

meningkat menjadi 61,7% pada akhir tahun

peningkatan nilai transaksi sebesar 36,3%,


sementara Mobile Banking tumbuh sebesar

33,5%. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal

30,2% dibandingkan tahun 2010. Kepercayaan

Minimum (Capital Adequacy Ratio - CAR) dapat

nasabah terhadap BCA terus meningkat berkat

dipertahankan pada tingkat yang cukup sehat

keamanan dan keandalan sistem perbankan

yaitu 12,7% hingga akhir 2011, yang sebagian

secara keseluruhan sehingga transaksi dapat

besar merupakan modal inti (Tier 1 Capital).

dilakukan dengan lebih mudah dan nyaman. Prestasi Kinerja

perbankan

transaksi

yang

solid

BCA

pelayanan

dalam

dan

menyempurnakan

meningkatkan

kinerja

telah mendukung pertumbuhan rasio dana

usahanya pada tahun 2011 telah mendapatkan

giro dan tabungan (CASA) terhadap total

apresiasi dari berbagai pihak eksternal. Hal

dana pihak ketiga dan mencatat biaya dana

ini tercermin dari sejumlah penghargaan

(cost of fund) yang lebih rendah. Sebagai

yang dianugerahkan kepada BCA pada tahun

elemen penting dari struktur pendanaan

2011, antara lain penghargaan sebagai Bank

BCA, CASA memberikan kontribusi 77,0%

Domestik Terbaik selama dua tahun berturut-

terhadap total dana pihak ketiga pada

turut yaitu pada The Asset Triple A Country

tahun 2011. CASA tercatat sebesar Rp 249,0

Awards.

triliun, naik 18,8% dari tahun 2010, sejalan dengan

meningkatnya

aktivitas

transaksi

Investasi untuk Mempertahankan Keunggulan

pembayaran para nasabah. Sementara itu,

Berkelanjutan

jumlah deposito yang dikelola Bank mencapai

BCA

Rp 74,4 triliun, atau tumbuh sebesar 9,5%.

penghimpunan dana dan penyaluran kredit

Didukung oleh kinerja CASA yang sehat, total

serta mempertahankan kinerja keuangannya

dana pihak ketiga BCA mengalami kenaikan

selama tahun 2011. Hal ini dapat terwujud

sebesar 16,5% menjadi Rp 323,4 triliun pada

berkat inisiatif yang menyeluruh dalam rangka

tahun 2011.

memastikan

berhasil

memperkuat

keberhasilan

bisnis

strategi

jangka

panjang Bank untuk mencapai pertumbuhan Pertumbuhan volume kredit dan peningkatan komposisi

giro

dan

tabungan

berkelanjutan.

berperan

penting terhadap meningkatnya Pendapatan

Dalam

Bunga Bersih BCA pada tahun 2011. Margin

melanjutkan investasi untuk mengembangkan

bunga bersih dan rasio efisiensi biaya cukup

jaringan cabang dan perbankan elektronik

stabil dan dapat dipertahankan selama tahun

secara terpadu. BCA berkomitmen untuk

2011. Faktor-faktor utama tersebut telah

melakukan investasi di bidang teknologi

mendukung

profitabilitas

untuk mempermudah dan menyederhanakan

BCA, yang mencatat kenaikan Laba Bersih

proses transaksi, sesuai dengan harapan BCA

sebesar 27,6% menjadi Rp 10,8 triliun pada

bahwa perbankan elektronik akan digunakan

2011. Selain itu, BCA mencatat tingkat

semakin

pengembalian atas aktiva (Return on Assets -

teknologi juga dilakukan untuk mendukung

ROA) sebesar 3,8% dan tingkat pengembalian

kapasitas Cash Management serta memperluas

atas ekuitas (Return on Equity - ROE) sebesar

platform komunitas perbankan transaksi.

pertumbuhan

satu

luas

tahun

oleh

terakhir,

BCA

masyarakat.

telah

Investasi


25


Semua investasi tersebut ditujukan untuk

Tata Kelola Perusahaan

menjalin hubungan yang lebih erat dengan

BCA senantiasa menjunjung tinggi standar-

para

standar

nasabah.

BCA

telah

mengubah

serta

prinsip-prinsip

perusahaan

solusi dengan mengutamakan kepentingan

Governance - GCG). BCA terus menyesuaikan dan

nasabah. Hal ini merupakan filosofi yang

memperbaiki praktik-praktik GCG sesuai hukum

mendasari

dan peraturan yang berlaku di Indonesia, serta

Customer

Relationship Management (CRM) di BCA.

baik

(Good

kelola

paradigma ke arah bisnis yang berbasis

pengembangan

yang

tata

Corporate

sejalan dengan international best practices.

Dalam mencapai sasarannya, yakni menjadi bank yang berorientasi pada nasabah, BCA

Pada tahun 2011, BCA melakukan serangkaian

telah memformulasikan suatu sistem CRM

program tanggung jawab sosial perusahaan

agar

(Corporate Social Responsibility - CSR) untuk

lebih

relevan

dalam

menanggapi

setiap kebutuhan pelanggan yang beragam.

meningkatkan

hubungan

Setiap kantor wilayah mulai menerapkan

masyarakat,

kebijakan perbankan masing-masing, dengan

pendidikan dan kesehatan. BCA menyediakan

mempertimbangkan demografi yang unik dari

bantuan pendidikan melalui beasiswa dan

setiap wilayah dan faktor-faktor pendorong

fasilitas pendidikan, serta melakukan gerakan

ekonomi wilayah tersebut.

donor

dengan

darah

dan

sosial

fokus

program

pada

dengan sektor

pelestarian

lingkungan di Indonesia. Pada tahun 2012, BCA Peningkatan kualitas sumber daya manusia

berencana untuk mendirikan beberapa pusat

juga senantiasa menjadi perhatian utama

layanan kesehatan di Jakarta dan Surabaya.

kami. Hal ini tercermin dari perekrutan karyawan yang berbakat dan penyediaan

Prospek Usaha

serangkaian pelatihan yang diikuti secara

BCA berharap untuk dapat memanfaatkan

rutin

momentum peningkatan daya beli masyarakat

oleh

para

karyawan.

Upaya-upaya

tersebut perlu dilakukan untuk menambah

untuk

jumlah

perbankan di masa mendatang. BCA terus

account

officers

sejalan

dengan

perkembangan bisnis yang pesat.

menunjang

pertumbuhan

sektor

mempertajam strategi yang tepat guna dan tepat sasaran untuk memenuhi permintaan

Seluruh strategi yang telah disebutkan di

domestik yang sehat atas fasilitas kredit

atas memiliki satu tujuan: menciptakan dan

kepemilikan rumah dan mobil, serta kredit

memasarkan produk dan layanan yang inovatif

korporasi dan komersial, dengan tetap menjaga

sebagai solusi keuangan yang efektif bagi para

prinsip

nasabah. Dengan memberikan solusi yang

kredit.

kehati-hatian

dalam

menyalurkan

terbaik, BCA dapat memperkuat hubungannya mempertahankan

Sementara likuiditas dan permodalan merupakan

posisinya sebagai bank yang terkemuka, di

prioritas utama bagi Bank untuk menjamin

tengah persaingan di industri perbankan yang

kelangsungan bisnisnya, BCA juga berupaya untuk

semakin ketat.

mengembangkan usahanya ke bidang-bidang

dengan

nasabah

serta

baru yang menguntungkan. Dua prospek yang

26


menjanjikan—industri pembiayaan mobil dan

serta meletakkan landasan yang kokoh dalam

perbankan syariah—telah dilayani oleh BCA

mengembangkan

Finance dan BCA Syariah, yang menunjukkan

baik di bidang perbankan transaksi maupun

pertumbuhan nilai yang baik selama tahun

perkreditan. Selanjutnya beliau telah diangkat

2011. Untuk melengkapi perkembangan bisnis

menjadi Presiden Komisaris BCA pada Rapat

Grup BCA, pada tahun 2011 BCA memperluas

Umum Pemegang Saham pada bulan Mei

jangkauannya dengan mulai memasuki bisnis-

tahun 2011.

berbagai

inisiatif

bisnis

bisnis baru yang strategis, yang fokus pada potensi pertumbuhan. Bisnis-bisnis baru tersebut

Kami mengucapkan selamat datang kepada

adalah asuransi yang berfokus pada konsumen

para anggota baru dalam jajaran Direksi, yaitu

dan sekuritas, disamping terus mengembangkan

Bapak Eugene K. Galbraith sebagai Wakil

bisnis pembiayaan sepeda motor.

Presiden Direktur, setelah menyelesaikan masa jabatannya sebagai Presiden Komisaris pada

Dengan mengembangkan cakupan layanan-

tahun 2011; dan Bapak Erwan Yuris Ang, yang

nya, BCA berupaya untuk membina hubungan

diangkat sebagai Direktur pada Rapat Umum

yang lebih erat dengan seluruh pemangku

Pemegang Saham di bulan Mei 2011.

kepentingan.

Dalam

rangka

menjamin

kelangsungan bisnis jangka panjang, BCA

Penghargaan yang tulus kami sampaikan

bertekad untuk menjadi top of mind dimata

kepada seluruh karyawan kami. Seluruh

masyarakat, baik dalam transaksi perbankan

prestasi yang diraih BCA tak lepas dari dedikasi,

maupun penyaluran kredit, sehingga dapat

kerja keras, dan sikap profesional yang telah

menarik lebih banyak lagi nasabah yang

diberikan oleh para karyawan. Kami juga

berkualitas.

ingin menyampaikan terima kasih kepada seluruh pemegang saham dan mitra usaha atas

Ucapan Terima Kasih

dukungan dan kerjasamanya selama ini. Akhir

Susunan Direksi mengalami perubahan pada

kata, kami mengucapkan terima kasih yang

tahun 2011. Perubahan yang paling mendasar

sangat mendalam kepada para nasabah setia

adalah selesainya masa jabatan Bapak Djohan

atas kepercayaannya terhadap BCA dalam

Emir

memfasilitasi aktivitas perbankan mereka.

Setijoso,

yang

telah

menunjukkan

teladan dalam kepemimpinan beliau sebagai Presiden Direktur BCA sejak 1999. Beliau telah

Kami yakin bahwa hubungan baik yang

berhasil memimpin BCA melewati masa sulit

telah terjalin selama ini akan menjadi faktor

akibat krisis moneter di tahun 1998/1999

penentu keberhasilan BCA di masa depan.

Jakarta, April 2012 Atas nama Direksi,



27

28


Tinjauan Bisnis


29

Tinjauan Bisnis

Perbankan Cabang

Unit Bisnis Perbankan Cabang (Branch Banking) merupakan platform utama BCA dalam mempertahankan dominasinya di bidang perbankan transaksi dan untuk mengembangkan portofolio kredit Komersial dan UKM Unit Bisnis Perbankan Cabang mencakup semua kegiatan bisnis yang terkait dengan perbankan transaksi baik melalui jaringan cabang maupun jaringan elektronik serta berperan sebagai kontak poin bagi nasabah untuk menjalin hubungan dengan BCA. Unit Bisnis Perbankan Cabang menangani bisnis perbankan transaksi dan produk dana, Cash Management serta penyaluran kredit Komersial dan Usaha Kecil & Menengah. Sebagai salah satu bank transaksi terkemuka di Indonesia, BCA senantiasa meningkatkan kualitas layanan, memperluas jaringan cabang di seluruh Indonesia dan meningkatkan jaringan transaksi elektronik sejalan dengan perkembangan teknologi informasi dan telekomunikasi saat ini. Memberikan kenyamanan, keamanan dan keandalan jaringan merupakan filosofi utama kami dalam memenuhi kebutuhan nasabah. Didukung oleh jangkauan jaringan yang luas, dana pihak ketiga BCA tumbuh signifikan sebesar 16,5% menjadi Rp 323,4 triliun di tahun 2011. Pertumbuhan ini terutama didorong oleh pertumbuhan saldo giro dan tabungan, dua produk yang digunakan oleh para nasabah untuk melakukan transaksi pembayaran sehari-hari. Kontribusi giro dan tabungan yang mencapai 77,0% terhadap total dana pihak ketiga, memungkinkan BCA untuk mempertahankan komposisi pendanaan yang solid.

30


Dari segi penyaluran kredit, BCA mencatat pertumbuhan substansial di segmen kredit Komersial dan Usaha Kecil & Menengah (UKM) didorong oleh peningkatan permintaan kredit dari nasabah di segmen tersebut. Di tahun 2011, portofolio kredit Komersial BCA mencapai Rp 44,7 triliun, naik 43,0% dari tahun 2010, sementara itu portofolio kredit UKM meningkat 19,5% menjadi Rp 34,3 triliun. Dana Pihak Ketiga

Portofolio Kredit Komersial dan UKM



Giro

Usaha Kecil dan Menengah (UKM)

Tabungan

Komersial

Deposito

44.710

172.990 145.553 28.705 76.020

2010

34.309

74.418

67.987

63.991

31.272

2011

2010

2011


31

Tinjauan Bisnis

Perbankan Transaksi untuk

Jaringan cabang BCA yang terdiri dari kantor-

bidang

kantor cabang yang tersebar di seluruh

perbankan transaksi dengan didukung oleh

Indonesia saling terhubung secara online

jaringan cabang maupun jaringan transaksi

dan terintegrasi dengan jaringan transaksi

elektronik yang memiliki jangkauan nasional.

elektronik. Hal ini memberikan kenyamanan

Pada akhir tahun 2011 BCA mengelola lebih

akses 24 jam bagi para nasabah, baik nasabah

dari 10 juta rekening nasabah, memproses

perorangan maupun perusahaan, dimanapun

ratusan

di Indonesia. Layanan yang diberikan melalui

BCA

memiliki

mempertahankan

juta

komitmen keunggulan

transaksi

di

keuangan

dan

memenuhi kebutuhan nasabah perorangan

cabang-cabang

dan perusahaan melalui beragam produk dan

perbankan regular, BCA Prioritas (untuk

layanan yang ditawarkan.

nasabah individu mass-affluent), Weekend Banking

(untuk

BCA

meliputi

memenuhi

layanan

kebutuhan

nasabah

transaksi melalui cabang pada hari libur), dan

tersebut dilayani oleh 944 cabang, 8.578 ATM

BCABIZZ (untuk nasabah bisnis menengah

dan lebih dari 100.000 Electronic Data Capture

dan kecil). Sementara itu, nasabah korporasi

(EDC). Lebih lanjut, Internet Banking, Mobile

dilayani secara sentral melalui kantor pusat

Banking, dan Smartphone Banking merupakan

dan berkoordinasi dengan kantor cabang

platform layanan yang memungkinan nasabah

yang terkait.

Sekitar

sepuluh

perorangan

juta

maupun

rekening

perusahaan

untuk

melakukan transaksi keuangan kapan saja dan dimana saja.

Jumlah Jaringan Layanan (unit)

2011

2010

944

932

8.578

7.459

2011

2010

187,3

182,4

11.987,3

10.450,1

Jumlah Transaksi (dalam jutaan)

1.044,8

904,1

Nilai Transaksi (dalam triliun Rupiah)

1.098,1

936,9

Kantor Cabang (termasuk kantor kas) ATM

Transaksi Melalui Jaringan Distribusi Utama

Kantor Cabang

Jumlah Transaksi (dalam jutaan) Nilai Transaksi (dalam triliun Rupiah) ATM

Internet Banking


607,7

402,5

2.600,6

1.907,7


223,6

164,7

Nilai Transaksi (dalam triliun Rupiah)

244,1

187,4

Nilai Transaksi (dalam triliun Rupiah) Mobile Banking

32


Untuk

mengurangi

dan

BCA menyediakan layanan Business-to-Business

mendekatkan diri kepada nasabah, BCA

(B2B) dan Business-to-Consumer (B2C) melalui

menambah

untuk

fasilitas Internet Banking. Selanjutnya, di awal

area-area

tahun 2012, kami meluncurkan layanan BCA

transaksi

KlikPay, sebuah metode pembayaran online

yang tinggi. Melalui layanan Tunai BCA,

yang andal dan praktis bagi para nasabah

BCA juga memperluas jangkauan dengan

melalui KlikBCA atau Kartu Kredit BCA untuk

melibatkan jaringan toko-toko ritel untuk

melakukan transaksi belanja online di website

melayani nasabah dalam melakukan transaksi

merchant-merchant BCA.

jumlah

tingkat

antrian

kantor

memfasilitasi

transaksi

perdagangan

yang

kas

di

memiliki

perbankan tertentu seperti penarikan uang tunai. Kami akan terus mengembangkan

Jaringan

dan menambah sejumlah fitur pada layanan

memfasilitasi 1.045 juta transaksi di tahun

melalui ATM, Internet Banking, EDC, dan

2011, dengan total nilai transaksi sebesar

Mobile Banking untuk memenuhi kebutuhan

Rp 1.098 triliun. Unit Bisnis Perbankan Cabang

nasabah.

senantiasa

ATM

BCA

melakukan

yang

luas

program

telah

promosi

untuk mendorong peningkatan penggunaan Fasilitas

Internet

mengalami

Banking

peningkatan

BCA, dalam

KlikBCA,

ATM dan Kartu Debit BCA melalui mesin-

jumlah

mesin EDC. Lebih dari 60.000 merchant BCA

pengguna, baik nasabah individu maupun

dengan 110.000 gerai tersebar di seluruh

korporasi, sebesar 43,7% menjadi 2,8 juta

Indonesia, merupakan bagian dari komitmen

pengguna di akhir tahun 2011. Volume

BCA dalam mengembangkan jaringan EDC.

transaksi melalui KlikBCA tercatat 608 juta

Sepanjang tahun 2011, inisiatif promosi untuk

transaksi dengan nilai transaksi mencapai Rp

mengembangkan Debit BCA difokuskan pada

2.601 triliun atau meningkat sebesar 36,3% dari

merchant-merchant strategis seperti SPBU dan

tahun sebelumnya yang sebesar Rp 1.908 triliun.

swalayan/minimarket.


33

Tinjauan Bisnis

Melalui m-BCA, layanan Mobile Banking BCA,

2011 sejalan dengan meningkatnya aktivitas

sebanyak 2,8 juta nasabah yang terdaftar

transaksi nasabah. Jumlah dana tabungan

melakukan 224 juta transaksi pada tahun

tumbuh 18,9% menjadi Rp 173,0 triliun

2011, dengan total nilai transaksi sebesar

sedangkan jumlah dana giro naik 18,8%

Rp 244,1 triliun, meningkat sebesar 30,2%

menjadi Rp 76,0 triliun. Pada saat yang sama,

dibandingkan tahun sebelumnya. Pada bulan

total deposito meningkat 9,5% mencapai

Oktober 2011, Bank meluncurkan aplikasi BCA

Rp 74,4 triliun. Meskipun dana giro dan

Mobile yang memungkinkan nasabah untuk

tabungan tersebut bersifat jangka pendek,

mengakses KlikBCA dan m-BCA dari single

perputaran

gateway. Hal ini bertujuan untuk memberikan

transaksi

kemudahan akses bagi para nasabah yang

BCA menyebabkan stabilnya pengendapan

sering

dana inti.

mengakses

jaringan

BCA

melalui

dana

yang

dengan

tinggi

intensitas

didalam

jaringan

smartphone. Tahapan BCA tetap menjadi produk tabungan Lebih lanjut, BCA berupaya mempertahankan

utama Bank dan ditujukan untuk memenuhi

keunggulan

di

kebutuhan nasabah dari berbagai segmen.

pembayaran

mikro

pasar

layanan

Flazz,

Pada tanggal 31 Desember 2011, total dana

menggunakan

pihak ketiga di Tahapan mencapai Rp 156,4

supplement.

triliun, naik 20,8% dari tahun 2010. BCA juga

Pada tahun 2011, terdapat sebanyak 3,2 juta

menawarkan Tahapan Gold, produk yang

Kartu Flazz yang beredar, naik sebesar 25,9%

khusus ditujukan bagi nasabah high net worth

dari tahun 2010. BCA melanjutkan upaya

individuals yang sekaligus pemilik usaha.

sebuah

cara

mekanisme

dengan

transaksi

pembayaran

contactless

cash

kartu

memperluas penggunaan kartu Flazz melalui kerja sama dengan penyedia layanan parkir,

Pada bulan September 2011 BCA meluncurkan

gerai makanan dan minuman, serta pasar

Tahapan

ritel modern (minimarket, supermarket, dan

pengembangan dari produk Tahapan dengan

hipermarket).

target khusus yaitu nasabah berusia 25 tahun

Xpresi

yang

merupakan

ke bawah. Tahapan Xpresi dilengkapi fitur

Dana Pihak Ketiga

menarik untuk mengakomodasi kaum muda

Didukung oleh cakupan jaringan yang luas,

dengan gaya hidup dan kebutuhannya,

platform perbankan transaksi BCA yang solid

serta untuk membiasakan mereka dengan

telah membuat Bank mempunyai sejumlah

transaksi elektronik sehingga dapat sekaligus

keunggulan kompetitif dalam penghimpunan

mengedukasi

dana pihak ketiga dibandingkan dengan

keuangannya sedini mungkin.

mereka

untuk

mengelola

perusahaan sejenisnya. Berbagai jenis rekening giro dan tabungan digunakan secara berkala

BCA terus berupaya untuk menyederhanakan

oleh nasabah guna memenuhi kebutuhan

proses pembukaan rekening. Di tahun 2011,

transaksi sehari-hari.

BCA mengambil sebuah langkah penting untuk memungkinkan nasabah membuka

34

Dana pihak ketiga mengalami pertumbuhan

rekening baru di produk tertentu (Tahapan,

16,5% menjadi Rp 323,4 triliun di akhir tahun

Tapres, dan BCA Dollar) secara online.


BCA

telah

melakukan

berbagai

macam

nasabah.

Hal

tersebut

dapat

membantu

kampanye marketing berbasiskan teknologi

nasabah untuk melakukan pengelolaan arus

untuk membantu strategi komunikasi dan

kas dan penyelesaian pembayaran yang terus

mulai menggunakan platform komunikasi

bertumbuh.

massal yang didukung oleh aplikasi sosial media sebagai alat pemasaran. Jaringan penjualan

BCA memperluas kehadirannya di jaringan

secara tradisional juga terus difungsikan,

usaha Pertamina – perusahaan minyak dan

seperti Gebyar BCA – sebuah program televisi

gas milik negara – termasuk SPBU, distributor

edutainment – yang telah berjalan sukses

minyak, dan agen LPG melalui pengembangan

selama 14 tahun. Gebyar BCA dipertahankan

sistem koleksi otomatis host-to-host dan

mengingat media tersebut efektif dan dapat

pengembangan

diandalkan oleh Bank untuk menunjukkan

Pertamina. Melalui hal tersebut, Pertamina

citra perusahaan serta untuk mempromosikan

dapat melayani pelanggan dari berbagai

produk

industri seperti penerbangan, kelautan, dan

dan

layanan

perbankan

kepada

infrastruktur

publik.

industri lainnya dengan lebih efektif.

Cash Management

Dalam

komunitas

pasar

dengan

modal,

BCA

Melalui layanan Cash Management, BCA

memperluas kerja samanya dengan para

memfasilitasi

partisipan di bursa saham dan bursa berjangka

perusahaan-perusahaan

dalam mengelola arus kas mereka dengan

sesuai

seefisien dan seefektif mungkin. Dengan

perdagangan efek. Dengan kapasitasnya di

jumlah nasabah yang terus meningkat, BCA

bidang jasa penyelesaian pembayaran, BCA

menyediakan interface yang terintegrasi dan

menjadi salah satu bank dari 5 bank terpilih

dapat disesuaikan untuk menghubungkan

untuk melakukan penyelesaian transaksi efek

sistem

selama periode 2011-2015. Selain itu, BCA juga

BCA

dengan

aplikasi

keuangan

dengan

peningkatan

aktivitas


35

Tinjauan Bisnis

telah mengembangkan sebuah sistem untuk

Kredit Komersial BCA meningkat 43,0% dari

memenuhi kebutuhan PT Kustodian Sentral

Rp 31,3 triliun pada 31 Desember 2010

Efek Indonesia (KSEI), untuk memisahkan

mencapai Rp 44,7 triliun di akhir tahun 2011.

rekening investor, sebagai bentuk kepatuhan

Pada segmen ini, BCA menekankan pelayanan

terhadap peraturan baru Bapepam-LK. Untuk

untuk

mencapai hal tersebut, BCA bekerja sama

perdagangan, manufaktur, dan jasa. Sebagian

dengan 65 perusahaan sekuritas (50,4% dari

besar dari nasabah tersebut adalah para

total perusahaan sekuritas yang beroperasi di

pelaku bisnis daerah di seluruh Indonesia.

para

nasabah

utama

di

industri

Indonesia) dan mendukung operasional bisnis mereka melalui pengembangan sistem host-

Pada tahun 2011, untuk mengakomodasi

to-host.

pertumbuhan bisnis nasabah Komersial, Bank mendefinisikan kembali pinjaman Komersial

BCA juga menyediakan fasilitas sistem host-

dimana saat ini menjadi fasilitas pembiayaan

to-host collection untuk komunitas produsen

antara Rp 10 miliar hingga Rp 150 miliar

semen. Sehingga proses collection dengan

yang sebelumnya sebesar Rp 10 miliar sampai

para

stabil.

Rp 100 miliar. Setelah melakukan berbagai

Mengikuti kesuksesan ini, Bank senantiasa

pertimbangan dan analisis yang cermat,

melihat berbagai peluang baru untuk bekerja

Bank telah meningkatkan status sejumlah

sama dengan komunitas-komunitas lainnya.

debitur UKM yang memiliki prospek bisnis

distributor

berjalan

dengan

yang baik menjadi debitur Komersial. Hal ini Produk Cash Management BCA terbukti

menunjukkan kesuksesan pendekatan strategi

sangat

sejumlah

BCA dalam membina hubungan dengan para

fasilitas

nasabah dan pada saat yang bersamaan

bermanfaat,

perusahaan

yang

sehingga

menggunakan

tersebut meningkat sebanyak 9,4% di tahun

membangun bisnis mereka.

2011 menjadi 2.393 nasabah. Bank juga menciptakan fleksibilitas dan fungsi baru pada

Pengembangan nasabah UKM ini adalah hasil

fasilitas Virtual Account, sebuah fitur Cash

dari dukungan Sentra Bisnis Komersial (SBK)

Management untuk rekonsiliasi pembayaran

serta berkat kerja sama yang baik antara

transaksi. Pada akhir tahun 2011, lebih dari

account officer, kepala cabang dan kepala

450 perusahaan telah menggunakan fasilitas

kantor wilayah. SBK merupakan infrastruktur

Virtual Account tersebut.

penting untuk melakukan pendekatan yang lebih fokus dalam memenuhi kebutuhan

Pinjaman Komersial dan UKM

segmen komersial. Dengan adanya dua SBK

Didorong oleh kinerja ekonomi Indonesia

baru yang dibuka di Malang (Jawa Timur) dan

yang solid, kredit Komersial dan UKM tumbuh

Medan (Sumatera Utara), maka pada akhir

sebesar 31,7% menjadi Rp 79,0 triliun di tahun

tahun 2011 terdapat 10 SBK yang beroperasi

2011 yang merupakan 39,1% dari total seluruh

di beberapa kota pusat bisnis di Indonesia.

kredit BCA. Rasio kredit bermasalah untuk segmen Komersial dan UKM terjaga pada level yang rendah yaitu 0,5% di tahun 2011.

36


Sepanjang

tahun 2011, Perbankan Cabang

bertumbuh hampir dua kali lipat dalam dua

aktif dalam mengembangkan pembiayaan

tahun, mencapai Rp 1,2 triliun di tahun 2011.

supply chain di level Komersial dan UKM,

Selanjutnya model bisnis Perbankan Syariah

yang merupakan kerja sama dengan Grup

akan semakin diperkuat.

Perbankan Korporasi. BCA mengembangkan berbagai fasilitas pinjaman dan layanan di

Melangkah ke Depan

sepanjang mata rantai (supply chain) antara

Di tahun 2012, BCA akan memprioritaskan

pemasok

upayanya

dan

distributor.

Inisiatif-inisiatif

tersebut diantaranya mencakup pembiayaan franchise

minimarket,

dimana

Bank

pada

pembayaran

pengembangan

untuk

melayani

sistem

komunitas

bisnis yang lebih luas. Upaya lainnya adalah

menyediakan pembiayaan dalam pembukaan

meningkatkan

pelayanan

nasabah

dalam

franchise minimarket baru, dan pembiayaan

bertransaksi, dengan menambahkan sejumlah

auto showroom yang direferensikan oleh BCA

fitur dan pilihan sejalan dengan meningkatnya

Finance, anak perusahaan BCA yang bergerak

kapasitas teknologi informasi dan ekspektasi

di bidang pembiayaan mobil.

nasabah. Selain itu, BCA terus berupaya memperluas jaringan perbankan elektronik

Penyaluran kredit di segmen UKM dilakukan

yang terbukti secara fundamental dapat

dengan memanfaatkan cabang-cabang BCA

meningkatkan efisiensi.

yang berada di lokasi yang strategis di tengah sentra-sentra perdagangan yang tersebar di

Untuk mendukung aktivitas penyaluran kredit

kota-kota besar di Indonesia. Pengolahan

pada segmen Komersial & UKM, Bank akan

kredit UKM tersebut didukung oleh sistem

merekrut dan melatih sejumlah account officer

penilaian aplikasi kredit dan manajemen risiko

baru. Bank berupaya untuk mendapatkan lebih

secara online dan tersentralisasi. Kredit UKM

banyak debitur baru dan mempertahankan

merupakan kredit dengan fasilitas pinjaman

debitur yang telah ada, khususnya para

maksimum Rp 10 miliar dan disalurkan melalui

pelaku bisnis regional di seluruh Indonesia.

jaringan cabang BCA.

Basis nasabah BCA yang besar memungkinkan Bank untuk meningkatkan portofolio kredit

Di tahun 2010, BCA telah sukses dalam

Komersial & UKM untuk sejumlah nasabahnya.

menyelesaikan konversi anak perusahaannya

Selain itu, Bank akan terus meningkatkan

menjadi BCA Syariah. BCA Syariah dirancang

jangkauan

untuk menangkap peluang pasar perbankan

dengan membuka Sentra Bisnis-Sentra Bisnis

Syariah nasional dan untuk melayani para

Komersial baru.

nasabah

yang

membutuhkan

terhadap

segmen

komersial,

fasilitas

perbankan Syariah. Bisnis Perbankan Syariah BCA mencatat pertumbuhan yang baik dari segi pangsa pasar nasional, dengan nilai aset


37

Tinjauan Bisnis

Perbankan Korporasi

Pertumbuhan portofolio kredit korporasi BCA didorong oleh perkembangan ekonomi Indonesia yang kokoh di tahun 2011 Pertumbuhan ekonomi Indonesia sebesar 6,5% di tahun 2011 telah mendorong besarnya permintaan pembiayaan di sektor korporasi. Perusahaan-perusahaan korporasi berupaya untuk meningkatkan kapasitas usaha mereka sejalan dengan pertumbuhan ekonomi. BCA sangat diuntungkan oleh iklim bisnis yang menjanjikan ini, tercermin dari peningkatan portofolio kredit korporasi sebesar 27,6% dari Rp 56,3 triliun di tahun 2010 menjadi Rp 71,8 triliun di tahun 2011. Dengan pertumbuhan tersebut, BCA berhasil mempertahankan posisinya sebagai salah satu bank penyedia kredit korporasi terbesar di Indonesia. Permintaan terhadap kredit meningkat di seluruh industri dan sektor utama dalam perekonomian. Khususnya tiga sektor mengalami peningkatan permintaan pinjaman yang tinggi di tahun 2011 yaitu sektor pembiayaan konsumen (multi finance), jasa keuangan, dan sektor perkebunan & pertanian. Ketiga sektor tersebut memberikan kontribusi pertumbuhan sebesar Rp 5,3 triliun atau setara dengan 34,4% dari total pertumbuhan kredit korporasi BCA. Mengingat persaingan yang semakin ketat di sektor kredit korporasi, Bank telah melakukan pendekatan integrasi vertikal dalam memberikan pinjaman di sepanjang mata rantai industri (value chain financing). Sebagai contoh, pada salah satu industri sasaran BCA yaitu sektor otomotif, Bank bekerja

38


sama dengan sejumlah korporasi besar dalam menyediakan pembiayaan bagi perusahaan komersial dan usaha kecil & menengah yang terkait dengan korporasi besar tersebut. Value chain financing telah memungkinkan BCA untuk semakin mempererat hubungan dengan para pelaku industri dan berbagai perusahaan yang berkinerja baik, tanpa kehilangan fokus untuk terus memelihara hubungan dengan perusahaan lain yang sedang tumbuh dan berkembang. Inisiatif ini sesuai dengan tujuan Bank untuk terus Portofolio Kredit Korporasi

Kredit Korporasi berdasarkan Penggunaan


(dalam miliar Rupiah) Kredit Investasi

Rupiah Valuta Asing

Modal Kerja

43.479

71.786 32.475

56.253

28.307

23.778 56.243 42.587

15.543

13.666

2010

2011

2010

2011


39

Tinjauan Bisnis

memperdalam hubungan dengan para nasabah, dan mempertahankan posisi BCA sebagai bank pilihan utama yang memfasilitasi beragam kebutuhan keuangan nasabah.

Kredit Sindikasi BCA adalah salah satu pemain utama di bidang kredit sindikasi di Indonesia dan telah menyelesaikan transaksi kredit sindikasi sebesar Rp 22,3 triliun selama tahun 2011. BCA berpartisipasi secara aktif sebagai lead arranger, koordinator atau partisipan dari berbagai program pembiayaan kredit sindikasi. BCA ditunjuk sebagai Mandated Lead Arranger untuk pembiayaan sindikasi sebesar USD 337 juta dan Rp 1,3 triliun kepada PT Pupuk Kaltim, sebuah perusahaan pupuk milik negara. Transaksi penting lainnya meliputi pembiayaan sindikasi adalah kepada PT Elnusa Tbk, sebuah perusahaan minyak dan gas milik negara, sebesar USD 113 juta pada Desember 2011. BCA juga terlibat dalam program percepatan pembangunan infrastruktur nasional, dimana BCA mendukung pembangunan infrastruktur tenaga listrik melalui kredit sindikasi dengan nilai partisipasi sebesar Rp 2,0 triliun kepada PLN, perusahaan listrik milik negara. Dengan terbatasnya ketersediaan tenaga listrik di Indonesia, BCA yakin bahwa di masa depan peluang pertumbuhan kredit di sektor ini masih terbuka luas.

Komposisi Portofolio Kredit Dari total portofolio kredit korporasi yang sebesar Rp 71,8 triliun pada akhir tahun 2011, sebesar Rp 28,3 triliun atau 39,4% dari total pinjaman adalah berupa kredit investasi (investment loan). Sedangkan sebesar Rp 43,5 triliun atau setara dengan 60,6% dari total pinjaman digunakan untuk fasilitas modal kerja dalam bentuk Pinjaman Berjangka, Pinjaman Lokal (Rekening Koran), Trust Receipt dan Pinjaman Ekspor. Sekitar 78,4% dari total kredit korporasi di tahun 2011 berdenominasi Rupiah, dengan jumlah mencapai Rp 56,3 triliun, sementara sisanya adalah dalam mata uang dollar US, dengan jumlah mencapai Rp 15,5 triliun atau setara dengan USD 1,7 miliar. Dalam menyalurkan kredit, BCA menerapkan kebijakan yang memastikan bahwa terdapat kesesuaian mata uang antara pinjaman yang diberikan dengan pendapatan bisnis nasabah. Hal tersebut untuk menghindari currency mismatch sehingga dapat mengurangi risiko pinjaman.

Prinsip Kehati-hatian Pendalaman hubungan dengan nasabah merupakan kunci dalam memahami bidang usaha dan kebutuhan serta perilaku nasabah. BCA fokus dalam membangun hubungan jangka panjang dan membina hubungan yang lebih erat dengan para nasabah. Pendekatan ini memungkinkan BCA untuk lebih memahami

10 Portofolio Kredit Korporasi Terbesar Berdasarkan Sektor Industri

Sektor Industri Perkebunan dan Pertanian Pembiayaan Konsumen

9,5%

8,3%

9,0%

9,3%

Telekomunikasi

8,5%

9,7%

Jasa Keuangan

1

6,6%

5,1%

5,1%

4,9%

Tekstil dan Produk Tekstil

4,1%

3,5%

Transportasi dan Logistik

4,0%

3,2%

Infrastruktur Sarana Angkutan

3,9%

3,5%

Minyak Nabati dan Hewani

3,4%

2,6%

65,8%

62,8%

Total

40

2010 12,7%

Pertambangan Migas

Bahan Bangunan dan Konstruksi Lainnya

1

2011 11,7%

Termasuk kredit kepada bank lain


dasar-dasar bisnis nasabah dan kapasitas mereka untuk membayar hutang di sepanjang siklus bisnis. Prinsip kehati-hatian dalam penyaluran kredit telah memungkinkan Bank dalam menjaga rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan - NPL) sektor korporasi sebesar 0,2% di tahun 2011. Keberhasilan kegiatan usaha yang dijalankan unit Perbankan Korporasi BCA di tahun 2011 ditunjang oleh koordinasi internal yang baik di antara seluruh unit yang terkait. Sebelum menyalurkan kredit, Bank melakukan proses secara menyeluruh untuk memastikan bahwa nasabah telah memenuhi standar-standar manajemen risiko dan persyaratan kemampuan pembayaran hutang. Relationship manager melakukan kontak secara berkala dengan para nasabah dan senantiasa memiliki informasi yang memadai atas kondisi bisnis nasabah. Hal ini memungkinkan BCA untuk menyediakan struktur fasilitas kredit yang tepat dan memberikan bantuan untuk menyelesaikan masalah jangka pendek yang mungkin timbul.

Mengembangkan Bisnis Rantai Nilai (Value Chain) Sepanjang tahun 2011, unit Perbankan Korporasi BCA berupaya untuk membina dan mengembangkan hubungan yang baik dengan para nasabah korporasi BCA. Sebagai hasil dari komitmen tersebut, BCA telah menjalin hubungan erat dengan para nasabahnya dan akan terus fokus untuk memperdalam hubungan baik tersebut serta membantu perkembangan bisnis para nasabah. Tim Perbankan Korporasi BCA dikelompokkan berdasarkan keahlian khusus di bidang industri tertentu dan berdasarkan kategori debitur. Struktur ini memudahkan Bank untuk lebih memahami jenis usaha nasabah dan kebutuhan mereka sehingga memudahkan Relationship manager BCA untuk melayani para nasabah dengan lebih baik.

Dengan strategi engagement tersebut, kami semakin memahami berbagai bidang usaha para nasabah korporasi utama di BCA. Hal ini memungkinkan Bank untuk menyediakan solusi keuangan yang tepat guna, sesuai dengan masingmasing model dan siklus bisnisnya. Dengan memanfaatkan kompetensi utama di bidang perbankan transaksi, BCA telah mengembangkan dan menyempurnakan berbagai produk yang bertujuan untuk meningkatkan pelayanan bagi para nasabahnya, antara lain melalui pengembangan layanan Cash Management dan platform perbankan yang terintegrasi untuk nasabah korporasi.

Melangkah ke Depan Penyaluran kredit korporasi di Indonesia telah menjadi semakin kompetitif. Kami juga melihat bahwa beberapa nasabah utama diperkirakan akan menghadapi tantangan bisnis yang lebih berat di tahun 2012. Krisis hutang dan perkembangan ekonomi yang tidak menentu di Eropa dapat berdampak negatif bagi pendapatan nasabah dan mempengaruhi kapasitas pembayaran pinjaman. Untuk menghadapi hal ini, BCA akan melakukan peninjauan ulang yang menyeluruh terhadap portofolio nasabah dan pada saat yang sama berupaya untuk menangkap peluang yang muncul di sejumlah sektor yang sedang berkembang. Untuk meminimalisasi dampak negatif dari perkembangan ekonomi global yang tidak menentu, BCA akan terus membina hubungan baik dengan nasabah-nasabah korporasi besar. Unit Perbankan Korporasi akan terus berkolaborasi dengan beberapa unit terkait di BCA untuk mengembangkan portofolio yang sehat, dan akan berupaya meningkatkan penyaluran kredit secara terarah dengan menitikberatkan pada mata rantai industri dan melalui upaya penjualan silang (crossselling).


41

Tinjauan Bisnis

Perbankan Individual

Pembiayaan rumah dan mobil mendorong pertumbuhan bisnis Perbankan Individual BCA di tahun 2011 BCA mencatat kemajuan yang signifikan di seluruh segmen bisnis Perbankan Individual, dengan pertumbuhan pinjaman konsumer sebesar 37,6% menjadi Rp 50,3 triliun di tahun 2011. Bisnis Perbankan Individual mencakup produkproduk perbankan individual seperti kredit pemilikan rumah, pembiayaan mobil, kartu kredit dan wealth management. Tingginya pertumbuhan Bisnis Perbankan Individual selama tahun 2011 merupakan pengaruh positif dari koordinasi yang efektif antar unit-unit dalam Perbankan Individual dengan kantor-kantor wilayah maupun kantor-kantor cabang Bank. Sejak krisis Asia di tahun 1998-2000, Indonesia mengalami pertumbuhan konsumsi domestik secara berkelanjutan, yang memberikan kontribusi signifikan terhadap pertumbuhan Produk Domestik Bruto. BCA merespon peningkatan konsumsi domestik dan pertumbuhan masyarakat kelas menengah ini dengan menciptakan platform Perbankan Individual pada tahun 2007, yang fokus ke bisnis kredit pemilikan rumah dan pembiayaan mobil. Sejak awal tahun 2007, kredit pemilikan rumah dan pembiayaan mobil tumbuh signifikan, menjadikan BCA sebagai salah satu penyedia fasilitas kredit pemilikan rumah dan pembiayaan mobil terkemuka di Indonesia. Konsumsi domestik yang kuat dan suku bunga rendah turut mendukung pertumbuhan BCA dalam menyalurkan kredit pemilikan rumah dan pembiayaan mobil pada tahun 2011.

42


Kredit Pemilikan Rumah Pertumbuhan bisnis Kredit Pemilikan Rumah (KPR) telah menjadi salah satu prioritas utama Bank sejak tahun 2007. BCA mencatat total portofolio KPR sebesar Rp 28,0 triliun di akhir tahun 2011, meningkat 53,5% dari sebesar Rp 18,3 triliun di akhir tahun 2010 dengan tingkat pertumbuhan majemuk tahunan (Compound Annual Growth Rate – CAGR) mencapai 45,0% sejak Total Kredit Konsumer

Portofolio Kredit Konsumer


(dalam miliar Rupiah) Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Pembiayaan mobil (KKB) Kartu Kredit

50.281

28.032

36.532

18.263 17.558 13.473

4.796

2010

2011

4.691

2010

2011


43

Tinjauan Bisnis

awal tahun 2007. Portofolio KPR memberikan

meluncurkan produk KPR dengan suku bunga

kontribusi sebesar 55,8% terhadap total

tetap 8,0% per tahun untuk jangka waktu

portofolio kredit konsumer dan 13,9% terhadap

55 bulan yang mana program ini merupakan

keseluruhan portofolio kredit BCA di akhir

yang pertama di Indonesia.

tahun 2011. Kinerja kredit pemilikan rumah yang memuaskan ini telah menempatkan

BCA mempromosikan produk KPR terutama di

BCA sebagai salah satu penyedia KPR terbesar

berbagai kota besar di Indonesia melalui iklan

di Indonesia. Sejak awal tahun 2007, pangsa

dan partisipasi di beberapa pameran properti.

pasar KPR BCA telah tumbuh lebih dari dua

Kami juga bekerja sama dengan beberapa

kali lipat hingga mencapai 15,3% pada akhir

pengembang dan agen properti lokal. Pada

tahun 2011.

bulan Desember 2011, BCA telah menjalin kerjasama dengan 328 pengembang aktif dan

Jumlah debitur KPR terus meningkat di tahun

177 agen properti dengan jumlah 400 cabang.

2011, dengan jumlah 62.785 rekening debitur

Lebih lanjut, Bank juga bekerja sama dengan

di akhir tahun 2011 dibandingkan dengan

perusahaan-perusahaan

50.644 rekening debitur di akhir tahun 2010.

penyediaan Program Pemilikan Rumah (Home

Kami melihat KPR sebagai produk jangka

Ownership Program) bagi karyawan mereka.

Indonesia

dalam

panjang yang dapat meningkatkan hubungan dengan nasabah dan menciptakan platform

BCA yakin bahwa pasar KPR dalam negeri

cross-selling untuk produk pinjaman individual

masih

lainnya serta untuk memperluas platform

dan

perbankan transaksi. Guna meningkatkan

penetrasi KPR di Indonesia dibandingkan

pelayanan nasabah, BCA meluncurkan fasilitas

dengan negara-negara Asia lainnya serta

pre-approved untuk penambahan fasilitas KPR

pertumbuhan masyarakat kelas menengah

bagi para debitur terpilih dengan suku bunga

menawarkan kesempatan pertumbuhan yang

khusus dan biaya provisi yang lebih rendah.

luas kedepannya. BCA akan terus berupaya

Bank juga membebaskan biaya tahunan

meningkatkan proses pengolahan aplikasi

kartu kredit BCA dan menawarkan sejumlah

serta kapasitas manajemen risiko dan penilaian

penawaran istimewa serta berbagai manfaat

kredit pemilikan rumah untuk memberikan

lainnya bagi para debitur tersebut.

pelayanan yang terbaik bagi nasabah.

Sejak

tahun

2007,

BCA

secara

aktif

berpeluang berkembang.

besar

untuk

tumbuh

Rendahnya

tingkat

Pembiayaan Kendaraan Bermotor

mengembangkan produk-produk inovatif dan

Sektor otomotif, termasuk bisnis kendaraan

meningkatkan kualitas layanan sejalan dengan

roda dua maupun roda empat, secara konsisten

upaya

portofolio

menjadi penggerak utama konsumsi domestik

KPR. Pada pertengahan tahun 2011, BCA

Indonesia saat ini. Pada tahun 2011 sektor

meluncurkan paket KPR dengan suku bunga

ini terus menunjukkan pertumbuhan yang

tetap 7,5% per tahun untuk jangka waktu dua

stabil meskipun telah terjadi bencana alam di

tahun. Awalnya program ini akan ditawarkan

Jepang dan Thailand yang berdampak negatif

dari bulan Juli hingga September 2011,

terhadap produksi mobil di seluruh dunia.

untuk

menumbuhkan

akan tetapi kemudian diperpanjang hingga Desember

44

2011

mengingat

keberhasilan

Dengan pertumbuhan yang kuat di sektor

produk dimaksud dalam meraih respon positif

otomotif pada tahun 2011, BCA Finance—

dari masyarakat. Selanjutnya, pada ulang

sebagai anak perusahaan BCA yang bergerak

tahun BCA ke-55 di bulan Februari 2012, BCA

pada bisnis pembiayaan mobil—membukukan


sejumlah

digunakan melalui BlackBerry, memperbaharui

Rp 20,4 triliun di tahun 2011, meningkat

basis data untuk meningkatkan core system, dan

36,0% dari Rp 15,0 triliun di tahun 2010. Dalam

mengimplementasi sejumlah pengembangan

memberikan pembiayaan mobil, BCA Finance

ke dalam sistem pemantauan usaha (business

menggunakan skema joint financing bersama

monitoring system).

akumulasi

pembiayaan

baru

dengan BCA dimana porsi BCA adalah 95% dari total pembiayaan, sedangkan sisanya

Untuk memanfaatkan peluang yang tersedia

merupakan bagian dari BCA Finance.

dalam pasar pembiayaan sepeda motor yang terus

bertumbuh,

kami

berupaya

untuk

Di akhir tahun 2011, jumlah total portofolio

mengembangkan perusahaan patungan baru,

pembiayaan mobil BCA meningkat 30,3%

Central Santosa Finance, serta memperkuat

menjadi Rp 17,6 triliun. Sejumlah inisiatif

platform bisnisnya. Upaya tersebut meliputi

penting dilakukan oleh BCA Finance dalam

pengembangan

mencapai kinerja yang solid di tahun 2011,

memperkuat

diantaranya adalah meluncurkan produk Fix

pembukaan cabang baru serta studi atas situasi

& Cap (yang berhasil meningkatkan repeat

pasar.

infrastruktur,

kebijakan

manajemen

upaya risiko,

order dari nasabah berkualitas), mempererat hubungan dengan dealer, membuka cabang

Central Santosa Finance juga memperluas

di

jaringannya secara efektif melalui kerja sama

beberapa

kemampuan

kota,

dan

karyawan

meningkatkan

melalui

berbagai

dengan dealer-dealer baru untuk menembus pasar pembiayaan sepeda motor di wilayah

program pelatihan.

Jawa dan Sumatera. Di akhir tahun 2011, Dalam

rangka

operasional,

menyederhanakan kendaraan baru

dan

guna

tersebut.

Di

kinerja

Central Santosa Finance memiliki 29 cabang.

berhasil

Saat ini pendapatan dan kontribusi aset Central

pembiayaan

Santosa Finance terhadap BCA masih relatif

teknologi

rendah, namun BCA yakin bahwa jumlah ini

meningkatkan

BCA

Finance proses

menerapkan

mempercepat tahun

2011,

proses-proses BCA

akan berkembang di masa depan.

Finance

mengimplementasikan E-Sales Kit yang dapat


45

Tinjauan Bisnis

Kartu Kredit

sebagai fasilitas dalam transaksi pembelanjaan

BCA mengutamakan profesionalisme dan

kebutuhan sehari-hari, sedangkan positioning

memelihara kerja sama untuk menciptakan

BCA Platinum Card dikhususkan untuk nasabah

nilai lebih bagi para pemegang kartu kredit

segmen tingkat atas.

dan

juga

strategis.

para

merchant

Hubungan

sebagai

tersebut

mitra

dibangun

Wealth Management

berdasarkan tujuan dan visi jangka panjang

BCA Solitaire, salah satu layanan Wealth

untuk menciptakan branding yang kokoh.

Management yang eksklusif diperkenalkan di

Bank secara konsisten mengembangkan kerja

tahun 2009 untuk melayani nasabah high net-

sama strategis dengan merchant di sektor

worth individual—mengalami peningkatan

bisnis yang sedang berkembang, seperti

kinerja di tahun 2011. BCA Solitaire berhasil

telekomunikasi, makanan dan minuman, ritel,

mengakumulasi dana pihak ketiga senilai

dan travel industry.

Rp

3,2

triliun

pada

akhir

tahun

2011,

meningkat sebesar 79,2% dari Rp 1,8 triliun di Bisnis kartu kredit BCA terus bertumbuh

tahun 2010.

didukung oleh jaringan Electronic Data Capture (EDC) untuk kartu kredit dan kartu debit BCA

Keberhasilan BCA dalam layanan perbankan

yang luas dan terintegrasi dengan jaringan

Solitaire

VISA, MasterCard dan JCB. BCA merupakan

Bank dalam memilih mitra yang mampu

salah satu penyedia kartu kredit nasional

memberikan produk, layanan, dan manfaat

terbesar di tahun 2011, dengan penerbitan

yang

kartu baru sekitar 400.000 sehingga total

nasabah. Berbagai produk investasi, seperti

kartu kredit BCA mencapai lebih dari dua juta

Obligasi Ritel Indonesia (ORI) dan reksadana,

kartu.

telah ditawarkan kepada para nasabah dan

ini

terarah

didukung

untuk

oleh

kemampuan

beberapa

segmen

mendapat tanggapan antusias. BCA terus Sepanjang tahun 2011, jumlah pembelanjaan

berupaya

dengan menggunakan kartu kredit BCA

fasilitas perbankan khusus dan penawaran

mencapai Rp 27,7 triliun, dibandingkan dengan

eksklusif bagi para nasabah high net-worth

tahun 2010 yang sebesar Rp 26,6 triliun.

individual guna memberikan kemudahan dan

Pertumbuhan jumlah kartu kredit maupun

kenyamanan dalam bertransaksi perbankan

jumlah

sesuai dengan gaya hidup mereka.

pembelanjaan

nasabah

tersebut

untuk

menyediakan

beberapa

dapat tercapai meskipun BCA telah membuat keputusan strategis dalam mengakhiri kerja

Meningkatnya

sama atas portofolio kartu kredit Carrefour

akan pentingnya memiliki asuransi telah

kesadaran

yang berjumlah 320.000 kartu.

mendorong

BCA

untuk

masyarakat meningkatkan

penawaran produk-produk bancassurance dan Pada tahun 2011 Bank meluncurkan produk

meningkatkan kualitas layanan, baik dari segi

kartu kredit dengan merek sendiri (proprietary

penjualan atau purnajual. Untuk mendukung

card), yang terdiri dari BCA Everyday Card dan

beragam program promosi spesial untuk

BCA Platinum Card. Langkah tersebut untuk

produk bancassurance, Bank telah memberikan

membangun hubungan yang lebih erat dengan

pelatihan kepada para karyawannya untuk

para nasabah dengan menyediakan sejumlah

meningkatkan kemampuan mereka dalam

manfaat maupun keuntungan melalui kerja

melakukan promosi dan memberikan layanan

sama strategis dengan para merchant. BCA

yang lebih baik terkait produk dimaksud.

Everyday Card secara efektif diposisikan

46


Peningkatan Hubungan Nasabah

Melangkah ke Depan

BCA

strategis

Ke depan, BCA akan fokus dalam memperluas

dari yang semula berorientasi pada produk

bisnis di sektor kredit pemilikan rumah dan

menjadi bank yang mengutamakan kebutuhan

pembiayaan mobil. Selanjutnya, BCA akan

nasabah.

mulai

dari

mengarahkan

BCA

perspektif

pendekatan

memandang yang

nasabahnya

memanfaatkan

relationship-based

untuk

modeling dalam mengembangkan produk-

lebih memahami kebutuhan nasabah dan

produk baru Perbankan Individual, termasuk

menciptakan solusi-solusi yang efektif bagi

produk investasi, asuransi, dan produk-produk

mereka.

pembiayaan mobil yang lebih maju.

Di tahun 2011, Perbankan Individu BCA

BCA akan berupaya mengintegrasikan bisnis-

membentuk sistem Customer Relationship

bisnis barunya dalam menyediakan solusi

(CRM).

Management

menyeluruh

Sistem

CRM

ini

keuangan yang menyeluruh guna memenuhi

menyatukan data nasabah secara ‘single-

kebutuhan-kebutuhan

view basis’ dan memungkinkan Bank untuk

Sejahtera Insurance (CSI), rekan kerja baru BCA

menilai dan mengevaluasi nasabah dari sudut

dalam bisnis asuransi umum, akan melengkapi

perspektif yang berbeda. Mempelajari para

fokus BCA dalam menumbuhkan bisnis kredit

nasabah sebagaimana mereka sesungguhnya

pemilikan rumah dan pembiayaan mobil

telah membantu Bank untuk meningkatkan

melalui penyediaan produk asuransi dari CSI.

kerja sama antar divisi guna menunjang

Dalam bidang Wealth Management, BCA

perkembangan bisnis, sekaligus mengurangi

akan bekerja sama dengan anak perusahaan

biaya

barunya, yaitu Dinamika Usaha Jaya (DUJ)

dan

menghindari

eksposur

kredit

bermasalah.

untuk

memperkuat

penyediaan Analisa

data

nasabah

secara

mendalam

nasabah.

upaya

serangkaian

Central

BCA

produk

dalam Wealth

Management.

memainkan peranan penting untuk lebih memahami nasabah-nasabah kami sehingga

Dengan

dapat

dengan

karyawan, BCA akan memperluas cakupan

mereka. BCA mulai memanfaatkan model

penawaran produk kepada segmen nasabah

analisis perilaku nasabah (behavior analysis)

affluent dan memperkuat perannya sebagai

untuk

lembaga

mempererat

mengantisipasi

hubungan

preferensi

produk

meningkatkannya

perbankan

yang

kemampuan

menyediakan

keuangan dan perilaku para nasabah. Hal

beragam solusi keuangan secara menyeluruh.

ini memungkinkan BCA untuk menyediakan

Perbankan

solusi keuangan yang sesuai dengan beragam

membina

kebutuhan nasabah.

memberikan layanan yang terbaik bagi para

Individual hubungan

berusaha yang

solid

untuk dan

nasabah perbankan individual di Indonesia.


47

Tinjauan Bisnis

Perbankan Tresuri dan Internasional

Proaktif dalam mengelola posisi aset dan kewajiban BCA seiring dengan upaya meningkatkan customer engagement Perbankan Tresuri Tresuri BCA memainkan peran penting dalam mendukung pertumbuhan bisnis Bank dengan melakukan pengelolaan likuiditas guna memperoleh profitabilitas yang optimal, serta secara aktif memasarkan produk dan layanan yang menghasilkan fee based income seperti layanan valuta asing dan produk pasar modal. Tresuri BCA secara proaktif mengelola likuiditas dan investasi dalam instrumeninstrumen seperti Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Term Deposit Bank Indonesia, Penempatan antar Bank, serta Obligasi Pemerintah dan Obligasi Korporasi. Total investasi dalam instrumen-instrumen tersebut adalah Rp 115 triliun pada akhir Desember 2011. Untuk mengelola kelebihan likuiditas dalam mata uang USD, BCA menawarkan pinjaman jangka pendek berupa fasilitas dari pasar uang kepada sejumlah Badan Usaha Milik Negara dan nasabah korporasi yang memiliki reputasi baik. Selain itu, Tresuri BCA juga melakukan investasi pada instrumen Surat Utang Negara dalam denominasi USD dan mengelola Penempatan antar Bank dalam mata uang USD. BCA berhasil menurunkan biaya dana (cost of funds) dari 3,0% pada tahun 2010 menjadi 2,6% pada tahun 2011. Dengan biaya dana yang lebih rendah, peningkatan portofolio kredit dan pengelolaan likuiditas secara aktif telah

48


mendukung Net Interest Margin (NIM) pada tingkat yang lebih tinggi pada tahun 2011 dibandingkan dengan tahun 2010. Selain mengelola aset dan kewajiban Bank, Tresuri BCA juga menyediakan beragam layanan untuk memenuhi kebutuhan nasabah termasuk jasa kustodian, produk valuta asing dan pasar modal. Dengan melakukan halPortofolio Tresuri

Volume Bisnis Perbankan Internasional


(dalam USD miliar)

Instrumen-instrumen Bank Indonesia

Volume Trade

Obligasi Pemerintah

Volume Remittance

Surat-surat Berharga Lainnya

81,9 70.393

63,2

62.043

40.699 33.459 11.476

10.705

2010

2011

7,7

2010

10,0

2011


49

Tinjauan Bisnis

hal ini, BCA terus membina hubungan dengan nasabah perorangan dan korporasi baik nasabah lama maupun baru. Tresuri BCA bekerja sama dengan para relationship manager unit-unit bisnis BCA dalam menggarap peluang-peluang bisnis baru. Tresuri BCA meningkatkan koordinasi dengan unit bisnis lain yang terkait untuk mempromosikan produk dan layanan tresuri bagi nasabah perorangan, korporasi, komersial, dan nasabah usaha kecil & menengah melalui seluruh jaringan cabang. Volume bisnis transaksi valuta asing meningkat sejalan dengan upaya BCA memperluas basis nasabah termasuk melayani nasabah yang berlokasi di luar negeri. Dalam tahun 2011 BCA menerapkan strategi harga yang kompetitif dalam mengembangkan bisnis transaksi valuta asing. Volume transaksi valuta asing BCA meningkat menjadi USD 49,1 miliar, tumbuh 38,4% dari USD 35,5 miliar pada tahun 2010. Bisnis transaksi valuta asing menjadi lebih kondusif seiring dengan peningkatan peringkat hutang negara Indonesia, derasnya arus masuk modal asing dan peningkatan investasi langsung (direct investment) di Indonesia. Kami melihat peningkatan likuiditas di pasar dan pada gilirannya akan meningkatkan aktivitas perdagangan valuta asing dan obligasi pemerintah yang difasilitasi oleh BCA. Dalam rangka meningkatkan layanan dan berbagi informasi kepada nasabah, Tresuri BCA secara rutin menerbitkan newsletter harian dan buletin berkala untuk menyampaikan perkembangan pasar keuangan terkini yang meliputi pasar valuta asing, pasar uang (money market) dan obligasi. Publikasi ini menyajikan informasi yang praktis dan komprehensif mengenai hal-hal seputar tresuri yang bermanfaat bagi para nasabah utama BCA.

50


Pada tahun 2011, Tresuri BCA berupaya meningkatkan hubungan dengan nasabah individual utama. BCA secara aktif berpartisipasi menjual ORI008 (Obligasi Ritel Indonesia - Seri 008) kepada nasabah melalui serangkaian upaya pemasaran, dan berhasil membukukan nilai penjualan sebesar Rp 845 miliar untuk ORI008, dan meraih penghargaan dari Pemerintah sebagai salah satu Agen Penjual ORI terbaik pada tahun 2011. Tresuri BCA melanjutkan partisipasinya sebagai salah satu agen penjualan utama Surat Utang Negara (SUN). BCA memfasilitasi para nasabahnya baik di dalam maupun di luar negeri dalam pasar utama SUN, serta aktif dalam perdagangan SUN di pasar sekunder. Sebagai bentuk apresiasi terhadap upaya-upaya tersebut, Departemen Keuangan memberikan penghargaan kepada BCA sebagai Agen Penjual SUN Terbaik pada tahun 2011.

Perbankan Internasional Posisi perdagangan Indonesia tetap kokoh meskipun terjadi perlambatan ekonomi global sepanjang tahun 2011. Hal tersebut tercermin dari kenaikan ekspor sebesar 29,1% menjadi USD 203,6 miliar, dan kenaikan impor sebesar 30,7% menjadi USD 177,3 miliar pada tahun 2011. Didukung oleh kondisi ekonomi yang kondusif selama tahun 2011, BCA membukukan pertumbuhan volume transaksi trade finance sebesar 30,5% menjadi USD 10,0 miliar. Negara-negara tetangga di Asia tetap menjadi mitra dagang utama Indonesia pada tahun 2011, dengan China sebagai mitra dagang terbesar. Kondisi ini mendorong penggunaan Renminbi sebagai mata uang yang digunakan dalam kegiatan perdagangan komoditas antara Indonesia dan China. Meningkatnya kegiatan perdagangan antara China dan

Indonesia memberikan insentif bagi BCA untuk meningkatkan layanan bagi nasabahnasabah Indonesia yang melakukan transaksi perdagangan secara aktif dengan para mitra bisnis mereka di China. Pada akhir tahun 2011, BCA menawarkan layanan Yuan Remittance berdenominasi CNY, di mana nasabah dapat menerima pengiriman uang dalam mata uang CNY dengan nilai penuh pada hari yang sama. BCA juga menawarkan layanan China Today, di mana nasabah dapat mengirimkan dana dalam mata uang USD ke China dan diterima pada hari yang sama. Pada tahun 2009, BCA menjadi bank komersial pertama di Indonesia yang menjadi anggota dari sistem kliring mata uang Renminbi yang diselenggarakan oleh Otoritas Keuangan Hong Kong (Hong Kong Monetary Authority). Melengkapi fasilitas Renminbi Trade Settlement yang dimulai sejak tahun 2009, BCA meluncurkan produk giro dan layanan banknotes dalam mata uang CNY pada tahun 2011. Sejak tahun 2011, BCA memperluas layanan transaksi perbankan yang memungkinkan transaksi pengiriman uang dari dalam dan ke luar negeri menjadi lebih efektif dan nyaman melalui fasilitas Internet Banking. Sejalan dengan upaya tersebut, dalam beberapa tahun terakhir BCA menjadi salah satu bank dengan volume layanan pengiriman uang terbesar di Indonesia, meningkat 29,7% menjadi USD 81,9 miliar pada tahun 2011. Sebanyak 900 mitra keuangan BCA yang tersebar di wilayah Timur Tengah dan Asia Pasifik memanfaatkan sistem pengiriman uang berbasis internet yang disebut FIRe (Finance Institution Remittance) untuk memperkuat bisnis pengiriman uang mereka. Didukung

oleh 1.937 bank koresponden di 107 negara, BCA menawarkan jasa keuangan dalam 14 jenis mata uang, BCA merupakan salah satu bank utama penyedia layanan pengiriman uang, perdagangan, transaksi valuta asing, pasar uang, banknotes dan settlement business di Indonesia. BCA juga memperluas layanan melalui kerja sama dengan MoneyGram dan PT Pos Indonesia.

Melangkah ke Depan Meskipun ketidakpastian ekonomi global diperkirakan masih akan menjadi kendala di masa mendatang, Tresuri BCA akan terus berupaya menerapkan strategi dan inisiatif yang efektif guna meningkatkan kinerja. Disamping mengembangkan beragam produk trade finance untuk memenuhi kebutuhan nasabah, Tresuri BCA akan terus berupaya untuk menghasilkan penerimaan secara optimal melalui pengelolaan likuiditas yang memadai. Perbankan Internasional BCA akan terus berupaya menangkap peluang investasi baru guna menjaga pertumbuhan yang berkelanjutan. BCA bertekad mengembangkan produk-produk trade finance yang lebih beragam dan meningkatkan kompetensi sumber daya manusia guna memasarkan solusi-solusi trade finance secara efektif kepada nasabah-nasabah yang memiliki hubungan dagang dengan negara-negara yang tingkat perdagangannya masih rendah namun berpotensi cukup baik. Upaya-upaya tersebut diarahkan untuk memenuhi kebutuhan nasabah di tengah meningkatnya aktivitas perdagangan antara Indonesia dengan negara-negara tersebut.


51

52


Pendukung Bisnis


53

Pendukung Bisnis

Manajemen Risiko

BCA menerapkan suatu Kerangka Manajemen Risiko yang terintegrasi untuk memastikan semua risiko dapat diidentifikasi, diukur dan dilaporkan serta dikendalikan dengan benar Pendekatan manajemen risiko BCA dirumuskan sesuai dengan strategi bisnis secara keseluruhan dan didukung oleh pertimbangan yang cermat terhadap risk appetite BCA. Agar dapat mengelola risiko secara efektif baik di dalam Bank maupun semua anak perusahaan, pendekatan ini menekankan pada keberlanjutan usaha jangka panjang di tengah dinamika perekonomian global dan industri perbankan Indonesia. Pendekatan ini juga memperhitungkan kecukupan modal dan alokasi tenaga kerja yang dimiliki oleh BCA. Unit kerja manajemen risiko bertugas untuk mengelola eksposur risiko BCA agar dapat diukur dan dimitigasi sesuai dengan kebijakan dan prosedur internal serta sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Proses manajemen risiko yang mengandalkan faktor kehati-hatian dan efektivitas diterapkan di seluruh kegiatan usaha pada tahun 2011. Hal tersebut menghasilkan predikat “rendah (low)” atas penilaian risiko inheren dan predikat “sangat memadai (strong)” untuk penilaian sistem pengendalian risiko. Dengan kebijakan manajemen risiko yang proaktif dan penuh kehatihatian, nilai risiko komposit Bank di sepanjang tahun 2011 berhasil dijaga pada tingkat “rendah (low)”, mengacu kepada matriks penilaian risiko keseluruhan dari Bank Indonesia.

54


Landasan Manajemen Risiko yang Kokoh Strategi, kebijakan, dan prosedur operasional BCA telah dirancang dan dilaksanakan dalam kerangka manajemen risiko yang menyeluruh dan mendapatkan pengawasan secara ketat agar sesuai dengan semua peraturan yang terkait. Sesuai pedoman yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, Dewan Komisaris BCA mengawasi dan mengevaluasi pelaksanaan pedoman dan kebijakan manajemen risiko Bank. Dalam melaksanakan tugas tersebut, Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau Risiko yang bertugas mengawasi pelaksanaan kerangka manajemen risiko Bank. Direksi bertugas untuk mempersiapkan,

mengevaluasi,

melaksanakan,

dan

mengembangkan

sistem manajemen risiko secara keseluruhan. Salah seorang anggota Direksi secara khusus ditunjuk untuk berperan sebagai Direktur Manajemen Risiko, yang bertugas mengawasi kepatuhan setiap unit bisnis Bank terhadap kebijakan dan protokol pengendalian risiko yang ada, serta mengkaji dan memperbaharuinya secara berkala sesuai dengan lingkungan bisnis yang terus berkembang.


55

Pendukung Bisnis

BCA telah membentuk beberapa unit kerja

Sangat penting bagi BCA untuk menjaga posisi

dan komite yang bertanggung jawab untuk

likuiditas dalam menghadapi ketidakpastian

mengendalikan dan memitigasi risiko yang

kondisi global dan volatilitas usaha. Oleh

secara potensial dihadapi oleh Bank. Satuan

karena itu, pada akhir tahun 2011, Bank

Kerja Manajemen Risiko (SKMR) telah dibentuk

senantiasa menjaga posisi likuiditas dengan

untuk membantu Direksi dalam memastikan

secondary reserves sebesar Rp 75,4 triliun, atau

bahwa kerangka manajemen risiko yang

22,8% terhadap total aktiva produktif BCA.

ada telah memadai dalam mengidentifikasi

Likuiditas Bank dalam mata uang USD juga

dan

untuk

terjaga dengan baik sepanjang tahun 2011,

meminimalisasi berbagai risiko usaha yang

sejalan dengan penerapan batas maksimum

dihadapi oleh BCA. SKMR bekerja secara

untuk pinjaman USD sebesar USD 2 miliar.

memiliki

mekanisme

kontrol

independen terhadap unit-unit operasional dan bertanggung jawab langsung kepada

BCA terus mengembangkan pendekatan yang

Direktur Manajemen Risiko.

tepat untuk mengelola risiko yang muncul dari berbagai ketidakpastian, dan secara

BCA juga memiliki Komite Manajemen Risiko

berkala melakukan penyesuaian berbagai

yang

kebijakan

dan

parameter-parameter risiko sebagai antisipasi

risiko-risiko

yang

terhadap dinamika bisnis dan kondisi ekonomi.

dihadapi oleh Bank. Selain itu, Direksi juga

Kewaspadaan Bank dalam mengamati kondisi

telah membentuk sejumlah komite seperti

makroekonomi membantu tim manajemen

Komite

Komite

risiko untuk mencapai hasil yang memuaskan

Kredit, dan Asset & Liability Committee untuk

dan menjaga tingginya kualitas portofolio

menangani setiap risiko yang lebih spesifik.

kredit di tahun 2011. BCA berhasil menjaga

merekomendasikan

membahas

keseluruhan

Kebijakan

Perkreditan,

rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan

Menjaga Posisi Likuiditas, Meningkatkan Kualitas Kredit

– NPL) pada tingkat yang rendah pada level 0,5% dengan rasio cadangan terhadap kredit secara

bermasalah sebesar 386,3% pada Desember

perkembangan

2011. Perlu diperhatikan pula bahwa tidak

perekonomian global, termasuk krisis surat

terdapat pembentukan NPL secara signifikan

utang yang dihadapi oleh sejumlah negara

selama tahun 2011.

Sepanjang aktif

tahun

mencermati

2011, situasi

BCA

Eropa seperti Yunani dan Italia. Bank telah mengembangkan beberapa skenario stress

BCA

telah

mengembangkan

beberapa

test untuk mengukur berbagai dampak dari

metodologi dan aplikasi untuk mengukur risiko

peristiwa eksternal dan internal yang dapat

yang dihadapi oleh Bank dalam melakukan

berpengaruh terhadap kinerja BCA. Skenario

kegiatan usahanya. Peraturan Bank Indonesia

stress test ini disesuaikan secara berkala

mengharuskan bank dengan skala bisnis

mengikuti perkembangan terkini sehingga

sebesar BCA untuk mempunyai kebijakan dan

tetap relevan.

prosedur untuk menangani secara spesifik delapan kategori risiko. Kedelapan kategori

56


risiko yang dihadapi oleh Bank ini diidentifikasi

dan beragam. Risiko atas kesalahan manusia,

dan dievaluasi ulang secara berkala, sehingga

kegagalan IT dan proses dalam operasional

menghasilkan profil risiko yang baik untuk

sehari-hari maupun penipuan dan tindakan

setiap kategori risiko sekaligus untuk risiko

ilegal harus diminimalisasi untuk menjaga tetap

kompositnya.

berlangsungnya kegiatan operasional. Oleh karena itu, BCA menggunakan suatu sistem berbasis web yang terdiri dari Risk Control Self

Delapan kategori risiko ini meliputi:

Assestment, Key Risk Indicator dan Loss Event Risiko kredit merupakan risiko yang timbul

Database untuk mendeteksi risiko operasional

karena kegagalan debitur atau counterparties

sedini mungkin.

dalam

memenuhi

kewajibannya

kepada

Bank. Dalam mengelola risiko kredit, BCA

Risiko

likuiditas

menerapkan organization-wide policy yang

mungkin dihadapi Bank karena tidak dapat

membatasi nilai kredit untuk setiap segmen

memenuhi kewajibannya kepada deposan,

pasar, baik untuk individu maupun korporasi.

investor,

Bank menilai risiko kredit menggunakan

oleh

dan

merupakan

kreditur,

keterbatasan

risiko

yang

yang

disebabkan

pendanaan

atau

yang

ketidakmampuan Bank untuk melikuidasi

menerapkan sistem penilaian risiko kredit yang

aset pada harga wajar. Untuk mengelola

terpisah untuk setiap kategori kredit. Selain

likuiditasnya, selain menjaga primary reserves,

itu, risiko kredit untuk pinjaman dalam jumlah

BCA juga menjaga secondary reserves dan

besar dapat pula ditentukan berdasarkan

membuat proyeksi arus kas yang terinci dalam

kasus per kasus.

mata uang USD dan Rupiah, menggunakan

Internal

Ratings

Based

Approach,

beberapa

skenario

dengan

basis

harian,

yang

mingguan maupun bulanan. BCA secara

disebabkan oleh pergerakan variabel-variabel

berkala juga melakukan stress test terhadap

di pasar, seperti suku bunga, kurs mata uang,

kondisi likuiditas dengan menggunakan asumsi

dan harga pasar yang terkait secara langsung

skenario terburuk pada sistem perbankan

dengan portofolio Bank. Bank menilai risiko

Indonesia.

Risiko

pasar

merupakan

risiko

pasar dari fluktuasi suku bunga dan kurs mata uang dengan menggunakan metode Value at

Risiko

strategik

Risk (VAR). BCA juga menerapkan repricing gap

perubahan dramatis di lingkungan eksternal

limits (menggunakan pendekatan pendapatan

yang

dan nilai ekonomi) untuk mengelola risiko

diantisipasi

suku bunga di dalam buku bank, melalui

dan

evaluasi stress testing secara berkala.

menangani risiko ini, BCA berupaya untuk

tidak

dapat

dapat oleh

kebijakan

disebabkan

diakomodasi BCA

yang

dengan telah

ada.

oleh

ataupun strategi Untuk

merumuskan strategi dan anggaran jangka Risiko operasional merupakan kategori risiko

pendek, menengah, dan panjang, dengan

yang sangat penting, mengingat model bisnis

mempertimbangkan

dan produk serta layanan perbankan BCA yang

skenario keuangan yang mungkin dapat

kini terus tumbuh menjadi lebih kompleks

terjadi di kemudian hari.

berbagai

model

dan


57

Pendukung Bisnis

Risiko reputasi terkait dengan kebijakan,

Implementasi Basel II Accord

prosedur, dan tindakan BCA yang dapat

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia, BCA

merusak kepercayaan dan keyakinan dari

telah mempersiapkan pelaksanaan Basel II

para pemangku kepentingan dan pemegang

Accord sebagai bagian dari strategi manajemen

saham Bank. Untuk menangani risiko ini, BCA

risikonya secara keseluruhan. Bank Indonesia

mempergunakan sistem komunikasi bank-

akan menerapkan Basel II Accord pada bulan

wide untuk menjaga komunikasi yang baik

Januari 2012. BCA telah siap untuk memenuhi

dalam lingkup internal dan eksternal—dengan

semua

dibantu oleh Unit Hubungan Masyarakat dan

dengan praktik-praktik standar internasional

pusat layanan nasabah yaitu HaloBCA. Keluhan

dan diharapkan kedepannya BCA dapat

ditangani dengan segera dan disampaikan

memanfaatkan pendekatan pengukuran risiko

ke bagian yang berwenang untuk segera

Basel II yang lebih maju, setelah memperoleh

ditangani dan menyediakan solusi yang tepat

persetujuan dari Bank Indonesia.

persyaratan

baru

tersebut

sesuai

untuk meningkatkan kualitas layanan. Basel II Accord mewajibkan bank-bank untuk Risiko hukum mengacu pada persoalan-

memasukkan risiko operasional selain risiko

persoalan yang muncul dari kontrak dan

kredit dan risiko pasar di dalam perhitungan

perjanjian

yang

kecukupan modal bank. Sesuai Surat Edaran

layanan.

Bank Indonesia No. 11/3/DPNP, mulai tanggal

Untuk menangani risiko ini, Grup Hukum

1 Januari 2011, bank dikenakan biaya modal

BCA

kajian

terkait risiko operasional sebesar 15% dari

terhadap dokumen-dokumen hukum dan

rata-rata pendapatan bruto (gross income)

mengidentifikasi kelemahan-kelemahan yang

tiga tahun terakhir. Disamping itu, sesuai

dapat menimbulkan masalah hukum bagi BCA.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/6/DPNP

Bank senantiasa mematuhi setiap peraturan

yang berlaku efektif tanggal 2 Januari 2012,

dan undang-undang yang berlaku dalam

bank dapat mengurangi biaya modal mereka

melaksanakan setiap kegiatan bisnisnya.

sesuai

terkait

yang

dibuat

dengan

produk

senantiasa

ataupun dan

melakukan

dengan

jenis

aktiva

berdasarkan

bobot risiko tertentu. Biaya modal yang lebih Risiko kepatuhan dapat muncul dari kegagalan

rendah tersebut, sampai batas tertentu akan

BCA dalam mematuhi peraturan yang berlaku.

mengimbangi dampak negatif dari biaya modal

Untuk menangani hal tersebut, Direktur

yang tinggi untuk risiko operasional dalam

Kepatuhan Bank dengan dibantu oleh Unit

perhitungan

Kepatuhan, secara teratur meninjau kembali

Modal Minimum (Capital Adequacy Ratio -

aspek

CAR) BCA.

kepatuhan

Bank,

dan

khususnya

transaksi-transaksi yang mencurigakan atau yang tidak wajar. BCA sepenuhnya mematuhi Undang-Undang Anti Pencucian Uang dan kebijakan mengenal nasabah (Know Your Customer policy) yang berlaku di Indonesia.

58


rasio

Kewajiban

Penyediaan

Selanjutnya, sejalan dengan persiapan di

BCA akan tetap menjaga likuiditasnya, sebagai

Indonesia untuk meningkatkan kesiapannya

salah satu elemen penting di masa depan.

dalam pelaksanaan Basel III Accord, BCA

Langkah-langkah proaktif akan dilakukan

secara aktif berpartisipasi dalam pelaksanaan

untuk memastikan dana inti selalu terjaga

Studi Dampak secara Kuantitatif (Quantitative

sehingga

Impact Study) yang dilaksanakan oleh Basel

lingkungan ekonomi yang mudah berubah.

Committee

yang

bekerja

sama

dapat

mengimbangi

pengaruh

dengan

Bank Indonesia. Studi tersebut memberikan

Pengelolaan risiko operasional adalah aspek

gambaran atas pengaruh yang timbul atas

utama bagi BCA untuk menjaga platform

implementasi Basel III terhadap rasio-rasio

perbankan transaksi yang dimilikinya. Untuk

modal dan likuiditas Bank.

memperkuat Business Continuity Plan, BCA telah memulai program berkelanjutan untuk

Merupakan tujuan bagi BCA untuk memenuhi

menyempurnakan organisasi dan infrastruktur

semua

telah

teknologi informasi guna memastikan platform

Indonesia

dan

operasionalnya tetap kokoh. Hal ini mencakup

international

best

pembangunan Disaster Recover Center baru,

practices. Di tahun 2012, Bank akan fokus dalam

yang mulai dibangun di tahun 2011 dan akan

mempersiapkan sistem untuk penghitungan

beroperasi sepenuhnya di tahun 2013.

standar

ditetapkan menerapkan

oleh

perbankan Bank

standar

yang

risiko kredit menggunakan metode standar sebagaimana diatur oleh Bank Indonesia. BCA juga akan bekerja sama dengan Bank Indonesia untuk memperoleh persetujuan penggunaan Advance Measurement Approach (AMA) dalam mengukur risiko operasional.

Melangkah ke Depan Unit Manajemen Risiko akan mengamati pertumbuhan kredit secara seksama, karena jelas bahwa pertumbuhan ekonomi Indonesia akan membutuhkan kredit dalam jumlah yang signifikan. BCA akan terus melanjutkan penerapan kebijakan manajemen risiko secara ketat dengan mengamati dampak negatif yang dapat timbul dari perkembangan kondisi makro ekonomi global.


59

Pendukung Bisnis

Sumber Daya Manusia

BCA senantiasa meningkatkan kualitas dan kemampuan sumber daya manusia untuk mendukung strategi dalam mempererat hubungan dengan para nasabah Perkembangan bisnis dan permintaan nasabah yang terus bertumbuh membuktikan bahwa para karyawan yang terlatih, berpengalaman dan berdedikasi merupakan aset yang penting bagi BCA. Pengembangan dan pelatihan sumber daya manusia merupakan hal yang vital dalam menarik dan mempertahankan karyawan berkualitas di lingkungan kerja BCA. Dengan karyawan yang terlatih dan berdedikasi memungkinkan Bank untuk menawarkan solusi-solusi yang efektif dan tepat waktu bagi para nasabah, sekaligus mempererat hubungan baik dengan nasabah BCA.

Pelatihan untuk Meningkatkan Kualitas BCA Learning Center terus meningkatkan kualitas sejumlah program pelatihan guna mengasah kemampuan dan pengetahuan karyawan, agar senantiasa dapat mengikuti perubahan lingkungan bisnis yang dinamis. Dengan menyelenggarakan sejumlah program internal dan bekerja sama dengan para vendor eksternal ternama, Bank meyakini bahwa para karyawan akan dapat mengembangkan kemampuan dan pengetahuan mereka dalam memenuhi kebutuhan nasabah, sehingga dapat berkontribusi bagi perkembangan bisnis Bank.

60


Pada tahun 2011, BCA Learning Center menyelenggarakan 2.143 kelas pelatihan yang diikuti oleh 56.420 peserta, dengan total waktu pelatihan mencapai 169.738 hari. Pelatihan ini meliputi berbagai topik seperti layanan pemberian kredit, customer engagement, manajemen risiko, dan kepemimpinan. Sejalan dengan berkembangnya jaringan cabang BCA yang tersebar di seluruh Indonesia, teknologi dan metodologi pelatihan baru diterapkan dan diintegrasikan ke dalam platform pelatihan yang telah ada. Metodologi baru ini meliputi e-Learning dan Video Based Training (VBT) yang disediakan untuk semua posisi karyawan, sebagai media untuk melatih karyawan secara massal dengan biaya yang cukup rendah. Sebanyak 10.118 karyawan telah menyelesaikan pelatihan online melalui e-Learning sejak diluncurkan pada tahun 2009 dan sebanyak 27.272 peserta telah mengikuti VBT. Selain itu, BCA Learning Center berhasil mendorong semangat belajar mandiri dan kegiatan berbagi (sharing) pengetahuan sebagai upaya untuk meningkatkan kemampuan segenap karyawan BCA secara berkesinambungan. BCA Learning Center meminta setiap unit kerja untuk menjalankan kegiatan berbagi tersebut secara berkala, yang dikenal sebagai program Community of Practice (COP), yang bertujuan memperkuat interaksi bisnis dan sosial di antara


61

Pendukung Bisnis

karyawan. BCA Learning Center memantau

program pelatihan BDP selama 1 tahun, para

berbagai topik yang dibahas dalam COP untuk

peserta akan ditempatkan pada area-area

memastikan program ini berjalan sesuai tujuan.

strategis di unit-unit kerja maupun cabang-

BCA juga mendorong para karyawannya untuk

cabang BCA. Manajemen senior BCA secara aktif

meningkatkan pengetahuan mereka mengenai

terlibat dalam pembinaan lulusan BDP, karena

berbagai produk yang tersedia, sehingga mereka

lulusan tersebut merupakan generasi penerus

dapat memberikan layanan yang terbaik bagi

yang akan menjadi pemimpin BCA di masa

para nasabah, termasuk dalam hal-hal yang

mendatang.

bersifat rutin sekalipun. BCA

memberikan

apresiasi

dan

sistem

BCA Learning Center memiliki reputasi yang

penghargaan yang menarik kepada karyawan

sangat baik di Indonesia sehingga banyak

dalam upaya untuk terus mempertahankan

dijadikan sebagai tolok ukur bagi perusahaan-

dan meningkatkan kinerja mereka. Target kerja

perusahaan

industri.

para karyawan ditetapkan dan dinilai setiap

Perusahaan-perusahaan tersebut mengadaptasi

tahun sebagai dasar evaluasi keberhasilan

model pembelajaran BCA untuk diterapkan

karyawan dalam memenuhi target yang telah

sesuai dengan keperluan mereka.

ditentukan. Selanjutnya, guna mempertahankan

lain

dari

berbagai

para

karyawan

yang

berkualitas,

Merekrut dan Mempertahankan Karyawan

mengidentifikasi para individu yang berpotensi

BCA memahami pentingnya regenerasi karyawan

spesifik. Hal tersebut merupakan bagian dari

untuk meningkatkan keunggulan kompetitif

upaya

Bank dalam industri perbankan. Bank merekrut

Pelatihan

karyawan yang berpotensi, untuk kemudian

pengembangan

dilengkapi

keterampilan

potensial untuk menduduki jenjang posisi yang

melalui pelatihan internal dalam program

lebih tinggi di BCA, program beasiswa Magister

akuntansi dan keuangan, maupun program

dan Program Pendidikan Eksekutif di Singapura,

pelatihan manajemen yang lebih umum atau

Eropa, dan Amerika Serikat. Program pelatihan

disebut BCA Development Program (BDP). Di

ini bertujuan untuk memperluas wawasan

tahun 2011, BCA merekrut sebanyak 239 orang

profesional dan memperluas network of contacts

lulusan

dari staf utama BCA.

dengan

universitas.

beragam

Setelah

menyelesaikan

untuk dilatih dan dikembangkan secara lebih Bank

untuk

lanjutan karir

melakukan ini

regenerasi.

meliputi

bagi

para

program karyawan

Profil Karyawan Berdasarkan Tingkat Manajemen

Staf Manajer Eksekutif (termasuk Dewan Komisaris dan Direksi) Total

2011

2010

16.673

16.519

3.232

3.111

57

57

19.962

19.687

Profil Karyawan Berdasarkan Tingkat Pendidikan

SD, SMP dan SMU Diploma dan Sarjana Pasca Sarjana Total

62

Bank


2011

2010

6.281

6.525

13.138

12.637

543

525

19.962

19.687

Meningkatkan Keterlibatan Karyawan

coaching dan penilaian kerja yang dievaluasi

Keterlibatan antara sesama karyawan merupa-

secara

kan salah satu program Divisi Sumber Daya

ini diharapkan dapat meningkatkan efisiensi,

Manusia dalam memperkuat budaya kerja sama

menyederhanakan proses-proses terkait SDM,

tim di seluruh divisi dan unit kerja. Pada tahun

dan lebih menyempurnakan proses pemantauan

2011, BCA mengadakan survei secara independen

dan pelaporan kegiatan.

tahunan.

Langkah-langkah

strategis

untuk mengukur tingkat keterlibatan karyawan

Upaya-upaya di Masa Depan

di semua jenjang organisasi BCA.

Untuk mempererat hubungan dengan para Survei ini sejalan dengan program strategis

nasabah dan karyawan, Bank akan melakukan

jangka panjang guna meningkatkan keterlibatan

sejumlah survei yang serupa seperti yang

karyawan. Program strategis tersebut bertujuan

telah dilakukan pada tahun 2011. Bank akan

untuk

karyawan,

menggunakan indikator yang lebih spesifik

mengembangkan komunikasi tim yang kuat,

pada survei di tahun 2012 untuk menghitung

meningkatkan tingkat kepuasan dan membantu

pencapaian sasaran dari setiap divisi.

mengoptimalkan

sinergi

para karyawan agar lebih termotivasi dan produktif, serta berorientasi pada nasabah

Kebijakan dalam merekrut dan memberikan

dalam

pelatihan yang diterapkan oleh BCA terhadap

setiap

perilaku

mereka

secara

para karyawan baru akan tetap menjadi

profesional.

prioritas di tahun-tahun mendatang. Sumber

Langkah Selanjutnya

daya manusia yang berkualitas dan kompeten

BCA terus berusaha membuat sistem yang efektif

merupakan hal yang wajib dalam rangka

untuk mengelola serta meningkatkan kualitas

membangun hubungan dan untuk memberikan

sumber daya manusia untuk memberikan standar

pelayanan dengan kualitas prima. Bank akan

pelayanan terbaik bagi para nasabah.

secara intensif melakukan sosialisasi sebagai salah satu perusahaan penyedia lapangan

Pada tahun 2011, BCA mulai memusatkan aktivitas

kerja terbaik di Indonesia sebagai upaya untuk

operasional Sumber Daya Manusia (SDM) dari

menjaring calon pekerja yang berpotensi agar

kantor-kantor wilayah ke kantor pusat. Sebagai

tertarik dengan berbagai kesempatan yang

langkah awal, pemusatan ini dilaksanakan pada

ditawarkan oleh Bank.

dua kantor wilayah di Jabodetabek. Langkah ini diharapkan dapat membuat unit SDM di kantor

Untuk mengimbangi ekspansi bisnis di bidang

wilayah lebih fokus dalam mengembangkan

perkreditan, BCA akan merekrut sejumlah

kualitas

account officer yang akan menangani segmen

tenaga

kerja,

melalui

kerja

sama

dengan HR Business Partners di kantor pusat.

Komersial dan UKM.

Dengan pemusatan kegiatan operasional SDM ini, diharapkan sejumlah proses dan peraturan

BCA akan melakukan program orientasi untuk

terkait SDM menjadi lebih baku dan sederhana.

menjadikan karyawan potensial sebagai contoh dan panutan bagi anggota tim di bawah

BCA juga memprakarsai pengembangan dan

mereka. Bank sedang mempersiapkan program

penerapan aplikasi e-HR, sistem SDM untuk

pengembangan

penilaian kinerja secara elektronik dan job

dirancang

posting

online.

Dalam

sistem

elektronik

tersebut terdapat rumusan target bisnis, proses

bagi

diri

yang

manajemen

secara senior

khusus untuk

mengoptimalkan kemampuan dan kompetensi mereka.


63

Pendukung Bisnis

Jaringan dan Operasi

Dengan meningkatkan kenyamanan dan pelayanan sekaligus mempertahankan keandalan dan keamanan jaringan perbankan BCA, kami tetap berada pada lini depan di industri perbankan Indonesia yang semakin kompetitif Fokus pada kebutuhan nasabah dipertegas dalam strategi kami menghadapi perkembangan industri perbankan Indonesia yang semakin kompetitif. Upaya untuk menyempurnakan layanan nasabah maupun kenyamanan bertransaksi telah menjadi prioritas kami dalam menjalankan kegiatan operasional, agar BCA tetap berada pada lini depan di industri perbankan Indonesia. Kami secara konsisten berupaya untuk memastikan keandalan jaringan dan sistem BCA dalam melindungi keamanan nasabah setiap saat.

Perluasan Jaringan Dengan menyadari bahwa kenyamanan nasabah merupakan faktor yang sangat penting, kami telah menambah sumber daya di tahun 2011 untuk meningkatkan kualitas jaringan yang terus bertumbuh. BCA telah membuka cabang-cabang baru untuk memberikan kemudahan akses di wilayah potensial dan guna menarik para nasabah baru. Pada tahun 2011, kami membuka 40 cabang baru, termasuk 21 kantor kas dan menambah 1.119 ATM. Pada akhir tahun 2011 kami memiliki jaringan distribusi nasional yang mencakup total 944 cabang, 8.578 ATM, dan lebih dari 100.000 mesin EDC.

64


Cabang-cabang BCA memegang peranan penting sebagai tempat yang memungkinkan nasabah untuk melakukan transaksi secara tatap muka dan memperoleh informasi yang mereka butuhkan terkait dengan produk-produk yang tersedia. Mendirikan cabang dan menambah ATM baru merupakan upaya yang dilakukan BCA untuk memberikan kontribusi terhadap pertumbuhan ekonomi nasional, memberikan akses infrastruktur perbankan yang lebih luas bagi publik, serta memfasilitasi investasi individu dan bisnis. Selanjutnya, di awal tahun 2012, BCA menjalin kerja sama dengan Bank Mandiri untuk menghubungkan jaringan ATM masing-masing, sehingga menggandakan aksesibilitas ATM bagi para nasabah kami di seluruh Indonesia. Penggunaan Internet Banking BCA mencapai jumlah tertingginya di tahun 2011, dengan total 1,7 juta transaksi per hari, naik dari 1,1 juta transaksi per hari di tahun 2010. Selanjutnya, kami juga meningkatkan kinerja Mobile Banking untuk memenuhi permintaan yang terus meningkat dari para nasabah yang dinamis dan memiliki mobilitas tinggi.


65

Pendukung Bisnis

Kami berusaha untuk meningkatkan kualitas

Melalui call center HaloBCA, nasabah kami

hidup masyarakat dengan mendorong mereka

memiliki akses 24 jam setiap hari, tujuh hari

untuk memanfaatkan fasilitas perbankan yang

dalam seminggu melalui jalur hotline nasabah.

mereka miliki. Kami memiliki posisi yang sangat

Selain melakukan investasi yang besar dalam

menguntungkan

menghubungkan

infrastruktur komunikasi untuk memastikan

masyarakat melalui jaringan BCA yang terus

kelancaran transaksi melalui ATM, internet,

berkembang dan memberikan kredit kepada

dan

individu,

berbagai

mengembangkan pusat data yang solid dalam

proyek Pemerintah. Pada akhirnya, seluruh

sistem HaloBCA agar dapat lebih efektif melayani

upaya tersebut diyakini akan mendorong

nasabah setiap saat. HaloBCA telah mendapat

pertumbuhan ekonomi dalam negeri.

sertifikat ISO 9001:2000 atas pencapaiannya

untuk

perusahaan,

maupun

telepon

genggam,

kami

juga

telah

yang sangat baik dalam hal kualitas. HaloBCA

Bank yang Berorientasi Layanan

merupakan lebih dari sekedar call center nasabah meng-

untuk menyampaikan keluhan mereka, tapi

implementasikan program SMART di semua

lebih dari itu, HaloBCA juga berfungsi sebagai

cabang, serta kantor pusat dan kantor wilayah

pusat informasi dan solusi bagi para nasabahnya.

untuk meningkatkan level pelayanan bagi

Sangatlah membanggakan bahwa sebagian besar

nasabah. Semua karyawan kami telah dilatih

telepon yang masuk ke HaloBCA di tahun 2011

untuk menjadi karyawan yang Sigap, Menarik,

adalah permintaan dan pertanyaan dari nasabah

Antusias, Ramah, dan Teliti (SMART).

mengenai produk dan layanan perbankan,

Sejak

tahun

2001,

BCA

telah

bukan tentang keluhan nasabah. Sebagai bukti Budaya pelayanan SMART telah diperluas

atas kualitas layanannya yang prima, HaloBCA

menjadi

mendapatkan

pendekatan

SMART

SOLUTION

beberapa

penghargaan

pada

pada akhir tahun 2010. Penambahan kata

tingkat nasional, regional, bahkan internasional

“SOLUTION”

Simak;

di tahun 2011. HaloBCA meraih penghargaan

Open-minded (Terbuka); Lengkap; Utamakan

berupa “medali emas” di berbagai kategori pada

kebutuhan

Best Contact Center Awards 2011.

mengandung nasabah;

makna

Telling

solutions

(menjelaskan solusi), Insiatif, dan ON-time follow up (tindak lanjut yang tepat waktu).

Sejumlah langkah telah kami lakukan pada tahun

Dengan

berupaya

2011 untuk meningkatkan pelayanan jaringan

meningkatkan layanan maupun pendalaman

ATM. Kecepatan penanganan keluhan nasabah

hubungan dengan nasabah.

jaringan ATM Prima – suatu jaringan ATM

pendekatan

ini,

kami

beberapa bank, dimana BCA adalah anggota inti Terkait pendekatan SMART SOLUTION ini, kami

– terus ditingkatkan dan telah diperbaiki selama

menyelenggarakan program apresiasi internal,

dua kali di tahun 2011. Waktu penanganan

yang disebut BCA Award. Kami memberikan

keluhan yang semula 22 hari kerja berkurang

penghargaan bagi unit-unit bisnis di kantor

menjadi 18 hari kerja pada bulan Maret dan

pusat, kantor wilayah, dan kantor cabang

selanjutnya menjadi hanya 12 hari kerja sejak

yang telah berhasil menunjukkan kinerja dan

bulan September. Hal ini terkait erat dengan

pelayanan terbaik bagi para nasabah.

perubahan kecepatan penanganan keluhan antar bank yang menjadi anggota jaringan ATM Prima dari 14 hari kerja menjadi 7 hari kerja.

66


Mendukung Kinerja Andal, Menjaga Keamanan

menggunakan perekam video digital atau DVR

Kami meyakini bahwa kepercayaan dari

kami dengan PIN Cover. Hal tersebut sebagai

nasabah merupakan sasaran utama dari bisnis

langkah

perbankan. Oleh karena itu BCA menekankan

kriminal yang melibatkan mesin-mesin ini.

pada pembentukan jaringan yang aman dan

Pemeliharaan juga dilakukan secara teratur,

dapat diandalkan oleh para nasabahnya.

sehingga semua masalah yang berkaitan

selama 24 jam dan melengkapi semua ATM antisipasi

dan

mencegah

kasus

dengan kinerja mesin dapat ditangani sedini Pertumbuhan

transfer

tunai

antar

mungkin.

nasabah menunjukkan komitmen kami untuk memenuhi kebutuhan transaksi keuangan

Efisiensi Pelayanan

para nasabah kami. Total nilai transaksi transfer

Adalah prinsip dasar BCA bahwa semua

dana yang kami layani per hari rata-rata sekitar

aktivitas

operasional

harus

dilaksanakan

Rp 36 triliun.

seefisien

mungkin

tanpa

mengurangi

ketaatan

Bank

terhadap

peraturan

aktivitas

tanpa

mengurangi

transaksi di masyarakat, kami senantiasa

Untuk

mencapai

mengembangkan jaringan teknologi informasi

konsisten

serta berencana membangun real time data

dan infrastrukturnya, meningkatkan level

center ketiga di Surabaya. Keputusan kami

layanannya, dan merampingkan berbagai

untuk memindahkan Disaster Recovery Center

sistem dan prosedur yang ada di Bank, yang

dari Singapura ke Surabaya dan membuatnya

berlandaskan pada prinsip kehati-hatian.

Seiring

dengan

peningkatan

kepuasan

dan

hal

meningkatkan

ini,

nasabah.

BCA

secara

berbagai

proses

menjadi redundant data processing yang ketiga bertujuan untuk memastikan kelanjutan

Diantara beberapa langkah yang telah kami

bisnis dan sistem online BCA selalu siap siaga

lakukan di tahun 2011 untuk meningkatkan

setiap waktu. Down time yang sangat rendah

efisiensi layanan adalah sejumlah perbaikan

di tahun 2011 merupakan hasil dari perluasan

dalam manajemen mesin-mesin EDC.

kapasitas mainframe, penyediaan bandwidth yang besar yang melampaui kebutuhan, serta

Kami telah melakukan sentralisasi sejumlah

pembaruan piranti lunak.

proses penting dalam kegiatan sehari-hari, seperti administrasi kredit dan pencetakan

Selain itu, kami juga telah menghubungkan

data rekening nasabah, yang kini dilakukan

sistem Real Time Gross Settlement (RTGS)

oleh Sentra Operasi Perbankan Elektronik.

dengan anak perusahaan kami, BCA Syariah,

Sistem yang terpusat ini sangat bermanfaat

pada tahun 2011. Hal ini berfungsi sebagai

bagi Bank, karena dengan adanya sistem

contingency backup plan untuk mendukung

ini, cabang-cabang dapat tetap fokus pada

transaksi RTGS BCA.

bisnis utama Bank dan layanan perbankannya sekaligus mengurangi tugas yang berulang

Sebagai upaya untuk meningkatkan keamanan

di kantor cabang sehingga mereka dapat

dalam perbankan, pada tahun 2011 kami telah

menangani

meningkatkan pengawasan ATM baru dengan

strategis secara lebih intensif.

masalah-masalah

yang

lebih


67

Pendukung Bisnis

Untuk mengikuti perkembangan informasi

Masa Depan

teknologi terbaru sekaligus meningkatkan

Dalam

efisiensinya, saat ini kami sedang dalam

customer engagement strategy, kami sedang

proses pengalihan tagihan kartu kredit dari

membina budaya SMART SOLUTION untuk

bentuk kertas menjadi format e-mail. Selain

meningkatkan kualitas hubungan dengan para

itu, kami telah mengirimkan formulir aplikasi

nasabah kami, dan tetap memperluas jaringan

permohonan KlikBCA Bisnis melalui e-mail.

cabang, ATM, dan mesin EDC. Kami melakukan

Inisiatif-inisiatif tersebut juga merupakan

penambahan unit ATM dan mesin EDC baru

bagian dari upaya untuk menggalakkan

secara

budaya penghematan penggunaan kertas dan

cabang baru, meliputi kantor kas dan kas

mendukung program pelestarian lingkungan.

mobil di berbagai daerah di seluruh Indonesia.

upayanya

agresif,

untuk

serta

mengintensifkan

membuka

sejumlah

Kapasitas HaloBCA juga akan ditingkatkan, Sejalan

dengan

pesatnya

perkembangan

teknologi dan dinamika permintaan nasabah, pelatihan

karyawan

di

bidang

sejalan dengan terus bertambahnya jumlah panggilan yang dilayani.

layanan

dan teknologi informasi terus dilakukan

Peningkatan proses operasional akan tetap

dan diarahkan pada upaya-upaya untuk

menjadi fokus strategis BCA dalam rangka

menyediakan

yang

meningkatkan efisiensi layanan bagi para

dibutuhkan saat ini maupun yang akan

nasabah di masa depan. Oleh karena itu, kami

diperlukan di kemudian hari. Selain itu, kami

sedang menjajaki berbagai kesempatan baru

melaksanakan proses rekrutmen dan pelatihan

dalam pemanfaatan sistem berteknologi tinggi

secara teratur, serta terus mempertahankan

dan berusaha untuk terus menyederhanakan

para karyawan yang memiliki kompetensi di

proses-proses kerja dengan menerapkan sistem

bidangnya.

otomasi. Dengan demikian, kami meyakini

keahlian-keahlian

bahwa sistem operasional perbankan kami secara

keseluruhan

dapat

dikembangkan

menjadi suatu sistem yang lebih kokoh, lebih aman, dan relatif lebih tidak rentan terhadap kesalahan manusia.

68


Teknologi Informasi

BCA senantiasa meningkatkan infrastruktur Teknologi Informasi guna mengimbangi kebutuhan nasabah yang terus berkembang BCA terus mengembangkan bidang Teknologi Informasi untuk mendukung tujuan bisnis dan mempertahankan bisnis inti BCA sebagai bank transaksi. Sebagai salah satu bank utama yang bergerak di bidang perbankan transaksi, sangatlah penting bagi BCA untuk menyediakan layanan perbankan yang andal, aman dan dapat dipulihkan (recoverable) setiap saat. BCA memastikan para nasabah dapat melakukan transaksi dengan mudah dan lancar kapanpun dan di manapun. Lebih lanjut, BCA memelihara kualitas data center yang berstandar internasional dengan didukung oleh business continuity plan dan disaster recovery center yang beroperasi secara real time, disamping terus mengikuti perkembangan teknologi terkini di dunia perbankan. Semuanya ini dilakukan agar BCA tetap menjadi salah satu yang terdepan di dalam persaingan industri perbankan Indonesia.

Peningkatan Fleksibilitas dan Keandalan Transaksi BCA senantiasa berusaha untuk menyempurnakan integrasi akses jaringan dalam rangka memperkuat infrastruktur teknologi informasi yang mencakup perbankan korporasi, komersial, dan individual. Upaya integrasi tersebut dilakukan agar dapat melakukan proses-proses migrasi antar jaringan secara fleksibel dan cepat, serta dapat mengembangkan berbagai aplikasi perbankan dengan fungsi dan manfaat yang beragam.


69

Pendukung Bisnis

BCA telah memulai implementasi Service Oriented IT Architecture (SOA) pada tahun 2010. SOA menyediakan arsitektur untuk menggabungkan berbagai layanan menjadi suatu proses terpadu yang dapat digunakan untuk menciptakan layanan transaksi perbankan yang baru. SOA adalah sarana yang tepat bagi pengembangan aplikasi business-to-business atau business-tocustomer, yang dapat dengan mudah direplikasi untuk para mitra bisnis yang lain yang memiliki fitur dan fungsi yang serupa. Sistem SOA ini dapat mengurangi banyaknya proses perancangan dan pemrograman ulang ketika aplikasi akan digunakan oleh mitra usaha yang lain, sehingga secara signifikan mempercepat waktu pengembangan aplikasi baru. Bersama dengan pengembangan sistem SOA, BCA secara konsisten meningkatkan kapasitas dari perangkat keras (hardware) untuk mendukung kenaikan volume transaksi dan jumlah nasabah. Selama tahun 2011, BCA mendorong penggunaan perbankan elektronik dengan terus meningkatkan kualitas layanan untuk memastikan kepuasan nasabah. Dengan tersedianya sistem teknologi informasi yang andal, BCA dapat mempromosikan produk-produk pembayaran sehingga para nasabah dapat melakukan pembayaran dengan sistem yang lebih modern dan lebih mudah digunakan. Selain itu, perkembangan teknologi informasi yang berkelanjutan dapat memfasilitasi pengembangan dan terciptanya layanan perbankan baru yang bermanfaat. BCA Mobile Banking menyediakan sarana intermediasi yang lebih nyaman dan dapat diandalkan bagi nasabah dengan memperkenalkan aktivitas perbankan melalui smartphone. BCA Mobile Banking telah menciptakan model yang transformatif untuk meningkatkan layanan yang berorientasi pada kepuasan nasabah.

Pusat Informasi Terpadu Saat ini BCA melanjutkan pembangunan sistem pengolahan data nasabah yang terintegrasi. Sistem ini berguna untuk menyimpan berbagai informasi

70


nasabah dalam satu data warehouse terpusat, yang membantu kami dalam mengevaluasi pola kebutuhan transaksi dan menyusun profil keuangan nasabah. Dengan adanya sistem tersebut, Bank dapat merekomendasikan solusi yang sesuai, khususnya dalam memenuhi kebutuhan nasabah Perbankan Individual. Sistem informasi BCA memegang peranan penting dalam meningkatkan hubungan antara Bank dengan para nasabah. Saat ini BCA sedang mengembangkan suatu sistem yang memungkinkan nasabah untuk mengajukan dan mendapatkan pinjaman melalui suatu proses yang singkat dan lebih efisien. Sistem ini berfungsi mengumpulkan sekaligus menyalurkan informasi dari dan ke unit kerja yang terkait untuk mempersingkat waktu pengolahan, pengarsipan, serta persetujuan permohonan pinjaman.

Menjaga Keberlangsungan Usaha Untuk memastikan layanan perbankan tetap berjalan sekalipun dalam situasi terburuk, BCA telah mengembangkan business continuity plan secara terinci yang mencakup seluruh bidang usaha BCA. Guna menjamin keberlangsungan usahanya, pada tahun 2011 BCA telah memulai pembangunan disaster recovery center kedua di Surabaya, Jawa Timur. Disaster recovery center yang baru ini sangat diperlukan dalam rangka memastikan kelangsungan operasional layanan perbankan apabila terjadi gangguan secara tidak terduga di daerah Jakarta. Kota Surabaya dipilih sebagai lokasi kedua disaster recovery center dan business continuity center dengan mempertimbangkan bahwa tingkat risiko terjadinya bencana alam relatif rendah, serta ketersediaan infrastruktur maupun jumlah karyawan terlatih yang cukup banyak. Disaster recovery center dan business continuity center tersebut akan beroperasi secara penuh pada tahun 2013. BCA secara konsisten mengevaluasi dan memperbaharui aturan dan prosedur keadaan darurat pada seluruh tingkat operasional guna menjamin fungsi-fungsi bisnis tetap berlangsung.

Bank juga secara berkala mengadakan seminar dan pelatihan tentang keberlangsungan usaha. Seminar dan pelatihan tersebut bertujuan untuk menjaga kesiapan dalam menghadapi bencana dan kemungkinan munculnya kejadian-kejadian lain yang dapat mengganggu kegiatan usaha. Saat ini, Bank beroperasi dengan menggunakan dua data center yang saling melengkapi satu sama lain sekaligus dapat digunakan secara independen demi menjamin keberlangsungan usaha. Bank juga memiliki satu Disaster Recovery Center di Singapura untuk memastikan kestabilan dan pemulihan (recoverability) usaha saat terjadi bencana alam di Jakarta, dimana kantor pusat BCA berlokasi. Kami berencana untuk menutup Disaster Recovery Center yang saat ini berada di Singapura, segera setelah Disaster Recovery Center baru di Surabaya telah selesai dibangun. BCA menerapkan sistem komunikasi redundant dengan kapasitas tinggi untuk menjaga ketersediaan dan keandalan jaringan perbankan antar cabang-cabang utama. Redundansi jaringan (network redundancy) merupakan aspek penting sistem teknologi informasi BCA dalam menjalankan suatu jaringan infrastruktur yang dapat diandalkan dengan kinerja real-time. Kebijakan redundansi jaringan ini diharapkan dapat memitigasi kegagalan pada suatu titik dan memungkinkan jaringan pulih secara mandiri (selfheal) dari kerusakan peralatan, tanpa mengalami gangguan sistem ataupun kehilangan data.

Peningkatan Kualitas untuk Menyediakan Layanan yang Lebih Baik BCA telah menyempurnakan tata kelola teknologi informasi untuk memastikan manajemen dan sistem teknologi informasi berjalan baik serta menjaga kualitas piranti lunak. Penyempurnaan tata kelola teknologi informasi dilakukan untuk mengantisipasi kenaikan jumlah nasabah dan transaksi serta semakin kompleksnya kebutuhan nasabah. Melalui implementasi Demand and Program Management, IT Resource Management, Quality Assurance, dan Business Relationship Management dalam ruang lingkup teknologi informasi, kini BCA

mampu menghubungkan teknologi informasi secara dinamis sesuai dengan kebutuhan bisnis berdasarkan standar kualitas yang memadai.

Rencana ke Depan BCA berencana untuk mengembangkan kapasitas teknologi informasi untuk memfasilitasi berlangsungnya transaksi yang lebih mudah dan efisien, seiring dengan meningkatnya nilai dan frekuensi transaksi perbankan. Bank akan terus melengkapi infrastruktur teknologi informasi dalam hal sistem, jaringan, data center, dan berbagai aspek lainnya. Langkah tersebut penting sebagai bagian dari upaya untuk meningkatkan keamanan, ketersediaan, keandalan dan skalabilitas sistem teknologi informasi BCA. Kami akan terus melakukan penelitian demi pengembangan sistem teknologi informasi yang lebih baik dan andal dalam memenuhi ekspektasi nasabah terhadap berbagai layanan yang ada. Memelihara serta menyempurnakan sistem transaksi perbankan secara keseluruhan akan tetap menjadi fokus BCA. Selanjutnya, disaster recovery center baru akan meningkatkan keberlangsungan bisnis BCA, khususnya pada saat kondisi darurat. BCA akan mulai menerapkan Multi-Delivery Integration System yang diharapkan akan menurunkan biaya layanan secara signifikan, mempercepat waktu pemasaran, meningkatkan penjualan, dan membina hubungan erat dengan nasabah. Untuk mencapai hal-hal tersebut, BCA menyusun proposisi untuk menjadi penyedia utama transaksi perbankan online dan mengembangkan pelayanan jarak jauh dengan dukungan multi-channel enablers, serta budaya yang berorientasi pada pemenuhan kebutuhan nasabah. Evaluasi dan perbaikan lebih lanjut terhadap arsitektur teknologi informasi akan mendukung strategi bisnis BCA sebagai bank yang mengutamakan hubungan nasabah dan peningkatan kualitas layanan, baik dalam kegiatan usaha perbankan transaksi maupun penyaluran kredit.


71

Tinjauan Tata Kelola Perusahaan


73

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance

Mempertahankan standar tertinggi dalam pelaksanaan tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance–GCG) merupakan komitmen yang dipegang teguh oleh BCA (Perseroan), sebagai salah satu prasyarat utama bagi keberhasilan dan keberlanjutan usahanya. Pelaksanaan GCG di BCA mengacu pada standar industri perbankan secara umum, dengan berpedoman pada berbagai ketentuan dan peraturan perundang-undangan serta praktik-praktik terbaik yang berlaku. Ketentuan dan Peraturan dimaksud meliputi Peraturan Bank Indonesia, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan (BapepamLK) dan Undang-Undang Perseroan Terbatas. Pelaksanaan GCG juga berlandaskan pada 5 (lima) prinsip dasar, yaitu transparansi, akuntabilitas, pertanggungjawaban, independensi dan kewajaran. Selain itu, BCA juga menjunjung tinggi etika dan standar profesionalisme pada seluruh jenjang organisasi. Dari waktu ke waktu, BCA senantiasa menekankan pentingnya pelaksanaan GCG secara efektif. Selama tahun 2011, BCA terus menyempurnakan dan mengimplementasikan berbagai kebijakan dan prosedur GCG yang berlaku di Perseroan, sejalan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan

praktik-praktik terbaik mengenai GCG. Dalam

Pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. Penilaian

prakteknya, BCA

melakukan edukasi dan

yang dilakukan di tahun 2011 menghasilkan

sosialisasi secara internal guna meningkatkan

peringkat nilai komposit 1,00 atau setara

pemahaman dan efektivitas pelaksanaan GCG

dengan predikat “Sangat Baik”.

tersebut. Laporan pelaksanaan GCG di BCA disusun Sebagai perusahaan terbuka, BCA senantiasa

selaras dengan Peraturan Bank Indonesia

melaksanakan

dan

tentang Pelaksanaan GCG bagi Bank Umum

keterbukaan informasi, dengan melakukan

serta peraturan-peraturan terkait lainnya.

komunikasi yang intensif dan terbuka dengan

Berikut

pihak-pihak

pelaksanaan GCG selama tahun 2011:

prinsip

regulator,

transparansi

nasabah,

investor,

adalah

pokok-pokok

laporan

masyarakat serta media, atas segala hal yang A. Rapat Umum Pemegang Saham

patut diketahui publik.

B. Dewan Komisaris dan Komite-Komite Di tahun 2011, BCA juga melanjutkan penilaian menyeluruh

secara

berkala

yang

telah

dilaksanakan di tahun-tahun sebelumnya, dalam bentuk self assessment pelaksanaan GCG.

Penilaian

ini

memperhitungkan

11 (sebelas) aspek penilaian yang diatur

Penunjangnya C. Direksi dan Komite-Komite Eksekutif di Bawah Direksi D. Rapat-Rapat Dewan Komisaris, Direksi dan Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi

dalam Peraturan Bank Indonesia mengenai


75


E. Penerapan Fungsi Kepatuhan, Fungsi

pembebasan tanggung jawab (acquit et

Audit Internal, Fungsi Audit Eksternal,

decharge) kepada anggota Direksi dan

dan Fungsi Sekretaris Perusahaan

Dewan Komisaris Perseroan atas tindakan

Penerapan Manajemen Risiko dan Sistem

pengurusan dan pengawasan yang telah

Pengendalian Internal

dilakukannya masing-masing.

F.

G. Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait

J.

Direksi untuk menentukan dan membayar

Besar (Large Exposures)

dividen final. •

menyangkut struktur organisasi misal-

Keuangan Bank yang Belum Diungkap

nya perubahan Anggaran Dasar, peng-

dalam Laporan Lainnya

gabungan, peleburan, pengambilalihan,

Remunerasi dan Fasilitas Lain bagi Dewan

pemisahan, pembubaran, dan likuidasi

Komisaris dan Direksi

Perseroan.

Kepemilikan

Saham

Anggota

•

Perseroan.

Komisaris dan Direksi Keluarga

Anggota

mengangkat dan/atau mengubah susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris

Dewan

M. Hubungan Keuangan dan Hubungan Dewan

•

Komisaris lainnya, Direksi Lainnya dan/

menetapkan gaji atau honorarium dan tunjangan lain serta tantieme Direksi dan

Komisaris

Dewan Komisaris Perseroan.

dan Direksi dengan Anggota Dewan •

memberi

persetujuan

terhadap

transaksi yang mengandung benturan

atau Pemegang Saham Pengendali Bank

kepentingan.

N. Opsi Saham •

O. Penyimpangan Internal P.

mengambil keputusan-keputusan yang

Transparansi Kondisi Keuangan dan Non-

K. Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah L.

memberi kuasa dan wewenang kepada

(Related Party) dan Penyediaan Dana H. Rencana Strategis Perseroan I.

•

memberi kuasa dan kewenangan kepada Dewan Komisaris untuk menunjuk Kantor

Permasalahan Hukum

Q. Transaksi yang Mengandung Benturan

Akuntan

Publik

Terdaftar

(termasuk

Akuntan Publik Terdaftar) yang akan

Kepentingan R. Pembelian Kembali Saham Perseroan

memeriksa/mengaudit buku dan catatan

(Shares Buy Back)

Perseroan

dengan

memperhatikan

S.

Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial

rekomendasi dari Komite Audit.

T.

Self Assessment Pelaksanaan GCG di BCA Dalam forum RUPS, pemegang saham berhak

A. RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM

memperoleh

keterangan

yang

berkaitan

dengan Perseroan dari Direksi dan/atau Dewan Rapat

Umum

Pemegang

Saham

(RUPS)

mempunyai wewenang yang tidak diberikan

Komisaris, sepanjang berhubungan dengan mata acara rapat.

kepada Direksi atau Dewan Komisaris dalam batas-batas yang ditentukan dalam Undang-

Penyelenggaraan RUPS dapat berupa Rapat

Undang Perseroan Terbatas (UUPT) dan/atau

Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPS

Anggaran Dasar Perseroan. RUPS mempunyai

Tahunan) yang diselenggarakan secara rutin

kewenangan antara lain:

setiap tahun, dan Rapat Umum Pemegang

•

menyetujui Laporan Tahunan termasuk

Saham Luar Biasa (RUPS Luar Biasa) yang dapat

Laporan Keuangan dan Laporan Tugas

diselenggarakan setiap waktu berdasarkan

Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan

kebutuhan Perseroan.

serta

76

memberikan


pelunasan

dan

Pada tahun 2011, BCA menyelenggarakan

Keanggotaan Dewan Komisaris BCA telah

1 (satu) kali RUPS yaitu RUPS Tahunan pada

memenuhi seluruh ketentuan dalam Peraturan

tanggal 12 Mei 2011. Hasil RUPS Tahunan

Bank Indonesia, baik menyangkut kelulusan

tersebut disajikan di bagian Data Perusahaan,

masing-masing anggota Dewan Komisaris

halaman 291-293 Laporan Tahunan ini.

dalam Fit and Proper Test oleh Bank Indonesia, larangan

B. DEWAN KOMISARIS

perangkapan

jabatan,

maupun

keberadaan Komisaris Independen. adalah

Jumlah Komisaris Independen BCA mencapai

kebijakan

lebih dari 50% (lima puluh perseratus) dari

Direksi dalam menjalankan Perseroan dan

jumlah seluruh anggota Dewan Komisaris.

memberikan nasihat kepada Direksi serta

Keberadaan Komisaris Independen tersebut

melaksanakan tugas-tugas lain sesuai dengan

dimaksudkan untuk mendorong terciptanya

keputusan-keputusan yang diambil dalam

iklim dan lingkungan kerja yang lebih objektif

RUPS dan tugas-tugas yang ditentukan di

serta menempatkan kewajaran (fairness) dan

dalam Anggaran Dasar BCA, Peraturan Bank

kesetaraan diantara berbagai kepentingan

Indonesia (PBI), Peraturan Badan Pengawas

termasuk

Pasar Modal – Lembaga Keuangan dan

minoritas dan stakeholders lainnya. Komisaris

peraturan-peraturan terkait lainnya.

Independen adalah anggota Dewan Komisaris

Tugas

pokok

melakukan

Dewan

Komisaris

pengawasan

atas

kepentingan

pemegang

saham

yang tidak memiliki hubungan keuangan, Keanggotaan

kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau

Dewan Komisaris BCA per Desember 2011

hubungan keluarga dengan anggota Dewan

terdiri dari 5 (lima) orang yaitu 1 (satu)

Komisaris lainnya, Direksi dan/atau Pemegang

Presiden Komisaris, 1 (satu) Komisaris, dan 3

Saham Pengendali, atau hubungan lain yang

(tiga) Komisaris Independen. Anggota Dewan

dapat mempengaruhi kemampuannya untuk

Komisaris diangkat dan diberhentikan melalui

bertindak independen.

keputusan RUPS. Seluruh anggota Dewan Komisaris

BCA

berdomisili

di

Indonesia.


77


Susunan Keanggotaan Dewan Komisaris BCA per Desember 2011 Djohan Emir Setijoso*

Presiden Komisaris

Tonny Kusnadi

Komisaris

Cyrillus Harinowo

Komisaris Independen

Raden Pardede


Sigit Pramono


* Djohan Emir Setijoso, sesuai surat persetujuan Bank Indonesia, efektif menjadi Presiden Komisaris sejak tanggal 25 Agustus 2011

Masa jabatan anggota Dewan Komisaris

rekomendasi dari Divisi Audit Internal,

adalah 3 (tiga) tahun dan untuk periode ini

Auditor Eksternal, hasil pengawasan Bank

akan berakhir pada saat ditutupnya RUPS

Indonesia dan/atau hasil pengawasan

Tahunan BCA tahun 2014.

otoritas

lain

terbatas

pada

Profil singkat masing-masing anggota Dewan Komisaris disajikan di bagian Data Perusahaan, halaman 280-281 Laporan Tahunan ini.

termasuk

namun

Bapepam-LK

tidak

dan/atau

Bursa Efek Indonesia. 6. Sesuai Peraturan Bank Indonesia tentang Pelaksanaan GCG bagi Bank Umum, Dewan Komisaris telah membentuk:

Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris

a. Komite Audit.

1. Dewan Komisaris melakukan pengawasan

b. Komite Pemantau Risiko.

atas

kebijakan

pengurusan,

jalannya

pengurusan pada umumnya dan memberi

Komite Remunerasi dan Nominasi.

nasihat kepada Direksi, yang dilakukan

Komite-Komite

untuk kepentingan Perseroan sejalan

Dewan Komisaris menjalankan tugasnya

dengan maksud dan tujuan Perseroan

secara efektif.

sesuai Anggaran Dasar. 2. Setiap

anggota

Dewan

yang

telah

dibentuk

8. Dewan Komisaris secara berkala meminta Komisaris

anggota

Direksi

untuk

memberikan

Perseroan dengan itikad baik dan penuh

penjelasan tentang segala hal mengenai

tanggung jawab menjalankan tugasnya

Perseroan sebagaimana diperlukan oleh

untuk kepentingan dan usaha Perseroan

Dewan Komisaris untuk melaksanakan

dengan

tugas mereka.

mengindahkan

peraturan

perundang-undangan yang berlaku.

9. Dewan

3. Dewan Komisaris memastikan terselenggaranya pelaksanaan GCG dalam setiap kegiatan usaha Perseroan pada seluruh

Komisaris

membuat

risalah

rapat Dewan Komisaris dan menyimpan salinannya. 10. Dewan Komisaris melaporkan kepada

tingkatan atau jenjang organisasi antara

Perseroan

lain melalui Komite-Komite yang diben-

sahamnya dan/atau keluarganya pada

tuk oleh Dewan Komisaris.

Perseroan dan Perusahaan lain termasuk

4. Dewan

Komisaris

mengarahkan,

mengenai

kepemilikan

me-

kepemilikan saham di atas 5% (lima

mantau dan mengevaluasi pelaksanaan

perseratus) dari suatu Perusahaan, untuk

kebijakan strategis BCA.

selanjutnya dicatat di dalam Daftar Khusus

5. Dewan Komisaris memastikan bahwa Direksi menindaklanjuti temuan audit dan

78

c.

7. Dewan Komisaris memastikan bahwa


sesuai dengan ketentuan, yang dikinikan setiap 3 (tiga) bulan sekali.

11. Dewan Komisaris mengusulkan penggantian dan/atau pengangkatan anggota

keputusan dalam rapat-rapat tersebut dilakukan berdasarkan musyawarah mufakat.

Direksi kepada RUPS dengan memperhatikan rekomendasi Komite Remunerasi

Hasil

dan Nominasi.

dituangkan dalam suatu risalah rapat yang

keputusan

rapat

Dewan

Komisaris

12. Dewan Komisaris menyediakan waktu

ditandatangani oleh seluruh anggota Dewan

yang cukup untuk melaksanakan tugas

Komisaris yang hadir dan didokumentasikan

dan tanggung jawabnya secara optimal.

secara baik termasuk perbedaan pendapat

13. Dewan Komisaris sehubungan dengan

(dissenting opinions) yang terjadi dalam rapat

penerapan manajemen risiko:

Dewan Komisaris beserta alasan perbedaan

a. Menyetujui dan mengevaluasi kebi-

pendapat tersebut.

jakan manajemen risiko. b. Mengevaluasi pertanggungjawaban

Catatan kehadiran masing-masing anggota

Direksi atas pelaksanaan kebijakan

Dewan Komisaris dalam rapat-rapat tersebut

manajemen risiko.

dapat dilihat pada bagian Rapat Dewan

c.

memutuskan

Komisaris, Rapat Direksi, serta Rapat Gabungan

permohonan Direksi yang berkaitan

Dewan Komisaris dan Direksi pada halaman

dengan transaksi yang memerlukan

93 Laporan Tahunan ini.

Mengevaluasi

persetujuan

dan

Dewan

Komisaris

sesuai ketentuan Anggaran Dasar

Selama tahun 2011, Dewan Komisaris tidak

Perseroan.

menemukan adanya pelanggaran peraturan perundang-undangan di bidang keuangan

Dewan Komisaris juga memberikan laporan

dan perbankan, dan keadaan atau perkiraan

tentang

keadaan

tugas

pengawasan

yang

telah

dilakukan selama tahun buku sebelumnya

yang

dapat

membahayakan

kelangsungan usaha Perseroan.

kepada RUPS. Komite-Komite Penunjang Dewan Komisaris Sejalan dengan tugas dan tanggung jawab

Perseroan telah membentuk komite-komite

di atas, Dewan Komisaris mengacu kepada

penunjang Dewan Komisaris yaitu Komite

Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan

Audit, Komite Pemantau Risiko, serta Komite

Komisaris yang di dalamnya juga mengatur

Remunerasi dan Nominasi sesuai dengan

mengenai etika kerja, waktu kerja dan

Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan

pelaksanaan rapat.

Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan

(Bapepam-LK)

Dewan Komisaris telah berperan aktif dalam

peraturan

terkait

pelaksanaan prinsip-prinsip GCG dengan men-

tersebut bertanggung jawab kepada Dewan

jalankan fungsi pengarahan dan pengawasan

Komisaris

secara baik. Sepanjang tahun 2011, telah di

pelaksanaan tugas dan tanggung jawab

selenggarakan

(empat

Dewan Komisaris, dengan mengacu kepada

puluh tujuh) kali rapat Dewan Komisaris dan

Pedoman dan Tata Tertib Kerja yang telah

22 (dua puluh dua) kali rapat gabungan

disusun untuk masing-masing komite.

sebanyak

47

dalam

lainnya.

dan

peraturan-

Komite-komite

fungsinya

membantu

Dewan Komisaris dan Direksi. Pengambilan


79


komite-komite

Keputusan rapat komite diambil berdasarkan

tersebut akan berakhir pada saat berakhirnya

musyawarah mufakat. Apabila tidak terjadi

masa jabatan ketua Komite yang juga adalah

musyawarah mufakat, pengambilan keputusan

Komisaris Independen, di mana pada periode

dilakukan

ini akan berakhir pada penutupan RUPS

dan segala keputusan rapat komite bersifat

Tahunan tahun 2014. Setelah masa jabatannya

mengikat bagi seluruh anggota komite.

Masa

jabatan

anggota

berdasarkan

suara

terbanyak

berakhir, anggota komite-komite tersebut dapat diangkat kembali, namun khusus untuk

Hasil keputusan rapat komite dituangkan

masa jabatan anggota Komite Audit, sesuai

dalam suatu risalah rapat yang ditandatangani

dengan Peraturan Bapepam-LK, hanya dapat

oleh seluruh anggota Komite yang hadir dan

diangkat kembali untuk 1 (satu) periode

didokumentasikan

berikutnya.

perbedaan pendapat (dissenting opinions)

secara

baik

termasuk

yang terjadi dalam rapat Komite beserta rutin

alasan perbedaan pendapat tersebut. Hasil

menyelenggarakan rapat untuk membahas

rapat komite merupakan rekomendasi yang

hal-hal yang relevan dengan tanggung jawab

dapat dimanfaatkan secara optimal oleh

masing-masing Komite yang bersangkutan.

Dewan Komisaris.

Komite-komite

tersebut

secara

Komite Audit Komite Audit bertugas melakukan pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan pelaksanaan audit. Komite Audit juga melakukan pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian internal termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. Susunan Keanggotaan Komite Audit per Desember 2011 Sigit Pramono

Ketua (merangkap selaku Komisaris Independen)

Inawaty Handoyo Suwardi

Anggota (Pihak Independen)

Ilham Ikhsan


Keanggotaan Komite Audit Perseroan terdiri dari 1 (satu)

keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi

orang Ketua dan 2 (dua) orang Anggota, serta

dan/atau

dibantu oleh seorang Sekretaris Komite. Sesuai

atau hubungan dengan BCA yang dapat

Peraturan Bank Indonesia, Ketua Komite

mempengaruhi

Audit

Komisaris

bertindak independen. Komposisi, kualifikasi

Independen di BCA, sedangkan anggota

dan independensi Komite Audit telah sesuai

komite

dengan Peraturan Bank Indonesia maupun

merangkap adalah

juga

selaku

pihak-pihak

independen

yang memiliki keahlian di bidang keuangan,

Pemegang

Saham

Pengendali

kemampuannya

untuk

Peraturan Bapepam-LK.

akuntansi dan perbankan dengan pengalaman kerja lebih dari 5 (lima) tahun di bidang

Profil singkat anggota Komite Audit disajikan

tersebut. Seluruh anggota Komite Audit

pada bagian Data Perusahaan, halaman

adalah independen sehingga tidak memiliki

286-287 Laporan Tahunan ini.

hubungan

keuangan,

kepengurusan,

kepemilikan saham dan/atau hubungan

80


Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit

2. Memberikan

rekomendasi

mengenai

Komite Audit memiliki tugas dan tanggung

penunjukan Akuntan Publik dan Kantor

jawab

Akuntan Publik terdaftar kepada Dewan

untuk

memberikan

pendapat

profesional dan independen kepada Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal yang

Komisaris. 3. Melakukan penelaahan atas kepatuhan

disampaikan oleh Direksi, mengidentifikasi

Perseroan

terhadap

Peraturan

hal-hal yang memerlukan perhatian Dewan

Indonesia,

Komisaris, dan melaksanakan tugas-tugas lain

undangan di bidang Pasar Modal atau

yang berkaitan dengan tugas Dewan Komisaris.

peraturan

Pelaksanaannya dilakukan dengan cara:

ketentuan lainnya yang berkaitan dengan

1. Melakukan pemantauan dan evaluasi

kegiatan usaha Perseroan.

peraturan

Bank

perundang-

perundang-undangan

serta

atas perencanaan dan pelaksanaan audit

4. Melakukan penelaahan dan melaporkan

serta pemantauan atas tindak lanjut hasil

kepada Dewan Komisaris atas pengaduan

audit dalam rangka menilai kecukupan

yang berkaitan dengan Perseroan, yang

pengendalian

dapat

internal

termasuk

kecukupan proses pelaporan keuangan,

mempengaruhi

kelangsungan

usaha Perseroan.

yang mencakup: a. Keandalan serta kesesuaian Laporan

Rapat Komite

Keuangan dengan Standar Akuntansi

Komite

yang berlaku.

dengan kebutuhan Perseroan, sedikitnya 4

b. Pelaksanaan

tugas

Divisi

Audit

Audit

mengadakan

rapat

sesuai

(empat) kali dalam setahun sebagaimana diatur di dalam Pedoman dan Tata Tertib Kerja

Internal. oleh

Komite Audit. Selama tahun 2011, Komite

Direksi atas hasil temuan Divisi Audit

Audit tercatat mengadakan sebanyak 19

Internal, Akuntan Publik Terdaftar

(sembilan belas) kali rapat.

c. Pelaksanaan

dan

tindak

hasil

lanjut

pengawasan

Bank Data kehadiran masing-masing anggota pada

Indonesia. d. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor

Akuntan

Publik

dengan

rapat Komite Audit selama tahun 2011 adalah sebagai berikut:

Standar Audit yang berlaku.

Nama

Jumlah rapat

Kehadiran

Sigit Pramono *

19

12

Cyrillus Harinowo

19

7

Inawaty Handoyo Suwardi

19

19

Ilham Ikhsan **

19

12

Herman Yoseph Susmanto

19

7

Rodulphus Aquaviva Supriyono

19

7

* Sejak tanggal 23 Juni 2011 Sigit Pramono menggantikan Cyrillus Harinowo selaku Ketua Komite Audit ** Sejak tanggal 23 Juni 2011 Ilham Ikhsan menggantikan keanggotaan Herman Yoseph Susmanto dan Rodulphus Aquaviva Supriyono


81


Laporan Ringkas Pelaksanaan Program Kerja

laporan hasil audit internal dan tindak

Selama tahun 2011 Komite Audit telah

lanjutnya.

merealisasikan program kerja antara lain

7. Mengkaji

kepatuhan

BCA

terhadap

sebagai berikut:

ketentuan, peraturan dan hukum yang

1. Melakukan rapat dengan Divisi Keuangan

berlaku di bidang perbankan melalui

dan Perencanaan setiap triwulan untuk

kajian

mengkaji Laporan Keuangan BCA yang

terhadap Ketentuan Kehati-hatian yang

terhadap

laporan

kepatuhan

dilaporkan setiap bulan.

akan dipublikasikan. 2. Mengevaluasi dan menyetujui usulan

8. Memantau pelaksanaan manajemen risiko

perpanjangan kontrak dengan Kantor

melalui laporan triwulanan Profil Risiko

Akuntan Publik Purwantono, Suherman

BCA dan laporan bulanan Operation

& Surja (dahulu disebut Purwantono,

Risk Management Information System

Sarwoko & Sandjaja) yang berafiliasi

(ORMIS).

dengan Ernst & Young Global Ltd dan

9. Melakukan evaluasi risiko operasional

merekomendasikannya kepada Dewan

dan pengendalian internal dalam proses

Komisaris atas

untuk

Laporan

melakukan

Keuangan

BCA

audit

kegiatan Global Trade Services, Global

tahun

Payment Services dan kegiatan perbankan internasional lainnya.

buku 2011. 3. Melakukan rapat dengan Kantor Akuntan

10. Melakukan

rapat

bersama

dengan

Publik Purwantono, Suherman & Surja

Komite Pemantau Risiko, Satuan Kerja

sebanyak 2 (dua) kali untuk membahas:

Kepatuhan, dan Satuan Kerja Manajemen

a. Hasil akhir audit Laporan Keuangan

Risiko untuk mengevaluasi kesiapan BCA

BCA

tahun

buku

2010

beserta

mengimplementasikan Risk Based Bank Rating.

Management Letter. b. Rencana dan cakupan audit atas

11. Melakukan kajian atas:

tahun

a. Hasil pemeriksaan Bank Indonesia

4. Melakukan rapat dengan Divisi Audit

b. Tindak lanjut atas management letter

Laporan

Keuangan

BCA

dan tindak lanjutnya.

buku 2011. Internal sebanyak 7 (tujuh) kali untuk:

dari KAP Purwantono, Suherman &

a. Mengevaluasi perencanaan tahunan

Surja.

dan pelaksanaan audit internal setiap

yang dipandang cukup signifikan. 5. Mengadakan

c. Hasil rapat Dewan Komisaris dan Rapat Direksi.

semester. b. Melakukan diskusi atas hasil audit kunjungan

ke

kantor

cabang dan anak perusahaan untuk menghadiri exit meeting audit internal dengan jumlah 4 (empat) kali kunjungan.

82

6. Mengkaji 221 (dua ratus dua puluh satu)

Komite Audit


12. Melaporkan hasil kajian dan evaluasi rutin kepada Dewan Komisaris setiap semester.

Komite Pemantau Risiko Komite Pemantau Risiko dibentuk dalam rangka membantu Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas pemantauan atas pelaksanaan manajemen risiko Bank. Susunan Keanggotaan Komite Pemantau Risiko per Desember 2011 Cyrillus Harinowo


Andreas Eddy Susetyo


Endang Swasthika Wibowo


Keanggotaan

dengan baik melalui pemantauan dan

Komite Pemantau Risiko BCA terdiri dari

evaluasi kebijakan yang dihasilkan oleh

Ketua yang juga adalah Komisaris Independen

Komite Manajemen Risiko dan Satuan

dan 2 (dua) orang anggota pihak independen yang memiliki kapasitas, kompetensi, keahlian

Kerja Manajemen Risiko. 2. Atas pemantauan dan evaluasi yang

dan pengalaman yang diperlukan. Anggota-

dilakukan,

anggota tersebut memiliki keahlian yang saling

memberikan rekomendasi kepada Dewan

melengkapi di bidang Ekonomi, Perbankan

Komisaris atas pelaksanaan dan pengem-

dan Keuangan, Teknologi Informasi serta

bangan manajemen risiko secara menye-

Manajemen Risiko dengan pengalaman kerja

luruh.

Komite

Pemantau

Risiko

di bidang tersebut lebih dari 5 (lima) tahun. Komite Pemantau Risiko dibantu oleh seorang

Rapat Komite

Sekretaris.

Komite Pemantau Risiko mengadakan rapat sesuai dengan kebutuhan Perseroan sedikitnya

Profil singkat anggota Komite Pemantau

4 (empat) kali dalam setahun sebagaimana

Risiko disajikan pada bagian Data Perusahaan,

diatur dalam Pedoman dan Tata Tertib Kerja

halaman 288 Laporan Tahunan ini.

Komite

Pemantau

Risiko.

Selama

tahun

2011 rapat Komite Pemantau Risiko telah Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau

dilaksanakan sebanyak 10 (sepuluh) kali.

Risiko Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau

Data kehadiran masing-masing anggota pada

Risiko antara lain adalah:

rapat Komite Pemantau Risiko selama tahun

1. Membantu

Komisaris

memastikan

2011 adalah sebagai berikut.

kebijakan manajemen risiko dilaksanakan

Nama Cyrillus Harinowo

Jumlah rapat

Kehadiran

10

6

Sigit Pramono*

10

4

Andreas Eddy Susetyo

10

10

Endang Swasthika Wibowo

10

10

*

*

Sejak tanggal 30 Mei 2011 Cyrillus Harinowo menggantikan Sigit Pramono selaku Ketua Komite Pemantau Risiko


83



a. Membahas perkembangan persiapan

Komite Pemantau Risiko

pemindahan

Selama tahun 2011 Komite Pemantau Risiko

Center (DRC) dan mitigasi risiko.

telah merealisasikan program kerja yang disusun

sebelumnya

dengan

menjalankan

kegiatan-kegiatan antara lain sebagai berikut: 1. Melaksanakan pemantauan risiko dan evaluasi atas berbagai laporan yang terkait dengan kondisi risiko Bank. Komite

b. Memberikan

Recovery

masukan

tentang

upgrade IT Infrastructure. 3. Memberikan

masukan

pengembangan

atas

sistem

penilaian

(pengukuran) dan pelaporan risiko. 4. Melakukan evaluasi terhadap pelaksanaan

memberikan pendapat dan saran dalam

GCG,

bentuk tertulis, namun bila dibutuhkan

ketentuan GCG dan penyesuaian atau

klarifikasi akan diberikan penjelasan lebih

review Pedoman dan Tata Tertib Kerja

lanjut

Komite Pemantau Risiko.

dan/atau

diadakan

pertemuan

melakukan

terhadap

review

5. Memastikan

bahwa

Pemantauan risiko dan evaluasi mencakup

infrastruktur

yang

hal-hal seperti:

mengendalikan risiko, untuk itu komite

khusus membahas topik tertentu.

Disaster

a. Melaksanakan

pemantauan

hasil

evaluasi

memiliki

baik atas

untuk kebijakan,

pengukuran risiko dan stress test

peraturan dan pedoman kerja, antara lain:

yang

a. Melakukan

dilaporkan

dalam

bentuk

setiap risk

triwulan dashboard

(penyederhanaan seluruh laporan yang disampaikan kepada Dewan b. Melaporkan perkembangan peman-

review

terhadap

Kebijakan Dasar Manajemen Risiko. b. Melakukan

evaluasi

terhadap

indikator dan pengukuran risiko. 6. Memantau

Komisaris).

c.

melakukan

BCA

kesiapan

BCA

dalam

melaksanakan peraturan baru, seperti

tauan manajemen risiko kepada

Ketentuan/Peraturan

Dewan Komisaris.

Based Performance dan peraturan lainnya

Melaksanakan pemantauan terhadap

yang akan berlaku pada tahun 2012 dan

pengembangan program khusus.

memantau pelaksanaan peraturan dan

d. Memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil audit yang terkait dengan

terhadap

pemantauan

risiko

Risk

pengembangan IT governance. 7. Menghadiri

kegiatan

dalam

rangka

pelaksanaan GCG, antara lain Rapat

manajemen risiko. 2. Melaksanakan

mengenai

khusus

operasional

yang

Umum pemegang Saham, Rapat Kerja Nasional 2012, dan Analyst Meeting.

mencakup: Komite Remunerasi dan Nominasi Tugas utama Komite Remunerasi dan Nominasi adalah memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam perumusan kebijakan remunerasi Dewan Komisaris, Direksi, Pejabat Eksekutif dan karyawan, serta proses pencalonan (nominasi) bagi anggota Dewan Komisaris dan Direksi, serta anggota Komite dari pihak independen. Susunan Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi per Desember 2011 Raden Pardede


Djohan Emir Setijoso

Anggota (merangkap selaku Presiden Komisaris)

Lianawaty Suwono

Anggota (merangkap selaku Kepala Divisi Sumber Daya Manusia)

*

* Djohan Emir Setijoso efektif menjabat sebagai anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sejak tanggal 25 Agustus 2011

84


sistem dan prosedur pemilihan dan/atau

Keanggotaan Nominasi

penggantian anggota Dewan Komisaris

beranggotakan 3 (tiga) orang yang terdiri dari

dan Direksi untuk disampaikan kepada

Komite

Remunerasi

dan

Ketua yang merangkap juga selaku Komisaris Independen, seorang Presiden Komisaris, dan

RUPS. 4. Memastikan

kebijakan

remunerasi

seorang Pejabat Eksekutif yang membawahi

Perseroan telah sesuai dengan Peraturan

Divisi Sumber Daya Manusia. Seluruh anggota

Bank Indonesia.

Komite

Remunerasi

dan

Nominasi

telah

5. Merekomendasikan

kepada

Dewan

calon

anggota

memenuhi persyaratan kompetensi, keahlian

Komisaris

dan independensi yang ditentukan oleh

Dewan Komisaris dan/atau Direksi untuk

Peraturan Bank Indonesia antara lain memiliki

disampaikan kepada RUPS.

pengetahuan mengenai sistem remunerasi

mengenai

6. Merekomendasikan

pihak-pihak

inde-

Bank, dan sistem nominasi serta rencana

penden calon anggota Komite Audit dan

suksesi dalam perbankan.

Komite Pemantau Risiko kepada Dewan Komisaris.

Profil singkat anggota Komite Remunerasi

7. Mengkaji kelayakan kebijakan pemberi-

dan Nominasi disajikan pada bagian Data

an fasilitas-fasilitas yang disediakan bagi

Perusahaan, halaman 289 Laporan Tahunan

Dewan Komisaris dan Direksi serta mem-

ini.

berikan rekomendasi atas perubahan/ tambahan

fasilitas

kepada

Dewan

Komisaris.

Tugas dan Tanggung Jawab Nominasi

8. Melaksanakan tugas lain yang diberikan

adalah untuk mengembangkan kualitas top

Dewan Komisaris yang berkaitan dengan

management melalui kebijakan remunerasi

remunerasi dan nominasi sesuai dengan

Misi

Komite

Remunerasi

dan

dan nominasi. Misi tersebut diwujudkan melalui tugas dan tanggung jawab pokok

ketentuan yang berlaku. 9. Melaporkan

hasil

pengkajian

dan

Komite Remunerasi dan Nominasi yang adalah

rekomendasi sehubungan atas tugas-

sebagai berikut:

tugas Komite kepada Dewan Komisaris

1. Mengevaluasi kebijakan remunerasi dan

apabila diperlukan.

nominasi Perseroan. 2. Merekomendasikan

kepada

Dewan

Rapat Komite Rapat Komite dilaksanakan sesuai kebutuhan

Komisaris mengenai: bagi

Perseroan, atau sedikitnya 1 (satu) kali

Direksi

dalam setahun sebagaimana diatur di dalam

untuk disampaikan kepada Rapat

Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite

Umum Pemegang Saham Tahunan

Remunerasi

Perseroan.

secara fisik lebih dari 51% (lima puluh satu

a. Kebijakan Dewan

remunerasi Komisaris

dan

b. Kebijakan remunerasi bagi Pejabat

dan

Nominasi,

dan

dihadiri

per seratus) dari jumlah anggota termasuk

secara

seorang Komisaris Independen dan Pejabat

keseluruhan untuk kemudian oleh

Eksekutif yang membawahi sumber daya

Dewan

manusia. Sepanjang tahun 2011, rapat Komite

Eksekutif

dan

pegawai

Komisaris

disampaikan

Remunerasi dan Nominasi telah dilaksanakan

kepada Direksi. 3. Menyusun kepada

dan

Dewan

merekomendasikan Komisaris

sebanyak 4 (empat) kali.

mengenai


85


Data kehadiran masing-masing anggota pada rapat Komite Remunerasi dan Nominasi selama tahun 2011 adalah sebagai berikut: Nama

Jumlah rapat

Raden Pardede

4

4

Djohan Emir Setijoso *

4

0

Eugene Keith Galbraith *

4

1

Lianawaty Suwono

4

4

*

Pada tanggal 25 Agustus 2011 Djohan Emir Setijoso menggantikan keanggotaan Eugene Keith Galbraith


(RUPS Tahunan) pada tanggal 12 Mei 2011

Komite Remunerasi dan Nominasi

untuk mendapatkan persetujuan RUPS

Selama tahun 2011 Komite Remunerasi dan

Tahunan.

Nominasi telah merealisasikan program kerja

•

Merumuskan

paket

remunerasi

bagi

yang disusun sebelumnya dengan menjalankan

seluruh calon anggota Dewan Komisaris

kegiatan-kegiatan sebagai berikut:

dan Direksi periode 2011-2014 untuk

•

Melakukan kajian perbandingan kenaikan

direkomendasikan

gaji Dewan Komisaris dan Direksi dengan

Komisaris.

kebijakan

•

kenaikan

gaji

karyawan

•

Dewan

disepakati kebijakan selama ini telah

Buku 2010 kepada seluruh anggota

dirumuskan sesuai dengan fungsi tugas

Dewan Komisaris dan Direksi agar dapat

dan beban tanggung jawab dari masing-

disampaikan oleh Dewan Komisaris dalam

masing jabatan.

Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan

Merekomendasikan

dalam

(RUPS Tahunan) pada tanggal 12 Mei 2011

kebijakan

untuk mendapatkan persetujuan RUPS

agar

pengkajian

dan Manajemen Senior memperhatikan

Tahunan. •

Merekomendasikan

kepada

Komisaris

baik bagi Dewan Komisaris, Direksi,

pemberian

Manajemen Senior, maupun Pemegang

kepada seluruh jajaran Dewan Komisaris

Saham, serta memperhatikan juga jumlah

dan Direksi dalam masa jeda waktu

anggota dalam jajaran Dewan Komisaris

antara pengangkatan dalam RUPS sampai

dan Direksi.

mendapatkan keputusan fit and proper

Merekomendasikan

kepada

remunerasi

pengaturan dan

fasilitas

test para anggota baru Dewan Komisaris

Dewan

Djohan Emir Setijoso sebagai Presiden

beberapa

Dewan

keselarasan kepentingan seluruh pihak,

dan Direksi dari Bank Indonesia.

Komisaris, 1 (satu) nama kandidat yaitu

•

kepada

Dewan

Komisaris Pembagian tantieme Tahun

remunerasi bagi Dewan Komisaris, Direksi

•

Merekomendasikan

kepada

selama beberapa tahun sebelumnya dan

melakukan

86

Kehadiran

•

Merekomendasikan

kepada

Dewan

Komisaris BCA dan 2 (dua) nama kandi-

Komisaris nama-nama calon anggota

dat, yaitu Eugene Keith Galbraith dan

baru dari pihak independen untuk Komite

Erwan Yuris Ang, sebagai anggota baru

Pemantau

jajaran Direksi BCA periode 2011-2014.

periode 2011-2014.

Merekomendasikan

kepada

Dewan

Komisaris

susunan

•

Risiko

Merekomendasikan

dan

Komite

kepada

Audit Dewan

jajaran

Komisaris beberapa penjelasan tambahan

Dewan Komisaris dan Direksi periode

atas penerapan paket remunerasi Dewan

2011-2014 agar dapat disampaikan dalam

Komisaris dan Direksi periode 2011-

Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan

2014 yang telah diputuskan dalam RUPS

nominasi


Tahunan.

Selama ini Komite Remunerasi dan Nominasi

Keanggotaan

telah melaksanakan fungsi dan tugasnya

Jumlah anggota Direksi per Desember 2011

secara optimal sesuai yang ditetapkan dalam

adalah 10 (sepuluh) orang yang terdiri dari

Peraturan Bank Indonesia. Hasil rapat Komite

1 (satu) Presiden Direktur, 1 (satu) Wakil

Remunerasi dan Nominasi berupa rekomendasi

Presiden Direktur, dan 8 (delapan) Direktur,

kepada Dewan Komisaris dapat dimanfaatkan

dimana salah satu Direktur merangkap selaku

oleh Dewan Komisaris sebagai acuan dalam

Direktur Kepatuhan. Sesuai dengan Peraturan

pengambilan keputusan-keputusan strategis

Bank Indonesia, Presiden Direktur berasal dari

bagi BCA.

pihak yang independen terhadap pemegang saham pengendali. Seluruh anggota Direksi

C. DIREKSI

berdomisili

di

Indonesia

dan

memiliki

pengalaman lebih dari 5 (lima) tahun di bidang Direksi yang

merupakan memiliki

organ

tanggung

Perseroan

jawab

perbankan.

dalam

mengembangkan strategi bisnis, anggaran,

Anggota

dan rencana kerja Perseroan sesuai dengan

atau diberhentikan melalui keputusan RUPS

visi dan misi BCA. Direksi juga berkewajiban

berdasarkan usulan dari Dewan Komisaris

mengelola Perseroan dengan mengacu pada

setelah memperhatikan rekomendasi Komite

ketentuan

BCA,

Remunerasi dan Nominasi. Seluruh anggota

Undang-Undang Perseroan Terbatas (UUPT),

Direksi telah lulus Fit and Proper Test sesuai

Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan

dengan Peraturan Bank Indonesia dan tidak

Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga

merangkap jabatan sebagai anggota Dewan

Keuangan

dalam

Anggaran

Dasar

Direksi

diangkat,

diganti

dan/

berbagai

Komisaris, Direksi atau Pejabat Eksekutif

peraturan terkait lainnya. Direksi bertanggung

pada bank, perusahaan dan/atau lembaga

jawab

lain. Anggota Direksi juga tidak pernah

(Bapepam-LK);

terhadap

serta

struktur

pengendalian internal,

memberikan kuasa umum kepada pihak lain

penerapan manajemen risiko, praktik-praktik

yang mengakibatkan pengalihan tugas dan

tata kelola perusahaan yang baik, serta praktik

fungsi Direksi.

internal,

pengawasan

audit

akuntansi di BCA.

Susunan Keanggotaan Direksi BCA per Desember 2011 Jahja Setiaatmadja*

Presiden Direktur

Eugene Keith Galbraith**

Wakil Presiden Direktur

Dhalia Mansor Ariotedjo

Direktur

Anthony Brent Elam

Direktur

Suwignyo Budiman

Direktur

Renaldo Hector Barros

Direktur

Henry Koenaifi

Direktur

Tan Ho Hien/Subur atau Subur Tan

Direktur (merangkap Direktur Kepatuhan)

Armand Wahyudi Hartono

Direktur

Erwan Yuris Ang***

Direktur

* Jahja Setiaatmadja, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Presiden Direktur sejak tanggal 17 Juni 2011 ** Eugene Keith Galbraith, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Wakil Presiden Direktur sejak tanggal 25 Agustus 2011 *** Erwan Yuris Ang, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Direktur sejak tanggal 25 Agustus 2011


87


Masa jabatan anggota Direksi adalah 3 (tiga)

4. Menyampaikan Rencana Kerja Tahunan

tahun dan untuk periode ini akan berakhir

yang memuat juga Anggaran Tahunan

pada saat ditutupnya RUPS Tahunan Perseroan

Perseroan

tahun 2014.

untuk

kepada

Dewan

mendapat

Komisaris

persetujuan

dari

Dewan Komisaris, sebelum dimulainya Profil singkat masing-masing Direksi disajikan

tahun buku yang akan datang, dengan

pada bagian Data Perusahaan, halaman 282-

memperhatikan peraturan perundang-

285 Laporan Tahunan ini.

undangan dan peraturan yang berlaku. 5. Menyerahkan Perseroan

Tugas dan tanggung jawab Direksi antara lain

Terdaftar untuk diaudit.

kepada

Keuangan

Akuntan

Publik

6. Melaksanakan prinsip-prinsip GCG dalam

meliputi: 1. Direksi atas

bertanggung

kepengurusan

jawab Perseroan

penuh

setiap kegiatan usaha Perseroan pada

untuk

seluruh tingkatan atau jenjang organisasi

kepentingan dan tujuan Perseroan. Tugas

Perseroan. 7. Mengadakan dan menyimpan Daftar

pokok Direksi adalah: a. Memimpin dan mengurus Perseroan

Pemegang Saham, Daftar Khusus, Risalah

sesuai dengan maksud dan tujuan

Rapat Umum Pemegang Saham, dan

Perseroan;

Risalah Rapat Direksi.

b. Menguasai, memelihara dan mengurus

kekayaan

Perseroan

untuk

c. Menciptakan struktur pengendalian internal, menjamin terselenggaranya fungsi

audit

internal

8. Membuat Laporan Tahunan dan dokumen keuangan

Perseroan

sebagaimana

dimaksud dalam Undang-Undang tentang

kepentingan Perseroan;

Perseroan

Dokumen Perusahaan. 9. Memelihara dan

seluruh

dokumen

daftar,

keuangan

Perseroan,

serta

dan menindaklanjuti temuan audit

yang disimpan di tempat kedudukan

kebijakan atau arahan yang diberikan

dokumen

risalah

dalam setiap tingkatan manajemen internal Perseroan sesuai dengan

Perseroan

lainnya,

Perseroan. 10. Menindaklanjuti

temuan

audit

dan rekomendasi dari Divisi

Dewan Komisaris.

Audit

2. Direksi mewakili Perseroan di dalam dan

Internal BCA, Auditor Eksternal, hasil

di luar pengadilan tentang segala hal

pengawasan Bank Indonesia dan/atau

dan dalam segala kejadian, mengikat

hasil pengawasan otoritas lain termasuk

Perseroan dengan pihak lain dan pihak

namun tidak terbatas pada Bapepam-LK

lain dengan Perseroan, serta menjalankan

dan/atau Bursa Efek Indonesia.

segala tindakan, baik yang mengenai

11. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan

kepengurusan maupun kepemilikan, akan

tugas dan tanggung jawabnya kepada

tetapi dengan pembatasan-pembatasan

pemegang saham melalui Rapat Umum

sebagaimana tercantum dalam Anggaran

Pemegang Saham. 12. Mengungkapkan

Dasar Perseroan. 3. Membentuk Audit

88

Laporan

Tugas dan Tanggung Jawab

sedikitnya

Internal/Divisi

Satuan Audit

Kerja

Internal,

mengenai

kebijakan

pegawai

Perseroan

yang

bersifat strategis di bidang kepegawaian,

Satuan Kerja Manajemen Risiko dan

antara

Komite Manajemen Risiko serta Satuan

kepegawaian

Kerja Kepatuhan.

keputusan


kepada

lain

berbagai dalam

dan

kebijakan

berbagai

surat

edaran-edaran

yang

ii. kecukupan implementasi sistem

dapat diakses seluruh pegawai serta

informasi manajemen;

melalui buku Perjanjian Kerja Bersama,

iii. ketepatan kebijakan, prosedur

Website BCA, kebijakan mengenai sistem

dan penetapan limit risiko.

recruitment, sistem promosi dan sistem remunerasi.

Pengungkapan

tersebut

dilakukan melalui sarana yang diketahui

Dalam melaksanakan tugas dan tanggung

atau

jawabnya tersebut, Direksi telah memiliki

diakses

dengan

mudah

oleh

Pedoman dan Tata Tertib Kerja yang mengatur

pegawai. 13. Menyediakan data dan informasi yang

etika kerja, waktu kerja, dan pelaksanaan

akurat, relevan dan tepat waktu kepada

rapat. Selain itu, anggota Direksi senantiasa

Dewan Komisaris.

meningkatkan

14. Melaporkan

kepada

Perseroan

maupun

kemampuan,

wawasannya

pengetahuan

dalam

mengikuti

mengenai kepemilikan sahamnya dan/

perkembangan terkini yang terjadi di bidang

atau keluarganya pada Perseroan dan

industri perbankan. Pada saat yang bersamaan,

Perusahaan lain termasuk kepemilikan

Perseroan juga menyelenggarakan program

saham di atas 5% (lima perseratus) dari

orientasi untuk anggota Direksi baru agar

suatu

selanjutnya

memperoleh pemahaman tentang Perseroan

dicatat di dalam Daftar Khusus sesuai

dalam waktu lebih singkat sehingga dapat

dengan ketentuan, yang dikinikan setiap

menjalankan perannya dengan lebih efisien

3 (tiga) bulan sekali.

dan efektif.

Perusahaan,

15. Sehubungan

untuk

dengan

penerapan

manajemen risiko, Direksi:

Komite Eksekutif Penunjang Direksi

a. Menyusun kebijakan dan strategi

Direksi dibantu oleh 6 (enam) Komite Eksekutif

manajemen risiko secara tertulis dan

yang semuanya bertugas memberikan opini

komprehensif.

objektif

kepada

Direksi

dan

membantu

b. Bertanggung jawab atas pelaksanaan

meningkatkan efektivitas pelaksanaan tugas

kebijakan manajemen risiko dan

Direksi secara sistematis. Anggota Komite

eksposur risiko yang diambil oleh

Eksekutif ditunjuk oleh Direksi dan bersama-

Perseroan secara keseluruhan.

sama memberikan kontribusi sesuai dengan

Mengevaluasi dan memutuskan tran-

bidang keahliannya.

c.

saksi yang memerlukan persetujuan Berikut adalah 6 (enam) Komite Eksekutif di

Direksi. d. Mengembangkan

budaya

mana-

jemen risiko pada seluruh jenjang

1. Komite Pengarah Teknologi Informasi (KPTI)

organisasi Perseroan. e. Memastikan peningkatan

f.

bawah Direksi:

kompe-

2. Komite Kebijakan Perkreditan (KKP)

tensi sumber daya manusia yang

3. Asset & Liability Committee (ALCO)

terkait dengan manajemen risiko.

4. Komite Kredit (KK)

Memastikan bahwa fungsi mana-

5. Komite Pertimbangan Kasus Kepegawaian

jemen risiko telah beroperasi secara

6. Komite Manajemen Risiko (KMR)

independen. g. Melaksanakan

(KPKK)

kaji

ulang

secara

berkala untuk memastikan: i. keakuratan metodologi penilaian risiko;


89


1. Komite Pengarah Teknologi Informasi

3. Asset & Liability Committee (ALCO)

(KPTI) KPTI

dibentuk

untuk

ALCO

berfungsi

menetapkan

memastikan

kebijakan

lain dan

untuk strategi

penerapan sistem teknologi informasi (TI)

pengelolaan likuiditas untuk mencukupi

sejalan dengan strategi Perseroan. Berikut

kebutuhan likuiditas Perseroan

adalah fungsi pokok KPTI:

meminimalisasi idle funds. Selain itu ALCO

•

Melakukan kajian dan memberikan

menetapkan kebijakan dan strategi yang

rekomendasi atas rencana strategis

berkaitan dengan risiko pasar, strategi

TI agar sejalan dengan rencana bisnis

harga serta strategi dalam penataan

Perseroan.

portofolio investasi dan strategi penataan

Melakukan evaluasi secara berkala

struktur

atas dukungan TI pada kegiatan

perubahan suku bunga sehingga dapat

usaha Perseroan.

dicapai tingkat marjin bunga bersih

Memastikan investasi TI memberikan

(Net Interest Margin–NIM) yang optimal.

nilai tambah kepada Perseroan.

Komite tersebut melaporkan realisasi

•

•

kerjanya

antara

neraca

melalui

melalui

risalah

dan

antisipasi

rapat

rutin

Rapat Komite dilaksanakan sesuai dengan

dan rapat khusus yang diadakan untuk

kebutuhan Perseroan dan sedikitnya sekali

membahas hal tertentu. Komite tersebut

dalam 3 (tiga) bulan. Hasil rapat tersebut

mengadakan rapat minimum sekali dalam

wajib dituangkan dalam risalah rapat

1 (satu) bulan.

dan didokumentasikan dengan baik, dan 4. Komite Kredit (KK)

dijadikan sebagai bahan pelaporan.

KK dibentuk untuk membantu Direksi

2. Komite Kebijakan Perkreditan (KKP)

dalam mengevaluasi dan/atau memberi-

kan

KKP

dibentuk

untuk

mengarahkan

keputusan

kredit

kebijakan

rangka

sebagaimana diatur dalam Anggaran

yang

Dasar Perseroan dengan memperhatikan

pencapaian sesuai Komite

target

dengan

perkreditan

prinsip

tersebut

dalam

pengembangan

kehati-hatian.

berfungsi

meninggalkan

sebagai

ditetapkan

batas

wewenang

perkreditan

yang

sesuai

pemberian kredit melalui perumusan

bisnis prinsip

Direksi

tanpa kehati-hatian

(prudent).

Komite Penasihat Direksi yang bertugas antara lain memantau serta mengevaluasi penerapan kebijakan perkreditan agar dapat dilaksanakan secara konsisten dan

Fungsi pokok KK adalah: •

pengarahan

apabila

perlu dilakukan analisa kredit yang

konsekuen serta melakukan kajian berkala

lebih mendalam dan komprehensif.

terhadap Kebijakan Dasar Perkreditan BCA. Komite tersebut membuat laporan

Memberikan

•

Memberikan keputusan atau reko-

atas risalah rapat yang diselenggarakan

mendasi atas rancangan keputusan

sesuai kebutuhan, sedikitnya sekali dalam

kredit yang diajukan oleh pemberi

1 (satu) tahun.

rekomendasi/pengusul yang terkait dengan debitur-debitur besar, industri-industri yang tidak biasa diterima/ ditangani BCA (Uncommon Industry) serta permintaan khusus dari Direksi.

90


•

Melakukan

koordinasi

dengan

Asset & Liability Committee (ALCO)

6. Komite Manajemen Risiko (KMR)

KMR dibentuk untuk menyusun kebijakan,

dalam hal aspek pendanaan kredit

strategi

dan

dan penyesuaian suku bunga kredit

manajemen risiko, serta menyempurnakan

korporasi.

pelaksanaan dasarkan

pedoman manajemen

hasil

evaluasi

risiko

ber-

pelaksanaan

Dalam pelaksanaan kegiatannya, Komite

proses dan sistem manajemen risiko

Kredit (KK) dikelompokkan berdasarkan

yang efektif dan menetapkan hal-hal

kategori kredit, yakni: KK Korporasi dan

yang terkait dengan keputusan bisnis

KK Komersial.

yang menyimpang dari prosedur normal (irregularities).

penerapan

Pertanggungjawaban

Pertanggungjawaban komite disampai-

Komite

kan melalui risalah rapat, memorandum

tertulis secara berkala minimal 1 (satu)

keputusan

dan

kali dalam 1 (satu) tahun kepada Direksi

laporan berkala komite, di mana rapat

untuk pertemuan rutin begitu pula untuk

dilaksanakan sesuai kebutuhan.

pertemuan khusus yang diadakan untuk

yang

diedarkan

dilaporkan

melalui

laporan

membahas hal tertentu. Sedang Laporan Khusus atau Laporan Kegiatan dibuat jika

5. Komite Pertimbangan Kasus Kepegawaian

diperlukan. Rapat Komite dilaksanakan

(KPKK)

KPKK

dibentuk

untuk

sesuai

memberikan

penyelesaian

kasus

kebutuhan

tetapi

sedikitnya

1 (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan.

rekomendasi kepada Direksi mengenai kepegawaian

yang memenuhi prinsip keadilan dan

kesetaraan melalui penelaahan kasus pelanggaran dan/atau kejahatan yang dilakukan pegawai/karyawan. KPKK antara lain memberikan saran dan pengarahan (jika diperlukan) kepada cabang dan kantor wilayah dalam menangani kasuskasus pelanggaran dan/atau kejahatan yang dilakukan oleh pegawai. Komite tersebut melaporkan realisasi kerjanya melalui risalah rapat rutin dan

rapat

khusus yang diadakan untuk membahas hal

tertentu

dimana

rapat

Komite

dilaksanakan sesuai keperluan.


91

92


4

0**

4

14*

14

1

1

2

12

4

0**

4

9

4

14

9

1

1

2

4

9

12

14

1

1

4*

4

11

Suwignyo Budiman

Rapat mencapai kuorum***

0**

4

12 10

Anthony Brent Elam

Telah dilaksanakan 7 (tujuh) kali

0**

4

1

14

0

1

1

4

4

12

Dhalia M. Ariotedjo

J

0**

11

14

1

1

3

4

11*

12

Eugene Keith Galbraith3

H

4

J

1*

H

1

J

H

6

0

14

4

J

H

J

3*

H

12

J

H

Jahja Setiaatmadja2

4*

4

0**

14

1**

1

2

4

1**

12


0**

4

1**

14

1

1

1

4

8

12

Henry Koenaifi

3

4

8**

14

1**

1

4

4

9**

12

Subur Tan

Keterangan: J = Jumlah rapat H = Hadir dalam rapat * = Sebagai Ketua pada Komite dimaksud (Jahja Setiaatmadja menghadiri rapat ALCO sebanyak 11x dimana sebagian dari jumlah tersebut beliau memimpin rapat setelah menjadi Presiden Direktur) ** = Bukan Anggota *** = Ketua dan anggota KPKK adalah Pejabat Eksekutif di bawah Direksi 1 = D.E Setijoso, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Presiden Komisaris sejak tanggal 25 Agustus 2011 2 = Jahja Setiaatmadja, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Presiden Direktur sejak tanggal 17 Juni 2011 3 = Eugene Keith Galbraith, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Wakil Presiden Direktur sejak tanggal 25 Agustus 2011 4 = Erwan Yuris Ang, sesuai surat persetujuan BI, efektif menjadi Direktur sejak tanggal 25 Agustus 2011

Komite Pertimbangan Kasus Kepegawaian (KPKK)

Komite Pengarah Teknologi Informasi (KPTI)

Komite Kredit (KK)

Komite Kebijakan Perkreditan (KKP)

Komite Manajemen Risiko (KMR)

Asset & Liability Committee (ALCO)

D.E. Setijoso1

Kehadiran Direksi dalam Rapat-Rapat Komite Eksekutif Periode Tahun 2011

3

4

6**

14

1**

1

3

4

8**

12

Armand W. Hartono

1

4

0**

14

0**

1

1

4

3**

12

Erwan Yuris Ang4


D. RAPAT DEWAN KOMISARIS, RAPAT DIREKSI, SERTA RAPAT GABUNGAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI

Sesuai Anggaran Dasar Perseroan, Pedoman

Sepanjang tahun 2011 telah diselenggarakan

dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris dan

sebanyak 47 (empat puluh tujuh) kali rapat

Direksi serta dalam rangka pelaksanaan GCG,

Dewan Komisaris, 46 (empat puluh enam) kali

Dewan Komisaris dan Direksi secara rutin

rapat Direksi, dan 22 (dua puluh dua) kali rapat

mengadakan pertemuan/rapat. Pengambilan

gabungan Dewan Komisaris dan Direksi.

keputusan

dalam

rapat-rapat

tersebut

dilakukan berdasarkan musyawarah mufakat.

Berikut adalah informasi mengenai frekuensi

Hasil-hasil

bagi

penyelenggaraan rapat Dewan Komisaris,

seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi

rapat Direksi serta rapat gabungan Dewan

dan dituangkan dalam risalah rapat serta

Komisaris dan Direksi dan kehadiran masing-

didokumentasikan secara baik.

masing anggota Dewan Komisaris maupun

rapat

bersifat

mengikat

Direksi di setiap rapat yang diselenggarakan selama periode tahun 2011.

Nama Komisaris / Direktur

Rapat Dewan Komisaris

Rapat Direksi

Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi

Jumlah

Hadir

Jumlah

Hadir

Jumlah

Hadir

Eugene Keith Galbraith1/ Djohan Emir Setijoso2

47

31

-

-

22

13

Tonny Kusnadi

47

45

-

-

22

21

Cyrillus Harinowo

47

36

-

-

22

17

Raden Pardede

47

36

-

-

22

14

Sigit Pramono

47

34

-

-

22

16

Djohan Emir Setijoso2/ Eugene Keith Galbraith1

-

-

46

25

22

15

Jahja Setiaatmadja3

-

-

46

42

22

18

Dhalia M. Ariotedjo

-

-

46

36

22

19

Anthony Brent Elam

-

-

46

35

22

14

Suwignyo Budiman

-

-

46

36

22

18


-

-

46

39

22

17

Henry Koenaifi

-

-

46

36

22

18

Subur Tan

-

-

46

38

22

19

Armand W. Hartono

-

-

46

34

22

15

Erwan Yuris Ang

-

-

46

12

22

7

Dewan Komisaris

Direksi

4

Keterangan : 1 Eugene Keith Galbraith, sesuai surat persetujuan Bank Indonesia, efektif menjadi Wakil Presiden Direktur sejak 25 Agustus 2011 2 D.E Setijoso, sesuai surat persetujuan Bank Indonesia, efektif menjadi Presiden Komisaris sejak 25 Agustus 2011 3 Jahja Setiaatmadja, sesuai surat persetujuan Bank Indonesia, efektif menjadi Presiden Direktur sejak 17 Juni 2011 4 Erwan Yuris Ang, sesuai surat persetujuan Bank Indonesia, efektif menjadi Direktur sejak 25 Agustus 2011


93


E. PENERAPAN FUNGSI KEPATUHAN, FUNGSI AUDIT INTERNAL, FUNGSI AUDIT EKSTERNAl DAN FUNGSI SEKRETARIS PERUSAHAAN E.1 Fungsi Kepatuhan Pada awal tahun 2011, Bank Indonesia telah

Selama tahun 2011, aktivitas fungsi kepatuhan

menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No

di BCA telah melakukan hal-hal sebagai

13/2/PBI/2011 tanggal 12 Januari 2011 tentang

berikut:

Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum.

•

Menyesuaikan

organisasi

fungsi

ke-

Untuk menerapkan PBI tersebut, BCA telah

patuhan dengan Peraturan Bank Indonesia

melakukan penyesuaian tugas dan tanggung

mengenai Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan

jawab Satuan Kerja Kepatuhan, sehingga menjadi suatu unit kerja yang independen.

Bank Umum. •

Melakukan kajian kepatuhan terhadap: -

Rancangan kebijakan dan prosedur

Selain itu, salah satu hal penting dalam PBI

internal

tersebut adalah adanya kewajiban Bank

kepatuhan terhadap peraturan dan

untuk

ketentuan yang berlaku.

menumbuhkan

dan

mewujudkan

terlaksananya budaya kepatuhan. Untuk itu,

-

BCA mempunyai komitmen untuk mendorong budaya

kepatuhan

antara

lain

untuk

memastikan

penyediaan dana di atas jumlah tertentu, baik kepada pihak terkait

dengan

meningkatkan kualitas sumber daya manusia

BCA

maupun kepada pihak tidak terkait. •

Melakukan kajian dan memberikan opini

dengan memberikan pelatihan dan sosialisasi

atas proposal produk dan aktivitas baru

ketentuan secara terus menerus, mengevaluasi

untuk memastikan agar produk dan

dan memperbaiki kebijakan dan prosedur

aktivitas baru yang akan dijalankan tidak

serta penerapan kode etik.

bertentangan dengan ketentuan yang berlaku.

Sesuai ketentuan yang berlaku dan dalam

•

Memberikan pelatihan dan sosialisasi

rangka melaksanakan tata kelola perusahaan

kepada unit kerja dan karyawan terkait

yang baik, BCA telah mengangkat salah

untuk pengembangkan kesadaran akan

seorang anggota Direksi sebagai Direktur

budaya patuh.

yang

membawahkan

fungsi

kepatuhan.

•

Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, fungsi Kerja

Direktur

kepatuhan Kepatuhan

yang

membawahkan

dibantu yang

oleh

•

Satuan

merupakan

Memantau tindak lanjut atas komitmen BCA terhadap temuan hasil audit Bank

unit

Indonesia maupun permintaan Pengawas

kerja independen yang mengkoordinasikan pengelolaan risiko kepatuhan di BCA, termasuk

Melakukan uji kepatuhan terhadap unit kerja lain.

Bank. •

Melakukan

penilaian

profil

risiko

di dalamnya mengkoordinasikan penerapan

kepatuhan BCA secara individual maupun

ketentuan Penerapan Program Anti Pencucian

secara konsolidasi dengan perusahaan

Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme.

anak setiap triwulan. •

Menyesuaikan kebijakan, prosedur dan formulir

dalam

rangka

ketentuan

Penerapan

Pencucian

Uang

dan

menerapkan

Program

Pencegahan

Pendanaan Terorisme (APU dan PPT).

94


Anti

•

Melakukan

pemantauan

transaksi

keuangan

mencurigakan

dengan

menggunakan •

aplikasi

•

4. Memberikan rekomendasi perbaikan dan informasi objektif tentang kegiatan yang diperiksa.

dan

melaporkannya

5. Melaksanakan

investigasi/pemeriksaan

kepada Pusat Pelaporan dan Analisis

khusus berdasarkan permintaan Dewan

Transaksi Keuangan (PPATK).

Komisaris/Direksi/Komite Audit, unit kerja

Melaporkan Transaksi Keuangan Tunai Melakukan

atau adanya indikasi tertentu. 6. Memantau, menganalisis dan melaporkan

pemantauan

terhadap

pelaksanaan tindak lanjut yang telah

pengkinian data nasabah.

dilakukan auditee atas rekomendasi hasil

Menyusun Laporan Pelaksanaan Tugas

audit.

Direktur Kepatuhan dan melaporkannya

•

kualitas

Menyusun Laporan Transaksi Keuangan

kepada PPATK. •

pengkajian

kredit.

Transaction Identification Model (STIM). Mencurigakan

•

Suspicious

3. Melaksanakan

7. Berperan sebagai konsultan bagi pihak

kepada Bank Indonesia setiap 6 (enam)

internal

bulan sekali.

terutama

Berperan aktif dalam Forum Komunikasi Direktur Kepatuhan dan forum diskusi

yang

yang

membutuhkan,

menyangkut

ruang

lingkup tugas Audit Internal. 8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu

dengan Bank Indonesia.

BCA

kegiatan

audit

internal

yang

dilakukan. E.2 Fungsi Audit Internal Standar Pelaksanaan untuk

Kegiatan Divisi Audit Internal berpedoman

memberikan nilai tambah dan meningkatkan

pada Manual Kerja dan Piagam Audit Internal

operasional

Divisi

Audit

Internal

dibentuk

audit

yang disusun berdasarkan Standar Pelaksanaan

(assurance) dan konsultasi (consulting) yang

Fungsi Audit Intern Bank dari Bank Indonesia

independen dan objektif.

dan ketentuan mengenai Pembentukan dan

BCA

melalui

kegiatan

Pedoman Penyusunan Piagam Audit Internal Dalam melaksanakan fungsinya, Divisi Audit

dari Bapepam-LK. Sebagai acuan ke arah

Internal melakukan penilaian atas kecukupan

global best practices, Divisi Audit Internal

dan efektivitas proses manajemen risiko,

juga menggunakan standar dan kode etik

pengendalian

serta

yang diterbitkan oleh The Institute of Internal

memberikan konsultasi bagi pihak intern BCA

Auditors (IIA) serta Information System Audit

yang membutuhkan.

& Control Association (ISACA).

Tugas dan Tanggung Jawab Divisi Audit

Efektivitas pelaksanaan fungsi Divisi Audit

Internal

Internal dan kepatuhannya terhadap Standar

1. Menyusun dan melaksanakan rencana

Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB)

internal,

tata

kelola

audit internal tahunan berbasis risiko dan

dikaji

melaporkan realisasinya.

independen sekurang-kurangnya sekali dalam

2. Menguji

dan

mengevaluasi

manajemen risiko

proses

(risk management),

ulang

oleh

pihak

eksternal

yang

3 (tiga) tahun. Kaji ulang terakhir oleh pihak eksternal terlaksana akhir tahun 2010.

pengendalian internal (internal control), dan proses tata kelola (governance) untuk menilai kecukupan dan efektivitasnya.


95


c.

Ruang Lingkup

Laporan Hasil Kaji Ulang pihak

Ruang lingkup Divisi Audit Internal meliputi

eksternal yang memuat pendapat

kegiatan segenap Kantor Cabang, Kantor

tentang hasil kerja Divisi Audit

Wilayah, Divisi, Satuan Kerja dan Unit Bisnis di

Internal dan kepatuhannya terhadap

Kantor Pusat, Anak Perusahaan, serta kegiatan

SPFAIB serta perbaikan yang mungkin

BCA yang dialih-dayakan pada pihak ketiga

dilakukan.

(outsourced). Fokus Pelaksanaan Audit 2011 Independensi

Kegiatan Divisi Audit Internal tahun 2011

Divisi Audit Internal merupakan divisi yang

difokuskan pada hal-hal berikut:

independen

operasional.

1. Menyusun dan menyelaraskan Strategic

Kepala Divisi Audit Internal bertanggung

Audit Plan 2011-2013 dengan Rencana

jawab langsung kepada Presiden Direktur dan

Bisnis Bank 2011-2013 dan Value Drivers

dapat berkomunikasi langsung dengan Dewan

(peran

Komisaris dan Komite Audit. Pertemuan

Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite

periodik Divisi Audit Internal dengan Presiden

Audit sesuai hasil kaji ulang pihak

dari

unit

kerja

Direktur dan Komite Audit terlaksana setiap bulan; dan dengan Dewan Komisaris setiap

audit

yang

diharapkan

oleh

eksternal akhir tahun 2010). 2. Menindaklanjuti

rekomendasi

hasil

kaji ulang pihak eksternal mengenai

semester.

pelaksanaan fungsi audit internal. atau

3. Memberi fokus audit pada strategi bisnis

pemberhentian Kepala Divisi Audit Internal

BCA yang terkait pengembangan delivery

dilakukan oleh Presiden Direktur dengan

channels

persetujuan Dewan Komisaris, dan dilaporkan

operasional untuk memperkuat strategic

Pengangkatan,

penggantian,

kepada Bank Indonesia serta Bapepam-LK.

dan

peningkatan

efisiensi

positioning sebagai transaction banking. 4. Melaksanakan pendekatan audit secara

Pelaporan

end-to-end process terhadap

Divisi Audit Internal menyampaikan laporan

pengembangan

kepada:

Channels (ATM, EDC, Internet Banking dan

1. Direksi, Dewan Komisaris dan Komite

Mobile Banking), Penanganan Keluhan

Delivery

Audit mengenai:

Nasabah dan System Development Life

a. Laporan Hasil Audit.

Cycle.

b. Rangkuman Laporan Tindak Lanjut c.

5. Melaksanakan audit terhadap kegiatan

atas Hasil Audit.

alih daya/outsourced activities, khususnya

Laporan Realisasi Kegiatan Audit.

yang

2. Bank

Indonesia

tentang

pelaksanaan

terkait

kegiatan

pendukung

electronic channels, seperti: pengisian kas

fungsi Audit Internal yang terdiri dari:

ATM, pemeliharaan dan perbaikan mesin

a. Laporan Pelaksanaan dan Pokok-

ATM, pemeliharaan dan instalasi mesin

Pokok Hasil Audit Internal termasuk informasi hasil audit yang bersifat

temuan

EDC. 6. Melaksanakan audit terhadap penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan/

rahasia. b. Laporan khusus mengenai setiap Audit

diperkirakan

Internal

dapat


yang

mengganggu

kelangsungan usaha BCA.

96

Electronic

kegiatan

PSAK 50-55. 7. Menjalankan

program

Control

Self

Assessment (CSA) di 53 cabang operasional dan 34 cabang perkreditan.

8. Meningkatkan kompetensi auditor melalui program-program sertifikasi

pelatihan,

profesi,

dan

E.3 Fungsi Audit Eksternal

program

pemanfaatan

Dalam rangka memenuhi penerapan fungsi Audit Eksternal yang sesuai dengan Peraturan

knowledge management system.

Bank Indonesia No. 3/22/PBI/2001 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank dan Surat

Rencana Audit 2012 Plan

Edaran Bank Indonesia No. 3/32/DPNP tentang

berdasarkan Rencana Bisnis Bank dan

Hubungan antara Bank, Akuntan Publik

ekspektasi Direksi, Dewan Komisaris dan

dan Bank Indonesia; maka BCA memastikan

Komite Audit yang disampaikan dalam

bahwa:

berbagai kesempatan.

1. Laporan Keuangan BCA telah diaudit

1. Memperbaharui

Strategic

Audit

strategi

oleh Akuntan Publik yang independen,

bisnis BCA yang terkait pengembangan

kompeten, profesional, dan objektif, serta

dan pemasaran produk dan jasa, serta

menggunakan

pengembangan kelembagaan dan sumber

secara

daya manusia.

professional care).

2. Memberi

fokus

audit

pada

kemahiran

cermat

dan

profesional

seksama

(due

end-to-

2. Akuntan Publik yang ditunjuk oleh BCA

end process audit terhadap kegiatan

melakukan audit sesuai dengan standar

pengembangan relationship banking dan

profesional, perjanjian kerja dan ruang

3. Melaksanakan

pendekatan

lingkup audit.

peningkatan fungsi intermediasi. Penilaian

3. Penunjukan Kantor Akuntan Publik dan

Tingkat Kesehatan Bank sehubungan

penentuan biaya dilakukan oleh Dewan

dengan peraturan Bank Indonesia No.

Komisaris sesuai keputusan RUPS Tahunan

13/1/PBI/2011 tanggal 5 Januari 2011

dengan

4. Menilai

penerapan

proses

dialih-dayakan

activities)

khususnya

rekomendasi

Komite Audit.

perihal Risk-Based Bank Rating. 5. Melaksanakan audit terhadap kegiatan yang

memperhatikan

(outsourced kegiatan

yang

mendukung transaction banking, seperti:

4. Penunjukan

Kantor

Akuntan

Publik

dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku, antara lain: •

Merupakan

Kantor

pengelolaan cash pooling, pengisian kas

Publik

dan pengelolaan mesin ATM, pemasangan

(partner in-charge) yang terdaftar

dan pemeliharaan EDC.

di

6. Meningkatkan

efektivitas

Bank

dan

Akuntan

Akuntan

Indonesia.

BCA

Akuntan

continuous auditing untuk mendukung

terdaftar di Bank Indonesia.

audit

sebagai

early

warning

•

Publik

terbesar

yang

Tidak memberikan jasa lain kepada BCA pada tahun tersebut sehingga

system.

terhindar

7. Meningkatkan pemanfaatan teknologi informasi

hanya

mengikutsertakan 4 (empat) Kantor

metodologi

melalui pengembangan dan pelaksanaan peran

Publik

dalam

pelaksanaan

audit,

melalui penggunaan data analysis tools dan electronic working paper.

dari

kemungkinan

benturan kepentingan. •

Kantor

Akuntan

Publik

hanya

memberikan jasa audit paling lama untuk periode audit 5 (lima) tahun buku berturut-turut. Kantor Akuntan Publik Purwantono, Suherman & Surja yang berafiliasi dengan Ernst & Young Global Ltd, ditunjuk sebagai Laporan Tahunan BCA 2011

97


melakukan

Sekretaris Perusahaan memberikan saran-

audit atas laporan keuangan BCA

saran kepada Dewan Komisaris dan Direksi

untuk tahun buku yang berakhir 31

apabila diperlukan dan menjalankan berbagai

Desember 2011, dengan perkiraan

kegiatan untuk mendukung Dewan Komisaris

imbalan jasa sebesar USD 550.000

dan

(tidak termasuk PPN).

protokoler dan kelogistikan.

auditor

BCA

untuk

Direksi

termasuk

korespondensi,

5. BCA memberikan kuasa kepada Kantor Akuntan Publik untuk menyampaikan

Fungsi pokok Sekretaris Perusahaan yaitu:

laporan keuangan yang telah diaudit

1. Mewakili Direksi dalam hubungannya

(audit report) disertai dengan Surat

dengan pihak luar, khususnya media.

Komentar (Management Letter) kepada

2. Memantau kepatuhan Perseroan terhadap

Bank Indonesia paling lambat 4 (empat)

ketentuan dan peraturan tentang pasar

bulan setelah tahun buku. Disamping itu,

modal.

mengacu kepada peraturan Bapepam-LK

3. Mendukung penerapan dan pelaksanaan

No. I.E, BCA melakukan publikasi hasil

good corporate governance (GCG) di

laporan keuangan yang telah diaudit

Perseroan.

paling lambat 3 (tiga) bulan setelah tahun

4. Memelihara citra dan identitas Perseroan dengan

buku.

menyelenggarakan

kegiatan

hubungan masyarakat melalui media E.4 Fungsi Sekretaris Perusahaan dan Aspek

massa,

media

serta

sarana

Sekretaris Perusahaan merupakan bagian

5. Mendukung penyelenggaraan Perseroan

tidak terpisahkan dalam penerapan GCG BCA

oleh Direksi dan Dewan Komisaris agar

terutama

sesuai

yang

menyangkut

pelaksanaan

keterbukaan. Sekretaris Perusahaan dibentuk untuk memelihara citra dan memelihara hubungan

yang

baik

dengan

segenap

dengan

Anggaran

Dasar

dan

peraturan lainnya. 6. Melaksanakan

berbagai

kegiatan

kesekretariatan korporasi dan protokoler,

pemangku kepentingan, terutama regulator,

korespondensi

media dan masyarakat pada umumnya.

yang terkait dengan Direksi dan Dewan Komisaris.

98

internal,

lainnya.

Transparasi Lainnya


dan

kerumahtanggaan

Saat ini, Sekretaris Perusahaan BCA dijabat

Selanjutnya

oleh Inge Setiawati, yang telah menjabat sejak

investor

1 Agustus 2011. Profil Sekretaris Perusahaan

dilakukan

dapat dilihat di halaman 290

guna

Laporan

aktivitas

dan

transparasi

para

oleh

analis

Unit

memberikan

kepada

pasar

Investor

modal

Relations

informasi

mengenai

perkembangan terkini atas kinerja Perseroan.

Tahunan ini.

Berikut adalah kegiatan Sekretaris Perusahaan dan Unit Investor Relations

dalam rangka

pelaksanaan prinsip keterbukaan di tahun 2011. Kegiatan

Jumlah

Menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan

1

Menghadiri Forum Investor dan Non-Deal Road Show

17

Menerima Kunjungan Investor dan Analis

116

Melakukan Telekonferensi dengan Investor dan/atau Analis

23

Mengadakan Pertemuan dengan Analis dan Media setiap Triwulan

4

Menyelenggarakan Paparan Publik (Public Expose)

1

F. PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung

2. Memiliki Komite Pemantau Risiko yang

jawab atas penerapan manajemen risiko

bertujuan

dan sistem pengendalian internal di BCA.

kerangka kerja manajemen risiko yang

Penerapan manajemen risiko dan sistem

ada telah memberikan perlindungan yang

pengendalian internal di BCA mencakup:

memadai terhadap seluruh risiko BCA.

•

Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan

Komite Pemantau Risiko mempunyai tugas

Direksi.

pokok untuk memberikan rekomendasi

• •

•

Kecukupan

kebijakan,

prosedur

dan

untuk

memastikan

bahwa

serta pendapat secara profesional yang

penetapan limit.

independen

mengenai

kesesuaian

Kecukupan proses identifikasi, penguku-

antara kebijakan dengan pelaksanaan

ran, pemantauan dan pengendalian risiko

kebijakan

serta sistem informasi manajemen risiko.

Dewan Komisaris. Komite dimaksud juga

Sistem pengendalian internal.

memantau dan mengevaluasi pelaksanaan

manajemen

risiko

kepada

tugas Komite Manajemen Risiko dan BCA menerapkan manajemen risiko dan sistem

Satuan Kerja Manajemen Risiko.

pengendalian internal secara efektif yang

3. Memiliki

Komite

Manajemen

disesuaikan dengan tujuan dan kebijakan

yang

mempunyai

usaha, ukuran dan kompleksitas kegiatan

menyusun

usaha BCA. Penerapan tersebut berpedoman

pedoman

pada persyaratan dan tata cara sebagaimana

risiko,

ditetapkan dalam Peraturan Bank Indonesia,

manajemen

maupun dengan mengacu kepada best practice

evaluasi pelaksanaan proses dan sistem

melalui tindakan-tindakan sebagai berikut:

manajemen risiko yang efektif, serta

1. Melakukan identifikasi dan pengendalian

menetapkan hal-hal yang terkait dengan

seluruh risiko termasuk yang berasal dari

keputusan bisnis yang menyimpang dari

produk dan aktivitas baru.

prosedur normal (irregularities).

tugas

kebijakan, penerapan

menyempurnakan risiko

strategi

Risiko pokok dan

manajemen pelaksanaan

berdasarkan

hasil


99


4. Memiliki Satuan Kerja Manajemen Risiko yang

bertujuan

bahwa

risiko

untuk

yang

meyakinkan

dihadapi

bank

melakukan fungsi evaluasi pelaksanaan sistem dan prosedur yang berlaku di BCA. Hasil evaluasi dari Pengawasan Internal

dapat diidentifikasi, diukur, dipantau,

Cabang,

dikendalikan dan dilaporkan dengan

Wilayah, dan Divisi Audit Internal tersebut

benar melalui penerapan kerangka kerja

dijadikan

manajemen risiko yang sesuai.

kepatuhan unit kerja terhadap sistem dan

5. Mengelola

risiko

dan

memastikan

Pengawasan sebagai

Internal

tolok

ukur

Kantor tingkat

prosedur yang telah ditetapkan.

tersedianya kebijakan dan penetapan

11. Membuat Laporan Profil Risiko BCA dan

limit risiko yang didukung oleh prosedur,

Laporan Profil Risiko Konsolidasi setiap

laporan,

triwulan dan menyampaikannya kepada

dan

menyediakan

sistem

informasi

informasi

dan

yang

analisis

Bank Indonesia secara tepat waktu.

secara akurat dan tepat waktu kepada menetapkan

Berdasarkan hasil penilaian terhadap profil

langkah menghadapi perubahan kondisi

risiko BCA, maka predikat risiko komposit BCA

pasar.

adalah rendah (low), sebagai hasil dari penilaian

manajemen

termasuk

6. Memastikan bahwa penyusunan sistem dan prosedur kerja yang ada telah

risiko inheren yang rendah (low) dan sistem pengendalian yang sangat memadai (strong).

memperhatikan sisi operasional maupun bisnis serta tingkat risiko yang mungkin terjadi dalam suatu unit kerja. 7. Memastikan bahwa terdapat penetapan jalur pelaporan dan pemisahan fungsi

G. PENYEDIAAN DANA KEPADA PIHAK TERKAIT (RELATED PARTY) DAN PENYEDIAAN DANA BESAR (LARGE EXPOSURES)

yang jelas antara satuan kerja operasional dengan satuan kerja yang melaksanakan

BCA memiliki kebijakan mengenai penyediaan

fungsi pengendalian. Fungsi pengendalian

dana kepada pihak terkait dan penyediaan

dilakukan oleh Satuan Kerja Manajemen

dana besar, sebagaimana diatur dalam Manual

Risiko,

Ketentuan Kredit UKM, Komersial, Korporasi

Grup

Hukum,

Satuan

Kerja

Kepatuhan dan Divisi Audit Internal. 8. Memastikan

Audit

kebijakan dalam Manual Ketentuan Kredit

Internal telah melakukan review secara

tersebut dilakukan secara berkala. Pendanaan

independen

terhadap

kepada pihak terkait dan kepada debitur dengan

prosedur dan kegiatan operasional BCA

dana dalam jumlah besar senantiasa dilakukan

secara berkala. Hasil review Divisi Audit

dengan memperhatikan prinsip kehati-hatian,

Internal

bentuk

serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia

Laporan Hasil Audit dan Laporan Tindak

maupun peraturan perundang-undangan lain

Lanjut Hasil Audit kepada Direksi.

yang berlaku, antara lain menyangkut aspek

dan

Divisi

objektif

disampaikan

9. Memantau

100

bahwa

dan Konsumen. Evaluasi dan pengkinian atas

kepatuhan

dalam

BCA

dengan

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

prinsip pengelolaan bank yang sehat

Selain itu, pendanaan kepada pihak terkait

sesuai dengan ketentuan yang berlaku

juga harus diputuskan oleh Dewan Komisaris

melalui Satuan Kerja Kepatuhan.

secara independen. Pelaporan rutin BMPK

10. Memastikan bahwa Pengawasan Internal

kepada Bank Indonesia dilakukan secara tepat

Cabang, Pengawasan Internal Kantor

waktu dan sepanjang tahun 2011 tidak terdapat

Wilayah, dan Divisi Audit Internal telah

pelanggaran atau pelampauan atas BMPK.


Tabel di bawah ini menguraikan Pendanaan kepada Pihak Terkait (Related Party) dan kepada Debitur Inti Individu dan Grup di BCA selama tahun 2011. Jumlah No

Penyediaan Dana

1.

Kepada Pihak Terkait

2.

Kepada Debitur Inti

Nominal

Debitur

(juta Rupiah)

147

3.002.283

a. Individu

50

54.952.843

b. Grup

30

67.448.222

H. RENCANA STRATEGIS PERSEROAN Merujuk pada Peraturan Bank Indonesia (PBI)

dan internal, maupun kondisi perbankan

No. 12/21/PBI/2010 tanggal 19 Oktober 2010

nasional. Strategi bisnis dalam RBB dan RKAT

tentang Rencana Bisnis Bank dan ketentuan

dirumuskan melalui serangkaian diskusi yang

Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) No. 12/27/

melibatkan Dewan Komisaris, Direksi dan

DPNP tanggal 25 Oktober 2010 tentang

jajaran Manajemen lainnya, sebelum akhirnya

Rencana Bisnis Bank Umum, BCA telah

diajukan kepada Dewan Komisaris untuk

menyusun hal-hal sebagai berikut:

mendapatkan persetujuan.

1. Rencana Bisnis Bank (RBB) yang mencakup periode 3 (tiga) tahun. RBB tersebut

Untuk memastikan realisasi rencana yang telah

merupakan cetak biru rencana bisnis

disusun, pencapaian target jangka menengah

BCA.

dalam RBB dan target jangka pendek dalam

2. Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan

RKAT senantiasa dipantau secara berkala.

(RKAT) merupakan strategi bisnis BCA

BCA telah mengkomunikasikan RBB dan RKAT

jangka pendek (satu tahun). RKAT lebih

ke berbagai jenjang organisasi di BCA dan

fokus pada pelaksanaan bisnis termasuk

melaksanakan rencana yang ada di dalamnya

didalamnya Program Kerja Divisi beserta

secara efektif dengan cara berikut:

anggaran yang dibutuhkan.

•

Mempresentasikan visi, misi dan strategi bisnis Perseroan ke berbagai jenjang organisasi Perseroan.

Penyusunan RBB dan RKAT oleh Direksi dilakukan secara realistis, komprehensif, dan

•

•

analisa

ekonomi

makro

untuk

Memantau realisasi RBB dan RKAT setiap triwulan.

strategi BCA dan didukung dengan berbagai seperti

bulanan

Perseroan.

hatian serta kesesuaian dengan visi dan misi

analisa

secara

mengevaluasi pencapaian target bisnis

terukur dengan memperhatikan prinsip kehatiBCA. Penyusunan RBB dan RKAT didasari oleh

Melaporkan

•

Mendistribusikan buku RBB dan RKAT serta

(dunia dan regional serta Indonesia) dan

realisasi triwulanannya kepada seluruh

mikro, analisa SWOT dan analisa kompetitor,

Divisi dan Kepala Kantor Wilayah.

serta pertimbangan atas kondisi eksternal


101


Pelaksanaan RBB dan RKAT tersebut diawasi

orang

oleh Dewan Komisaris secara berkala dengan

pengumumannya dilakukan dalam 3 (tiga)

anggota

Direksi

BCA

yang

tujuan untuk mengevaluasi dan memberikan

surat kabar, 2 (dua) berbahasa Indonesia

pengarahan kepada Direksi. Hasil evaluasi

dan 1 (satu) berbahasa Inggris, yang

tersebut dituangkan dalam bentuk laporan

mempunyai peredaran luas di tempat

per semester dari Dewan Komisaris ke Bank

kedudukan kantor pusat BCA.

Indonesia. 3. Laporan Keuangan Publikasi Bulanan

I. TRANSPARANSI KONDISI KEUANGAN DAN NON-KEUANGAN BANK YANG BELUM DIUNGKAP DALAM LAPORAN LAINNYA

BCA

menyusun

dan

menyampaikan

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan dalam format Laporan Bulanan Bank Umum (LBU) sesuai dengan peraturan dari Bank Indonesia. Selanjutnya, laporan

non-

tersebut dijadikan sebagai dasar oleh

keuangan BCA telah dituangkan secara jelas

Bank Indonesia untuk mempublikasikan

dan transparan dalam beberapa laporan,

laporan keuangan bulanan di website

diantaranya sebagai berikut:

Bank Indonesia.

Informasi

kondisi

keuangan

dan

1. Laporan Tahunan

4. Laporan Non-Keuangan Bank

Laporan Tahunan dimaksud antara lain

BCA

telah

mengenai

mencakup:

memberikan

produk

BCA

informasi

secara

jelas,

penting

akurat dan terkini. Informasi ini dapat

termasuk ikhtisar saham, laporan

diperoleh secara mudah oleh nasabah

Dewan Komisaris, laporan Direksi,

seperti leaflet, brosur atau bentuk tertulis

profil perusahaan, tinjauan bisnis dan

lainnya di setiap kantor cabang BCA pada

keuangan, tata kelola perusahaan

lokasi-lokasi yang mudah diakses oleh

serta

nasabah dan/atau dalam bentuk informasi

a. Ikhtisar

data

keuangan

tanggung

jawab

Dewan

Komisaris dan Direksi atas Laporan

secara

Tahunan.

melalui hotline service/call center atau

elektronis

yang

disediakan

b. Laporan Keuangan Tahunan yang

website. Selain itu BCA menyediakan dan

telah diaudit oleh Akuntan Publik

menginformasikan tata cara pengaduan

dan Kantor Akuntan Publik yang

nasabah

telah terdaftar di Bank Indonesia dan

kepada nasabah sesuai ketentuan Bank

dibuat untuk 1 (satu) Tahun Buku dan

Indonesia tentang pengaduan nasabah

disajikan dengan perbandingan 1

dan mediasi perbankan.

dan

penyelesaian

sengketa

(satu) tahun buku sebelumnya, serta permulaan dari tahun komparatif

Sehubungan dengan hal-hal tersebut di atas,

terawal untuk perusahaan induk.

BCA telah melakukan hal-hal sebagai berikut: 1. Mempublikasikan

secara

transparan

2. Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan

kondisi keuangan dan non-keuangan

kepada stakeholders, antara lain Laporan-

BCA

telah

mempublikasikan

Keuangan

secara

Laporan

triwulanan

laporan

Keuangan

Berkala

termasuk

terkait.

Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan;

Laporan ditandatangani oleh 2 (dua)

serta Pelaporan Rutin BMPK kepada Bank

sesuai

dengan

ketentuan

Indonesia sesuai ketentuan yang berlaku.

102


2. Menyusun

dan

menyajikan

laporan

5. Menyampaikan

Laporan

Tahunan

dengan tata cara, jenis dan cakupan

kepada Bank Indonesia, regulator dan

sebagaimana diatur dalam ketentuan

lembaga-lembaga lainnya seperti yang

Bank

dipersyaratkan ataupun yang dipandang

Indonesia

tentang

Transparansi

perlu mendapatkannya.

Kondisi Keuangan Bank. 3. Mempublikasikan informasi produk BCA sesuai ketentuan Bank Indonesia tentang

Sehubungan dengan hal-hal tersebut di atas

transparansi Informasi Produk Bank dan

maka tidak ada kondisi keuangan dan non-

Penggunaan Data Pribadi Nasabah.

keuangan Perseroan yang belum diungkap

4. Menyediakan

tata

cara

pengaduan

dalam laporan lainnya.

nasabah dan penyelesaian sengketa bagi nasabah sesuai ketentuan Bank Indonesia tentang Pengaduan Nasabah dan Mediasi Perbankan.

J. REMUNERASI DAN FASILITAS LAIN BAGI DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI Berikut adalah informasi mengenai jumlah remunerasi dan fasilitas lain yang diterima oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi BCA selama tahun 2011. Jumlah Diterima dalam 1 tahun

Jenis Remunerasi dan Fasilitas lain*

Dewan Komisaris**

1. Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantieme, dan

Direksi**

Rp 41.742.860.000

Rp 142.132.140.000

2. Fasilitas lain dalam bentuk natura

Rp 9.146.238.080

Rp 22.808.251.356

Total

Rp 50.889.098.080

Rp 164.940.391.356

fasilitas lainnya dalam bentuk non-natura)

* Dalam ekuivalen Rupiah ** Anggota Dewan Komisaris terdiri dari 5 orang, sedangkan anggota Direksi terdiri dari 10 orang

Remunerasi untuk setiap anggota Dewan Komisaris dan Direksi dalam 1 (satu) tahun adalah di atas Rp 2 miliar selama tahun 2011.

K. RASIO GAJI TERTINGGI DAN TERENDAH Gaji adalah hak pegawai yang diterima dan

perundang-undangan serta mempertimbang-

dinyatakan

kan skala gaji yang wajar dari peer group.

dalam

bentuk

uang

sebagai

imbalan yang diberikan oleh BCA kepada pegawainya. Gaji tersebut termasuk tun-

Berikut

jangan bagi pegawai dan keluarganya atas

terendah:

suatu pekerjaan dan/atau jasa yang telah

a. Rasio gaji pegawai yang tertinggi dan

dilakukannya dan gaji tersebut ditetapkan

adalah

rasio

gaji

tertinggi

dan

terendah adalah sebesar 52,38x.

dan dibayarkan dengan mengacu kepada perjanjian kerja, kesepakatan atau peraturan


103


b. Rasio gaji Direksi yang tertinggi dan c.

lainnya yang berkedudukan di dalam maupun


di luar negeri melalui Daftar Khusus. Daftar

Rasio gaji Komisaris yang tertinggi dan

Khusus tersebut diisi dan ditandatangani oleh


seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi

d. Rasio gaji Direksi yang tertinggi dan pegawai tertinggi adalah sebesar 5,68x.

L. KEPEMILIKAN SAHAM ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI

dan diperbaharui secara berkala setiap 3 (tiga) bulan sekali. Sampai dengan Desember 2011, kepemilikan saham BCA oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan senantiasa dilaporkan

Setiap anggota Dewan Komisaris dan Direksi

ke Bursa Efek Indonesia dan Bapepam-LK

melaporkan

sesuai

kepemilikan

saham

yang

ketentuan.

Komposisi

kepemilikan

jumlahnya mencapai 5% (lima per seratus)

saham Direksi pada Perseroan dapat dilihat

atau lebih dari modal disetor baik pada

pada catatan mengenai Modal Saham di

Perseroan maupun bank lain atau Lembaga

bagian Laporan Keuangan Perseroan pada

Keuangan Bukan Bank atau perusahaan

halaman 224-226.

Berikut adalah kepemilikan saham anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan per 31 Desember 2011.

Nama Komisaris/Direktur

Kepemilikan saham anggota Dewan Komisaris dan Direksi BCA yang jumlahnya mencapai 5% (lima perseratus) atau lebih dari modal disetor BCA

Bank Lain

Lembaga Keuangan Bukan Bank

Perusahaan Lain

Dewan Komisaris Djohan Emir Setijoso

-

-

-

√

Tonny Kusnadi

-

-

-

-

Cyrillus Harinowo

-

-

-

-

Raden Pardede

-

-

-

√

Sigit Pramono

-

-

-

-

Jahja Setiaatmadja

-

-

-

√

Eugene Keith Galbraith

-

-

-

-

Dhalia M. Ariotedjo

-

-

-

-

Anthony Brent Elam

-

-

-

-

Suwignyo Budiman

-

-

-

-


-

-

-

-

Henry Koenaifi

-

-

-

-

Subur Tan

-

-

-

-

Armand W. Hartono

-

-

-

√

Erwan Yuris Ang

-

-

-

-

Direksi

Keterangan : √ = memiliki saham dengan jumlah mencapai 5% (lima per seratus) atau lebih dari modal disetor

104


M. HUBUNGAN KEUANGAN DAN HUBUNGAN KELUARGA ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI DENGAN ANGGOTA DEWAN KOMISARIS LAINNYA, DIREKSI LAINNYA DAN/ATAU PEMEGANG SAHAM PENGENDALI BANK

O. PENYIMPANGAN INTERNAL

Sampai dengan Desember 2011, terdapat

Selama

1 (satu) anggota Direksi Perseroan yang

penyimpangan

memiliki hubungan keuangan dan hubungan

masing-masing di atas Rp 100 juta (seratus juta

keluarga dengan pemegang saham pengendali

Rupiah), yaitu 3 (tiga) kasus penyimpangan

Perseroan, yaitu Armand W. Hartono, yang

internal (internal fraud) yang dilakukan oleh

dapat mempengaruhi kemampuannya untuk

pegawai tetap, yang terdiri dari 1 (satu) kasus

bertindak independen.

dalam proses penyelesaian di internal BCA

Penyimpangan internal (internal fraud) adalah penyimpangan/kecurangan yang dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap dan tidak tetap terkait dengan proses kerja dan kegiatan operasional BCA. tahun

2011,

terdapat

internal

dengan

sejumlah nominal

dan 2 (dua) kasus telah ditindaklanjuti melalui

N. OPSI SAHAM

proses hukum sebagaimana tabel berikut di bawah ini:

Sepanjang tahun 2011, BCA tidak melaksanakan Program Opsi Saham.

Jumlah Kasus yang dilakukan oleh Internal Fraud dalam 1 tahun

Pengurus

Pegawai Tetap

Pegawai Tidak Tetap

Tahun sebelumnya

Tahun berjalan

Tahun sebelumnya

Tahun berjalan

Tahun sebelumnya

Tahun berjalan

Total ß

-

-

5

3

1

-

Telah diselesaikan

-

-

5

-

1

-

Dalam proses

-

-

-

1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

-

-

penyelesaian di internal BCA Belum diupayakan penyelesaiannya Telah ditindaklanjuti melalui proses hukum


105


P. PERMASALAHAN HUKUM Berikut adalah jumlah permasalahan hukum perdata dan pidana di atas nilai Rp 100.000.000,(seratus juta Rupiah) per Desember 2011. Permasalahan Hukum BCA per Desember 2011

Jumlah Perdata

Jumlah Pidana

Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap) : • Rp 101 juta – Rp 500 juta

5

-

• Diatas Rp 500 juta

1

-

Total

6

-

34

1

3

-

Total

37

1

Total Perkara

43

1

Dalam proses penyelesaian: • Rp 101 juta – Rp 500 juta • Rp 501 juta – Rp 3.000 juta

Q. TRANSAKSI YANG MENGANDUNG BENTURAN KEPENTINGAN

R. PEMBELIAN KEMBALI SAHAM PERSEROAN (SHARES BUY BACK)

BCA memiliki komitmen untuk menangani

Pada tahun 2011 BCA memiliki treasury

semua transaksi yang mengandung benturan

stock sebanyak 289.767.000 saham hasil dari

kepentingan dengan tunduk kepada peraturan

program shares buy back yang dilaksanakan

terkait yang ada antara lain Peraturan Bank

dalam 2 (dua) tahap. Program shares buy

Indonesia dan Peraturan Bapepam-LK.

back tahap I dan tahap II masing-masing dilakukan pada tahun 2006 dan tahun 2008

BCA telah memiliki kebijakan internal yang

setelah memperoleh persetujuan dari Rapat

mengharuskan

Dewan

Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB)

Komisaris, Direksi dan pejabat eselon 1

dan Bank Indonesia serta dijalankan sesuai

(S1) sampai dengan eselon 5 (S5) membuat

dengan peraturan terkait yaitu Undang-

pernyataan

Undang Perseroan terbatas (UUPT), Peraturan

seluruh

tahunan

anggota

(annual

disclosure)

yang memuat semua keadaan atau situasi yang memungkinkan timbulnya benturan kepentingan, yang dikinikan setiap tahun. Selama kurun waktu tahun 2011 BCA tidak melakukan

transaksi

benturan kepentingan.

106


yang

mengandung

Bapepam-LK serta Peraturan Bank Indonesia.

Berikut adalah tabel mengenai program shares buy back yang dilakukan oleh BCA :

Program

Periode Pembelian

Jumlah Lembar Saham yang Dibeli Kembali

Rata-rata Harga Pembelian Kembali per Lembar Saham (dalam Rupiah)

Shares Buy Back I

17 Jan 2006 – 31 Okt 2006

90.986.000

2.099

Shares Buy Back II

11 Feb 2008 – 15 Nov 2008

198.781.000

3.107

Sepanjang tahun 2011 BCA tidak melaksanakan program shares buy back.

S. PEMBERIAN DANA UNTUK KEGIATAN SOSIAL Perseroan turut aktif berkontribusi terhadap

pada

peningkatan

masyarakat

dan kesehatan terutama bagi masyarakat

lingkungan

yang membutuhkan. Rincian lebih lengkap

hidup melalui kegiatan tanggung jawab

mengenai kegiatan bantuan kepedulian sosial

sosial

perusahaan.

Perseroan selama tahun 2011 dapat dilihat di

‘Bakti

BCA’,

maupun

kesejahteraan

perbaikan

kondisi Di

bawah

kegiatan

sosial

naungan difokuskan

pengembangan

bidang

pendidikan

halaman 114 Laporan Tahunan ini.

Pemberian dana untuk kegiatan sosial yang dilakukan oleh Perseroan selama tahun 2011 adalah sebagai berikut: Program Kegiatan Sosial BCA Selama Tahun 2011

No

Jenis Program / Tujuan Penggunaan

1.

Pendidikan

Penerima Dana

Nilai Nominal yang diberikan (> Rp 50 juta) atau bentuk lainnya

• PPA (Program Pendidikan Akuntansi) non-gelar

Peserta PPA adalah lulusan SMU yang berprestasi namun memiliki kendala finansial untuk melanjutkan pendidikan ke jenjang yang lebih tinggi. Program berlangsung selama 30 bulan. Hingga Desember 2011 terdapat 235 orang yang mengikuti program PPA.

Rp 2.878.102.000.-

• Pemberian Beasiswa

• Mahasiswa S1 yang berprestasi namun memiliki kendala finansial. Beasiswa diberikan selama 2 tahun. Selama periode 2011 BCA bekerja sama dengan beberapa perguruan tinggi negeri di Indonesia.

Rp 1.268.305.000.-

• Selain hal tersebut, BCA juga bekerja sama dengan beberapa lembaga lain, seperti Yayasan Karya Salemba Empat, Yayasan Paramadina dan ABFII Perbanas. • Beasiswa kepada beberapa siswa SMA Cangkringan.


107


Program Kegiatan Sosial BCA Selama Tahun 2011

No

Jenis Program / Tujuan Penggunaan • Edukasi Perbankan dan Partisipasi BCA dalam kegiatan Lembaga Pendidikan dan lembaga lainnya

• UNICEF dalam rangka mendukung program Pendidikan Ramah Anak.

Rp 850.000.000.-

• Beberapa sekolah dari tingkat SD hingga SMU di daerah Gunung Kidul (Yogyakarta), Lampung (Sumatera) dan Serang (Banten) yang dilakukan sejak tahun 2000.

Rp 270.000.000.-

• Kegiatan Edukasi Perbankan “Ayo ke Bank”.

Rp 412.367.000.-

• Lembaga Pendidikan untuk mendukung pengembangan sarana dan prasarana belajar, misalnya Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro, dan lain-lain.

Rp 731.683.000.-

Beberapa Yayasan, Pagelaran, Kegiatan Seni dan Budaya serta Turnamen/Kegiatan Olahraga.

Rp 2.004.067.000.-

• Donasi

Rumah Sakit Cipto Mangunkusumo.

Rp 460.000.000.-

• Layanan Operasi Katarak

Bekerja sama dengan Seksi Penanggulangan Buta Katarak Perhimpunan Dokter Spesialis Mata Indonesia (SPBK Perdami) menyelenggarakan layanan operasi katarak bagi masyarakat kurang mampu di beberapa daerah seperti Sulawesi Utara, Kalimantan Barat, Nusa Tenggara Timur, Sumatera Utara.

Rp 133.998.000.-

• Donor Darah Bakti BCA

Disalurkan melalui PMI

1.246 kantong darah

• Mendukung program NEWtrees WWF Indonesia (Reforestasi) di Kawasan Taman Nasional Gunung Rinjani dan Dukungan BCA pada kegiatan Earth Hour 2011-WWF Indonesia.

Rp 280.000.000.-

• Perbaikan rumah layak huni Cilincing bekerja sama dengan beberapa mitra.

Rp 1.500.000.000.-

• Budaya dan Olahraga

2.

3.

Kesehatan

Pelestarian Lingkungan • Lingkungan

4.

Partisipasi pada lembaga sosial lainnya Partisipasi pada lembaga sosial lainnya termasuk bencana alam

108

Penerima Dana

Nilai Nominal yang diberikan (> Rp 50 juta) atau bentuk lainnya


Disalurkan melalui PMI

Rp 864.364.000.-

T. SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN GCG DI BCA Dalam upaya menjaga dan meningkatkan kualitas pelaksanaan GCG, Perseroan secara berkala melakukan self assessment secara komprehensif terhadap pelaksanaan GCG di BCA yang menyangkut 11 (sebelas) aspek penilaian sebagaimana diatur di dalam Peraturan Bank Indonesia maupun Surat Edaran Bank Indonesia tentang Pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. Berikut ringkasan perhitungan nilai komposit self assessment GCG di BCA untuk periode tahun 2011:

No. 1.

Aspek yang Dinilai Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan

Bobot

Peringkat

Nilai

(A)

(B)

(A) x (B)

10%

1

0,10

Komisaris 2.

Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi

20%

1

0,20

3.

Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite

10%

1

0,10

4.

Penanganan Benturan Kepentingan

10%

1

0,10

5.

Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank

5%

1

0,05

6.

Penerapan Fungsi Audit Internal

5%

1

0,05

7.

Penerapan Fungsi Audit Eksternal

5%

1

0,05

8.

Penerapan Fungsi Manajemen Risiko dan

7,5%

1

0,075

7,5%

1

0,075

15%

1

0,15

5%

1

0,05

Pengendalian Internal 9.

Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait (Related Party) dan Penyediaan Dana Besar (Large Exposures)

10.

Transparansi Kondisi Keuangan dan NonKeuangan Bank, Laporan Pelaksanaan GCG dan Laporan Internal

11.

Rencana Strategis Bank Nilai Komposit

100%

1,00


109


Peringkat Komposit Hasil Self Assessment Pelaksanaan GCG di BCA adalah 1,00 atau predikat “Sangat Baik”, sesuai klasifikasi peringkat komposit dalam tabel berikut: Nilai Komposit

Predikat Komposit

Nilai Komposit < 1,50

Sangat Baik

1,50 ≤ Nilai komposit < 2,50

Baik

2,50 ≤ Nilai Komposit < 3,50

Cukup Baik


Kurang Baik


Tidak Baik

Adapun pertimbangan peringkat komposit hasil self assessment tersebut di atas didasarkan antara lain pada hal-hal berikut ini: 1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab

•

aspek transparansi dengan baik dan

Dewan Komisaris •

Dewan

Komisaris

telah

memenuhi seluruh ketentuan yang

memiliki

berlaku.

jumlah anggota dan komposisi serta integritas

dan

kompetensi

yang

sesuai dengan aturan serta besaran

•

2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab

bisnis dan kebutuhan BCA serta telah

Direksi

memenuhi ketentuan yang berlaku.

•

dan komposisi serta integritas dan

prinsip-prinsip

kompetensi

GCG

terlaksana

sesuai

dengan

ukuran dan kompleksitas bisnis BCA

usaha BCA pada seluruh jenjang

serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku. •

Pelaksanaan tugas dan tanggung

Pelaksanaan tugas dan tanggung

jawab Direksi telah sesuai dengan

jawab Dewan Komisaris dilakukan

pembidangan tugas Direksi yang

sesuai Anggaran Dasar BCA serta

diatur secara internal dan memenuhi

Pedoman dan Tata Tertib Kerja

prinsip-prinsip GCG dengan kata lain

Dewan Komisaris BCA.

Direksi telah melaksanakan prinsiptelah

prinsip GCG dalam setiap kegiatan

berjalan sangat efektif dan efisien.

usaha BCA pada seluruh jenjang

Selain

menyelenggarakan

organisasi.

setiap

minggu

Rapat

seluruh

Dewan

Komisaris

sekali

anggotanya,

di

Rapat antara Dewan

Komisaris juga menyelenggarakan Rapat gabungan dengan Direksi sebulan sekali dan seluruh hasil rapat didokumentasikan dengan sangat baik dan ditindaklanjuti oleh Direksi dan pihak-pihak terkait.

110

yang

dengan baik dalam setiap kegiatan

Komite di bawah Dewan Komisaris.

•

Direksi telah memiliki jumlah anggota

Dewan Komisaris telah memastikan

organisasi, termasuk melalui Komite•

Dewan Komisaris telah melaksanakan


•

Untuk

efektivitas

kerja,

Direksi

telah membentuk 6 (enam) Komite

4. Penanganan Benturan Kepentingan •

benturan

terselenggara

dan melaksanakan kebijakan, sistem,

sangat efektif dan efisien karena

dan prosedur penyelesaian benturan

dilaksanakan setiap minggu, di luar

kepentingan sesuai ketentuan yang

Rapat

Direksi

rapat

gabungan

dengan

ada.

Dewan

Komisaris yang dilakukan sebulan

•

pengelolaan

kepentingan, BCA telah menyusun

Eksekutif. •

Untuk

•

BCA mampu menghindari potensi

sekali. Hasil rapat dipantau dan

terjadinya

ditindaklanjuti dengan sangat baik.

yang merugikan atau mengurangi

Direksi telah melaksanakan aspek

keuntungan BCA.

transparansi

dengan

baik

benturan

kepentingan

dan

tidak pernah melanggar laranganlarangan yang ditetapkan dalam

5. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank •

Pelaksanaan fungsi kepatuhan di BCA tergolong sangat baik dan

ketentuan internal dan eksternal.

tidak terdapat pelanggaran yang material/signifikan,

3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas

yang

dan

segera

bersifat

•

ditindaklanjuti perbaikannya.

Komposisi dan kompetensi seluruh anggota komite-komite telah sesuai

•

Komite-komite menjalankan tugas

•

sangat efektif, sesuai Pedoman dan

independen

Tertib

Kerja

dari

Kepatuhan

yang

yang

bersifat

terpisah

dari

Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur

seluruh

Kepatuhan

dan

Satuan

Kerja Kepatuhan berjalan efektif.

komite kepada Dewan Komisaris dimanfaatkan oleh Dewan Komisaris

tindak

Satuan Kerja Hukum.

masing-masing •

Rekomendasi

terhadap

Per 1 Juli 2011 telah dibentuk Satuan

dan tanggung jawabnya dengan

Komite.

•

BCA

Kerja

Tata •

Komitmen

lanjut temuan audit BI berjalan baik.

dengan Peraturan Bank Indonesia. •

adminstratif

hanya

Komite-Komite

•

Pedoman,

sistem

dan

prosedur

sebagai bahan acuan pengambilan

seluruh jenjang organisasi tersedia

keputusan strategis, dan juga oleh

lengkap, kini, dan sesuai dengan

Direksi dan unit-unit kerja lainnya

ketentuan dan perundang-undangan

yang terkait.

yang berlaku.

Rapat komite-komite telah berjalan dengan rutin dan lancar, baik rapat formal berbagai

maupun unit

diskusi kerja,

dengan termasuk

dengan pihak auditor eksternal, dan dilaksanakan sesuai Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite.


111


•

6. Penerapan Fungsi Audit Internal •

penerapan

BCA

komprehensif dan sesuai dengan

telah

dilaksanakan

Divisi

dengan

internal

Perseroan

tujuan, ukuran, kompleksitas usaha,

Audit

menjalankan

Internal dan

dan berbagai risiko yang dihadapi

telah

fungsinya

independen

•

dan

pengendalian

sangat efektif. •

Prosedur

Pelaksanaan fungsi audit internal

BCA.

secara objektif.

•

Manajemen efektif dalam memantau

Independensi dan kebebasan audit

kesesuaian kondisi Perseroan dengan

internal dalam penugasan terpelihara

prinsip pengelolaan Bank yang sehat,

dengan baik.

dan dengan berbagai ketentuan

Dalam menjalankan tugasnya Divisi

yang berlaku, serta kebijakan dan prosedur intern Perseroan.

Audit Internal mematuhi kode etik dan

berpedoman

pada

Piagam

•

Penerapan

Audit Internal dan Manual Kerja

tidak

Divisi Audit Internal yang dikaji

kelemahan.

pengendalian

menunjukkan

internal adanya

ulang secara berkala dan disusun berdasarkan Standar Pelaksanaan

9. Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait

Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB)

(Related Party) dan Penyediaan Dana

dan standar yang diterbitkan oleh

Besar (Large Exposures)

The IIA dan ISACA.

•

BCA telah memiliki kebijakan, sistem dan

•

Publik dan KAP yang terdaftar di Bank

dana besar. Tidak terjadi pelanggaran maupun pelampauan BMPK kepada pihak

ditetapkan dalam ketentuan.

terkait maupun non-terkait.

Pelaksanaan audit dilakukan dengan

•

Pengambilan

keputusan

dalam

independen dan memenuhi kriteria

proses penyediaan dana kepada

yang ditetapkan.

pihak terkait dan penyediaan dana

Kualitas dan cakupan hasil audit

besar

Akuntan Publik sangat baik.

independensi dan kehati-hatian.

Manajemen sangat efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh risiko BCA. Manajemen

aktif

memantau

kebijakan, prosedur, dan penetapan limit, sistem informasi manajemen yang

komprehensif

dan

efektif

dalam memelihara kondisi internal Perseroan yang sehat.

112

•

dan sesuai dengan persyaratan yang

Pengendalian Internal

•

dan

kepada pihak terkait dan penyediaan

8. Penerapan Fungsi Manajemen Risiko dan •

terkini

Pelaksanaan audit oleh Akuntan Indonesia berjalan sangat efektif

•

yang

lengkap terkait penyediaan dana

7. Penerapan Fungsi Audit Eksternal •

prosedur


dilakukan

sesuai

prinsip

10. Transparansi Kondisi Keuangan dan NonKeuangan BCA, Laporan Pelaksanaan

11. Rencana Strategis Bank •

sangat sesuai dengan visi dan misi

GCG dan Laporan Internal •

Informasi

keuangan

dan

BCA.

non-

keuangan sangat memadai dan telah

•

Rencana Bisnis Bank (Business Plan)

•

Rencana

Korporasi

(Corporate

disampaikan sesuai ketentuan yang

Plan) BCA disusun secara realistis

berlaku dan senantiasa dikinikan

dan memperhatikan seluruh faktor

serta

tepat

eksternal, faktor internal, prinsip

waktu, lengkap dan akurat melalui

kehati-hatian, dan asas perbankan

berbagai media.

yang sehat.

disampaikan

Perseroan informasi

secara

telah

menyediakan

keuangan

keuangan

dan

kepada

•

Rencana Bisnis Bank.

non-

pemangku

kepentingan tidak terbatas pada

Realisasi rencana bisnis sesuai dengan

•

BCA

memiliki

peringkat

Risiko

Strategik yang digolongkan Rendah.

yang diwajibkan dan mudah untuk diakses oleh pemangku kepentingan, termasuk melalui homepage BCA. •

Cakupan Laporan pelaksanaan GCG telah

disajikan

dengan

lengkap

dan akurat serta dipadukan dalam Laporan

Tahunan

BCA

sesuai

ketentuan yang berlaku. •

Laporan

Pelaksanaan

GCG

dan

Laporan Tahunan BCA disampaikan kepada pihak-pihak sesuai ketentuan Peraturan Bank Indonesia. •

Sistem Informasi Manajemen BCA telah memadai sehingga mampu menyediakan

pelaporan

internal

yang lengkap, akurat, utuh, tepat waktu, dan dapat digunakan untuk pengambilan

keputusan

secara

efektif.


113

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan

BCA aktif melaksanakan program tanggung jawab sosial (Corporate Social Responsibility – CSR) di Indonesia. Di bawah naungan program ‘Bakti BCA’, BCA memberikan pendanaan dan menyediakan bantuan logistik melalui berbagai program CSR untuk sektor pendidikan, edukasi perbankan, pemberdayaan usaha kecil menengah, kesehatan, pelestarian lingkungan dan bantuan penanggulangan bencana alam. Pada tahun 2011, BCA secara aktif berpartisipasi dalam berbagai program kemasyarakatan melalui kerja sama dengan Palang Merah Indonesia (PMI), United Nations Children’s Fund (UNICEF), World Wildlife Fund (WWF), dan beragam institusi penyelenggara pendidikan maupun berbagai institusi dan yayasan lainnya.

Mempersiapkan Generasi Penerus Bangsa Pendidikan merupakan perhatian utama program CSR BCA mengingat pendidikan adalah bekal utama menuju masa depan yang cerah. BCA telah menyelenggarakan Program Pengembangan Akuntansi (PPA) yang sukses sejak tahun 1996. Program ini difokuskan untuk menyediakan pendidikan non-gelar secara cuma-cuma bagi para lulusan Sekolah Menengah

114


Fun education : Suasana kegiatan program edukasi “Ayo ke Bank” yang diikuti oleh putra-putri karyawan BCA

Umum (atau sederajat) yang berprestasi

Sejak program ini dijalankan pada tahun 2000,

namun

melanjutkan

BCA telah memberikan berbagai bantuan

pendidikan mereka ke jenjang lebih tinggi

dalam bentuk pengembangan laboratorium

karena

tidak

mampu

Program

komputer, perpustakaan, pelatihan-pelatihan

PPA memberikan peluang bagi lulusannya

keterbatasan

ekonomi.

serta renovasi bangunan sekolah. Pada tahun

untuk bekerja di BCA tanpa ikatan dinas.

2011 BCA kembali menyerahkan bantuan

Lulusan PPA dapat melanjutkan pendidikan

berupa buku-buku perpustakaan ke sekolah-

di Universitas Trisakti, salah satu universitas

sekolah tersebut.

swasta terkemuka di Indonesia, untuk meraih gelar Sarjana Akuntansi. Pada akhir 2011,

BCA memiliki komitmen untuk menyediakan

tercatat 235 peserta mengikuti pelatihan di

bantuan pendidikan kepada para mahasiswa

Program Pengembangan Akuntansi.

dan mahasiswi berprestasi namun mengalami keterbatasan ekonomi dalam menyelesaikan

Pada tahun 2011 BCA melanjutkan program

pendidikannya. Pada tahun 2011, BCA bekerja

Bakti BCA terintegrasi. Melalui program ini

sama dengan sejumlah universitas nasional

BCA membantu dalam meningkatkan akses

terkemuka untuk memberikan beasiswa. BCA

dan kualitas pendidikan di berbagai sekolah

juga menjalin kerja sama dengan beberapa

tingkat dasar hingga sekolah menengah

yayasan pendidikan antara lain Yayasan

umum di daerah Gunung Kidul (Yogyakarta),

Paramadina, Yayasan Perbanas, dan Yayasan

Lampung (Sumatera) dan Serang (Banten).

Karya Salemba Empat dalam mendukung


115

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan

Penyerahan simbolis bantuan beasiswa bagi mahasiswa Strata Satu yang berprestasi

Proses pembangunan rumah layak huni bagi masyarakat kurang mampu di kawasan Cilincing Jakarta Utara

pemberian

Kontribusi BCA diwujudkan melalui sejumlah

bantuan

beasiswa

kepada

kegiatan edukasi perbankan di berbagai

mahasiswa berprestasi.

sekolah di beberapa daerah di Indonesia, BCA aktif bekerja sama dengan beberapa

antara lain Lampung, Pekanbaru, Jambi,

lembaga

menyediakan

Lubuk

menyediakan

Banjarmasin, Samarinda, Bangkalan (Madura),

sarana

pendidikan belajar

untuk

antara

lain

Manado,

Pontianak,

melalui

Singaraja (Bali), Banyuwangi, Gunung Kidul

Bloomberg Network di Universitas Diponegoro

(Yogyakarta), Cirebon. Selain itu, pada bulan

Semarang dalam rangka mendukung proses

November 2011 sebanyak 500 siswa dari 22

perkuliahan tentang pasar modal. Selain itu,

SD di Malang dan sekitarnya, mengunjungi

BCA juga akan membantu pengembangan

kantor cabang utama BCA di Malang dengan

sarana pembelajaran perbankan atau mini

didampingi oleh orang tua dan guru untuk

bank untuk program diploma di Fakultas

lebih mengenal produk Tabunganku dan

Ekonomi, Universitas Brawijaya Malang.

manfaat menabung.

Pada tahun 2011, BCA memberikan donasi

Pada tahun 2011, BCA memberikan edukasi

untuk mendukung program pendidikan ramah

bagi anak-anak karyawan BCA mengenai

anak UNICEF di Indonesia. Donasi tersebut

manfaat menabung melalui program “Day

diberikan melalui pencetakan kartu ucapan

Care” yang diadakan di kantor pusat dan

(greeting card) BCA.

beberapa kantor wilayah BCA di Jakarta.

layanan

informasi

keuangan

Edukasi Produk Perbankan BCA

berpartisipasi

aktif

tahun

2011,

BCA

menerima

berbagai kunjungan dari beberapa perguruan

edukasi “Ayo ke Bank” yang diprakarsai

tinggi, antara lain Universitas Indonesia dan

oleh bank-bank yang tergabung di dalam

Universitas Bina Nusantara, guna mempelajari

forum kelompok kerja Edukasi Perbankan

ragam produk perbankan di BCA seperti

di Bank Indonesia. Tema edukasi perbankan

perkembangan e-banking, layanan call center,

pada tahun 2011 adalah “Gerakan Indonesia

dan program tabungan.


dalam

Sepanjang program

Menabung.”

116

Linggau,

Membina Usaha Kecil

cuma-cuma di beberapa wilayah antara lain dengan

Sulawesi Utara, Sumatra Utara, dan Nusa

PT Astra International Tbk dan PT Pertamina

Tenggara Timur. BCA juga memberikan bantuan

(Persero) untuk mengembangkan Lembaga

kepada Rumah Sakit Cipto Mangunkusumo di

Pengembangan Bisnis Mitra Bersama. Tujuan

Jakarta Pusat dan Yayasan Jantung Indonesia.

Sejak

2009,

BCA

bekerja

sama

lembaga dan program ini adalah untuk di

BCA bekerja sama dengan Pemerintah DKI

Indonesia. Lembaga Pengembangan Bisnis

Jakarta dan Yayasan Buddha Tzu Chi Indonesia

Mitra Bersama yang berada di tiga kota,

serta sejumlah perusahaan untuk membangun

Sidoarjo (Jawa Timur), Bukit Tinggi (Sumatera

perumahan layak huni bagi masyarakat kurang

Barat), dan Palembang (Sumatera Selatan) ini

mampu di kawasan Cilincing, Jakarta Utara.

turut memperoleh dukungan dan bantuan

Diprakarsai pada bulan April 2011, program ini

dari pemerintah daerah setempat. Sepanjang

telah menyediakan 43 unit perumahan layak

tahun 2011, lembaga ini telah melaksanakan

huni untuk 302 warga hingga 31 Desember

berbagai

2011.

mendorong

aktivitas

pelatihan

kewirausahaan

bagi

pemilik

usaha

kecil, seperti manajemen perusahaan dasar, lokakarya keuangan dasar dan pelatihan

Pelestarian Lingkungan

perbaikan sepeda motor.

BCA mewujudkan kontribusinya terhadap pelestarian lingkungan dengan mendukung

Meningkatkan Kesehatan Masyarakat

program NEWtrees WWF. Pada tahun 2011,

BCA menjalin kemitraan dengan Palang

BCA bersama WWF menanam pohon di lahan

Merah Indonesia untuk mengadakan gerakan

seluas 5 hektar di Taman Nasional Rinjani,

donor darah yang diikuti oleh para karyawan

Nusa Tenggara Barat.

secara rutin. Selama tahun 2011, BCA telah mengadakan empat kegiatan serupa dan

Bantuan Penanganan Bencana Alam

berhasil

Pada bulan Januari 2011, BCA menyerahkan

menyumbangkan

1.246

kantong

dana bantuan untuk meringankan penderitaan

darah kepada PMI.

para korban bencana alam di Wasior (Papua), Pada tahun 2011, BCA melanjutkan kerja

Mentawai (Sumatera Barat), dan Merapi

sama dengan Seksi Penanggulangan Buta

(Yogyakarta). Dana bantuan tersebut berasal

Katarak – Persatuan Dokter Spesialis Mata

dari

Indonesia (SPBK-Perdami)

BCA yang disalurkan melalui Palang Merah

dalam rangka

menyelenggarakan operasi katarak secara

jajaran

manajemen

dan

karyawan

Indonesia.

Pelaksanaan operasi katarak di beberapa daerah di Indonesia Laporan Tahunan BCA 2011

117

Tinjauan Keuangan

Pembahasan Hasil Kinerja Keuangan

Tinjauan Ekonomi Makro Indonesia Tahun 2011 Pada tahun 2011 perekonomian Indonesia tumbuh sebesar 6,5% dimana pencapaian tersebut merupakan yang terbaik dalam kurun waktu lebih dari satu dekade. Tingginya konsumsi dalam negeri, yang berkontribusi 63,6% terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) di tahun 2011, menjadi faktor utama pendorong pertumbuhan perekonomian nasional. Lemahnya kondisi ekonomi global yang disebabkan oleh krisis hutang di sejumlah negara di Eropa dan melemahnya perekonomian Amerika Serikat memberi pengaruh yang tidak signifikan terhadap perekonomian Indonesia. Kuatnya konsumsi domestik Indonesia dan kinerja ekspor yang relatif stabil merupakan dua faktor utama pendorong perkembangan ekonomi Indonesia di tahun 2011. Meskipun nilai ekspor Indonesia menunjukkan laju pertumbuhan yang melemah, nilai nominal ekspor terus mengalami peningkatan selama tahun 2011.

120


Pertumbuhan Produk Domestik Bruto (PDB) (%)

6,3 4,7

4,4

5,6

5,1

6,0

6,5

6,2

5,5 4,6

3,5

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Sumber: Badan Pusat Statistik (BPS)

Pertumbuhan ekonomi Indonesia diimbangi

2011. Selama satu tahun penuh, akumulasi

dengan terjaganya inflasi di level yang rendah

cadangan devisa Indonesia meningkat 14,4%

yaitu 3,79% di tahun 2011. Rata-rata nilai

dari USD 96,2 miliar di akhir tahun 2010 menjadi

tukar Rupiah terhadap USD selama tahun 2011

USD 110,1 miliar pada 31 Desember 2011.

mengalami apresiasi sebesar 3,34% dari ratarata nilai tukar selama tahun 2010 meskipun

Sejalan dengan rendahnya tekanan inflasi dan

sempat mengalami tekanan di semester kedua

nilai tukar Rupiah yang relatif stabil, Bank

tahun 2011 karena kekhawatiran yang timbul

Indonesia

atas krisis hutang di kawasan Eropa. Nilai

tingkat suku bunga acuan pada tahun 2011.

tukar Rupiah terhadap USD berada pada level

Setelah sempat menaikkan suku bunga acuan

Rp 9.069 per USD pada akhir tahun 2011, relatif

sebesar 25 basis poin menjadi 6,75% pada bulan

tidak berubah dibandingkan dengan Rp 8.996

Februari 2011, Bank Indonesia menurunkan

per USD pada akhir tahun 2010.

suku bunga acuan sebesar 75 basis poin secara

secara

keseluruhan

menurunkan

keseluruhan dan berada pada level 6,00% pada Cadangan devisa Indonesia mencapai posisi

akhir tahun 2011.

tertinggi, yaitu USD 124,6 miliar, di bulan Agustus

Inflasi dan BI Rate (%) 20%

Nilai Tukar Rupiah vs USD (dalam Rupiah) 13.000

18,38

12.650

Inflasi 16%

12,75 12,50

11.000

12,14

12%

9,75 8,50 8,00

9,50

10.155

8,33 5,77

6,59

8.703 4,61

9.378

9.069

9.000

5,80 3,43

9.450

9.775

6,75

6,50

6,00 5,27

11.000

10.775

7,92 7,75

8% 8,75

4%

12.100

BI Rate

14,55

8.690

8.579

3,79

2,78 0%

Jul-05

7.000 Jun-06

Mei-07

Apr-08

Mar-09

Feb-10

Jan-11

Des-11

Jul-05

Apr-06

Feb-07

Des-08

Okt-09

Jul-09

Mei-10

Mar-11

Des-11

Sumber: Bloomberg Sumber: Badan Pusat Statistik dan Bank Indonesia


121

Pada tahun 2011 dan awal 2012 Indonesia

Pertumbuhan

berhasil

layak

menghasilkan peningkatan daya beli masyarakat

investasi (investment grade) dari dua lembaga

sejalan dengan berkembangnya masyarakat

pemeringkat terkemuka, Fitch Rating dan

kelas menengah di Indonesia. Dalam dua tahun

Moody’s Investors Service, setelah 14 tahun sejak

terakhir ini, PDB per kapita Indonesia telah

mengalami downgrade karena krisis keuangan

melampaui level USD 3.000 dan tercatat lebih

Asia tahun 1997/1998. Salah satu alasan utama

dari USD 3.500 di tahun 2011. Berkembangnya

dari kenaikan peringkat tersebut adalah daya

masyarakat

tahan

mendapatkan

peringkat

perekonomian

kelas

nasional

menengah

ini

telah

akan

terhadap

mempercepat pertumbuhan ekonomi Indonesia

guncangan eksternal, yang telah terbukti dengan

mengingat peningkatan daya beli masyarakat

terjaganya tingkat pertumbuhan yang tinggi

akan memacu peningkatan konsumsi. Lebih

dan berkelanjutan dalam jangka menengah.

lanjut, pertumbuhan kelas menengah akan

Selain

mendorong pertumbuhan di bidang kebutuhan

itu,

kuatnya

Indonesia

ekonomi

kinerja

perekonomian

juga didukung oleh meningkatnya arus modal

lapangan kerja, pendidikan dan jasa.

masuk dengan adanya pembelanjaan investasi, prospek

pengembangan

infrastruktur,

dan

rendahnya tingkat inflasi.

PDB per Kapita (dalam USD) 3.543 3.010 2.245 2.350 1.922 1.648 791

2001

944

2002

1.116 1.167

2003

2004

1.321

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Sumber: Badan Pusat Statistik

KINERJA PERBANKAN INDONESIA TAHUN 2011 Sejalan dengan kuatnya pertumbuhan ekonomi

Jumlah aktiva sektor perbankan Indonesia

Indonesia, sektor perbankan Indonesia terus

mencapai Rp 3.653 triliun di akhir tahun 2011,

menunjukkan kinerja yang memuaskan di

naik 21,4% dari Rp 3.009 triliun di akhir tahun

tahun 2011.

2010. Pertumbuhan tersebut diimbangi dengan terjaganya kualitas aset.

122


Kinerja Sektor Perbankan (dalam triliun Rupiah) 2011

Naik/ (turun)

2010

Nominal

Persentase

Total Aktiva

3.653

3.009

644

21,4%

Kredit

2.229

1.796

433

24,1%

Dana Pihak Ketiga

2.785

2.339

446

19,1%

Giro

653

536

117

21,8%

Tabungan

898

733

165

22,5%

Deposito

1.234

1.070

164

15,3%

75

57

18

31,6%

NIM

Laba Bersih

5,9%

5,7%

N.A

20bp

LDR

80,0%

76,8%

N.A

320bp

NPL

2,6%

2,9%

N.A

-30bp

CAR

16,1%

17,2%

N.A

-110bp

Sumber: Bank Indonesia

Jumlah kredit mencapai Rp 2.229 triliun di akhir

Secara umum, bank-bank di Indonesia mencatat

tahun 2011, naik 24,1% dari akhir tahun 2010.

Marjin Bunga Bersih (Net Interest Margin—NIM)

Peningkatan ini terjadi di semua segmen, baik yang

lebih tinggi di tahun 2011 dibandingkan tahun

bertujuan konsumtif maupun produktif, seperti

2010. NIM industri perbankan naik dari 5,7%

modal kerja dan kredit investasi, juga dalam kredit

di tahun 2010 menjadi 5,9% di tahun 2011.

usaha dan kredit konsumer.

Laba bersih industri perbankan di tahun 2011 mencapai Rp 75 triliun, tumbuh 31,6% dari

Dalam

rangka

mewujudkan

transparansi,

Rp 57 triliun di tahun 2010.

pada tahun 2011 Bank Indonesia menerbitkan kebijakan yang mewajibkan bank-bank untuk

Posisi permodalan industri perbankan dapat

mengumumkan suku bunga dasar kredit (prime

dipertahankan pada tingkat yang sehat di

lending rate). Bank Indonesia berharap dapat

tahun 2011. Rasio kecukupan modal/kewajiban

menciptakan lingkungan perbankan nasional yang

penyediaan modal minimum (Capital Adequacy

lebih kompetitif sehingga pada akhirnya biaya

Ratio—CAR) industri perbankan pada Desember

kredit yang harus ditanggung oleh sektor riil akan

2011 adalah 16,1%, jauh di atas tingkat minimal

lebih rendah.

yang disyaratkan yaitu 8%. Tingginya rasio CAR ditopang oleh kuatnya tingkat profitabilitas

Dari sisi pendanaan, jumlah dana pihak ketiga naik

yang berhasil dibukukan oleh sektor perbankan

19,1% menjadi Rp 2.785 triliun di akhir tahun 2011.

Indonesia serta inisiatif sejumlah bank di

Peningkatan dana tersebut terjadi di semua jenis

tahun 2011 yang melakukan right issues dan

dana pihak ketiga (giro, tabungan dan deposito).

menerbitkan

Giro meningkat 21,8% mencapai Rp 653 triliun,

modal tambahan.

sub-debt

guna

mendapatkan

sedangkan tabungan tumbuh 22,5% menjadi Rp 898 triliun di tahun 2011. Deposito naik 15,3%

KINERJA KEUANGAN BCA TAHUN 2011

menjadi Rp 1.234 triliun di periode yang sama.

Iklim perekonomian Indonesia yang kondusif telah memberikan landasan yang kokoh bagi

Laju pertumbuhan portofolio kredit yang lebih

BCA dalam membukukan kinerja keuangan

cepat

pertumbuhan

yang kuat di tahun 2011. BCA mencatat

pendanaan mengakibatkan kenaikan rasio kredit

pertumbuhan positif di semua sektor usaha

terhadap dana pihak ketiga (Loan to Deposit Ratio

sehingga memungkinkan BCA membukukan

- LDR) industri perbankan dan mencapai 80,0% di

pertumbuhan laba bersih di tahun 2011.

dibandingkan

dengan

akhir tahun 2011. Pada akhir 2010, LDR industri perbankan tercatat 76,8%.


123

Portofolio

kredit

naik

31,4%

menjadi

Laba

Bersih

BCA

tumbuh

27,6%

menjadi

Rp 202,3 triliun di akhir tahun 2011 dengan

Rp 10,8 triliun di tahun 2011 dari Rp 8,5 triliun di

pertumbuhan yang solid di semua segmen

tahun 2010. Kuatnya pertumbuhan Laba Bersih

nasabah

UKM,

tersebut didukung oleh tingginya aktivitas bisnis

dan konsumer. Pertumbuhan ini lebih tinggi

baik di bidang kredit maupun jasa penyelesaian

dibandingkan dengan pertumbuhan rata-rata

pembayaran. Peningkatan Laba Bersih ini juga

sektor perbankan yang sebesar 24,1%.

didukung oleh pemulihan penyisihan kerugian

yaitu

korporasi,

komersial,

aset non produktif dan transaksi rekening Penyaluran

kredit

mengedepankan

yang prinsip

senantiasa kehati-hatian

administratif. Sesuai dengan keputusan Bank Indonesia

yang

dikeluarkan

pada

bulan

memungkinkan Bank untuk mempertahankan

Desember 2011, bank-bank tidak perlu lagi untuk

rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan -

membentuk cadangan kerugian penurunan nilai

NPL) di bawah 1% dari jumlah portofolio kredit.

atas aset non produktif dan estimasi kerugian

Di akhir tahun 2011, NPL BCA mencapai 0,5%,

atas transaksi rekening administratif, termasuk

membaik dari 0,6% di akhir tahun 2010. Rasio

cadangan untuk fasilitas kredit yang belum

cadangan terhadap total kredit bermasalah

digunakan (unused loan facilities). Oleh karena

mencapai 386,3%.

itu, Bank telah melakukan pemulihan cadangan kerugian penurunan nilai atas aktiva non

Jumlah dana pihak ketiga tumbuh 16,5%

produktif dan transaksi rekening administratif

didukung oleh peningkatan transaksi yang

yang telah dibentuk pada tahun 2010 dan tahun-

berasal

tahun sebelumnya.

melalui

dari

10

juta

jaringan

rekening

cabang

dan

nasabah beragam

jaringan transaksi elektronik. Per Desember

Profitabilitas Bank yang tinggi tercermin dari

2011,

BCA

tingkat pengembalian atas aktiva (Return on

mencapai Rp 323,4 triliun, meningkat dari

Assets—ROA) yang sebesar 3,8% dan tingkat

Rp 277,5 triliun di akhir tahun 2010.

pengembalian atas ekuitas (Return on Equity—

jumlah

dana

pihak

ketiga

ROE) sebesar 33,5%. Pertumbuhan

dana

pihak

ketiga

terutama

didorong oleh naiknya dana rekening transaksi,

LABA/RUGI

tercermin dari jumlah dana tabungan yang mencapai Rp 173,0 triliun, tumbuh 18,9% dan

Pendapatan Bunga Bersih

dana giro sebesar Rp 76,0 triliun, naik 18,8%

Pendapatan

dibandingkan

Bunga

Bersih

BCA

mengalami

Deposito

peningkatan sebesar Rp 3,9 triliun atau 30,1%

mencapai Rp 74,4 triliun di Desember 2011,

menjadi Rp 16,8 triliun di tahun 2011. Hal ini

meningkat 9,5% dari posisi yang sama tahun

didorong oleh kenaikan Pendapatan Bunga,

sebelumnya. Porsi total dana tabungan dan giro

terutama

tetap tinggi sebesar 77,0% dari jumlah dana

portofolio kredit dan pengelolaan aktif suku

pihak ketiga, meningkat dari 75,5% pada akhir

bunga dana pihak ketiga. Beban Bunga relatif

tahun 2010.

sama dibandingkan dengan tahun sebelumnya

posisi

tahun

lalu.

dari

konsistensi

pertumbuhan

meskipun terjadi peningkatan dana pihak ketiga Total Pendapatan Bunga Bersih dan Pendapatan

yang substansial di tahun 2011.

Operasional Lainnya meningkat 18,6% menjadi Rp 24,1 triliun di tahun 2011, dari Rp 20,3 triliun

Pendapatan Bunga yang berasal dari pemberian

di tahun 2010. Sementara itu Marjin Bunga Bersih

kredit naik 19,0% menjadi Rp 16,0 triliun di

meningkat menjadi 5,7% di tahun 2011 dari 5,3%

tahun 2011, yang pada gilirannya meningkatkan

di tahun 2010. Dengan demikian, BCA mencatat

keseluruhan Pendapatan Bunga BCA sebesar

Laba Sebelum Beban Penyisihan Kerugian dan

18,9% menjadi Rp 24,6 triliun. Pendapatan Bunga

Beban Pajak sebesar Rp 13,5 triliun, tumbuh

yang berasal dari pemberian kredit memberikan

22,6% dari Rp 11,0 triliun di tahun 2010.

kontribusi terbesar, yaitu 65,0% dari jumlah Pendapatan Bunga di tahun 2011.

124


Sebagai respons terhadap kebijakan Bank

Juni 2010. Di sisi lain, volume Term Deposit Bank

Indonesia yang meniadakan lelang Sertifikat

Indonesia di bulan Desember 2010 mencapai

Bank Indonesia (SBI) untuk jangka waktu 1 bulan

Rp 45,9 triliun, terjadi peningkatan signifikan

hingga 6 bulan, selama tahun 2010 sebagian

dari posisi akhir Juni 2010 yang sebesar

besar dana likuid BCA telah dipindahkan dari

Rp 1,2 triliun. Pendapatan dari SBI Trading,

instrumen SBI Trading ke instrumen Term

yang dicatat di pos Keuntungan Penjualan Aset

Deposit Bank Indonesia yang dibukukan pada

Keuangan di bawah Pendapatan Operasional

Penempatan Lainnya pada Bank Indonesia.

Lainnya turun signifikan di paruh kedua tahun

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi

2010 dan berlanjut ke tahun 2011, sedangkan

Keuangan (PSAK) yang berlaku, pendapatan

Pendapatan Bunga dari Term Deposit Bank

yang berasal dari Term Deposit Bank Indonesia

Indonesia

dicatat

dari

yang sama. Sebagai hasilnya, Pendapatan

Penempatan Lainnya pada Bank Indonesia,

Bunga dari Penempatan Lainnya pada Bank

sedangkan pendapatan dari instrumen SBI

Indonesia, yang termasuk Pendapatan Bunga

Trading dibukukan pada pos Keuntungan

dari Term Deposit Bank Indonesia naik 230,1%

Penjualan Aset Keuangan di bawah kategori

menjadi Rp 3,5 triliun di tahun 2011 dari

Pendapatan Operasional Lainnya, suatu pos

Rp 1,1 triliun di tahun 2010. Pos Keuntungan

pendapatan selain bunga (non-interest income).

Penjualan Aset Keuangan dari SBI Trading turun

Standar keuangan ini berlaku sejak 1 Januari

menjadi Rp 125 miliar di tahun 2011 dari

2010.

Rp 1.705 miliar di tahun 2010, sejalan dengan

pada

Pendapatan

Bunga

meningkat

tajam

pada

periode

berkurangnya jumlah investasi pada instrumen Volume SBI Trading turun signifikan menjadi

ini (mengacu ke tabel Pendapatan Operasional

Rp

Lainnya).

1,5

triliun

di

akhir

Desember

2010

dibandingkan dengan Rp 43,3 triliun di bulan

Pendapatan Bunga Bersih (dalam miliar Rupiah) 2011

2010

Pendapatan Bunga

24.567

Secondary Reserves

Naik / (turun) Nominal

Persentase

20.661

3.906

18,9%

4.385

2.542

1.843

72,5%

636

1.291

3.525

1.068

2.457

230,1%

224

183

41

22,4%

Surat-surat Berharga

752

828

(76)

-9,2%

Obligasi Pemerintah

3.118

3.699

(581)

-15,7%

15.966

13.421

2.545

19,0%

346

171

175

102,3%

7.730

7.724

6

0,1%

916

844

72

8,5%

Tabungan

2.822

2.898

(76)

-2,6%

Deposito

3.247

3.333

(86)

-2,6%

Lain-lain

745

649

96

14,8%

16.837

12.937

3.900

30,1%

Sertifikat Bank Indonesia (SBI)

Penempatan lainnya pada Bank Indonesia

Penempatan pada Bank lain

Kredit Lain-lain Beban Bunga Giro

Pendapatan Bunga Bersih

(655)

-50,7%


125

Pendapatan Bunga dari Obligasi Pemerintah

Pendapatan Operasional Lainnya

dan

Pendapatan Operasional Lainnya mengalami

Surat-surat

Berharga

masing-masing

turun menjadi 15,7% dan 9,2% di tahun 2011

sedikit

dibandingkan tahun 2010. Hal ini disebabkan

Rp 7,2 triliun di 2011 dari Rp 7,3 triliun di 2010,

turunnya

lebih disebabkan oleh penurunan pendapatan

rata-rata

outstanding

Obligasi

Pemerintah dan imbal hasil obligasi yang lebih

penurunan,

sebesar

1,8%

menjadi

yang berasal dari SBI Trading.

rendah. Pendapatan Provisi dan Komisi Lainnya naik Meskipun volume dana pihak ketiga naik 16,5%

13,9% menjadi Rp 4,6 triliun. Sebagian besar

menjadi Rp 323,4 triliun, Beban Bunga relatif

kenaikan tersebut berasal dari peningkatan

stabil sebesar Rp 7,7 triliun pada tahun 2011.

pendapatan dari biaya administrasi bulanan,

Biaya dana (cost of funds) turun menjadi 2,6%

pendapatan provisi dan komisi kredit, dan

di tahun 2011 dari 3,0% di tahun 2010 sejalan

komisi atas layanan transaksi perbankan.

dengan penurunan suku bunga pendanaan dan sebagai akibat dari perbaikan komposisi

Keuntungan

dana pihak ketiga. Sepanjang tahun 2011, BCA

71,1% menjadi Rp 515 miliar di tahun 2011,

menurunkan suku bunga rekening tabungan

terutama didorong oleh naiknya pendapatan

secara bertahap, hingga mencapai 80 basis

dari transaksi valuta asing.

Transaksi

Derivatif

meningkat

poin. Keuntungan

Penjualan

Aset

Keuangan

di

Pendapatan Bunga Bersih BCA tumbuh 30,1%

tahun 2011 turun 68,1% menjadi Rp 558 miliar,

menjadi Rp 16,8 triliun di tahun 2011 dari

sebagai hasil dari penurunan pendapatan SBI

Rp 12,9 triliun di tahun 2010, sedangkan Marjin

Trading, sebagai bagian dari strategi BCA yang

Bunga Bersih meningkat dari 5,3% di tahun

secara bertahap mengurangi penempatan di SBI

2010 menjadi 5,7% di tahun 2011.

Trading, seperti telah dijelaskan sebelumnya.

Pendapatan Bunga Bersih dan

Pada tahun 2011 Pos Lainnya dalam Pendapatan

Marjin Bunga Bersih (NIM)

Operasional Lainnya mencapai Rp 1,5 triliun, lebih tinggi 15,3% dibandingkan tahun 2010.

Pendapatan Bunga Bersih (dalam miliar Rupiah)

Hal ini didukung oleh pertumbuhan pendapatan

Marjin Bunga Bersih (NIM) - tidak konsolidasi (%)

operasional BCA Finance, anak perusahaan BCA yang bergerak di usaha pembiayaan mobil, yang

5,7% 5,3%

19,0% dari tahun 2010. 16.837

12.937

2010

126


mencapai Rp 1,3 triliun di tahun 2011, tumbuh

2011

Pendapatan Operasional Lainnya (dalam miliar Rupiah) 2011

2010

Provisi dan komisi lainnya

4.556

3.999

557

13,9%

515

301

214

71,1%

74

(14)

88

N.A.

Keuntungan transaksi derivatif (direalisasi) Peningkatan (penurunan) nilai wajar aset keuangan – net Keuntungan (kerugian) penjualan aset keuangan* - net

Nominal

(1.191)

Persentase

558

1.749

Lainnya

1.510

1.310

200

15,3%

Keuntungan operasional BCA Finance

1.280

1.076

204

19,0%

Lainnya

230

234

(4)

-1,7%

7.213

7.345

(132)

-1,8%

Pendapatan Operasional Lainnya *

Naik / (turun)

Pos

-68,1%

Termasuk pendapatan SBI Trading sebesar Rp 125 miliar pada tahun 2011 dan Rp 1.705 miliar pada tahun 2010

Provisi dan Komisi Lainnya (dalam miliar Rupiah) Pos

2011


Persentase

Simpanan dari Nasabah

1.539

1.420

119

8,4%

Kredit

1.270

1.043

227

21,8%

Penyelesaian Pembayaran (payment settlement)

844

704

140

19,9%

Kartu Kredit

362

371

*

(9)

-2,4%

Pengiriman uang, kliring, dan inkaso

271

247

24

9,7%

Lain-lain

270

214

56

26,2%

4.556

3.999

557

13,9%

Jumlah *

2010

Sebagian besar didominasi pendapatan administrasi bulanan produk simpanan nasabah

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dan Estimasi Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)

pembayaran oleh debitur maupun indikasi

dibentuk berdasarkan kajian internal mengacu

kuat bahwa debitur tidak mampu memenuhi

kepada penerapan PSAK 50 & 55 yang berlaku

kewajibannya.

sejak 1 Januari 2010. Sebelumnya, pembentukan cadangan ditentukan berdasarkan klasifikasi

Penilaian kolektif dilakukan untuk kredit yang

kolektibilitas aktiva keuangan yang ditentukan

secara individual memiliki nilai yang tidak

oleh Bank Indonesia.

signifikan maupun untuk kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun

CKPN, sesuai dengan PSAK 50 & 55, diukur

tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai.

secara individual maupun kolektif. Penilaian

Berdasarkan kriteria tersebut, penilaian secara

individual dilakukan terhadap kredit yang

kolektif dilakukan pada: (a) kredit Usaha Kecil &

memiliki nilai signifikan secara individual dan

Menengah (UKM), konsumer, dan kartu kredit,

terdapat bukti objektif adanya penurunan nilai.

atau (b) kredit dalam segmen pasar korporasi

Bukti objektif tersebut diantaranya meliputi

dan komersial dengan kolektibilitas lancar dan

pelanggaran perjanjian termasuk tunggakan

dalam perhatian khusus.


127

Dalam menentukan cadangan penurunan nilai

membentuk

secara kolektif, Bank menggunakan formula

penurunan

sebagai berikut: Probability of Default x Loss

Rp 559 miliar di tahun 2011, dibandingkan

Given Default x Amortised Cost1. Dengan

dengan pemulihan (recovery) secara net atas

penerapan

cadangan kerugian penurunan nilai sebesar

metode

perhitungan

CKPN

berdasarkan PSAK 50 & 55 tersebut, BCA

biaya nilai

cadangan secara

kerugian

net

sebesar

Rp 333 miliar di tahun 2010.

Mutasi Cadangan Kerugian (dalam miliar Rupiah)

Saldo Awal

2011

2010

(5.316)

(5.494)

Penyesuaian Saldo Awal Sehubungan dengan Dampak Penerapan Awal PSAK 50 & 55

-

(Pembentukan) Pemulihan Cadangan (dibukukan dalam laba rugi tahun 2011 dan 2010)

270

161

(324)

On Balance Sheets *

(559)

333

Off Balance Sheets

720

(657)

Penghapusan Kredit (Written-off)

542

260

Loans Recovery

(30)

(62)

Selisih Kurs

(23)

34

Saldo Akhir

(4.666)

(5.316)

* Termasuk beban cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan beban cadangan kerugian aset non produktif.

Selanjutnya pada tahun 2010, BCA telah

Namun demikian, sesuai dengan surat No.

membentuk cadangan kerugian penurunan

13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011,

nilai atas aset non produktif dan estimasi

Bank Indonesia mengubah aturannya dimana

kerugian atas transaksi rekening administratif.

bank-bank tidak perlu lagi untuk membentuk

Hal tersebut sesuai dengan Peraturan Bank

cadangan kerugian penurunan nilai atas aset

Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari

non produktif dan estimasi kerugian atas

2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank

transaksi

Umum sebagaimana diubah oleh PBI No. 11/2/

demikian pada bulan Desember 2011, BCA

PBI/2009 yang ditegaskan kembali dalam surat

melakukan pemulihan cadangan sebesar Rp 758

Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP tanggal

miliar terhadap cadangan kerugian penurunan

21 September 2010. Pada 1 Januari 2010 total

nilai atas aset non produktif dan estimasi

cadangan atas kerugian penurunan nilai aset non

kerugian transaksi rekening administratif yang

produktif dan estimasi kerugian atas transaksi

telah dibentuk pada tahun 2010 dan periode-

rekening administratif tercatat sebesar Rp 107

periode sebelumnya.

rekening

administratif.

Dengan

miliar. Selanjutnya, BCA membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset non produktif

Mengingat cadangan atas aset non produktif

dan estimasi kerugian atas transaksi rekening

dan estimasi kerugian atas transaksi rekening

administratif sebesar Rp 651 miliar pada tahun

administratif tidak diperhitungkan sebagai

2010 dan Rp 279 miliar untuk periode 1 Januari

pengurang

hingga 30 November 2011. Sebagian besar

telah membayar pajak penghasilan terkait.

cadangan tersebut adalah cadangan estimasi

Dengan demikian, BCA tidak perlu membayar

kerugian atas transaksi rekening administratif

pajak pada saat pemulihan cadangan atas

sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang

aset non produktif dan estimasi kerugian atas

belum digunakan (unused loan facilities).

transaksi

pajak

rekening

penghasilan

maka

administratif

BCA

tersebut.

1 Probability of Default yaitu tingkat kemungkinan kegagalan debitur memenuhi kewajibannya. Loss Given Default yaitu tingkat kerugian yang diakibatkan kegagalan debitur memenuhi kewajibannya. Amortised Cost yaitu nilai tercatat aset keuangan berdasarkan biaya perolehan diamortisasi

128


Namun pada saat BCA melakukan pemulihan

dibukukan sebelumnya. Oleh karena itu, setelah

atas cadangan tersebut, BCA membukukan

memperhitungkan aktiva pajak tangguhan,

aktiva pajak tangguhan sehubungan dengan

BCA melakukan pemulihan sebesar Rp 569

perbedaan

cadangan

miliar atas cadangan kerugian penurunan nilai

tersebut

waktu, belum

mengingat

kerugian

aset non produktif dan estimasi kerugian atas

yang sebenarnya. Sebagai konsekuensi atas

transaksi rekening administratif yang telah

pemulihan cadangan tersebut, pada bulan

dibentuk pada tahun 2010 dan periode-periode

Desember 2011 BCA melakukan penyesuaian

sebelumnya. Rincian atas pemulihan biaya

atas

cadangan dapat dilihat pada tabel berikut ini.

aktiva

menjadi

pajak

biaya

tangguhan

yang

telah

Pemulihan Cadangan Kerugian atas Aset Non Produktif dan Estimasi Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif (Rp miliar) Saldo Awal 2010

Jan – Des 2010

Jan – Nov 2011

Penyesuaian/ Pemulihan di Des 2011

Beban cadangan kerugian untuk fasilitas kredit yang belum digunakan (unused loan facilities)

-

(612)

(222)

834

Beban cadangan kerugian selain fasilitas kredit yang belum digunakan

(107)

(39)

(57)

203

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas aset non-produktif dan estimasi atas transaksi rekening administratif

(107)

(651)

(279)*

1.037

Rp 758 miliar

Aktiva pajak tangguhan (deferred income tax) Net reversal

26

163

70

(259)

(81)

(488)

(209)

778

Rp 569 miliar * Biaya kerugian penurunan nilai atas aset non produktif dan estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif yang dicadangkan selama Jan-Nov 2011 dipulihkan semuanya sebelum tahun buku 2011 berakhir. Sehingga penyesuaian biaya cadangan sebesar Rp 758 miliar (atau Rp 569 miliar termasuk penyesuaian kembali aktiva pajak tangguhan) merupakan pemulihan cadangan yang telah dibentuk di tahun 2010 dan periode-periode sebelumnya

Beban Operasional Pada

tahun

2011,

BCA

mencatat

Beban Karyawan meningkat 14,5% menjadi

Beban

Operasional sebesar Rp 10,9 triliun, naik 14,2%

Rp

5,2

triliun

pada

tahun

2011

sejalan

dari Rp 9,6 triliun di tahun 2010.

dengan penyesuaian dalam besaran gaji dan tunjangan.

Beban Umum dan Administrasi meningkat 14,0% menjadi Rp 5,5 triliun sejalan dengan

Meskipun

mengalami

peningkatan beban operasional harian, beban

Operasional,

promosi, dan beban sewa sepanjang tahun

Efisiensi Biaya (Cost Efficiency Ratio) pada

2011. Peningkatan beban penyusutan dan

level 47,2% pada tahun 2011, lebih rendah

amortisasi terutama disebabkan karena oleh

dibandingkan 48,1% di tahun 2010.

BCA

peningkatan

berhasil

menjaga

Beban Rasio

investasi untuk peningkatan layanan transaksi perbankan. Beban Operasional (dalam miliar Rupiah) Naik / (turun)

2011

2010

Beban Umum dan Administrasi

5.468

4.795

673

14,0%

Beban Karyawan

5.205

4.545

660

14,5%

241

218

23

10,6%

10.914

9.558

1.356

14,2%

Lain-lain Jumlah

Nominal

Persentase


129

Beban Umum dan Administrasi (dalam miliar rupiah)

Keperluan kantor

2011

2010


Persentase

1.502

1.306

196

15,0%

Sewa

894

805

89

11,1%

Penyusutan dan amortisasi

743

618

125

20,2%

Promosi

700

619

81

13,1%

Perbaikan dan pemeliharaan

553

503

50

9,9%

Jasa tenaga ahli

220

171

49

28,7%

Komunikasi

207

176

31

17,6%

Air, listrik, dan bahan bakar

174

166

8

4,8%

Komputer dan perangkat lunak

-16,2%

129

154

(25)

Keamanan

98

92

6

6,5%

Asuransi

53

27

26

96,3%

Pengangkutan

42

44

(2)

-4,5%

Penelitian dan pengembangan

24

18

6

33,3%

Pajak

20

10

10

100,0%

Lainnya

109

86

23

26,7%

Jumlah

5.468

4.795

673

14,0%

2011

2010

944

932

8.578

7.459

Jumlah Jaringan Layanan (unit)

Kantor Cabang (termasuk kantor kas)

ATM

NERACA

Laba Bersih Laba Sebelum Pajak pada tahun 2011 tercatat sebesar Rp 13,6 triliun, meningkat 27,8% dari

AKTIVA

Rp 10,7 triliun pada tahun 2010. Laba bersih

Pada 31 Desember 2011, total aktiva BCA

tercatat sebesar Rp 10,8 triliun pada tahun

mencapai Rp 381,9 triliun, tumbuh 17,7% dari

2011, tumbuh 27,6% lebih tinggi dibandingkan

Rp 324,4 triliun pada akhir tahun 2010. Aktiva

dengan tahun 2010.

produktif Bank naik 15,2% menjadi Rp 331,4 triliun dari Rp 287,6 triliun di akhir tahun 2010.

Kuatnya pertumbuhan Laba Bersih tersebut

Kenaikan aktiva produktif tersebut didukung

didukung oleh tingginya aktivitas bisnis baik

oleh kenaikan dana pihak ketiga sebesar 16,5%

di bidang kredit maupun jasa penyelesaian

atau Rp 45,9 triliun.

pembayaran. Selain itu, naiknya Laba Bersih

130

juga disebabkan adanya pemulihan cadangan

Porsi portofolio kredit terhadap total aktiva

kerugian

non

meningkat menjadi 53,0% di akhir tahun 2011

produktif dan estimasi kerugian atas transaksi

dari tahun sebelumnya yang sebesar 47,5%.

rekening administratif, terutama cadangan

Selain itu, porsi Secondary Reserves dan Obligasi

untuk fasilitas kredit yang belum digunakan

Pemerintah di tahun 2011 masing-masing

(unused loan facilities).

tercatat 19,8% dan 8,8% dari jumlah aktiva.

penurunan


nilai

atas

aset

Secondary Reserves relatif flat dan tercatat

Portofolio Obligasi Pemerintah turun 17,8%

sebesar Rp 75,4 triliun pada akhir tahun 2011.

menjadi Rp 33,5 triliun di akhir tahun 2011.

Sebagian besar Secondary Reserves ditempatkan

Selama periode yang sama, portofolio Surat-

pada

surat Berharga, yang sebagian besar merupakan

instrumen-instrumen

termasuk

Sertifikat

Bank

Bank

Indonesia

Indonesia

(SBI),

portofolio obligasi korporasi, naik 7,2% menjadi

Term Deposit Bank Indonesia, FASBI dan Surat

Rp 11,5 triliun.

Berharga Bank Indonesia yang dibeli dengan janji dijual kembali. Penempatan-penempatan

Giro pada Bank Indonesia naik 54,9% menjadi

pada

mencapai

Rp 31,9 triliun. Peningkatan signifikan ini

Rp 70,4 triliun di tahun 2011, naik 13,5% dari

Bank

Indonesia

tersebut

sejalan dengan pertumbuhan saldo dana pihak

Rp 62,0 triliun di tahun 2010. Selama periode

ketiga serta penerapan tambahan Giro Wajib

yang sama, Penempatan pada Bank Lain pada

Minimum (GWM) bagi bank yang memiliki rasio

akhir tahun 2011 turun 61,8% menjadi Rp 5,0

LDR di bawah 78% yang berlaku sejak 1 Maret

triliun.

2011.

Total Aktiva 31 Desember 2011 miliar Rupiah Total Aktiva Produktif Secondary Reserves - gross

% terhadap Total Aktiva

31 Desember 2010 miliar Rupiah

+/-

% terhadap Total Aktiva

miliar Rupiah

%

331.406

86,8%

287.608

88,7%

43.798

15,2%

75.442

19,8%

75.248

23,2%

194

0,3%

Sertifikat Bank Indonesia (SBI)

11.231

3,0%

11.132

3,4%

99

0,9%

Penempatan Lainnya pada

59.162

15,5%

50.911

15,7%

8.251

16,2%

Bank Indonesia1

Penempatan pada Bank lain

5.049

1,3%

13.205

4,1%

(8.156)

-61,8%

2.500

0,6%

2.651

0,8%

(151)

-5,7%

11.476

3,0%

10.705

3,3%

771

7,2%

Giro pada Bank Lain Surat-surat Berharga

2

Obligasi Pemerintah

33.459

8,8%

40.699

12,5%

(7.240)

202.255

53,0%

153.923

47,5%

48.332

31,4%

6.274

1,6%

4.382

1,4%

1.892

43,2%

Total Aktiva Non Produktif

50.502

13,2%

36.811

11,3%

13.691

37,2%

Kas

10.356

2,7%

9.639

3,0%

717

7,4%

Giro pada Bank Indonesia

31.881

8,3%

20.585

6,3%

11.296

54,9%

Aktiva Tetap - net

4.144

1,1%

3.407

1,0%

737

21,6%

Lain-lain

4.121

1,1%

3.180

1,0%

941

29,6%

(4.666)

-1,2%

(4.558)

-1,4%

(108)

2,4%

Kredit – gross Lain-lain

CKPN

Aktiva Lainnya

3

Total Aktiva

-17,8%

8.787

2,3%

7.738

2,4%

1.049

12,6%

381.908

100,0%

324.419

100,0%

57.489

17,7%

1. Termasuk Surat-surat Berharga Bank Indonesia yang dibeli dengan janji dijual kembali sebesar Rp 21.201 miliar di tahun 2011 dan Rp 2.789 miliar di tahun 2010 2. Termasuk Surat-surat Berharga Bank lain yang dibeli dengan janji dijual kembali sebesar Rp nihil di tahun 2011 dan Rp 347 miliar di tahun 2010 3. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai


131

Penyaluran Kredit Tingkat bunga yang rendah dan kuatnya

BCA berhasil menempatkan dirinya sebagai bank

permintaan

mendorong

terbesar ketiga di Indonesia dalam penyaluran

aktivitas di semua segmen nasabah sepanjang

pinjaman dan berhasil menguasai 9,2% pangsa

tahun 2011. Di akhir tahun, portofolio kredit

pasar kredit nasional di tahun 2011.

konsumen

turut

BCA mencapai Rp 202,3 triliun, naik 31,4% dari Rp 153,9 triliun di tahun 2010.

Pertumbuhan Kredit BCA (dalam miliar Rupiah)

Komposisi Kredit Berdasarkan Jenis Debitur (tidak konsolidasi – dalam miliar Rupiah) 2010 2011

71.786

202.255

56.253

153.923 112.784

50.281

123.901

44.710 31.272

82.389

34.309 28.705

36.532

1.203 1.183

2007

Kredit

2008

2009

Konsumer

2010

UKM

Konsumer

Pegawai

menjadi

keberhasilan produk dimaksud dalam meraih respons positif dari masyarakat. Pada ulang

perluasan aktivitas kredit pemilikan rumah dan

tahun BCA ke-55 di bulan Februari 2012, BCA

pembiayaan mobil. BCA saat ini merupakan

meluncurkan produk KPR dengan suku bunga

salah

penyedia

37,6%

Komersial

Rp 50,3 triliun di tahun 2011 sejalan dengan

satu

naik

2011

Korporasi

pembiayaan

tetap sebesar 8,0% p.a untuk jangka waktu 55

konsumer terbesar di Indonesia. Rendahnya

produk

bulan — program ini merupakan yang pertama

suku bunga serta berkembangnya populasi dan

di Indonesia. Disamping itu, BCA Finance

pendapatan masyarakat kelas menengah, telah

menawarkan produk Fix and Cap untuk produk

mendorong pertumbuhan kredit Konsumer

pembiayaan mobil, yang berhasil meningkatkan

untuk memenuhi permintaan kredit nasabah

repeat order dari nasabah.

individu. KPR tumbuh sebesar 53,5% menjadi Rp 28,0 Pada

132

memperkenalkan

triliun di tahun 2011 sedangkan pembiayaan

sejumlah produk dan program menarik bagi

tahun

2011,

BCA

mobil naik 30,3% menjadi Rp 17,6 triliun di

para nasabah sejalan dengan pertumbuhan

tahun 2011. Kartu kredit BCA mengalami sedikit

pasar di Indonesia. Di pertengahan 2011, BCA

penurunan menjadi Rp 4,7 triliun sehubungan

meluncurkan paket baru Kredit Pemilikan

dengan berakhirnya kerja sama atas portofolio

Rumah (KPR) dengan suku bunga tetap 7,5%

kartu kredit BCA Carrefour pada pertengahan

p.a. untuk jangka waktu 2 tahun. Awalnya,

2011. Apabila tanpa memasukkan portofolio

program ini akan ditawarkan dari bulan Juli

kartu kredit BCA Carrefour, kartu kredit Bank

sampai September 2011, akan tetapi kemudian

mengalami kenaikan sebesar 14,1% di tahun

diperpanjang hingga Desember 2011 mengingat

2011.


Kredit Konsumer (tidak konsolidasi – dalam miliar Rupiah) Naik / (turun)

2011

2010

Kredit Pemilikan Rumah

28.032

18.263

9.769

53,5%

Pembiayaan Mobil

17.558

13.473

4.085

30,3%

Kartu Kredit Jumlah

4.691

4.796

50.281

36.532

Nominal

Persentase

(105)

-2,2%

13.749

37,6%

Pinjaman kredit segmen Usaha Kecil dan

kredit di akhir kuartal 2011, terutama berasal

Menengah (UKM) dan Komersial tumbuh 31,7%

dari

menjadi Rp 79,0 triliun di akhir tahun 2011. Kredit

Keuangan

Komersial meningkat tajam 43,0% menjadi

Penyaluran kredit untuk sektor Pembiayaan

Rp 44,7 triliun sedangkan kredit UKM naik

Konsumer dan Jasa Keuangan meningkat

19,5% menjadi Rp 34,3 triliun di akhir tahun

sejalan dengan pertumbuhan konsumsi dalam

2011. Pengembangan dan perluasan Sentra

negeri, sedangkan pinjaman kredit untuk

Bisnis Komersial serta peningkatan hubungan

sektor komoditas tumbuh sejalan dengan

dengan

meningkatnya produksi komoditas nasional

pemain

bisnis

skala

regional

di

Indonesia telah memainkan peranan penting

sektor

Pembiayaan dan

Konsumen,

Perkebunan

&

Jasa

Pertanian.

terutama minyak kelapa sawit.

yang memungkinkan BCA untuk menangkap sejumlah kesempatan yang muncul sejalan

Di

dengan peningkatan nasabah komersial.

mempertahankan kualitas kredit, dengan rasio

akhir

tahun

2011,

BCA

berhasil

kredit bermasalah (Non Performing Loan – NPL) Portofolio Kredit Korporasi tumbuh 27,6%

sebesar 0,5% dan membentuk cadangan yang

menjadi Rp 71,8 triliun di akhir tahun 2011

memadai sebesar 386,3% dari total NPL.

yang didukung dengan tingginya permintaan Kredit Berdasarkan Kolektibilitas* (tidak konsolidasi) 31 Desember 2011 miliar Rupiah

Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Performing Loan

31 Desember 2010

% terhadap Total Kredit

199.012

98,4%

miliar Rupiah

% terhadap Total Kredit

150.992

98,1%

2.269

1,1%

1.984

1,3%

201.281

99,5%

152.976

99,4%

Kurang Lancar

141

0,1%

124

0,1%

Diragukan

136

0,0%

121

0,0%

Macet

711

0,4%

744

0,5%

NPL Total Kredit

988

0,5%

989

0,6%

202.269

100,0%

153.965

100,0%

Rasio NPL – gross

0,5%

N.A

0,6%

N.A

Rasio NPL – net

0,2%

N.A

0,2%

N.A

Cadangan / NPL

386,3%

N.A

394,5%

N.A

* Meskipun pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai tidak menggunakan perhitungan kolektibilitas, namun perhitungan tersebut masih diperlukan untuk menghitung rasio kecukupan modal/kewajiban penyediaan modal minimum (Capital Adequacy Ratio – CAR) mengacu kepada ketentuan Bank Indonesia


133

Obligasi Pemerintah Di akhir tahun 2011, nilai Obligasi Pemerintah

Obligasi Pemerintah yang dimiliki BCA yang

yang dimiliki BCA mencapai Rp 33,5 triliun,

dikategorikan

turun 17,8% dari Rp 40,7 triliun yang dimiliki

Tempo adalah Rp 21,5 triliun, sedangkan obligasi

Bank di tahun 2010. Jumlah obligasi yang jatuh

yang

tempo di tahun 2011 mencapai Rp 9,3 triliun.

Rp 11,8 triliun dan sisanya adalah obligasi dengan

Tersedia

sebagai

Dimiliki

untuk

Dijual

hingga adalah

Jatuh sebesar

kategori Diperdagangkan, yang tercatat Rp 183 Nilai

Obligasi

Tetap

pada

Pemerintah tahun

2011

Bersuku

Bunga

adalah

sebesar

miliar per akhir tahun 2011.

Rp 23,7 triliun, dan mencapai 70,8% dari total

Sebanyak Rp 24,0 triliun atau 71,7% dari Obligasi

portofolio Obligasi Pemerintah yang dimiliki

Pemerintah

BCA. Sementara itu, nilai Obligasi Pemerintah

tahun ke depan. Obligasi Pemerintah sebesar

Bersuku Bunga Variabel mencapai Rp 9,8 triliun

Rp 10,3 triliun akan jatuh tempo pada tahun

di tahun 2011.

2012, dengan Rp 1.351 miliar akan jatuh tempo

akan

jatuh

tempo

dalam

tiga

pada kuartal pertama, Rp 30 miliar di kuartal kedua, Rp 558 miliar di kuartal ketiga, dan Rp 8.326 miliar di kuartal keempat.

Obligasi Pemerintah (dalam miliar Rupiah) Naik / (turun) Jenis Obligasi Berdasarkan Tujuan Kepemilikan

2011

2010

miliar Rupiah

33.459

40.699

(7.240)

183

41

Diperdagangkan

Tersedia untuk Dijual

11.825

14.920

Dimiliki hingga Jatuh Tempo

21.451

25.738

Berdasarkan Suku Bunga

33.459

40.699

Bunga Tetap

23.676

24.533

Bunga Variabel

9.783

16.166

Komposisi

Persentase

2011

2010

-17,8%

100,0%

100,0%

346,3%

0,6%

0,1%

(3.095)

-20,7%

35,3%

36,7%

(4.287)

-16,7%

64,1%

63,2%

(7.240)

-17,8%

100,0%

100,0%

(857)

-3,5%

70,8%

60,3%

(6.383)

-39,5%

29,2%

39,7%

142

Obligasi Pemerintah berdasarkan Jatuh Tempo (dalam miliar Rupiah) Jenis Obligasi (Berdasarkan Tujuan Kepemilikan) Diperdagangkan Tersedia untuk

Nilai Obligasi Pemerintah yang Jatuh Tempo Harga Pasar

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2020

2021

2022

2027

183

6

83

9

-

-

11

-

-

-

11

63

11.825

5.501

452

3.457

31

1.122

10

497

513

242

-

-

21.451

4.758

4.403

5.312

3.954

1.735

1.087

100

102

-

-

-

33.459

10.265

4.938

8.778

3.985

2.857

1.108

597

615

242

11

63

Dijual Dimiliki hingga Jatuh Tempo Jumlah

134


LIABILITAS Dana Pihak Ketiga Jumlah Dana Pihak Ketiga mencapai Rp 323,4

Peningkatan

triliun di akhir tahun 2011, naik dari Rp 277,5

di Indonesia sepanjang tahun 2011 memacu

triliun di akhir tahun 2010. Kenaikan Dana Pihak

pertumbuhan

Ketiga didorong oleh kenaikan substansial Dana

yang pada gilirannya menguntungkan bagi

Rekening Transaksi (Giro dan Tabungan), yang

pertumbuhan giro dan rekening tabungan BCA.

berkontribusi 77,0% terhadap total dana pihak

Untuk mengakomodasi peningkatan kebutuhan

ketiga. Dana Giro tumbuh 18,8% mencapai

transaksi perbankan nasabah, BCA senantiasa

Rp 76,0 triliun di tahun 2011 dari Rp 64,0 triliun

berupaya

di tahun 2010 sedangkan dana tabungan naik

dan kenyamanan bagi para nasabah dalam

18,9% mencapai Rp 173,0 triliun di tahun 2011

bertransaksi melalui perluasan jaringan bank dan

dari Rp 145,6 triliun di tahun 2010.

penambahan ragam delivery channels. Dengan

konsumsi aktivitas

untuk

dan

kegiatan

transaksi

memberikan

bisnis

perbankan,

kemudahan

demikian, kepercayaan masyarakat terhadap BCA mempertahankan kualitas Dana Pihak

keandalan sistem pembayaran BCA dapat lebih

Ketiga sepanjang tahun 2011 sebagaimana

ditingkatkan.

tercermin dari komposisi Giro dan Tabungan terhadap jumlah Dana Pihak Ketiga sebesar 77,0% di tahun 2011 dari 75,5% di akhir tahun 2010. Dana Pihak Ketiga 31 Desember 2011 miliar Rupiah

Komposisi

31 Desember 2010 miliar Rupiah

Komposisi

Naik / (turun) miliar Rupiah

Suku Bunga Rata-rata

%

2011

2010

Naik / (turun)

Giro

76.020

23,5%

63.991

23,1%

12.029

18,8%

Rupiah

65.154

20,1%

52.638

19,0%

12.516

23,8%

1,5%

1,7%

-0,2%

Valuta Asing

0,2%

0,4%

-0,2%

10.866

3,4%

11.353

4,1%

(487)

-4,3%

Tabungan

172.990

53,5%

145.553

52,4%

27.437

18,9%

Rupiah

163.413

50,5%

135.462

48,8%

27.951

20,6%

2,0%

2,4%

-0,4%

Valuta Asing

9.577

3,0%

10.091

3,6%

(514)

-5,1%

0,2%

0,4%

-0,2%

249.010

77,0%

209.544

75,5%

39.466

18,8%

Deposito

74.418

23,0%

67.987

24,5%

6.431

9,5%

Rupiah

67.458

20,9%

60.072

21,6%

7.386

12,3%

5,3%

5,7%

-0,4%

Valuta Asing

6.960

2,1%

7.915

2,9%

(955)

-12,1%

0,4%

0,7%

-0,3%

Jumlah Dana Rekening Transaksi

Jumlah Dana Pihak Ketiga

323.428

100,0%

277.531

100,0%

45.897

16,5%

Rupiah

296.025

91,5%

248.172

89,4%

47.853

19,3%

2,6%

3,1%

-0,5%

Valuta Asing

27.403

8,5%

29.359

10,6%

(1.956)

-6,7%

0,2%

0,5%

-0,3%


135

EKUITAS

LIKUIDITAS DAN NILAI TUKAR

Sebagai hasil dari kenaikan Laba Bersih di tahun

Di Desember 2011, secondary reserves (gross)

2011, jumlah ekuitas meningkat 23,2% dari

mencapai Rp 75,4 triliun, sedikit lebih tinggi

Rp 34,1 triliun di tahun 2010 menjadi Rp 42,0

daripada Rp 75,2 triliun di akhir tahun 2010.

triliun di akhir tahun 2011.

Secondary

reserves

tersebut

terdiri

dari

Sertifikat Bank Indonesia, Penempatan pada Struktur

berhasil

Bank Indonesia, dan Penempatan Lainnya

dipertahankan dan berada pada level yang

permodalan

BCA

di Bank Lain. Dengan demikian, BCA secara

cukup sehat dengan rasio kecukupan modal/

konsisten dapat menjaga posisi likuiditas pada

kewajiban penyediaan modal minimum (Capital

jumlah yang memadai.

Adequacy Ratio—CAR) adalah sebesar 12,7% (tidak konsolidasi) pada akhir tahun 2011.

Pada akhir tahun 2011, aktiva dalam denominasi

Nilai ini lebih tinggi daripada persyaratan

mata uang asing tercatat sebesar 9,6% dari

minimum yang ditentukan oleh Bank Indonesia,

jumlah aktiva, sedangkan komposisi liabilitas

yaitu 8%.

dalam denominasi mata uang asing sebesar 10,3% dari jumlah liabilitas. Posisi Devisa Neto

Pada tahun 2011, modal inti Bank mencapai

(PDN) BCA tercatat sebesar 0,5% di akhir tahun

Rp 31,9 triliun (tidak konsolidasi), tumbuh

2011, dibandingkan dengan 1,0% di akhir tahun

dari Rp 25,9 trilliun di tahun 2010. Modal inti

2010.

memberikan kontribusi sebesar 91,2% terhadap

minimum Bank Indonesia sebesar 20%. Dengan

total modal BCA.

demikian, risiko nilai tukar yang dihadapi BCA

Posisi ini jauh di bawah persyaratan

relatif kecil.

136


RASIO-RASIO KEUANGAN (tidak konsolidasi) 31 Desember 2011 31 Desember 2010 Rasio Kinerja 1.

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)

2.

Aset produktif bermasalah dan aset non produktif

12,7%

13,5%

0,3%

0,4%

bermasalah terhadap total aset produktif dan aset non produktif 3.

Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif

0,4%

0,5%

4.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan

1,4%

1,9%

5.

Rasio Kredit Bermasalah (Non Performing Loan - NPL) – gross

0,5%

0,6%

6.

Rasio Kredit Bermasalah (Non Performing Loan - NPL) – net

0,2%

0,2%

7.

Tingkat Pengembalian atas Aktiva (Return on Asset - ROA)

3,8%

3,5%

8.

Tingkat Pengembalian atas Ekuitas (Return on Equity - ROE)

33,5%

33,3%

9.

Marjin Bunga Bersih (Net Interest Margin - NIM)

5,7%

5,3%

10.

Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

60,9%

65,1%

11.

Rasio Kredit terhadap Dana Pihak Ketiga (Loan to Deposit

61,7%

55,2%

terhadap aset produktif

Ratio - LDR) Kepatuhan (Compliance) 1.

a. Persentase Pelanggaran BMPK

i. Pihak Terkait

0,0%

0,0%

ii. Pihak Tidak Terkait

0,0%

0,0%

b. Persentase Pelampauan BMPK

2.

3.

i. Pihak Terkait

0,0%

0,0%

ii. Pihak Tidak Terkait

0,0%

0,0%

a. GWM Utama Rupiah

9,9%

8,2%

b. GWM Valuta Asing

8,5%

1,2%

Posisi Devisa Neto (PDN) secara keseluruhan

0,5%

1,0%

Giro Wajib Minimum (GWM)


137

Tanggung Jawab atas Pelaporan Tahunan

Laporan Tahunan ini serta laporan keuangan dan informasi lain yang terkait, merupakan tanggung jawab Manajemen PT Bank Cental Asia Tbk dan telah disetujui oleh Anggota Dewan Komisaris dan Direksi dengan membubuhkan tanda tangannya masing-masing di bawah ini.

Dewan Komisaris


Tonny Kusnadi Komisaris

Cyrillus Harinowo Komisaris Independen

Raden Pardede Komisaris Independen

Sigit Pramono Komisaris Independen

Direksi


Eugene Keith Galbraith Wakil Presiden Direktur

Dhalia Mansor Ariotedjo Direktur

Anthony Brent Elam Direktur

Suwignyo Budiman Direktur

Subur Tan Direktur

Renaldo Hector Barros Direktur

Henry Koenaifi Direktur

Armand Wahyudi Hartono Direktur

Erwan Yuris Ang Direktur

PT Bank Central Asia Tbk dan entitas anak Laporan keuangan konsolidasian beserta laporan auditor independen tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

2011

2010

ASET Kas

2f,2m,4

10.355.620

9.639.057


2f,2m,5

31.881.075

20.585.480

Giro pada bank lain

2f,2m,2s,6

2.499.443

2.650.726

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

2f,2m,2n, 2s,7

43.010.506

61.326.849

Surat-surat berharga - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp539.442 dan Rp330.776 per 31 Desember 2011 dan 2010

2f,2o,2s, 8

22.166.868

21.159.270

Obligasi Pemerintah

2f,2o,9

33.459.395

40.698.422

Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali

2f,2p,10

21.201.164

3.136.335

76.700

23.776

792.018 201.462.909

586.832 153.336.325

202.254.927

153.923.157

Tagihan derivatif

2f,2j,2s,11

Kredit yang diberikan Pihak berelasi Pihak ketiga

2f,2q,2t,12 2e,3

Jumlah kredit yang diberikan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

2s,12

Jumlah kredit yang diberikan - neto

(3.814.573)

(3.906.411)

198.440.354

150.016.746

675.875

415.542

Pembiayaan syariah - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp5.448 dan Rp2.196 per 31 Desember 2011 dan 2010

2r,2s

Investasi sewa pembiayaan neto - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp492 dan Rp196 per 31 Desember 2011 dan 2010

2f,2k,2s

11.121

4.688

Piutang pembiayaan konsumen - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp39.992 dan Rp40.504 per 31 Desember 2011 dan 2010

2f,2l,2s

3.498.699

2.973.425

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

1 Laporan Tahunan BCA 2011

143

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

2011

2010

Tagihan akseptasi - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp249.858 dan Rp256.295 per 31 Desember 2011 dan 2010

2f,2s,2u, 13

5.342.854

3.708.627

Penyertaan - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp10.823 dan Rp21.680 per 31 Desember 2011 dan 2010

2c,2f,2s, 2v

160.607

38.501

Aset pajak tangguhan - neto

2ab,17

798.382

951.767

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp3.673.737 dan Rp3.418.248 per 31 Desember 2011 dan 2010

2w,14

4.144.659

3.406.957

Aset lain-lain - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp4.912 dan Rp38.760 per 31 Desember 2011 dan 2010

2e,2f,2s, 3

4.185.031

3.682.901

381.908.353

324.419.069

ASET (lanjutan)

JUMLAH ASET


2 144



2011

2010

1.989.624

1.005.633

836.835 322.590.757

20.323 277.510.312

323.427.592

277.530.635

148.628

96.608

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS

Liabilitas segera

2f

Simpanan dari nasabah Pihak berelasi Pihak ketiga

2f,2x,15 2e,3

Jumlah simpanan dari nasabah Dana simpanan syariah

2y

Simpanan dari bank lain

2f,2z,15

3.466.962

2.896.477

Liabilitas derivatif

2f,2j,11

44.393

12.150

Liabilitas akseptasi

2f,2u,16

4.043.322

2.550.557

Surat-surat berharga yang diterbitkan

2f,2aa

1.481.018

1.119.782

Pinjaman yang diterima

2f,18

449.188

448.721

Estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif

2s,19

-

719.880

Utang pajak

2ab,17

432.101

493.337

2f

199.096

165.266

3.483.582

2.812.014

339.165.506

289.851.060

715.507

460.165

1a,1c,20

1.540.938

1.540.938

2af,2ag,21

3.895.933

3.895.933

Beban yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

2f,2ad,2ae, 31

JUMLAH LIABILITAS Dana syirkah temporer

2y

EKUITAS Modal saham dengan nilai nominal Rp62,50 (nilai penuh) per saham Modal dasar: 88.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 24.655.010.000 saham Tambahan modal disetor Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

2b

200.554

199.258

Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak

2v

7.983

8.167



145


2011

2010

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS (lanjutan) Laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan

2o

695.412

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

2d

(111.193)

Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

29

Modal saham diperoleh kembali (treasury stock): 289.767.000 saham, harga perolehan

1c,2ai,20

Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

2b,37

JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

744.113 -

544.901 36.036.973

460.108 28.067.912

(808.585)

(808.585)

42.002.916

34.107.844

24.424

-

42.027.340

34.107.844

381.908.353

324.419.069


4 146


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan dan beban bunga Pendapatan bunga Beban bunga

2e,2h,3,23 2e,2h,3,24

20.660.602 (7.723.774)

16.836.695

12.936.828

2i,25

4.556.046

3.999.326

2j 2o 2o

515.111 74.023 558.034 1.510.164

300.925 1.749.503 1.309.746

7.213.378

7.359.500

Jumlah pendapatan operasional lainnya (Beban) pemulihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan aset non keuangan Pemulihan (beban) estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Beban operasional lainnya Beban karyawan Beban umum dan administrasi Penurunan nilai wajar aset keuangan Lain-lain

2s

(559.209)

333.066

2s,19

719.880

(657.311)

2ae,26,31 27 2o

Jumlah beban operasional lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - NETO Laba penjualan aset tetap Keuntungan transaksi mata uang asing - neto Lain-lain - neto

2w 2g

Jumlah pendapatan non-operasional - neto LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK

2010

24.566.852 (7.730.157)

PENDAPATAN BUNGA - NETO Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Keuntungan transaksi derivatif (direalisasi) Peningkatan nilai wajar aset keuangan Keuntungan penjualan aset keuangan Lain-lain

2011

(5.204.359) (5.468.543) (241.067)

(4.544.611) (4.795.466) (13.809) (218.007)

(10.913.969)

(9.571.893)

13.296.775

10.400.190

7.007 85.559 229.417

9.673 64.088 179.318

321.983

253.079

13.618.758

10.653.269



147

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

2011

2010

(2.628.781) (172.179)

(2.255.244) 81.248

Jumlah beban pajak

(2.800.960)

(2.173.996)

LABA TAHUN BERJALAN

10.817.798

8.479.273

MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak tahun berjalan Pajak tangguhan

2ab,17

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing (Rugi) laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak

2b

1.296

(15.167)

2o 2v

(48.701) (184)

321.200 4.381

(47.589)

310.414

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

10.770.209

8.789.687

LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali 2b,37

10.819.309 (1.511)

8.479.273 -

10.817.798

8.479.273

10.771.720 (1.511)

8.789.687 -

10.770.209

8.789.687

444

348

LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (nilai penuh):

2b,37

2ac,28


6 148



149

2v

2b

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

Dividen kas

1.540.938

-

29

Cadangan modal disetor

Saldo per 31 Desember 2010

-

-

29

Jumlah laba komprehensif tahun berjalan

-

-

-

2o


199.258

-

-

(15.167 )

(15.167 )

-

-

-

-

214.425

8.167

-

-

4.381

-

4.381

-

-

-

3.786

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak

744.113

-

-

321.200

-

-

321.200

-

-

422.913

Laba yang Belum Direalisasi atas Aset Keuangan yang Tersedia Untuk Dijual Setelah Dikurangi Pajak Tangguhan

(808.585 )

-

-

-

-

-

-

-

-

(808.585 )

Modal Saham Diperoleh Kembali (Treasury Stock)

460.108

-

68.072

-

-

-

-

-

-

392.036

Telah Ditentukan Penggunaannya

7

28.067.912

(2.741.090 )

(68.072 )

8.479.273

-

-

-

8.479.273

202.554

22.195.247

Belum Ditentukan Penggunaannya

Saldo Laba


3.895.933

-

-

-

-

-

-

-

-

Laba tahun berjalan

Laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan

3.895.933

Tambahan Modal Disetor

-

1.540.938

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

-

38

Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan dampak penerapan awal Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 55 (Revisi 2006) setelah dikurangi pajak tangguhan


Catatan

Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

34.107.844

(2.741.090 )

-

8.789.687

(15.167 )

4.381

321.200

8.479.273

202.554

27.856.693

Jumlah Ekuitas Pemilik Entitas Induk

Kepentingan Nonpengendali

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

34.107.844

(2.741.090 )

-

8.789.687

(15.167 )

4.381

321.200

8.479.273

202.554

27.856.693

Jumlah Ekuitas

150


-

2o

2b

2v

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing



2b,37

2d

Dividen kas

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

Kepentingan nonpengendali dari akuisisi entitas anak baru

-

29


1.540.938

-

-

-

-

29


-

-

-

-

Laba tahun berjalan


200.554

-

-

-

-

1.296

-

1.296

-

-

199.258

7.983

-

-

-

-

(184 )

(184 )

-

-

-

8.167

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak

-

-

-

-

-

-

-

-

(111.193 )

-

(111.193 )

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

695.412

-

-

-

-

(48.701 )

-

-

(48.701 )

-

744.113


(808.585 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(808.585 )


544.901

8

-

-

-

84.793

-

-

-

-

-

460.108

36.036.973

-

-

(2.765.455 )

(84.793 )

10.819.309

-

-

-

10.819.309

28.067.912


Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaannya


3.895.933

-

-

-

-

-

-

-

-

3.895.933


1.540.938


Catatan


Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42.002.916

-

(111.193 )

(2.765.455 )

-

10.771.720

(184 )

1.296

(48.701 )

10.819.309

34.107.844

Jumlah Ekuitas Pemilik Entitas Induk

-

24.424

25.935

-

-

-

(1.511 )

-

-

-

(1.511 )

Kepentingan Nonpengendali

42.027.340

25.935

(111.193 )

(2.765.455 )

-

10.770.209

(184 )

1.296

(48.701 )

10.817.798

34.107.844

Jumlah Ekuitas

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2011

2010

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan pendapatan bunga, provisi dan komisi Pembayaran beban bunga, provisi dan komisi Penerimaan dari transaksi valuta asing - neto Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Penerimaan dari pendapatan non-operasional Pembayaran untuk beban operasional lainnya Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran tantiem Dewan Komisaris dan Direksi

24.204.371 (7.696.113) 1.002.669 6.247.264 229.417 (10.046.471) (2.751.678) (105.990)

20.412.733 (7.715.163) 2.601.693 7.206.932 167.076 (8.855.748) (2.037.009) (85.085)

Kenaikan/penurunan lainnya yang mempengaruhi kas: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga untuk tujuan diperdagangkan Obligasi Pemerintah untuk tujuan diperdagangkan Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Investasi sewa pembiayaan neto Piutang pembiayaan konsumen Tagihan akseptasi Aset lain-lain Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Dana simpanan syariah Dana syirkah temporer Simpanan dari bank lain Surat-surat berharga yang diterbitkan Liabilitas lain-lain

(28.840.553) (316.276) (138.578) (18.064.828) (48.707.452) (306.969) (6.729) (532.414) (135.024) (85.273) 875.736 46.070.729 52.019 255.343 597.409 362.228 608.610

(7.011.648) (73.674) (18.577) (2.466.999) (30.768.658) (446.420) (2.726) (1.069.862) (77.817) (18.741) 164.367 31.258.163 96.608 460.165 331.512 720.458 534.384

Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi

(37.228.553)

3.305.964

(1.727.384) 24.191 (205.083) (2.864.649)

(1.118.823) 13.389 (38.932) 24.366 (696.107)

11.121.507 (938.856) (18.414.934)

6.315.571 (3.912.071) (13.582.155)

17.643.428 (862.000)

8.292.020 (1.172.139)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Pembelian penyertaan dalam saham Penerimaan dari penjualan investasi jangka panjang Pembelian Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Penerimaan dari Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual yang dijual dan jatuh tempo selama tahun berjalan Pembelian Obligasi Pemerintah untuk dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual Penerimaan dari surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual yang dijual dan jatuh tempo selama tahun berjalan Pembelian surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo Penerimaan dari surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo yang jatuh tempo selama tahun berjalan

220.350

901.509



151

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2011

2010

(2.967.801)

(2.010.438)

2.287.915 225

1.984.364 140

3.316.909

(4.999.306)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen kas Pembayaran atas pinjaman yang diterima - neto

(2.765.455) (7.883)

(2.741.090) (281.612)

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

(2.773.338)

(3.022.702)

PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS

(36.684.982)

(4.716.044)

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

86.795.966 (934.935)

92.106.012 (594.002)

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

49.176.049

86.795.966

Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Sertifikat Bank Indonesia

10.355.620 31.881.075 2.499.443 4.439.911 -

9.639.057 20.585.480 2.650.726 51.624.337 2.296.366

Jumlah kas dan setara kas

49.176.049

86.795.966

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI (lanjutan) Pembelian surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang Penerimaan dari surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang jatuh tempo selama tahun berjalan Penerimaan dividen kas Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi


10 152


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. PT Bank Central Asia Tbk (“Bank BCA” atau “Bank”) didirikan di negara Republik Indonesia dengan Akta Notaris Raden Mas Soeprapto tanggal 10 Agustus 1955 No. 38 dengan nama “N.V. Perseroan Dagang Dan Industrie Semarang Knitting Factory”. Akta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. J.A.5/89/19 tanggal 10 Oktober 1955 dan diumumkan dalam Tambahan No. 595 pada Berita Negara No. 62 tanggal 3 Agustus 1956. Nama Bank telah diubah beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Wargio Suhardjo, S.H., pengganti Notaris Ridwan Suselo, tanggal 21 Mei 1974 No. 144, nama Bank diubah menjadi PT Bank Central Asia. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, termasuk perubahan yang dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana saham Bank pada bulan Mei 2000, yang antara lain, mengubah status Bank menjadi perusahaan terbuka dan nama Bank menjadi PT Bank Central Asia Tbk. Perubahan ini dilakukan dengan Akta Notaris Hendra Karyadi, S.H., tanggal 29 Desember 1999 No. 62, yang disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. C-21020 HT.01.04.TH.99 tanggal 31 Desember 1999 dan diumumkan dalam Tambahan No. 1871 pada Berita Negara No. 30 tanggal 14 April 2000. Perubahan sehubungan dengan penerbitan saham baru dalam rangka Program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham, dimana eksekusi opsi telah dilakukan hingga 31 Desember 2006, dilakukan dengan Akta Notaris Hendra Karyadi, S.H., tanggal 9 Januari 2007 No. 1. Akta ini disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. W7-HT.01.04-797 tanggal 18 Januari 2007 dan diumumkan dalam tambahan No. 185 pada Berita Negara No. 15 tanggal 20 Februari 2007. Perubahan terakhir terhadap seluruh Anggaran Dasar dilakukan dengan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi. tanggal 15 Januari 2009 No. 19. Akta ini disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-12512.AH.01.02 tanggal 14 April 2009 dan diumumkan dalam tambahan No. 12790 pada Berita Negara No. 38 tanggal 12 Mei 2009. Bank mulai beroperasi di bidang perbankan sejak tanggal 12 Oktober 1956. Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasarnya, Bank beroperasi sebagai bank umum. Bank bergerak di bidang perbankan dan jasa keuangan lainnya sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. Bank memperoleh izin untuk melakukan aktivitas-aktivitas tersebut berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan No. 42855/U.M.II tanggal 14 Maret 1957. Bank memperoleh izin untuk melakukan kegiatan usaha devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 9/110/Kep/Dir/UD tanggal 28 Maret 1977. Bank berkedudukan di Jakarta dengan kantor pusat di Jalan M.H. Thamrin No. 1. Pada tanggaltanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank memiliki sejumlah cabang dan kantor perwakilan sebagai berikut: 2011

2010

Cabang dalam negeri Kantor perwakilan luar negeri

918 2

900 2

Jumlah

920

902

Cabang-cabang dalam negeri berlokasi di berbagai pusat bisnis utama yang tersebar di seluruh Indonesia. Kantor-kantor perwakilan luar negeri berlokasi di Hong Kong dan Singapura.


153

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) b. Berdasarkan surat keputusan Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) No. 19/BPPN/1998 tanggal 28 Mei 1998, BPPN mengambil alih operasi dan manajemen Bank. Sesuai dengan keputusan tersebut, status Bank diubah menjadi Bank Taken Over (BTO). Bank ditetapkan untuk ikut serta dalam program rekapitalisasi bank berdasarkan keputusan bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. 117/KMK.017/1999 dan No. 31/15/KEP/GBI tanggal 26 Maret 1999 mengenai pelaksanaan program rekapitalisasi bank untuk Bank Taken Over. Sehubungan dengan program rekapitalisasi, pada tanggal 28 Mei 1999 Bank menerima pembayaran sebesar Rp60.877.000 dari Pemerintah Republik Indonesia. Jumlah ini terdiri dari (i) nilai pokok kredit yang diberikan kepada perusahaan afiliasi yang telah diserahkan kepada BPPN (terdiri dari Rp47.751.000 yang dialihkan secara efektif pada tanggal 21 September 1998 dan Rp4.975.000 yang dialihkan secara efektif pada tanggal 26 April 1999), dan (ii) bunga yang masih harus diterima atas kredit yang diberikan kepada perusahaan afiliasi terhitung sejak tanggal efektif pengalihan sampai dengan tanggal 30 April 1999, sejumlah Rp8.771.000, dikurangi dengan (iii) kelebihan saldo Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (termasuk bunga) sejumlah Rp29.100.000 atas pembayaran rekapitalisasi dari Pemerintah melalui BPPN sejumlah Rp28.480.000. Pada tanggal yang sama, Bank menggunakan penerimaan tersebut untuk membeli Obligasi Pemerintah yang baru diterbitkan sejumlah Rp60.877.000 (terdiri dari obligasi dengan tingkat bunga tetap sejumlah Rp2.752.000 dan obligasi dengan tingkat bunga variabel sejumlah Rp58.125.000 melalui Bank Indonesia) (Catatan 9). Berdasarkan surat keputusan Ketua BPPN No. SK-501/BPPN/0400 tanggal 25 April 2000, BPPN mengembalikan Bank kepada Bank Indonesia yang berlaku efektif pada tanggal tersebut. Untuk memenuhi persyaratan yang ditentukan dalam Peraturan Bank Indonesia No. 2/11/PBI/2000 tanggal 31 Maret 2000, Bank Indonesia mengumumkan melalui Peng. No. 2/4/Bgub tanggal 28 April 2000, bahwa program pemulihan termasuk restrukturisasi Bank telah selesai dan Bank telah dikembalikan ke dalam pengawasan Bank Indonesia. c.

Berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S-1037/PM/2000 tanggal 11 Mei 2000, Bank menawarkan 662.400.000 saham melalui Penawaran Umum Perdana dengan jumlah nilai nominal Rp331.200 (harga penawaran Rp1.400 (nilai penuh) per saham), yang merupakan 22% dari modal saham yang ditempatkan dan disetor, sebagai bagian dari divestasi pemilikan saham Republik Indonesia yang diwakili oleh BPPN. Penawaran umum ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 31 Mei 2000. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 12 April 2001 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 25) menetapkan untuk dilakukannya pemecahan nilai nominal saham (“stock split”) dari Rp500 (nilai penuh) per saham, menjadi Rp250 (nilai penuh) per saham dan meningkatkan jumlah saham ditempatkan sebanyak 147.199.300 saham (atau sejumlah 294.398.600 saham setelah stock split) melalui Program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (“MSOP”). Stock split dilakukan dengan Akta Notaris Hendra Karyadi, S.H., tanggal 12 April 2001 No. 30, yang disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia pada tanggal 18 April 2001. Berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S-1611/PM/2001 tanggal 29 Juni 2001, Bank menawarkan lagi 588.800.000 saham dengan jumlah nilai nominal Rp147.200 (harga penawaran Rp900 (nilai penuh) per saham), yang merupakan 10% dari modal saham ditempatkan dan disetor saat itu, sebagai bagian dari divestasi pemilikan saham Republik Indonesia yang diwakili oleh BPPN. Penawaran umum ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 10 Juli 2001. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan tanggal 6 Mei 2004 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 16) menetapkan untuk dilakukannya stock split dari Rp250 (nilai penuh), per saham menjadi Rp125 (nilai penuh), per saham. Stock split dilakukan dengan Akta Notaris Hendra Karyadi, S.H. tanggal 18 Mei 2004 No. 40, yang disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia pada tanggal 26 Mei 2004. 12

154


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) RUPSLB tanggal 26 Mei 2005 (notulen rapat dibuat oleh notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 42) menyetujui untuk dilakukannya pembelian kembali saham (buy back shares) oleh Bank, dengan ketentuan bahwa pembelian kembali saham disetujui oleh Bank Indonesia, jumlah saham yang akan dibeli kembali tidak melebihi 5% dari jumlah seluruh saham Bank yang telah diterbitkan hingga tanggal 31 Desember 2004, yaitu sebanyak 615.160.675 saham dan jumlah dana untuk pembelian kembali saham tidak melebihi Rp2.153.060. Dengan surat No. 7/7/DPwB2/PwB24/Rahasia tanggal 16 November 2005, Bank Indonesia tidak berkeberatan dengan rencana pembelian kembali saham Bank. RUPSLB tanggal 15 Mei 2007 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 6) menyetujui untuk dilakukannya pembelian kembali saham (buy back shares) tahap II oleh Bank, dengan ketentuan bahwa pembelian kembali saham disetujui oleh Bank Indonesia serta dilakukan dari waktu ke waktu selama 18 bulan terhitung sejak tanggal rapat tersebut, jumlah saham yang akan dibeli kembali tidak melebihi 1% dari jumlah seluruh saham yang telah diterbitkan oleh Bank hingga tanggal 27 April 2007 atau seluruhnya 123.275.050 saham dan jumlah dana untuk pembelian kembali saham tidak melebihi Rp678.013. Dengan surat No. 9/160/DPB 3/TPB 3-2 tanggal 11 Oktober 2007, Bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia terkait dengan Pembelian Kembali Saham Tahap II. RUPSLB tanggal 28 November 2007 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 33), telah menyetujui pemecahan saham Bank (stock split) dari Rp125 (nilai penuh) per saham menjadi Rp62,50 (nilai penuh) per saham dan karenanya diputuskan pula perubahan ayat 1, ayat 2, dan ayat 3 Pasal 4 Anggaran Dasar Bank. Perubahan Anggaran Dasar Bank dilakukan dengan Akta Notaris Hendra Karyadi, S.H., tanggal 11 Desember 2007 yang diterima dan dicatat oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Penerimaan Laporan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.10-0247 tanggal 3 Januari 2008. Berdasarkan Surat No. 038/IQ-ECM/LTR/HFJ/XI/2008.TRIM, tanggal 26 November 2008, menyatakan bahwa aktivitas Pembelian Kembali Saham Tahap II periode 11 Februari 2008 sampai dengan 13 November 2008 telah selesai dilaksanakan dengan jumlah pembelian sejumlah 397.562 lot atau 198.781.000 lembar dengan rata-rata perolehan Rp3.106,88 (nilai penuh) per lembar saham. Sehingga jumlah pembelian kembali saham yang telah dilakukan sampai dengan 13 November 2008 sebanyak 289.767.000 lembar saham dengan nilai keseluruhan pembelian Rp808.585 (Catatan 20). RUPS Tahunan tanggal 12 Mei 2011 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi., dengan Akta No. 143), memutuskan: a. Memberhentikan dengan hormat Bapak Djohan Emir Setijoso selaku Presiden Direktur Bank dan mengangkat Bapak Djohan Emir Setijoso sebagai Presiden Komisaris, efektif sejak tanggal 25 Agustus 2011 setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat persetujuan No. 13/99/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 25 Agustus 2011. b.

Memberhentikan dengan hormat Bapak Jahja Setiaatmadja selaku Wakil Presiden Direktur Bank dan mengangkat Bapak Jahja Setiaatmadja selaku Presiden Direktur Bank, efektif sejak tanggal 17 Juni 2011 setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat persetujuan No. 13/21/DPB3/TPB3-7 tanggal 17 Juni 2011.

c.

Memberhentikan dengan hormat Bapak Eugene Keith Galbraith selaku Presiden Komisaris Bank dan mengangkat Bapak Eugene Keith Galbraith selaku Wakil Presiden Direktur Bank, efektif sejak tanggal 25 Agustus 2011 setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat persetujuan No. 13/99/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 25 Agustus 2011.

d.

Mengangkat Bapak Erwan Yuris Ang selaku Direktur Bank efektif sejak tanggal 25 Agustus 2011 setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat persetujuan No. 13/99/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 25 Agustus 2011.


155

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) d. Susunan pengurus Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Komisaris Presiden Komisaris Komisaris

Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

*) **)

2010

Djohan Emir Setijoso Tonny Kusnadi *) Cyrillus Harinowo *) Raden Pardede *) Sigit Pramono

Eugene Keith Galbraith Tonny Kusnadi Cyrillus Harinowo*) Raden Pardede*) Sigit Pramono*)

Jahja Setiaatmadja Eugene Keith Galbraith Dhalia Mansor Ariotedjo Anthony Brent Elam Suwignyo Budiman **) Tan Ho Hien/Subur Tan Renaldo Hector Barros Henry Koenaifi Armand Wahyudi Hartono Erwan Yuris Ang

Djohan Emir Setijoso Jahja Setiaatmadja Dhalia Mansor Ariotedjo Anthony Brent Elam Suwignyo Budiman Tan Ho Hien/Subur Tan**) Renaldo Hector Barros Henry Koenaifi Armand Wahyudi Hartono

Komisaris Independen Direktur Kepatuhan

Pada tanggal 31 Desember 2011, susunan pengurus Bank berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 217, tanggal 24 Oktober 2011, dibuat oleh Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi. Pada tanggal 31 Desember 2010, susunan pengurus Bank berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 181, tanggal 18 September 2009, dibuat oleh Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 , Komite Audit Bank terdiri dari: 2011 Ketua Anggota

*)

Sigit Pramono Inawaty Suwardi *) Ilham Ikhsan

2010 Cyrillus Harinowo Herman Yoseph Susmanto Rodulphus Aquaviva Supriyono Inawaty Suwardi

*) Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 103/SK/DIR/2011 tertanggal 27 Juli 2011 tentang Pengangkatan dan Perubahan Keanggotaan Komite Audit.

e. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank mempekerjakan masing-masing 19.962 dan 19.687 karyawan tetap (tidak diaudit).

14 156


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam pembukuan dan pelaporan keuangannya, Bank dan Entitas Anak menganut kebijakan akuntansi sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK). Kebijakan-kebijakan akuntansi yang signifikan, yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak 1 Januari 2011 seperti dijelaskan dibawah ini: a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2011 dan 2010 telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam - LK). Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait selanjutnya, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan secara efektif tanggal 1 Januari 2011, baik secara prospektif maupun restrospektif. Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” yang diterapkan sejak tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, pemisahan antara ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali pada bagian ekuitas, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lain, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi penyajian dan pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian. Bank dan Entitas Anak memilih menyajikan laporan laba rugi komprehensif dalam satu laporan dan menyajikan tambahan pengungkapan sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan pada Catatan 2aj serta pengelolaan permodalan pada Catatan 36. Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk aset-aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dan seluruh instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas dan tagihan bunga atas aset produktif non-performing yang dicatat pada saat kas diterima (cash basis). Laporan arus kas konsolidasian menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas konsolidasian disusun berdasarkan metode langsung. Untuk tujuan pelaporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.


157

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) Laporan keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang Perbankan Syariah disusun berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 101, “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 59, “Akuntansi Perbankan Syariah”, “Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)” dan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah. b. Prinsip konsolidasian Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, yang berlaku efektif 1 Januari 2011. PSAK revisi ini mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas induk, dan akuntansi untuk investasi pada entitas-entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan. Penerapan PSAK No. 4 (Revisi 2009) tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan, termasuk pengungkapan terkait, dalam laporan keuangan konsolidasian. Jika entitas induk menyusun laporan keuangan tersendiri sebagai informasi tambahan, maka entitas induk tersebut mencatat investasi pada entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi pada (a) biaya perolehan atau (b) sesuai PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuran”. Sebagai akibat dari implementasi standar yang baru ini, Bank menyajikan laporan keuangan tersendiri (entitas induk saja) sebagai informasi tambahan dan mencatat investasi pada Entitas Anak dengan metode harga perolehan (sebelumnya metode ekuitas). Informasi komparatif telah disajikan kembali untuk menyesuaikan PSAK No. 4 (Revisi 2009). Dampak terhadap ekuitas Bank telah disajikan dalam Informasi Tambahan dalam Laporan Keuangan Konsolidasian ini. Penyajian Kembali Entitas Induk Sebelum Penyajian Kembali

Setelah Penyajian Kembali

31 Desember 2010 Laporan posisi keuangan Aset Penyertaan - neto Jumlah aset

594.222

321.973.412

320.585.907

Ekuitas Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

199.258 8.167

-

460.108 28.067.912

460.108 26.887.832

Jumlah ekuitas

34.107.844

32.720.339

321.973.412

320.585.907

Jumlah liabilitas dan ekuitas

16 158

1.981.727


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Prinsip konsolidasian (lanjutan)

Penyajian Kembali Entitas Induk Sebelum Penyajian Kembali

Setelah Penyajian Kembali

31 Desember 2010 (lanjutan) Laporan laba-rugi komprehensif Bagian laba entitas anak Pendapatan operasional lainnya - lain-lain

554.358 419.598

422.590

Jumlah pendapatan operasional lainnya

6.828.637

6.467.359

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk

8.479.273

8.117.995

348

333

1.634.497 3.210.994

597.596 3.210.882

280.817.338

279.982.879

Laba per saham dasar yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (nilai penuh) 1 Januari 2010 Laporan posisi keuangan Aset Penyertaan - neto Aset lain-lain - neto Jumlah aset Ekuitas Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

214.425 3.786

-

392.036 22.195.247

392.036 21.578.999

Jumlah ekuitas

27.861.120

27.026.661

280.817.338

279.982.879

Jumlah liabilitas dan ekuitas

Sejak 1 Januari 2011 Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Entitas Anak (PT BCA Finance, BCA Finance Limited, PT Bank BCA Syariah dan PT Dinamika Usaha Jaya) dimana Bank, baik secara langsung atau tidak langsung, memiliki lebih dari 50% kepemilikan saham dan/atau hak suara pada Entitas Anak. Semua akun dan transaksi antar Bank dengan Entitas Anak yang material, termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, jika ada, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil operasi Bank dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan usaha. Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Bank dan Entitas Anak memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Bank memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas. Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suatu entitas jika terdapat: (a) kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain; (b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; (c) kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut; atau (d) kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat direksi atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut. 17 Laporan Tahunan BCA 2011

159

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Prinsip konsolidasian (lanjutan) Sejak 1 Januari 2011 (lanjutan) Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada kepentingan nonpengendali (“KNP”) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas Anak, maka Bank dan Entitas Anak: - menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas Entitas Anak; - menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; - menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; - mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; - mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; - mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi komprehensif; dan - mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif ke laporan laba rugi komprehensif, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Bank dan Entitas Anak, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Untuk tujuan konsolidasian, laporan keuangan dalam mata uang asing milik Entitas Anak luar negeri Bank dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: (1) Aset dan liabilitas, komitmen dan kontinjensi - menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16:00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan. (2) Pendapatan, beban, laba dan rugi - merupakan akumulasi dari laporan laba rugi komprehensif bulanan selama tahun berjalan yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rata-rata kurs tengah Reuters untuk bulan yang bersangkutan. (3) Akun ekuitas - menggunakan kurs historis. (4) Laporan arus kas menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16:00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan, kecuali akun-akun laba rugi menggunakan kurs tengah rata-rata dan unsur-unsur ekuitas menggunakan kurs historis. Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan sebagai “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing” pada kelompok Ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Entitas Anak, kecuali dinyatakan lain. Proporsi bagian pemilikan KNP (dahulu pemegang saham minoritas) atas aset bersih dan laba atau rugi bersih entitas anak konsolidasian sebelumnya disajikan sebagai "Hak Minoritas atas Aset Neto Entitas Anak" pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan sebagai "Hak Minoritas di Laba (Rugi) Neto Entitas Anak" pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

18 160


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Prinsip konsolidasian (lanjutan) Sebelum 1 Januari 2011 Kerugian yang menjadi bagian KNP pada suatu Entitas Anak dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian KNP, dibebankan pada Bank sebagai pemegang saham mayoritas, kecuali apabila KNP memiliki kepentingan jangka panjang lainnya pada Entitas Anak tersebut atau terdapat liabilitas yang mengikat untuk menutupi kerugian tersebut dan KNP mampu memenuhi liabilitasnya. Apabila pada tahun selanjutnya Entitas Anak melaporkan laba, maka laba tersebut terlebih dahulu dialokasikan kepada Bank sebagai pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian kerugian KNP yang di bebankan pada Bank dapat dipulihkan. c. Kombinasi Bisnis Efektif 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010) “Kombinasi Bisnis”, yang diterapkan bagi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah awal tahun/periode buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011. Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK No. 22 (Revisi 2010), pada tanggal 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak: a. menghentikan amortisasi goodwill; b. mengeliminasi jumlah tercatat yang terkait dengan akumulasi amortisasi sehubungan dengan penurunan goodwill; dan c. melakukan uji penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2009), ”Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2w). Penerapan PSAK No. 22 (Revisi 2010) tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan berikut pengungkapan yang terkait dalam laporan keuangan konsolidasian kecuali pengaruh terhadap goodwill yang ada dimana Bank dan Entitas Anak telah menghentikan amortisasi goodwill sejak tanggal 1 Januari 2011. Sejak 1 Januari 2011 Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap Kepentingan Nonpengendali pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur Kepentingan Nonpengendali pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan Kepentingan Nonpengendali atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam beban-beban administrasi. Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi. Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan sebagai laba atau rugi.


161

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. Kombinasi Bisnis (lanjutan) Sejak 1 Januari 2011 (lanjutan) Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi atau pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006). Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap Kepentingan Nonpengendali atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui sebagai laba atau rugi. Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Bank dan Entitas Anak yang diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari penjualan operasi. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. Sebelum 1 Januari 2011 Sebagai perbandingan dengan persyaratan-persyaratan tersebut diatas, kebijakan akuntansi atas kombinasi bisnis sebelum tanggal 1 Januari 2011 adalah sebagai berikut: i.

kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode pembelian. Biaya-biaya transaksi yang secara langsung dapat diatribusikan pada akuisisi merupakan bagian dari harga perolehan akuisisi. KNP diukur berdasarkan proporsi atas nilai tercatat aset neto teridentifikasi;

ii.

kombinasi bisnis yang diperoleh secara bertahap diakui sebagai tahap-tahap yang terpisah. Tambahan kepemilikan saham tidak mempengaruhi goodwill yang telah diakui sebelumnya;

iii. ketika Bank dan Entitas Anak mengakuisisi sebuah bisnis, derivatif melekat yang dipisahkan dari kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi tidak diukur kembali pada saat akuisisi, kecuali kombinasi bisnis menyebabkan perubahan syarat-syarat kontrak yang secara signifikan merubah arus kas yang semula disyaratkan dalam kontrak; iv. imbalan kontinjensi diakui jika, dan hanya jika, Bank dan Entitas Anak mempunyai liabilitas saat ini, yaitu kemungkinan besar atas arus ekonomis keluar, yang dapat secara memadai diestimasi. Penyesuaian setelah tanggal akuisisi terhadap imbalan kontinjensi diakui sebagai bagian dari goodwill.

20 162


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. Kombinasi Bisnis (lanjutan) Persentase kepemilikan Entitas Anak, secara langsung dan tidak langsung, yang dikonsolidasi pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 PT BCA Finance BCA Finance Limited PT Bank BCA Syariah (dahulu PT Bank UIB) PT Dinamika Usaha Jaya

2010

100,00 100,00 100,00 75,00

100,00 100,00 100,00 -

Jumlah aset semua Entitas Anak tersebut pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (sebelum eliminasi) berjumlah Rp5.444.226 dan Rp4.405.899 atau 1,43% dan 1,36% dari jumlah aset konsolidasian. PT BCA Finance PT BCA Finance, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi di Wisma BCA Pondok Indah Lantai 2, Jalan Metro Pondok Indah No. 10, Jakarta Selatan, bergerak di bidang sewa guna usaha (multifinance) dan beroperasi sejak tahun 1995. Berdasarkan Akta Notaris F.X. Budi Santoso Isbandi, S.H., tanggal 7 Maret 2005 No. 25, PT Central Sari Finance diubah namanya menjadi PT BCA Finance. Akta tersebut disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dengan Keputusan No. C-08091 HT.01.04.TH.2005 tanggal 28 Maret 2005. BCA Finance Limited BCA Finance Limited (“BFL”), sebuah perusahaan yang berdomisili di Hong Kong dan berlokasi di Room 3211-3215, Jardine House, 1 Connaught Place, Central, Hong Kong, bergerak di bidang money lending dan telah beroperasi sejak tahun 1975. PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah (dahulu PT Bank UIB), sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi di Jalan Jatinegara Timur No. 72, Jakarta Timur, bergerak di bidang perbankan dan beroperasi sejak tahun 1991. Melalui Akta Pernyataan Keputusan Di Luar Rapat Perseroan Terbatas PT Bank UIB No. 49 tanggal 16 Desember 2009 dari Notaris Ny. Pudji Redjeki Irawati S.H., PT Bank UIB telah memutuskan untuk melakukan perubahan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dan berubah nama menjadi PT Bank BCA Syariah. Akta perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam surat keputusannya No.AHU-01929.AH.01.02 tanggal 14 Januari 2010 dan telah mendapat persetujuan Bank Indonesia berdasarkan Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/13/KEP.GBI/DpG/2010 tanggal 2 Maret 2010 tentang pemberian izin perubahan kegiatan usaha dari Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Syariah yang berlaku efektif sejak tanggal 2 Maret 2010.


163

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. Kombinasi Bisnis (lanjutan) PT Bank BCA Syariah (lanjutan) Dengan Akta Pernyataan Keputusan diluar Rapat No. 75 tanggal 21 Oktober 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Pudji Rezeki Irawati, S.H., bahwa untuk memenuhi ketentuan Pasal 6 ketentuan Peraturan Bank Indonesia No. 11/15/PBI/2009 tentang Perubahan Kegiatan Bank Konvensional menjadi Bank Syariah, yang mewajibkan Entitas Anak menyajikan laporan keuangan awal sebagai sebuah Bank Syariah yang menunjukkan laba rugi tahun berjalan dan laba rugi tahun lalu memiliki saldo RpNihil. Mempertimbangkan hal ini, pemegang saham Entitas Anak memutuskan untuk menyetujui penggunaan seluruh laba ditahan Entitas Anak tanggal 2 April 2010 sebesar Rp53.838 dialokasikan ke cadangan umum sebesar Rp38 dan dialokasikan ke penempatan saham baru sebanyak 53.800 saham (nilai penuh) dengan jumlah sebesar Rp53.800. Akta perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU-01.10-30741 tanggal 1 Desember 2010. Akta tersebut juga sudah dilaporkan Entitas Anak kepada Bank Indonesia melalui surat No. 294/DIR/2010 tanggal 28 Oktober 2010 dan surat No. 105/SKHS/2010 tanggal 9 Desember 2010, surat ini telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berdasarkan surat No. 12/2564/DPBs tanggal 17 Desember 2010. PT Dinamika Usaha Jaya PT Dinamika Usaha Jaya, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi di Jalan K.S Tubun II No. 15, Jakarta, bergerak di bidang perantara perdagangan efek, penjamin emisi efek dan manajer investasi sejak tahun 1990. Berdasarkan Akta Jual Beli No. 56 tanggal 15 September 2011, Bank telah menandatangani perjanjian jual beli dengan pemilik PT Dinamika Usaha Jaya dalam rangka akuisisi PT Dinamika Usaha Jaya. Pembelian tersebut telah mendapat persetujuan Bank Indonesia pada tanggal 19 Juli 2011. Transaksi ini merupakan transaksi antar entitas sepengendali, sehingga dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004) dengan metode penyatuan kepemilikan (pooling-ofinterests) dimana laporan keuangan tahun perbandingan yang disajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah transaksi terjadi sejak awal tahun (Catatan 2d). Namun, karena dampak dari transaksi entitas sepengendali tersebut tidak material, maka tidak dilakukan penyajian kembali atas laporan keuangan untuk tahun perbandingan yang disajikan. d. Restrukturisasi Entitas Sepengendali Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali, dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004), "Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali". Dalam PSAK No. 38 (Revisi 2004), pengalihan aset, liabilitas, saham, dan instrumen kepemilikan lainnya dari entitas sepengendali tidak akan menghasilkan laba atau rugi bagi perusahaan atau entitas individual dalam kelompok yang sama. Karena transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (pooling-of-interests). Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, komponen laporan keuangan untuk tahun dimana terjadi restrukturisasi dan untuk tahun perbandingan yang disajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah terjadi sejak awal tahun laporan keuangan yang disajikan. Selisih antara nilai tercatat investasi pada tanggal efektif dan harga pengalihan diakui dalam akun "Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali".

22 164


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Transaksi dengan pihak berelasi Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang menggantikan PSAK No. 7 (Revisi 1994), “Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa", yang berlaku efektif 1 Januari 2011. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan laporan keuangan tersendiri entitas induk, dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian. Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian. f.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Aset keuangan Bank dan Entitas Anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, Obligasi Pemerintah, surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, investasi sewa pembiayaan neto, piutang pembiayaan konsumen, tagihan akseptasi, penyertaan saham dengan metode perolehan dan aset lain-lain. Liabilitas keuangan Bank dan Entitas Anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, surat-surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain. Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 50 (Revisi 2006), ”Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, yang masing-masing menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”, dan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. Entitas Anak yang bergerak dalam bidang Perbankan Syariah menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) terbatas pada prinsip akuntansi yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan belum diatur oleh PSAK Syariah. Dampak penerapan awal PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dijelaskan pada Catatan 38. (i) Klasifikasi Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: • Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok yang diperdagangkan; • Pinjaman yang diberikan dan piutang; • Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo; • Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: • Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; • Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. 23 Laporan Tahunan BCA 2011

165

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i) Klasifikasi (lanjutan) Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar, termasuk derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai, dicatat pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dengan keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: • Aset dimana Bank dan Entitas Anak mempunyai intensi untuk menjual segera atau dalam waktu dekat dan pinjaman yang diberikan dan piutang yang diukur Bank dan Entitas Anak pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat awal pengakuan. • Aset dimana Bank dan Entitas Anak pada awal pengakuan diakui sebagai tersedia untuk dijual. • Aset dimana Bank dan Entitas Anak tidak mendapat pengembalian secara subtansial atas investasi awal Bank dan Entitas Anak, selain karena penurunan kualitas aset keuangan. Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank dan Entitas Anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. Liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi merupakan liabilitas keuangan yang selain atau tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. (ii) Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal transaksi, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. (iii) Pengukuran setelah pengakuan awal Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.

24 166



Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) Pinjaman yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. (iv) Penghentian pengakuan a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: - Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau - Bank dan Entitas Anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); - (a) Bank dan Entitas Anak telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank dan Entitas Anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset. Ketika Bank dan Entitas Anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau dibawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank dan Entitas Anak yang berkelanjutan atas aset tersebut. b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Bank dan Entitas Anak menghapusbukukan kredit yang diberikan atau aset produktif lainnya ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit yang diberikan dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan Entitas Anak dan debitur telah berakhir. Kredit yang diberikan yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya. (v) Pengakuan pendapatan dan beban a. Aset tersedia untuk dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan suku bunga efektif.


167


Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari item moneter, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai. Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. (vi) Reklasifikasi aset keuangan Bank dan Entitas Anak tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun buku sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana: a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali dimana perubahan suku bunga pasar tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; b. terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. (vii) Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

26 168



Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (viii)Pengukuran biaya diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. (ix) Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan, diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi yang wajar pada tanggal pengukuran. Jika tersedia, Bank dan Entitas Anak mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu instrumen keuangan, maka Bank dan Entitas Anak menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak yang berkeinginan dan memahami, dan bilamana tersedia, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama.

g. Penjabaran transaksi dalam valuta asing Bank dan Entitas Anak yang berdomisili di Indonesia menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam Rupiah. Transaksi-transaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs tengah Reuters pukul 16:00 WIB pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut (nilai penuh): Valuta asing 1 1 1 1 1 100 1

2011

Dolar Amerika Serikat (USD) Dolar Australia (AUD) Dolar Singapura (SGD) Dolar Hong Kong (HKD) Poundsterling Inggris (GBP) Yen Jepang (JPY) EURO (EUR)

2010

9.068 9.206 6.984 1.167 13.975 11.682 11.715

9.010 9.169 7.026 1.159 13.941 11.075 12.018

Laba (rugi) kurs, yang telah maupun yang belum direalisasi, dikreditkan (dibebankan) dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun yang bersangkutan.


169

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) h. Pendapatan dan beban bunga Efektif 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”. PSAK No. 23 (Revisi 2010) ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Penerapan PSAK No. 23 (Revisi 2010) tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperolah nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank dan Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon lainnya. Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit diakui sebagai bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau kredit yang pembayarannya secara tepat waktu diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai. Bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai. Pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak tanpa jaminan (without recourse) dinyatakan sebesar pendapatan bersih setelah dikurangi dengan bagian pendapatan milik bank lain. Untuk pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak dengan jaminan (with recourse) bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatat sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan konsumen, sedangkan bunga yang dikenakan penyedia dana dicatat sebagai beban bunga. Pendapatan dan beban bunga termasuk pendapatan dan beban syariah. Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan murabahah, pendapatan ijarah (sewa), bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah diakui selama periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. Beban syariah merupakan bagi hasil untuk dana pihak ketiga dengan menggunakan prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil (nisbah) yang telah disepakati sebelumnya yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah dan mudharabah muqayyadah.

28 170


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif. Saldo pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan atas kredit yang diberikan yang diakhiri atau diselesaikan sebelum jatuh tempo langsung diakui sebagai pendapatan pada saat penyelesaiannya.

j.

Instrumen derivatif Transaksi derivatif diakui sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama non-derivatif dan diperlukan sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: 1. Risiko dan karakteristik ekonomi dari derivatif melekat tidak secara erat berhubungan dengan karakteristik dan risiko kontrak utama. 2. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat memenuhi definisi dari derivatif, dan 3. Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur dengan harga wajar dengan perubahan nilai wajar diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian (sehingga derivatif melekat di dalam aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak dipisahkan). Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan laporan keuangan, diskonto arus kas, model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa atau model penentuan harga.

k. Akuntansi untuk transaksi sewa guna usaha Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset (Catatan 2w).


171

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) k. Akuntansi untuk transaksi sewa guna usaha (lanjutan) Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Entitas Anak mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan penghasilan pembiayaan. Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi bersih Entitas Anak sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. Dalam sewa menyewa biasa, Entitas Anak mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama dengan pendapatan sewa. Pendapatan sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan atas metode garis lurus selama masa sewa. l.

Akuntansi untuk pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen. Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama konsumen tanpa jaminan (without recourse), Entitas Anak hanya menyajikan porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayai Entitas Anak (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak bank-bank dalam rangka transaksi tersebut. Untuk pembiayaan bersama konsumen dengan jaminan (with recourse), piutang pembiayaan konsumen merupakan seluruh jumlah angsuran dari pelanggan sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai liabilitas (pendekatan bruto). Bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatat sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan konsumen, sedangkan bunga yang dikenakan penyedia dana dicatat sebagai beban bunga. Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, yang merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dengan jumlah pokok pembiayaan konsumen, diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan metode suku bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen. Pelunasan sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir dianggap sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam operasi tahun berjalan. Selisih bersih antara pendapatan yang diterima dan biaya transaksi lainnya yang timbul pertama kali yang terkait langsung dengan pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan metode suku bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen.

m. Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. Giro pada bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

30 172


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) n. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan, dikurangi bunga diterima di muka. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. o. Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, obligasi korporasi, saham, banker’s acceptance, corporate zero coupon bond, wesel tagih, Medium Term Notes, unit penyertaan di reksa dana, surat berharga pasar uang dan Surat Perbendaharaan Negara. Investasi dalam suratsurat berharga dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan ke dalam salah satu dari kelompok berikut ini: diperdagangkan (trading), tersedia untuk dijual (available-for-sale), dimiliki hingga jatuh tempo (held-to-maturity), dan pinjaman yang diberikan dan piutang (loans and receivables). Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar ditambah premium/diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan setelah pengakuan awal dicatat sesuai dengan klasifikasi masing-masing. Penilaian surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: 1. Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Bila terjadi penjualan atau reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan dari surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo yang belum mendekati tanggal jatuh tempo akan menyebabkan reklasifikasi atas semua surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ke dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Bank tidak diperkenankan untuk mengklasifikasikan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk tahun berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun mendatang. 2. Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang dimiliki untuk diperdagangkan dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. 3. Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan dalam pinjaman yang diberikan dan piutang pada saat pengakuan awal diakui pada nilai wajarnya ditambah premium/diskonto dan biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. 4. Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam ekuitas sampai dengan surat berharga dan Obligasi Pemerintah tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. 31 Laporan Tahunan BCA 2011

173

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) o. Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah (lanjutan) Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya adalah sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat berharga tersebut. Penurunan nilai wajar permanen atas surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual dibebankan pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. Investasi dalam unit penyertaan di reksa dana dinilai berdasarkan Nilai Aktiva Bersih (Net Asset Value) pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Laba atau rugi yang direalisasi dari penjualan surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah diakui atau dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode yang bersangkutan berdasarkan metode identifikasi khusus. p. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai aset dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi), dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak surat-surat berharga tersebut dibeli hingga dijual kembali menggunakan metode suku bunga efektif. q. Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama (joint financing) dan kredit penerusan (channeling loan) diakui sebesar porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank. r.

Pembiayaan Syariah Pembiayaan syariah terdiri dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah, aset ijarah dan piutang murabahah. Pembiayaan murabahah adalah jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. Pembiayaan murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “marjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan dan cadangan kerugian. Entitas Anak menetapkan cadangan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan murabahah berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa.

32 174


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) r.

Pembiayaan Syariah (lanjutan) Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi cadangan kerugian. Entitas Anak menetapkan cadangan kerugian sesuai dengan kualitas piutang pendapatan ijarah berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu, dengan menggunakan metode bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian. Entitas Anak menetapkan cadangan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Apabila pembiayaan mudharabah mengalami penurunan nilai akibat hilang, rusak atau faktor lain sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo pembiayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian Entitas Anak. Apabila pembiayaan mudharabah mengalami penurunan nilai akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka kerugian nilai tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi pembiayaan mudharabah. Musyarakah adalah penanaman dana dari pada pemilik dana/modal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian. Entitas Anak menetapkan cadangan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan.

s. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.


175

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai (lanjutan) Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi kredit yang diberikan oleh Bank dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran debitur atau penerbit dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. Bank dan Entitas Anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual. Jika Bank dan Entitas Anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan Entitas Anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti obyektif penurunan nilai. Bank melakukan penilaian secara individual untuk kredit dalam segmen pasar korporasi dan komersial dengan tunggakan melebihi 90 (sembilan puluh) hari atau kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet. Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai. 2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. Berdasarkan kriteria diatas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) kredit dalam segmen pasar korporasi dan komersial dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus atau (b) kredit dalam segmen usaha retail, konsumen dan kartu kredit. Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif, aset keuangan dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit seperti mempertimbangkan segmentasi kredit, pemeringkatan internal Bank dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih adalah relevan dengan estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset tersebut yang mengindikasikan kemampuan debitur untuk membayar seluruh utang yang jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset yang dievaluasi. Cadangan penurunan nilai secara individual dihitung dengan menggunakan metode diskonto arus kas (discounted cash flows). Sedangkan cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif dihitung dengan menggunakan metode statistik dari data historis berupa probability of default di masa lalu, waktu pengembalian dan jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given Default) yang selanjutnya disesuaikan lagi dengan pertimbangan manajemen terkait kondisi ekonomi dan kredit saat ini. Bank dan Entitas Anak menggunakan statistical model analysis method untuk penilaian penurunan nilai aset keuangan secara kolektif.

34 176


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai (lanjutan) Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dicatat pada akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Jika aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Ketika aset keuangan yang diberikan tidak tertagih, aset keuangan tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Aset keuangan tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Penerimaan kemudian atas aset keuangan yang diberikan yang telah dihapusbukukan, dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan jika terjadi pada periode berjalan, sedangkan dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya jika terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai yang dapat diatribusikan pada nilai waktu (time value) tercermin sebagai komponen pendapatan bunga. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar aset keuangan yang tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jika persyaratan pinjaman yang diberikan, dan piutang atau investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.


177

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai (lanjutan) Evaluasi manajemen atas kolektibilitas masing-masing transaksi rekening administratif dilakukan berdasarkan sejumlah faktor subjektif, termasuk keadaan ekonomi/prospek usaha saat ini maupun yang diantisipasi untuk masa yang akan datang, kondisi keuangan, kemampuan membayar dan faktor-faktor lain yang relevan, dimana khusus untuk Bank, selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dibentuk sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan perubahannya yaitu Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan Peraturan Bank Indonesia No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. Pembentukan estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif yang diterapkan oleh Bank adalah sebagai berikut: 1.

Penyisihan umum sekurang-kurangnya 1% dari saldo transaksi rekening administratif dengan kualitas lancar diluar transaksi rekening administratif yang dijamin dengan agunan tunai.

2. Penyisihan khusus untuk transaksi rekening administratif dengan kualitas: Klasifikasi

Persentase minimum

Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

5% 15% 50% 100%

Penyisihan khusus untuk transaksi rekening administratif dengan kualitas dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet dihitung atas jumlah pokok pinjaman setelah dikurangi dengan nilai agunan yang diperkenankan. Penyesuaian atas estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif dicatat dalam periode dimana penyesuaian tersebut diketahui atau dapat ditaksir secara wajar. Penyesuaian ini termasuk penambahan estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif, maupun pemulihan transaksi rekening administratif yang telah dihapuskan sebelumnya. Estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit disajikan di sisi liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Transaksi rekening administratif dihapuskan dengan mengurangi estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif, apabila menurut manajemen transaksi rekening administratif tersebut tidak mungkin tertagih lagi. Penyisihan kerugian untuk agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai dikelompokkan dalam 4 (empat) kategori dengan besarnya minimum persentase sebagai berikut: Klasifikasi

Persentase minimum

Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

0% 15% 50% 100%

36 178


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai (lanjutan) Penyisihan kerugian untuk rekening antar kantor dan suspense account dikelompokkan dalam 2 (dua) kategori dengan besarnya minimum persentase sebagai berikut: Klasifikasi

Persentase minimum

Lancar Macet

0% 100%

Sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP (SE-BI) tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset non produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank tetap harus menghitung penyisihan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku. Perubahan metode penentuan penyisihan kerugian penurunan nilai di atas merupakan perubahan kebijakan akuntansi yang diterapkan secara retrospektif dengan menyesuaikan saldo awal setiap komponen ekuitas yang terpengaruh untuk periode sajian paling awal dan jumlah komparatif lainnya diungkapkan untuk setiap periode sajian seolah-olah penerapan peraturan Bank Indonesia tersebut sudah diterapkan sebelumnya. Namun, karena dampak dari perubahan kebijakan akuntansi tersebut tidak material terhadap laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya, maka tidak dilakukan penyajian kembali dan dampak perubahan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011. Pedoman pembentukan penyisihan aset produktif dan penentuan kualitas aset produktif PT BCA Syariah mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia No. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 yang mana dalam pasal-pasal tertentunya telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni 2007 dan Peraturan Bank Indonesia No. 10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 serta PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. t.

Restrukturisasi kredit bermasalah Selama tahun 2011 dan 2010, jenis restrukturisasi kredit bermasalah adalah dengan modifikasi persyaratan kredit dan konversi kredit menjadi instrumen keuangan lainnya. Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan kredit, dampak restrukturisasi tersebut dicatat secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai tunai penerimaan kas masa depan sebagaimana ditentukan dalam persyaratan baru dari kredit yang diberikan tersebut lebih rendah daripada nilai tercatat kredit yang diberikan, saldo kredit yang diberikan harus dikurangi ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan tersebut diakui sebagai cadangan yang harus dibentuk untuk kerugian penurunan nilai.

u. Tagihan dan liabilitas akseptasi Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.


179

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) v. Penyertaan Efektif 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 15 (Revisi 2009), “Investasi pada Entitas Asosiasi”. PSAK revisi ini diterapkan secara retrospektif dan mengatur akuntansi investasi dalam entitas asosiasi dalam hal penentuan pengaruh signifikan, metode akuntansi yang harus diterapkan, penurunan nilai investasi dan laporan keuangan tersendiri. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Investasi Bank dan Entitas Anak pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana Bank dan Entitas Anak mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan yang selanjutnya disesuaikan dengan perubahan pasca perolehan dalam bagian Bank dan Entitas Anak atas aset neto dari entitas asosiasi tersebut. Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi, Bank dan Entitas Anak mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika ada, dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Bank dan Entitas Anak dengan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan Bank dan Entitas Anak dalam entitas asosiasi. Bank dan Entitas Anak menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi Bank dan Entitas Anak dalam entitas asosiasi. Bank dan Entitas Anak menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Bank dan Entitas Anak menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Investasi dimana Bank dan Entitas Anak memiliki kepemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas. Penyertaan saham dengan metode biaya terdiri dari unquoted equity shares dan quoted equity shares, penyertaan saham unquoted equity shares diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan diukur dengan menggunakan biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai dan penyertaan saham quoted equity shares diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan dinilai menggunakan harga pasar. w. Aset tetap Aset tetap (selain tanah) disajikan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penilaian. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya.

38 180


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) w. Aset tetap (lanjutan) Penyusutan dihitung sejak bulan aset yang bersangkutan digunakan, dengan metode garis lurus (straight-line method) untuk bangunan, dan metode saldo menurun ganda (double-decliningbalance method) untuk aset tetap lainnya, berdasarkan estimasi masa manfaat sebagai berikut: Bangunan Peralatan kantor dan perabot Kendaraan

: : :

20 tahun 2 - 8 tahun 4 - 8 tahun

Tanah disajikan sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Ketika aset dalam penyelesaian telah selesai dan siap digunakan, akumulasi biaya perolehan direklasifikasi ke akun aset tetap yang sebenarnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Bank sebagai lessor, mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban sewa kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Bank dan Entitas Anak akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Bank dan Entitas Anak mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, termasuk goodwill dan aset yang berasal dari kombinasi bisnis sebelum tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 48 (Revisi 2009) menerapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) ini tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian tahun 2011.


181

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) w. Aset tetap (lanjutan) Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank dan Entitas Anak menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset (yaitu aset tidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka Bank dan Entitas Anak membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun (pada tanggal 31 Desember) dan ketika terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai bagi goodwill ditetapkan dengan menentukan jumlah tercatat tiap Unit Penghasil Kas (UPK) (atau kelompok UPK) dimana goodwill terkait. Jika jumlah terpulihkan UPK kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai diakui. Rugi penurunan nilai terkait goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya. x. Simpanan dari nasabah Simpanan dari nasabah diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. y. Dana Simpanan Syariah Dana simpanan syariah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran, dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Entitas Anak. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas Entitas Anak. Dana Syirkah Temporer Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Entitas Anak) dalam pengelolaan investasinya dengan bertujuan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan mudharabah, giro mudharabah dan deposito mudharabah. Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai simpanan nasabah. Giro mudharabah merupakan simpanan pihak lain yang dapat ditarik setiap saat dan mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Giro mudharabah dicatat sebesar nilai simpanan nasabah. Deposito mudharabah merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito mudharabah dengan Entitas Anak. Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito mudharabah dengan Entitas Anak. Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang ditetapkan.

40 182


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

Simpanan dari bank lain Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

aa. Surat-surat berharga yang diterbitkan Surat-surat berharga yang diterbitkan oleh Entitas Anak termasuk wesel bayar jangka menengah dan obligasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan obligasi dicatat sebagai pengurang saldo utang obligasi dan diamortisasi selama jangka waktu obligasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. ab. Taksiran pajak penghasilan Bank dan Entitas Anak menerapkan metode liabilitas (liability method) untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode liabilitas, aset dan utang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak di masa datang seperti rugi menurut pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi, yaitu dengan tarif pajak (peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima. ac. Laba per saham Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dibagi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar selama tahun berjalan setelah memperhitungkan pembelian kembali saham. Saham yang diterbitkan untuk dijual secara kas diperhitungkan dalam jumlah rata-rata tertimbang saham beredar apabila kas telah diterima. ad. Provisi Efektif 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), "Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi". PSAK revisi ini harus diterapkan secara prospektif dan menetapkan kriteria pengakuan dan dasar pengukuran untuk provisi, liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi, dan untuk memastikan bahwa informasi yang memadai diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan pengguna dalam memahami sifat, waktu dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Penerapan PSAK No. 57 (Revisi 2009) tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Provisi diakui jika Bank dan Entitas Anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) jika, sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan total kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal.


183

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ad. Provisi (lanjutan) Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, maka provisi dibatalkan. ae. Liabilitas imbalan pasca-kerja Jumlah estimasi liabilitas didasarkan pada perhitungan yang dilakukan oleh aktuaris independen sesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13 Tahun 2003 dan revisi atas PSAK No. 24 mengenai ”Imbalan Kerja”. Bank menyelenggarakan program Dana Pensiun Iuran Pasti bagi pekerja menurut ketentuan Undang-undang No. 11 tahun 1992 tentang Dana Pensiun dan Peraturan Pemerintah No. 76 tahun 1992 tentang Dana Pensiun Pemberi Kerja dan peraturan pelaksanaannya sejak tanggal 25 Januari 1995 melalui Surat Edaran No. SE/DIR/HRD/001/DPB/05/95 tanggal 3 Februari 1995 perihal Dana Pensiun BCA. Peserta Dana Pensiun Bank adalah karyawan atau karyawati tetap Bank dengan masa kerja sekurang-kurangnya 1 (satu) tahun dan berusia minimal 18 (delapan belas) tahun atau telah menikah. Bank mengakui penyisihan uang penghargaan terhadap pegawai berdasarkan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 (UU No. 13/2003) tanggal 25 Maret 2003 terutama ketentuan yang mengatur mengenai penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Rugi di perusahaan. Liabilitas Bank atas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset bersih dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected unit-credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal tersebut. Besarnya keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut, diakui selama rata-rata sisa masa kerja dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu terjadi ketika Bank memperkenalkan program imbalan pasti atau mengubah imbalan terutang pada program imbalan pasti yang ada. Biaya jasa lalu diakui selama periode sampai dengan imbalan tersebut menjadi hak pekerja atau vested. af. Program kompensasi manajemen berbasis saham Bank memberikan opsi saham kepada manajemen dan karyawan tertentu. Beban kompensasi dinilai pada tanggal pemberian opsi saham dengan menggunakan nilai wajar dari opsi saham tersebut dan diakui selama masa bakti karyawan hingga opsi saham tersebut menjadi hak karyawan (vesting period) (Catatan 21). Nilai wajar dari opsi saham yang diberikan ditaksir dengan menggunakan metode penentuan harga opsi Binomial (Binomial option pricing model). ag. Kuasi reorganisasi Pada tanggal 31 Oktober 2000, Bank menerapkan PSAK No. 51, “Akuntansi Kuasi Reorganisasi”, untuk mendapatkan laporan yang dimulai dari “awal yang baik” (fresh start). Pelaporan “fresh start” mengharuskan penilaian kembali seluruh aset dan liabilitas yang tercatat dengan menggunakan nilai wajarnya dan eliminasi atas saldo rugi (defisit). Dengan penerapan kuasi reorganisasi, saldo rugi Bank pada tanggal 31 Oktober 2000 sebesar Rp25.853.162 telah dieliminasi ke akun tambahan modal disetor. Penerapan kuasi reorganisasi ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 3/165/DPwB2/IDWB2 tanggal 21 Februari 2001 dan oleh para pemegang saham di dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 12 April 2001 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dalam Akta No. 25). 42 184


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ag. Kuasi reorganisasi (lanjutan) Nilai wajar dari aset dan liabilitas Bank ditentukan berdasarkan harga pasar. Apabila harga pasar tidak tersedia atau tidak mencerminkan ukuran yang relevan untuk nilai wajar, estimasi nilai wajar didasarkan pada nilai tunai atau diskonto penerimaan kas masa depan dengan mempertimbangkan tingkat risiko yang dihadapi. ah. Informasi segmen Efektif 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), "Segmen Operasi", yang menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000), "Pelaporan Segmen". PSAK No. 5 (Revisi 2009) mengatur pengungkapan yang akan memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi di mana entitas beroperasi. Penerapan PSAK No. 5 (Revisi 2009) tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan dari Bank dan Entitas Anak yang terlibat baik dalam menyediakan produk-produk tertentu (segmen usaha), atau dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Bank dan Entitas Anak dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. Untuk kepentingan manajemen, Bank mengidentifikasi segmen operasi berdasarkan geografis (segmen primer) serta produk (segmen sekunder). Setiap segmen memberikan berbagai pelayanan jasa perbankan dan keuangan. Pendapatan dari setiap segmen diakui berdasarkan lokasi aset dan pelanggannya. Harga antar segmen ditentukan secara wajar (arm’s length basis). Beban yang timbul akan dibebankan pada setiap segmen pada saat beban terjadi. Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh setiap segmen sama dengan yang dijelaskan dalam ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan. Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. ai. Modal saham diperoleh kembali (treasury stock) Bank menetapkan metode biaya (cost method) dalam mencatat modal saham diperoleh kembali (treasury stock). Modal saham diperoleh kembali dicatat sebesar harga perolehan kembali saham dan disajikan sebagai pengurang pada sisi ekuitas laporan keuangan konsolidasian. aj. Pertimbangan dan estimasi akuntansi yang signifikan Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas serta pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.


185

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) aj. Pertimbangan dan estimasi akuntansi yang signifikan (lanjutan) Pertimbangan profesional dan estimasi yang signifikan adalah sebagai berikut: Nilai wajar atas instrumen keuangan Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar. Penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang Bank me-review pinjaman yang diberikan dan piutang secara individu pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas di masa mendatang ketika menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas ini, Bank membuat justifikasi tentang situasi keuangan peminjam dan nilai realisasi bersih agunan. Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil aktual mungkin berbeda, yang tercermin dalam perubahan cadangan kerugian penurunan nilai tersebut di masa mendatang. Penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual Bank me-review efek utang yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian untuk menilai apakah telah terjadi penurunan nilai. Penilaian tersebut memerlukan pertimbangan yang sama seperti yang diterapkan pada penilaian secara individual atas kredit yang diberikan. Pensiun dan Imbalan Kerja Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Bank dan Entitas Anak bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Bank dan Entitas Anak langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya. Sementara Bank dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Bank dan Entitas Anak dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih.

44 186


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ak. Penerapan standar akuntansi revisi lain Selain standar akuntansi revisi yang telah disebutkan sebelumnya, pada tanggal 1 Januari 2011, Bank dan Entitas Anak juga telah menerapkan standar akuntansi yang telah direvisi berikut, yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak namun tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak: (1) PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”. (2) PSAK No. 8 (Revisi 2010), “Peristiwa Setelah Periode Pelaporan”. (3) PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”. (4) Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) No. 10, “Program Loyalitas Pelanggan”. al. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang telah dikeluarkan tetapi belum berlaku efektif Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK Ikatan Akuntan Indonesia) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan konsolidasian Bank dan relevan untuk Bank tetapi belum berlaku efektif di tahun 2011 adalah sebagai berikut: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012: (1) PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”, menjelaskan bagaimana memasukkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang pelaporan. (2) PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi aset tetap, sehingga pengguna laporan keuangan dapat memahami informasi mengenai investasi entitas dalam aset tetap dan perubahan dalam investasi tersebut. Masalah utama dalam akuntansi aset tetap adalah pengakuan aset, penentuan jumlah tercatat, pembebanan penyusutan dan rugi penurunan. (3) PSAK No. 18 (Revisi 2010) “Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”, mengatur akuntansi dan pelaporan program manfaat purnakarya untuk semua peserta sebagai suatu kelompok. Pernyataan ini melengkapi PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. (4) PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. PSAK revisi ini mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja dan mensyaratkan pengakuan liabilitas dan beban jika pekerja telah memberikan jasanya dan entitas menikmati manfaat ekonomik yang dihasilkan dari jasa tersebut. (5) PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa”. PSAK ini mengatur kebijakan akuntansi dan pengungkapan yang sesuai, baik bagi lessee maupun lessor terkait dengan sewa, yang berlaku untuk perjanjian yang mengalihkan hak untuk menggunakan aset meskipun penyediaan jasa substansial oleh lessor tetap diperlukan dalam mengoperasikan atau memelihara aset tersebut. (6) PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”, mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan masa depan untuk pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian lain pada periode kini yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian. 45 Laporan Tahunan BCA 2011

187

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) al. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang telah dikeluarkan tetapi belum berlaku efektif (lanjutan) Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012: (lanjutan) (7) PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, menetapkan prinsip penyajian instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan. (8) PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. PSAK ini mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item non-keuangan. Persyaratan penyajian informasi instrumen keuangan diatur dalam PSAK No. 50 (Revisi 2010): Instrumen Keuangan: Penyajian. Persyaratan pengungkapan informasi instrumen keuangan diatur dalam PSAK No. 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan. (9) PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham”. PSAK revisi ini menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja antar entitas yang berbeda pada periode pelaporan yang sama, dan antar periode pelaporan berbeda untuk entitas yang sama. (10)PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, mensyaratkan pengungkapan dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan; dan jenis dan besarnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut. (11)ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto Dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”, diterapkan terhadap entitas yang melakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing yang timbul dari investasi netonya di dalam kegiatan usaha luar negeri dan berharap dapat memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai sesuai PSAK No. 55 (Revisi 2006). Mengacu pada entitas induk dan laporan keuangan dimana aset neto dari kegiatan usaha luar negeri dimasukkan sebagai laporan keuangan konsolidasian. (12)ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”, memberikan pedoman bagaimana menilai pembatasan jumlah surplus dalam program imbalan pasti yang dapat diakui sebagai aset dalam PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Karja”. (13)ISAK No. 20, “Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”, membahas bagaimana suatu entitas memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak tangguhan karena perubahan dalam status pajaknya atau pemegang sahamnya. (14)ISAK No. 23, “Sewa Operasi-Insentif”. (15)ISAK No. 24, “Evaluasi Substansi beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa”. (16)ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. (17)ISAK No. 26, “Penilaian Ulang Derivatif Melekat”. Bank dan Entitas Anak sedang mengevaluasi dampak dari Standar dan Interpretasi yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasiannya.

46 188


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

PT BCA Finance

Entitas anak

BCA Finance Limited PT Bank BCA Syariah (dahulu PT Bank UIB) PT Dinamika Usaha Jaya PT Adiwisesa Mandiri Building Product Indonesia PT Angkasa Komunikasi Global Utama

Entitas anak

PT Bamboe Jaya Plantation PT Borneo Muria Plantation PT Bukit Muria Jaya Estate PT Bukit Muria Jaya PT Caturguwiratna Sumapala PT Cipta Karya Bumi Indah PT Daya Sumber Makmur PT Djarum PT Ecogreen Oleochemicals PT Energi Batu Hitam PT Fajar Surya Perkasa PT Filasta Indonesia PT Gemilang Sawit Kencana PT Global Digital Niaga PT Graha Padma Internusa PT Grand Indonesia PT Hartono Istana Teknologi PT Indo Paramita Sarana PT Innovisi Tesmak Indonesia PT Intershop Prima Center PT Intertobacco Utama Industry PT Kapuas Rimba Sejahtera PT Kumparan Kencana Electrindo PT Lingkarindah Plantation PT Maju Abadi Sigaret PT Marga Sadhya Swasti PT Margo Hotel Development

Sifat dari transaksi Kredit yang diberikan, simpanan nasabah, surat-surat berharga, liabilitas lain-lain Simpanan nasabah

Entitas anak Entitas anak Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama

Giro pada bank lain, simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Kredit yang diberikan, simpanan nasabah Kredit yang diberikan, simpanan nasabah Garansi yang diberikan, Letter of Credit Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Kredit yang diberikan, aset lain-lain simpanan nasabah, garansi yang diberikan Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Smpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah


189

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Pihak berelasi PT Margo Property Development PT Merah Cipta Media PT Muria Sigaret Industri PT Nagaraja Lestari PT Neka Boga Perisa PT Palma Asri Sejahtera PT Palma Megah Mulia PT Peniti Sungai Purun PT Polyvisi Rama Optik PT Profesional Telekomunikasi Indonesia PT Puri Dibya Property PT Roberta Prima Tobacco PT Sapta Utama Persada PT Sarana Kencana Mulya PT Sarana Menara Nusantara Tbk PT Stevania Ultra Tobacco PT Sumber Cipta Multiniaga PT Supravisi Rama Optik Manufacturing PT Swarnadwipa Serdangdjaja PT Tanjung Indah Plantation PT Tricipta Mandhala Gumilang PT Trigana Putera Mandiri PT Victory Supra SIgaret Manajemen kunci

Sifat dari hubungan Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Dewan Komisaris dan Direksi Bank

Sifat dari transaksi Simpanan nasabah Kredit yang diberikan, simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Kredit yang diberikan, simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Simpanan nasabah Kredit yang diberikan, simpanan nasabah

Dalam menjalankan kegiatan normal usahanya, Bank melakukan transaksi-transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.

48 190


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Perincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi yang merupakan entitas dengan pengendalian bersama dan tidak dikonsolidasikan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut: 2011 Persentase dari jumlah

Jumlah Kredit yang diberikan (Catatan 12) Aset lain-lain*) Simpanan dari nasabah dan bank lain (Catatan 15) Fasilitas kredit yang belum digunakan (Catatan 22) Fasilitas L/C yang diberikan kepada nasabah (Catatan 22) Bank garansi yang diberikan kepada nasabah (Catatan 22) Pendapatan bunga (Catatan 23) Beban bunga (Catatan 24) Beban sewa (Catatan 27)

2010 Jumlah

Persentase dari jumlah

792.018 318.581

0,39% 7,60%

586.832 331.584

0,38% 8,91%

836.835

0,26%

20.323

0,01%

235.704

0,27%

188.534

0,29%

3.343

0,05%

14.063

0,34%

31.425 52.679 3.239 13.015

0,37% 0,21% 0,04% 1,45%

30.493 51.674 678 11.930

0,40% 0,25% 0,01% 1,48%

*) Merupakan pembayaran sewa yang dibayar di muka dan uang jaminan sewa kepada PT Grand Indonesia (Catatan 41).

Kompensasi atas manajemen kunci Bank adalah sebagai berikut: 2011

2010

Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka panjang

204.302 15.506

148.683 11.430

Jumlah

219.808

160.113

4. KAS Rupiah Valuta asing

2011

2010

9.795.183 560.437

9.325.019 314.038

10.355.620

9.639.057

Saldo kas dalam mata uang Rupiah termasuk jumlah kas pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) masing-masing sebesar Rp6.275.649 dan Rp5.201.109 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. 5. GIRO PADA BANK INDONESIA 2011 Rupiah Valuta asing

2010

28.888.800 2.992.275

20.157.505 427.975

31.881.075

20.585.480


191

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari Bank Indonesia berupa GWM Utama dalam Rupiah dan Valuta asing. Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2011 telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 sebagai perubahan atas PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Primer sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah, GWM Sekunder sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah dan GWM LDR; serta Giro Wajib Minimun Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Valuta Asing sebesar 8% dari DPK dalam valas (Catatan 40). GWM Utama Bank dalam Rupiah tahun 2011 adalah sebesar 9,85% (2010: 8,15%), GWM Sekunder dalam Rupiah adalah sebesar 22,07% (2010: 22,04%), sedangkan GWM Utama dalam Dolar Amerika Serikat adalah sebesar 8,45% (2010: 1,23%). 6. GIRO PADA BANK LAIN 2011

2010

Pihak ketiga: Rupiah Valuta asing

79.653 2.419.790

512 2.650.214

Jumlah giro pada bank lain

2.499.443

2.650.726

Bank tidak memiliki giro pada bank lain dengan pihak berelasi. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, seluruh saldo giro pada bank lain diklasifikasikan sebagai “lancar”. Tingkat bunga rata-rata setahun:

2011

Rupiah Valuta asing

2010

0,45% 0,07%

0,58% 0,05%

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2010 Rupiah Saldo awal tahun Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 38) Pemulihan kerugian selama tahun berjalan Saldo akhir tahun

Valuta asing

Jumlah

(10)

(120.549)

(120.559)

3

119.883

119.886

7

666

673

-

-

-

Manajemen yakin bahwa cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun 2011 dan 2010 tidak diperlukan.

50 192


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Jangka waktu Pihak ketiga: Bank Indonesia: Rupiah

Call money: Rupiah Valuta asing

Deposito: Valuta asing

Lain-lain: Valuta asing

2011

Hingga 1 bulan Lebih dari 1 bulan hingga 3 bulan Lebih dari 3 bulan hingga 6 bulan Lebih dari 6 bulan hingga 12 bulan

2010

2.047.573 12.327.898 23.585.481

2.250.959 38.483.850 7.386.740 -

37.960.952

48.121.549

Hingga 1 bulan Lebih dari 12 bulan

1.065.000 1.755.000

669.000 1.755.000


1.045.040 234.643 317.362 584.854

10.126.348 70.259 18.020 522.580

5.001.899

13.161.207

33.144 14.372 -

23.921 350 19.822

47.516

44.093

139

-

43.010.506

61.326.849


Hingga 1 bulan

Jumlah penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Bank tidak memiliki penempatan pada bank lain dengan pihak berelasi.

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang digunakan sebagai jaminan selain penempatan kepada Bank of New York sehubungan dengan jaminan atas penggunaan jasa Visa dan Mastercard masing-masing sebesar Rp33.144 dan Rp23.921 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, seluruh saldo penempatan pada bank lain diklasifikasikan sebagai “lancar”. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2010 Rupiah Saldo awal tahun Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (revisi 2006) (Catatan 38) Pemulihan kerugian selama tahun berjalan Saldo akhir tahun

Valuta asing

Jumlah

(19.550)

(21.310)

(40.860)

19.550

20.818

40.368

-

492

492

-

-

-


193

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) Manajemen yakin bahwa cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun 2011 dan 2010 tidak diperlukan. Tingkat bunga rata-rata setahun: 2011

2010

Bank Indonesia dan Call money: Rupiah Valuta asing

6,54% 0,50%

6,45% 0,41%

Deposito: Valuta asing

0,17%

0,10%

8. SURAT-SURAT BERHARGA Akun ini terdiri dari surat-surat berharga untuk tujuan diperdagangkan, tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo, dan pinjaman yang diberikan dan piutang, sebagai berikut: 2011 Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) a. Surat-surat berharga untuk diperdagangkan: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Lainnya

Nilai wajar

2.164.748 68.494

78.163 (2.791)

2.242.911 65.703

Jumlah surat-surat berharga untuk diperdagangkan

2.233.242

75.372

2.308.614

b. Surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Unit penyertaan di reksa dana Obligasi korporasi Surat Perbendaharaan Negara Zero Coupon Bond Lainnya

8.955.888 2.119.721 651.541 534.735 31.305 25.255

31.802 567.444 14.225 678 1.092 1.115

8.987.690 2.687.165 665.766 535.413 32.397 26.370

12.318.445

616.356

12.934.801

243.539 78.175

5.569 -

249.108 78.175

321.714

5.569

327.283

12.640.159

621.925

13.262.084

Valuta asing: Obligasi korporasi Medium Term Notes Jumlah surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual

52 194

Laba belum direalisasi


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) Akun ini terdiri dari surat-surat berharga untuk tujuan diperdagangkan, tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo, dan pinjaman yang diberikan dan piutang, sebagai berikut: (lanjutan) 2011 Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) c. Surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo: Rupiah: Obligasi korporasi Medium Term Notes Lainnya

Nilai tercatat

5.202.625 349.562 110.388

5.202.625 349.562 110.388

5.662.575

5.662.575

198.834

198.834

5.861.409

5.861.409

Rupiah: Wesel tagih

169.897

169.897

Valuta asing: Wesel tagih Banker’s Acceptance

784.083 320.223

784.083 320.223

1.104.306

1.104.306

1.274.203

1.274.203

Valuta asing: Medium Term Notes Jumlah surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo d. Pinjaman yang diberikan dan piutang:

Jumlah surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang Jumlah surat-surat berharga, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai

22.706.310

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Rupiah Valuta asing

(341.233) (198.209) (539.442)

Jumlah surat-surat berharga - neto

22.166.868 2010 Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto)

a. Surat-surat berharga untuk diperdagangkan: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Zero Coupon Bond Obligasi korporasi Jumlah surat-surat berharga untuk diperdagangkan


Nilai wajar

1.476.355 12.706 108

13.314 415 4

1.489.669 13.121 112

1.489.169

13.733

1.502.902


195

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) Akun ini terdiri dari surat-surat berharga untuk tujuan diperdagangkan, tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo, dan pinjaman yang diberikan dan piutang, sebagai berikut: (lanjutan) 2010 Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) b. Surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Unit penyertaan di reksa dana Obligasi korporasi Surat Perbendaharaan Negara Zero Coupon Bond Lainnya Valuta asing: Medium Term Notes Jumlah surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual


Nilai wajar

9.628.942 2.128.923 1.328.534 327.084 15.711 25.255 13.454.449

13.226 633.130 58.866 209 193 561 706.185

9.642.168 2.762.053 1.387.400 327.293 15.904 25.816 14.160.634

75.488

67

75.555

13.529.937

706.252

14.236.189

Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) c. Surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo: Rupiah: Obligasi korporasi Medium Term Notes Lainnya

4.520.348 349.943 108.804

4.520.348 349.943 108.804

4.979.095

4.979.095

236.049

236.049

5.215.144

5.215.144

77.626

77.626

Valuta asing: Wesel tagih

458.185

458.185

Jumlah surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang

535.811

535.811

Valuta asing: Medium Term Notes Jumlah surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo d. Pinjaman yang diberikan dan piutang: Rupiah: Wesel tagih

Jumlah surat-surat berharga, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai

21.490.046

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Rupiah Valuta asing

(218.229) (112.547) (330.776)

Jumlah surat-surat berharga - neto

21.159.270

Bank tidak memiliki surat-surat berharga dengan pihak berelasi. 54 196

Nilai tercatat


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat surat-surat berharga yang digunakan sebagai jaminan. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, Bank melakukan reklasifikasi suratsurat berharga dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual masingmasing sebesar Rp18.126. Reklasifikasi surat-surat berharga dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dilakukan untuk surat-surat berharga yang jatuh temponya kurang dari enam bulan. Sehubungan dengan implementasi PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) efektif 1 Januari 2010, Bank memiliki kesempatan untuk meninjau ulang klasifikasi aset keuangan dan dapat melakukan reklasifikasi aset keuangan tanpa terkena sanksi. Bank memutuskan untuk mereklasifikasi surat berharga sebesar Rp601.137 dari reklasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual. Surat berharga tersebut direklasifikasi dengan nilai wajar dan kerugian yang belum direalisasi sebesar Rp197.617 atas surat berharga yang dipindahkan pada tanggal reklasifikasi dicatat sebagai bagian dari kerugian bersih yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan di ekuitas. Surat-surat berharga berdasarkan kolektibilitas: 2011 Rupiah: Lancar: Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) Laba belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat-surat berharga untuk diperdagangkan dan yang tersedia untuk dijual Macet: Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto)

Valuta asing: Lancar: Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) Laba belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat-surat berharga untuk diperdagangkan dan yang tersedia untuk dijual Macet: Harga perolehan (setelah amortisasi premium/diskonto) Jumlah surat-surat berharga, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Rupiah Valuta asing Jumlah surat-surat berharga - neto

2010

20.284.159

19.900.339

691.728

719.918

20.975.887

20.620.257

100.000

100.000

21.075.887

20.720.257

1.520.872

669.382

5.569

67

1.526.441

669.449

103.982

100.340

1.630.423

769.789

22.706.310

21.490.046

(341.233) (198.209)

(218.229) (112.547)

(539.442)

(330.776)

22.166.868

21.159.270


197

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) Rincian surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual, untuk dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang berdasarkan periode jatuh tempo: 2011

2010

a. Surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual, nilai wajar: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

12.114.172 379.073 768.839

12.731.514 217.275 1.287.400

13.262.084

14.236.189

1.966 1.361.550 4.497.893

2.933 1.606.734 3.605.477

5.861.409

5.215.144

1.274.203

535.811

b. Surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo, nilai buku: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

c.

Pinjaman yang diberikan dan piutang: Hingga 1 tahun

Tingkat bunga rata-rata setahun:

2011

Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Obligasi korporasi Surat Perbendaharaan Negara Medium Term Notes Valuta asing: Medium Term Notes Obligasi korporasi

2010

6,51% 10,45% 5,30% 10,53%

6,56% 10,97% 7,07% 10,28%

7,73% 5,16%

9,89% -

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai surat-surat berharga adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Saldo awal tahun Penambahan kerugian selama tahun berjalan Selisih kurs yang timbul dari cadangan kerugian penurunan nilai dalam valuta asing


(112.547)

(330.776)

(123.004)

(83.798)

(206.802)

(1.864)

(1.864)

(198.209)

(539.442)

(341.233)

56

Jumlah

(218.229)

-

Saldo akhir tahun

198

Valuta asing

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai surat-surat berharga adalah sebagai berikut: 2010 Rupiah

Valuta asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 38) Pemulihan kerugian selama tahun berjalan Selisih kurs yang timbul dari cadangan kerugian penurunan nilai dalam valuta asing

(569.846)

(162.898)

(732.744)

85.688

24.130

109.818

265.929

19.731

285.660

-

6.490

6.490

Saldo akhir tahun

(218.229)

(112.547)

(330.776)

Cadangan kerugian penurunan nilai secara individual dan kolektif untuk tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Individual Kolektif Jumlah cadangan kerugian penurunan nilai

2010

(191.184) (348.258) (539.442)

(175.482) (155.294) (330.776)

Manajemen yakin bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya surat-surat berharga. Berikut ini adalah ikhtisar peringkat efek yang dimiliki Bank berdasarkan laporan yang diperoleh dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), PT Moody’s Indonesia (dahulu PT Kasnic Credit Rating Indonesia), atau Standard & Poor’s, masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: 2011 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia BLT Finance BV Majapahit Holding BV Perum Pegadaian PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Aneka Tambang Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Resona Perdania PT BPD Riau Kepri PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bentoel Internasional Investama Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk PT BNI Securities PT Fastfood Indonesia Tbk

2010

idAAA CCC BB idAA+ idD idAA idAAA idAA+ idAAidAA idAAidA idAA idAAA idAidAidAA

idAAA CCC BB idAA+ idD idAAidAAidAA+ A(idn) idA+ idAA idAAidAAidAAA idAidBBB+ -


199

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) Berikut ini adalah ikhtisar peringkat efek yang dimiliki Bank berdasarkan laporan yang diperoleh dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), PT Moody’s Indonesia (dahulu PT Kasnic Credit Rating Indonesia), atau Standard & Poor’s, masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: (lanjutan) 2011 PT Federal International Finance Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indosat Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Medco Energi Internasional Tbk PT Oto Multiartha PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara VII (Persero) PT Pertamina (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Surya Citra Televisi PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT XL Axiata Tbk

idAA+ idAA+ idAA idAidAAidAA idA+ idAAidBB+ idAA+ idA+ idAAA idAA+

2010 idAAidAA idAA+ idAA idAidAAidA+ idAAidAAidAA+ idA idAAA idAA-

9. OBLIGASI PEMERINTAH Akun ini terdiri dari obligasi rekapitalisasi pemerintah yang diperoleh dalam rangka rekapitalisasi Bank (Catatan 1b) dan yang dibeli dari pasar sekunder dan obligasi non-rekapitalisasi pemerintah. Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/18/DPM tanggal 31 Juli 2001 memperbolehkan seluruh Obligasi Pemerintah yang diterima dalam rangka rekapitalisasi bank untuk diperdagangkan di pasar sekunder. Rincian Obligasi Pemerintah untuk tujuan diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011

2010

a. Diperdagangkan, nilai wajar: Rupiah: Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap

182.518

40.190

946.971 5.512.952

477.266 11.896.900

6.459.923

12.374.166

3.062.524

1.164.564

9.522.447

13.538.730

2.303.063

1.381.410

11.825.510

14.920.140

b. Tersedia untuk dijual, nilai wajar: Rupiah: Obligasi rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap Tingkat bunga variabel Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap Valuta asing: Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap Jumlah Obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual

58 200


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) Rincian Obligasi Pemerintah untuk tujuan diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: (lanjutan) c.

2011

2010

2.907.666 4.270.659

4.475.654 4.268.918

7.178.325

8.744.572

12.717.001

15.441.879

19.895.326

24.186.451

1.556.041

1.551.641

Jumlah Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo

21.451.367

25.738.092

Jumlah Obligasi Pemerintah

33.459.395

40.698.422

Dimiliki hingga jatuh tempo, harga perolehan setelah amortisasi premi/diskonto: Rupiah: Obligasi rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap Tingkat bunga variabel Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap Valuta asing: Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah: Tingkat bunga tetap

Rincian Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dan untuk dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan periode jatuh tempo: 2011

2010

1.239.222 5.757.992 4.828.296

4.770.001 5.965.180 4.184.959

11.825.510

14.920.140

5.055.752 16.395.615

8.204.689 17.533.403

21.451.367

25.738.092

a. Tersedia untuk dijual, nilai wajar: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

b. Dimiliki hingga jatuh tempo, harga perolehan setelah amortisasi premium/diskonto: Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat Obligasi Pemerintah yang digunakan sebagai jaminan. Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank melakukan reklasifikasi Obligasi Pemerintah dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual masing-masing sebesar Rp5.107.013 dan Rp7.503.856. Reklasifikasi Obligasi Pemerintah dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dilakukan untuk Obligasi Pemerintah yang jatuh temponya kurang dari enam bulan.


201

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) Tingkat bunga rata-rata setahun: 2011

2010

Rupiah: Obligasi rekapitalisasi pemerintah Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah

6,85% 9,80%

7,88% 10,38%

Valuta asing: Obligasi non-rekapitalisasi pemerintah

6,90%

7,00%

Frekuensi pembayaran bunga atas Obligasi Pemerintah adalah setiap 6 bulan kecuali untuk Obligasi Pemerintah dengan tingkat bunga variabel adalah setiap 3 bulan dan Obligasi Ritel Indonesia adalah setiap 1 bulan. 10. SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Merupakan tagihan kepada Bank Indonesia dan bank lain atas pembelian surat-surat berharga dengan janji dijual kembali. Surat-surat berharga tersebut adalah sebagai berikut:

Jenis surat berharga 2011: Obligasi Pemerintah

Obligasi Republik Indonesia

Surat Perbendaharaan Negara, Rupiah

2010: Obligasi Pemerintah Surat Perbendaharaan Negara, Rupiah

Jangka waktu kontrak Hingga 1 bulan Lebih dari 1 bulan Hingga 3 bulan Lebih dari 3 bulan Hingga 6 bulan

Harga jual kembali

Pendapatan bunga yang belum dihasilkan

Nilai bersih

1.923.264

(2.587)

1.920.677

3.879.107

(10.522)

3.868.585

12.613.079

(97.329)

12.515.750

985.137

(499)

984.638

856.335

(5.615)

850.720

696.575

(967)

695.608

367.493

(2.307)

365.186

21.320.990

(119.826)

21.201.164

Hingga 1 bulan

348.506

(1.439)

347.067

Hingga 1 bulan Lebih dari 1 bulan Hingga 3 bulan

938.859

(2.025)

936.834

1.869.472

(17.038)

1.852.434

3.156.837

(20.502)

3.136.335

Hingga 1 bulan Lebih dari 3 bulan Hingga 6 bulan Hingga 1 bulan Lebih dari 3 bulan Hingga 6 bulan

Bank tidak memiliki surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan pihak berelasi.

60 202


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali yang digunakan sebagai jaminan. Tingkat bunga rata-rata setahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar 5,82% dan 6,31%. 11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF Ikhtisar transaksi derivatif adalah sebagai berikut: 31 Desember 2011

Instrumen Terkait Nilai Tukar 1. Kontrak berjangka - beli: USD 2. Kontrak berjangka - jual: USD AUD EUR HKD JPY SGD 3. Swap mata uang asing: USD 4. Spot mata uang asing - beli: USD 5. Spot mata uang asing - jual: USD

Jumlah nosional (nilai penuh dalam mata uang asli)

Nilai wajar Tagihan derivatif


567.188.342

8.299

25.547

35.635.790 3.300.000 200.000 5.127.790 466.865.812 325.000

1.546 20 42 511 -

1.979 5 1 3

944.248.081

64.467

13.444

34.864.085

12

3.257

29.638.860

1.803

157

76.700

44.393

Jumlah

31 Desember 2010

Instrumen Terkait Nilai Tukar 1. Kontrak berjangka - beli: USD 2. Kontrak berjangka - jual: USD AUD EUR JPY 3. Swap mata uang asing: USD 4. Spot mata uang asing - beli: USD 5. Spot mata uang asing - jual: USD

Jumlah nosional (nilai penuh dalam mata uang asli)

Nilai wajar Tagihan derivatif


114.938.582

1.732

7.629

15.478.268 254.425 133.385 6.275.014

532 1 -

139 11 9 1.549

403.754.678

19.204

2.087

74.282.661

1.861

518

16.293.091

446

208

23.776

12.150

Jumlah

Bank tidak memiliki transaksi, tagihan dan liabilitas derivatif dengan pihak berelasi. 61 Laporan Tahunan BCA 2011

203

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) Bank menggunakan instrumen derivatif sebagaimana dimaksud diatas sebagai upaya melakukan pengelolaan dan mitigasi risiko nilai tukar, pembiayaan kredit dan penempatan untuk melindungi posisi terbuka valuta asing yang signifikan dan memitigasi eksposur risiko suku bunga. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, seluruh saldo tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai “lancar". Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan derivatif adalah sebagai berikut: 2010 Saldo awal tahun Pemulihan kerugian selama tahun berjalan

(237) 237

Saldo akhir tahun

-

Manajemen yakin bahwa cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun 2011 dan 2010 tidak diperlukan. 12. KREDIT YANG DIBERIKAN Kredit yang diberikan menurut jenisnya: 2011

Rupiah: Pihak berelasi: Modal kerja Investasi Konsumsi Pihak ketiga: Modal kerja Investasi Konsumsi Kartu kredit Pinjaman karyawan Jumlah Rupiah Valuta asing: Pihak ketiga: Modal kerja Investasi Jumlah valuta asing Jumlah kredit yang diberikan Jumlah kredit yang diberikan, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Pihak berelasi Pihak ketiga Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Rupiah Valuta asing Jumlah kredit yang diberikan-neto 62 204


2010

451.946 320.279 19.793 792.018

254.241 323.727 8.864 586.832

91.410.560 39.934.967 45.570.810 4.690.515 1.182.626 182.789.478 183.581.496

71.461.220 28.430.051 31.582.256 4.795.756 1.198.305 137.467.588 138.054.420

13.166.578 5.506.853 18.673.431 202.254.927

11.510.034 4.358.703 15.868.737 153.923.157

792.018 201.462.909 202.254.927

586.832 153.336.325 153.923.157

(3.530.598) (283.975) (3.814.573) 198.440.354

(3.570.687) (335.724) (3.906.411) 150.016.746

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) Kredit yang diberikan menurut jenis industri: 2011

Lancar Rupiah: Manufaktur Jasa bisnis Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian dan sarana pertanian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah Rupiah Valuta asing: Manufaktur Jasa bisnis Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian dan sarana pertanian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pertambangan Jumlah valuta asing Jumlah kredit yang diberikan sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah kredit yang diberikan - neto


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

34.596.819 17.996.453

216.473 21.176

483 29.944

4.321 399

52.272 23.198

34.870.368 18.071.170

47.625.508

215.290

21.233

16.074

194.669

48.072.774

8.318.283 4.646.598

11.782 20.192

231

552 360

10.816 20.597

8.341.433 4.687.978

9.609.236

32.325

1.500

-

56.036

9.699.097

2.326.127 1.132.382 2.451.817 51.735.125

10.132 3.794 693 1.711.416

76.664

83 1.402 112.490

2.086 30.555 243.910

2.338.428 1.136.176 2.484.467 53.879.605

180.438.348

2.243.273

130.055

135.681

634.139

183.581.496

6.393.612 760.940

25.454 -

-

-

6.154 -

6.425.220 760.940

2.527.869

1

11.270

-

70.150

2.609.290

1.459.477 15.612

-

-

-

-

1.459.477 15.612

975.082

-

-

-

-

975.082

428.741 5.999.069

-

-

-

-

428.741 5.999.069

18.560.402

25.455

11.270

-

76.304

18.673.431

198.998.750

2.268.728

141.325

135.681

710.443

202.254.927

(77.434)

(55.616)

(400.835)

63.891

80.065

309.608

(3.057.654) 195.941.096

(223.034) 2.045.694

(3.814.573) 198.440.354


205

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) Kredit yang diberikan menurut jenis industri: (lanjutan) 2010

Lancar Rupiah: Manufaktur Jasa bisnis Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian dan sarana pertanian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah Rupiah Valuta asing: Manufaktur Jasa bisnis Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian dan sarana pertanian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pertambangan Jumlah valuta asing Jumlah kredit yang diberikan sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah kredit yang diberikan - neto


Kurang Lancar


Macet

Jumlah

24.831.053 12.093.311

169.867 28.247

3.423 33.373

2.405 -

127.878 72.978

25.134.626 12.227.909

40.212.984

298.769

7.520

19.227

165.459

40.703.959

6.545.803 3.434.285

8.653 12.121

1.498 -

2.574 2.639

15.208 14.399

6.573.736 3.463.444

7.450.721

3.488

7.285

41

52.201

7.513.736

1.954.683 663.235 1.617.175 36.389.524

21.825 689 5.471 1.330.493

198 52 400 70.241

396 93.748

5.810 576 282.494

1.982.912 664.552 1.623.046 38.166.500

135.192.774

1.879.623

123.990

121.030

737.003

138.054.420

4.917.959 457.360

26.258 -

-

-

10.904 -

4.955.121 457.360

2.503.610

79.189

-

-

-

2.582.799

2.010.382 8.780

-

-

-

-

2.010.382 8.780

590.029

-

-

-

-

590.029

268.562 4.995.704

-

-

-

-

268.562 4.995.704

15.752.386

105.447

-

-

10.904

15.868.737

150.945.160

1.985.070

123.990

121.030

747.907

153.923.157

(68.753)

(61.870)

(489.519)

55.237

59.160

258.388

(2.917.798) 148.027.362

(368.471) 1.616.599

64 206

Diragukan

(3.906.411) 150.016.746

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) Kredit yang diberikan menurut periode jatuh tempo berdasarkan perjanjian kredit: 2011

2010

Rupiah: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

23.217.479 101.490.731 59.168.654

57.892.110 40.330.401 40.047.801

Jumlah Rupiah

183.876.864

138.270.312

Valuta asing: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

1.837.100 12.079.251 4.764.679

3.610.014 8.100.148 4.160.239

Jumlah valuta asing

18.681.030

15.870.401

202.557.894

154.140.713

Jumlah Dikurangi: Pendapatan transaksi ditangguhkan

(302.967)

Jumlah kredit yang diberikan, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

202.254.927 (3.814.573)


198.440.354

(217.556) 153.923.157 (3.906.411) 150.016.746

Kredit yang diberikan menurut periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo: 2011 Rupiah: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

2010

86.350.382 63.207.051 34.319.431

72.252.342 43.113.001 22.904.969

183.876.864

138.270.312

Valuta asing: Hingga 1 tahun Lebih dari 1 tahun hingga 5 tahun Lebih dari 5 tahun

10.772.142 6.492.415 1.416.473

8.951.178 5.127.098 1.792.125

Jumlah valuta asing

18.681.030

15.870.401

202.557.894

154.140.713

Jumlah Rupiah

Jumlah Dikurangi: Pendapatan transaksi ditangguhkan

(302.967)

Jumlah kredit yang diberikan, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

202.254.927 (3.814.573)


198.440.354

(217.556) 153.923.157 (3.906.411) 150.016.746


207

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat kredit yang diberikan yang digunakan sebagai jaminan. Kredit yang diberikan tersebut di atas merupakan kredit yang diberikan dalam Rupiah dan Valuta Asing dengan berbagai bentuk jaminan termasuk real estate, bangunan, aset berwujud lainnya, jaminan perusahaan dan pribadi. Giro, tabungan dan deposito berjangka yang dijaminkan untuk kredit yang diberikan masing-masing sebesar Rp9.338.829 dan Rp7.746.075 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Catatan 15). Tingkat bunga rata-rata setahun untuk pihak ketiga dan pihak berelasi: Rupiah Valuta asing

2011 10,35% 4,04%

2010 10,88% 4,37%

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank terdiri dari kredit untuk pembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan berbagai jangka waktu dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Pinjaman untuk keperluan lainnya merupakan fasilitas pinjaman darurat sebesar maksimal Rp6,5 yang diberikan tanpa bunga. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia PT Djarum PT Grand Indonesia Lain-lain

2010

320.432 451.598 1.156 18.832

323.937 253.999 29 8.867

792.018

586.832

Dalam laporannya kepada Bank Indonesia, Bank menyatakan bahwa Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 telah memenuhi ketentuan BMPK. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah masing-masing sebesar 1,41% dan 1,61%. Kredit sindikasi dengan pembagian risiko secara proporsional terhadap jumlah pendanaan Bank adalah sebagai berikut: 2011 2010 Sebagai partisipan, partisipasi Bank berkisar antara 14,1% - 34,41% pada tahun 2011 dan 2010; saldo pada akhir tahun 2011: USD31.811.111(nilai penuh) dan Rp2.269.277 (2010: USD97.500.000 (nilai penuh) dan Rp2.459.142) Sebagai arranger, partisipasi Bank berkisar antara 2,97% - 57,58% pada tahun 2011 dan 2010; saldo pada akhir tahun 2011: USD100.270.390 (nilai penuh) dan Rp1.872.378 (2010: USD28.227.466 (nilai penuh) dan Rp812.118)

66 208


2.557.724

3.337.617

2.781.580

1.066.448

5.339.304

4.404.065

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) Bank juga mengadakan perjanjian kerjasama pembiayaan konsumen dengan pihak ketiga, antara lain PT Federal International Finance, PT Indomobil Multifinance, dan PT Sinar Mitra Sepadan Finance untuk memberikan fasilitas Kredit Kendaraan Bermotor (KKB) kepada konsumen. Segala risiko atas kerugian yang timbul sehubungan dengan fasilitas kredit yang diberikan dalam rangka pemberian fasilitas pembiayaan bersama akan ditanggung secara bersama-sama oleh kedua belah pihak secara proporsional sesuai bagian pembiayaan (partisipasi) masing-masing pihak. Kredit non-performing Bank (diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, masing-masing sebesar Rp987.449 dan Rp989.039 (0,49% dan 0,64% dari jumlah kredit yang diberikan Bank), dengan pendapatan bunga atas kredit nonperforming masing-masing sebesar ekuivalen Rp119.561 dan Rp122.462, yang mana dari jumlah tersebut tidak ada yang merupakan kredit bermasalah yang masih dalam proses restrukturisasi. Perhitungan rasio kredit non-performing Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE BI) No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 perihal Perubahan Ketiga atas SE BI No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia. Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, kredit Bank yang telah direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp383.964 dan Rp261.710. Atas kredit yang telah direstrukturisasi tersebut, Bank tidak mempunyai komitmen untuk memberikan tambahan kredit. Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang telah direstrukturisasi selama tahun 2011 dan 2010: 2011 Perpanjangan jangka waktu kredit Perpanjangan jangka waktu dan pengalihan fasilitas kredit Pengalihan fasilitas kredit *) Perpanjangan jangka waktu kredit dan skema restrukturisasi lain

*)

2010

335.290 23.755 17.517 7.402

101.186 19.784 52.322 88.418

383.964

261.710

Skema restrukturisasi lain terutama terdiri dari penurunan tingkat suku bunga, pengurangan tunggakan bunga, pelunasan sebagian pokok pinjaman, perubahan angsuran, penambahan fasilitas kredit, dan konversi kredit menjadi instrumen keuangan lainnya.

Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank tidak melakukan novasi kredit dalam rangka restrukturisasi kredit non-performing. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Saldo awal tahun (Penambahan) pemulihan kerugian selama tahun berjalan Selisih kurs yang timbul dari cadangan kerugian penurunan nilai dalam valuta asing Penghapusan kredit Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan

(3.570.687)

Saldo akhir tahun

(3.530.598)

Valuta asing

Jumlah

(335.724)

(3.906.411)

(464.492)

57.182

(407.310)

531.336

(5.433) -

(5.433) 531.336

(26.755)

(283.975)

(26.755) (3.814.573)


209

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2010 Rupiah Saldo awal tahun Pemulihan kerugian selama tahun berjalan Selisih kurs yang timbul dari cadangan kerugian penurunan nilai dalam valuta asing Penghapusan kredit Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan

(3.752.934)

Saldo akhir tahun

Valuta asing (552.674)

Jumlah (4.305.608)

7.319

174.052

181.371

225.942

19.688 28.399

19.688 254.341

(51.014)

(5.189)

(56.203)

(3.570.687)

(335.724)

(3.906.411)

Cadangan kerugian penurunan nilai secara individual dan kolektif untuk tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011

2010

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Individual Kolektif

(315.960) (3.498.613)

(347.693) (3.558.718)

Jumlah cadangan kerugian penurunan nilai

(3.814.573)

(3.906.411)

Manajemen yakin bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan. 13. TAGIHAN AKSEPTASI a. Berdasarkan jenis mata uang: 2011 Tagihan akseptasi kepada debitur, pihak ketiga: Rupiah Lancar Dalam perhatian khusus

Valuta asing Lancar Jumlah tagihan kepada debitur

68 210


2010

729.623 49.153

537.853 208.402

778.776

746.255

4.634.847

3.051.492

5.413.623

3.797.747

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) a. Berdasarkan jenis mata uang: (lanjutan) 2011 Tagihan akseptasi kepada bank lain, pihak ketiga: Rupiah Lancar

51.941

12.209

127.148

154.966

179.089

167.175

5.592.712

3.964.922

Valuta asing Lancar Jumlah tagihan akseptasi kepada bank lain Jumlah tagihan akseptasi, sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Rupiah Valuta asing

Jumlah tagihan akseptasi - neto

2010

(177.555) (72.303)

(180.115) (76.180)

(249.858)

(256.295)

5.342.854

3.708.627

b. Berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo: 2011 Rupiah Hingga 1 bulan Lebih dari 1 bulan - 3 bulan Lebih dari 3 bulan - 6 bulan Lebih dari 6 bulan - 12 bulan Lebih dari 12 bulan

2010

Valuta asing

Jumlah

Valuta asing

Rupiah

Jumlah

162.663 364.787 303.267 -

2.016.201 1.956.095 741.388 48.311 -

2.178.864 2.320.882 1.044.655 48.311 -

92.305 341.334 324.825 -

1.104.908 1.474.332 574.098 47.413 5.707

1.197.213 1.815.666 898.923 47.413 5.707

830.717

4.761.995

5.592.712

758.464

3.206.458

3.964.922

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat tagihan akseptasi yang digunakan sebagai jaminan. c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah

Valuta asing

Saldo awal tahun Pemulihan kerugian selama tahun berjalan Selisih kurs yang timbul dari cadangan kerugian penurunan nilai dalam valuta asing

(180.115)

Saldo akhir tahun

(177.555)

2.560 -

Jumlah

(76.180) 4.105

(256.295) 6.665

(228)

(228)

(72.303)

(249.858)


211

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2010 Rupiah Saldo awal tahun Penambahan kerugian selama tahun berjalan Selisih kurs yang timbul dari cadangan kerugian penurunan nilai dalam valuta asing

Valuta asing

(86.904)

(40.729)

(127.633)

(93.211)

(36.251)

(129.462)

-

Saldo akhir tahun

Jumlah

800

(180.115)

(76.180)

800 (256.295)

Cadangan kerugian penurunan nilai secara individual dan kolektif untuk tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011

2010

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Individual Kolektif

(249.858)

(256.295)

Jumlah cadangan kerugian penurunan nilai

(249.858)

(256.295)

Manajemen yakin bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi. 14. ASET TETAP Mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: 2011 Saldo Awal Biaya Perolehan/Revaluasi Pemilikan langsung Tanah*) Bangunan*) Perlengkapan dan peralatan kantor*) Kendaraan bermotor Aset dalam penyelesaian Aset sewa guna usaha Jumlah biaya perolehan/revaluasi

Penambahan**)

Saldo Akhir

1.102.963 1.734.438

211.289 219.665

(6.805) (7.645)

1.307.447 1.946.458

3.691.512 17.561 262.648 16.083

805.893 7.540 475.509 22.586

(421.402) (4.971) (296.004) (12.464)

4.076.003 20.130 442.153 26.205

6.825.205

1.742.482

(749.291)

7.818.396

Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Aset sewa guna usaha

614.271

89.534

(4.856)

698.949

2.782.345 12.247 9.385

595.064 2.984 3.625

(415.872) (4.027) (10.963)

2.961.537 11.204 2.047

Jumlah akumulasi penyusutan

3.418.248

691.207

(435.718)

3.673.737

70 212

Pengurangan


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. ASET TETAP (lanjutan) Mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2011 Saldo Awal

Penambahan**)

Pengurangan

Nilai buku bersih Pemilikan langsung Tanah Bangunan Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Aset dalam penyelesaian

Saldo Akhir

1.307.447 1.247.509 1.114.466 8.926 442.153

Aset sewa guna usaha

24.158 4.144.659

*) **)

Direvaluasi pada tahun 1998 dan 2000. Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah reklasifikasi dari aset dalam penyelesaian dan saldo awal Entitas Anak yang diakuisisi (Biaya Perolehan sebesar Rp3.197 dan Akumulasi Penyusutan sebesar Rp2.116).

2010 Saldo Awal Biaya Perolehan/Revaluasi Pemilikan langsung Tanah*) Bangunan*) Perlengkapan dan peralatan kantor*) Kendaraan bermotor Aset dalam penyelesaian Aset sewa guna usaha Jumlah biaya perolehan/revaluasi

Penambahan**)

Pengurangan

Saldo Akhir

1.032.179 1.443.670

71.146 302.416

(362) (11.648)

1.102.963 1.734.438

3.173.123 27.816 222.252 14.471

590.776 5.008 367.227 4.270

(72.387) (15.263) (326.831) (2.658)

3.691.512 17.561 262.648 16.083

5.913.511

1.340.843

(429.149)

6.825.205

Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Aset sewa guna usaha

538.150

78.803

(2.682)

614.271

2.376.878 21.928 5.286

472.198 1.701 4.933

(66.731) (11.382) (834)

2.782.345 12.247 9.385

Jumlah akumulasi penyusutan

2.942.242

557.635

(81.629)

3.418.248

Nilai buku bersih Pemilikan langsung Tanah Bangunan Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Aset dalam penyelesaian

1.102.963 1.120.167 909.167 5.314 262.648 3.400.259 6.698

Aset sewa guna usaha

3.406.957 *) **)

Direvaluasi pada tahun 1998 dan 2000. Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah reklasifikasi dari aset dalam penyelesaian.


213

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. ASET TETAP (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan. Sesuai dengan keputusan Menteri Keuangan No. 384/KMK/04/1998 tanggal 14 Agustus 1998, Bank telah melakukan penilaian kembali aset tetap tertentu pada tanggal 31 Desember 1998. Penilaian kembali aset tetap tersebut berdasarkan laporan penilaian PT Ujatek Baru tanggal 24 Maret 1999 yang menggunakan pendekatan data pasar dan menghasilkan selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp1.043.470. Selisih penilaian kembali aset tetap tersebut telah disetujui oleh Kantor Pelayanan Pajak Jakarta Tamansari dengan surat No. KEP-2111/WPJ.05/KP.09/1999 tanggal 3 Oktober 1999. Pada tanggal 31 Oktober 2000, Bank melakukan penilaian kembali aset tetap tertentu sebesar Rp141.127 sehubungan dengan kuasi reorganisasi (Catatan 2ag). Penilaian kembali aset tersebut berdasarkan laporan penilaian PT Ujatek Baru tanggal 20 Desember 2000 yang menggunakan pendekatan data pasar. Sehingga total selisih penilaian kembali aset tetap menjadi sebesar Rp1.184.597. Selisih penilaian kembali aset tetap tahun 2000 sebesar Rp141.127 telah disetujui oleh Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa dengan surat No. KEP-04/WPJ.06/KP.0404/2001 tanggal 15 Juni 2001. Selisih penilaian kembali aset tetap tersebut dialokasikan ke tambahan modal disetor akibat kuasi reorganisasi sebesar Rp124.690. Bank dan Entitas Anak telah memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya sesuai dengan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, dan mereklasifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp1.059.907 yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian ke saldo laba konsolidasian pada tahun 2008. Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas tanah) untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian dan bencana alam dengan nilai pertanggungan asuransi pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp3.551.322 dan USD229.895.762,71 (nilai penuh), dan pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp2.951.815 dan USD225.167.225,29 (nilai penuh). Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan. 15. SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK LAIN Simpanan dari nasabah: 2011 Giro: Pihak berelasi Rupiah Valuta asing Pihak ketiga Rupiah Valuta asing Jumlah giro dari nasabah

72 214


2010

727.755 10.958

494 146

738.713

640

64.425.631 10.855.467

52.637.536 11.352.207

75.281.098

63.989.743

76.019.811

63.990.383

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK LAIN (lanjutan) Simpanan dari nasabah: (lanjutan) 2011 Tabungan: Pihak berelasi Rupiah Valuta asing

2010

36.258 9.439

13.955 5.638

45.697

19.593

156.401.498 6.737.390 233.372 4.533

129.498.187 5.869.892 79.908 -

9.567.139

10.085.463

172.943.932

145.533.450

172.989.629

145.553.043

46.225 6.200

45 45

52.425

90

67.411.785 6.953.942

60.072.102 7.915.017

74.365.727

67.987.119

74.418.152

67.987.209

Jumlah simpanan dari nasabah: Pihak berelasi Pihak ketiga

836.835 322.590.757

20.323 277.510.312

Jumlah simpanan dari nasabah

323.427.592

277.530.635

Giro: Pihak ketiga Rupiah Valuta asing

1.009.513 997.004

832.487 630.522

Jumlah giro dari bank lain

2.006.517

1.463.009

100.320

60.731

Pihak ketiga Rupiah Tahapan Tapres Tabunganku Tahapan Xpresi Valuta asing BCA Dollar Jumlah tabungan dari nasabah Deposito berjangka: Pihak berelasi Rupiah Valuta asing

Pihak ketiga Rupiah Valuta asing

Jumlah deposito berjangka dari nasabah

Simpanan dari bank lain:

Deposito berjangka: Pihak ketiga Rupiah


215

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK LAIN (lanjutan) Simpanan dari bank lain: (lanjutan) 2011

2010

Interbank call money: Pihak ketiga Valuta asing

1.360.125

1.372.737

Jumlah simpanan dari bank lain

3.466.962

2.896.477

Deposito berjangka berdasarkan jangka waktu: 2011 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

2010

Valuta asing

Jumlah

Valuta asing

Rupiah

Jumlah

37.240.674 13.779.910 5.301.369 11.236.377

5.392.134 981.405 255.869 330.734

42.632.808 14.761.315 5.557.238 11.567.111

30.676.510 16.505.344 5.618.882 7.332.142

6.319.724 872.133 453.051 270.154

36.996.234 17.377.477 6.071.933 7.602.296

67.558.330

6.960.142

74.518.472

60.132.878

7.915.062

68.047.940

Deposito berjangka menurut periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo: 2011 Rupiah Hingga 1 bulan Lebih dari 1 bulan hingga 3 bulan Lebih dari 3 bulan hingga 6 bulan Lebih dari 6 bulan hingga 12 bulan

2010

Valuta asing

Jumlah

Valuta asing

Rupiah

Jumlah

42.247.940

5.656.949

47.904.889

35.939.679

6.706.505

42.646.184

12.488.823

901.677

13.390.500

14.634.662

634.691

15.269.353

4.884.760

174.440

5.059.200

3.983.875

374.136

4.358.011

7.936.807

227.076

8.163.883

5.574.662

199.730

5.774.392

67.558.330

6.960.142

74.518.472

60.132.878

7.915.062

68.047.940

Tingkat bunga bunga rata-rata setahun untuk pihak ketiga dan pihak berelasi: 2011 Rupiah %

Valuta asing %

Rupiah %

Valuta asing %

Nasabah: Giro Tabungan Deposito berjangka

1,51% 1,96% 5,34%

0,15% 0,20% 0,39%

1,65% 2,40% 5,67%

0,40% 0,35% 0,67%

Bank lain: Giro Deposito berjangka Interbank call money

0,96% 4,94% -

0,01% 0,86%

0,91% 5,47% -

0,89%

74 216

2010


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK LAIN (lanjutan) Simpanan yang dijaminkan untuk kredit yang diberikan Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Catatan 12) adalah sebagai berikut: Giro Tabungan Deposito berjangka

2011

2010

674.340 660.214 8.004.275

301.873 1.155.246 6.288.956

9.338.829

7.746.075

2011

2010

16. LIABILITAS AKSEPTASI a. Berdasarkan jenis mata uang dan pihak ketiga: Liabilitas kepada debitur, pihak ketiga: Rupiah Valuta asing

70.799 135.008

36.450 160.811

Jumlah liabilitas kepada debitur

205.807

197.261

Liabilitas kepada bank lain, pihak ketiga: Rupiah Valuta asing

2.072 3.835.443

1.222 2.352.074

Jumlah liabilitas kepada bank lain

3.837.515

2.353.296

4.043.322

2.550.557

b. Berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo:

Rupiah Hingga 1 bulan Lebih dari 1 bulan hingga 3 bulan Lebih dari 3 bulan hingga 6 bulan Lebih dari 6 bulan hingga 12 bulan Lebih dari 12 bulan

2011

2010

Valuta asing

Valuta asing

Jumlah

Rupiah

Jumlah

31.613

1.816.815

1.848.428

18.223

973.893

992.116

40.961

1.602.966

1.643.927

19.133

1.153.180

1.172.313

297

502.359

502.656

316

332.692

333.008

-

48.311 -

48.311 -

-

47.413 5.707

47.413 5.707

72.871

3.970.451

4.043.322

37.672

2.512.885

2.550.557

17. PAJAK PENGHASILAN a. Utang pajak 2011 Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak penghasilan pasal 25/29 Pajak penghasilan pasal 26 Pajak pertambahan nilai (PPN) Pajak lainnya

2010

82.076 136.524 159.860 44.390 7.077 2.174

69.572 133.460 282.757 1.526 3.875 2.147

432.101

493.337


217

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b. Beban pajak Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Beban pajak - tahun berjalan: PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak

Manfaat pajak - tangguhan: PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak

2011

2010

2.397.138 231.643

2.052.949 202.295

2.628.781

2.255.244

175.609 (3.430)

(74.824) (6.424)

172.179

(81.248)

2.800.960 c.

2.173.996

Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (laporan keuangan konsolidasian tidak dapat diterapkan dalam perhitungan pajak penghasilan badan). Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008 tentang Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka yang ditandatangani oleh Menteri Keuangan pada tanggal 30 Desember 2008 dalam Pasal 2 memutuskan bahwa Wajib Pajak dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan Dalam Negeri sebagaimana diatur dalam Undang-undang Perpajakan. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan tersebut diberikan apabila memenuhi kriteria sebagai berikut: 1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40% (empat puluh persen) atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) Pihak. 2. Masing-masing Pihak yang dimaksud di atas hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham yang disetor. 3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh Wajib Pajak dalam waktu paling singkat 6 (enam) bulan (183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender) dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Wajib Pajak harus melampirkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Wajib Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6 sebagaimana diatur dalam Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam - LK) Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait. Peraturan Menteri Keuangan ini mulai berlaku pada tanggal 30 Desember 2008 dan mempunyai daya laku surut terhitung sejak tanggal 1 Januari 2008. Pada tanggal-tanggal 9 Januari 2012 dan 10 Januari 2011, Bank telah mendapatkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek atas pemenuhan kriteria-kriteria di atas masing-masing untuk tahun pajak 2011 dan 2010.

76 218


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) Rekonsiliasi dari laba akuntansi konsolidasian sebelum manfaat (beban) pajak ke laba fiskal Bank adalah sebagai berikut: 2011

2010

Laba akuntansi konsolidasian sebelum manfaat (beban) pajak Eliminasi

13.618.758 415.822

10.653.269 223.178

Sebelum eliminasi Laba Entitas Anak sebelum manfaat (beban) pajak

14.034.580 (876.146)

10.876.447 (780.327)

Laba akuntansi sebelum manfaat (beban) pajak (Bank)

13.158.434

10.096.120

Beda permanen: Kesejahteraan karyawan Pendapatan sewa yang dikenakan pajak final Beban (pendapatan) lain yang tidak dapat ditambahkan/ dikurangkan untuk tujuan perhitungan pajak, neto Beda temporer: Liabilitas imbalan pasca-kerja Pemulihan kerugian penurunan nilai aset Rugi (laba) belum direalisasi dari aset keuangan untuk tujuan diperdagangkan Pendapatan (beban) lain yang tidak dapat ditambahkan/ dikurangkan untuk tujuan perhitungan pajak, neto

68.715 (14.650)

54.565 (11.973)

(524.372)

(173.264)

(470.307)

(130.672)

510.148

336.257

(1.160.898) (65.715)

14.013

14.031

(26.150)

(702.434) Laba kena pajak

(24.824)

11.985.693

299.296 10.264.744

d. Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian sebelum manfaat (beban) pajak dikali tarif pajak maksimum yang berlaku dengan beban pajak adalah sebagai berikut: 2011 Laba akuntansi konsolidasian sebelum manfaat (beban) pajak Tarif pajak maksimum Perbedaan permanen dengan tarif pajak 25%: PT Bank Central Asia Tbk Kesejahteraan karyawan Pendapatan sewa yang dikenakan pajak final Bagian laba entitas anak Beban (pendapatan) lain yang tidak dapat ditambahkan/dikurangkan untuk tujuan perhitungan pajak, neto

2010

13.618.758 25%

10.653.269 25%

3.404.690

2.663.317

17.179 (3.663) -

13.641 (2.993) -

(131.093)

(43.316)

Beban pajak - Bank Beban pajak - Entitas Anak

3.287.113 113.132

2.630.649 56.584

Penyesuaian tarif pajak penghasilan badan (Catatan 17c)

3.400.245 (599.285)

2.687.233 (513.237)

2.800.960

2.173.996

Beban pajak - konsolidasian


219

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) e. Perhitungan pajak kini dan utang pajak adalah sebagai berikut: 2011 Laba kena pajak: PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak Pajak tahun berjalan: PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak Pajak dibayar di muka: PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak Utang pajak: PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak

f.

11.985.693 926.572

10.264.744 722.482

12.912.265

10.987.226

2.397.138 231.643

2.052.949 202.295

2.628.781

2.255.244

(2.275.924) (192.997)

(1.804.917) (167.570)

(2.468.921)

(1.972.487)

121.214 38.646

248.032 34.725

159.860

282.757

Aset dan liabilitas pajak tangguhan yang signifikan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Induk perusahaan - PT Bank Central Asia Tbk: Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif Liabilitas imbalan pasca-kerja Biaya cadangan tantiem Lainnya

Liabilitas pajak tangguhan: Laba belum direalisasi atas aset keuangan untuk tujuan diperdagangkan dan yang tersedia untuk dijual Aset pajak tangguhan, neto *) PT Bank Central Asia Tbk Entitas Anak: BCA Finance Limited PT BCA Finance PT Dinamika Usaha Jaya PT BCA Syariah (d/h PT Bank UIB) Jumlah aset pajak tangguhan, neto *)

2010

442.673 559.291 25.985 -

732.897 431.754 20.593 1.884

1.027.949

1.187.128

(251.630)

(251.782)

776.319

935.346

990 16.234 3.628 1.211

2.410 12.369 1.642

798.382

951.767

Termasuk pengaruh pajak tangguhan atas laba belum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual yang dicatat di ekuitas, masing-masing sebesar Rp231.804 dan Rp248.385 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

78 220

2010


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) g. Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank dan Entitas Anaknya di Indonesia melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak penghasilan konsolidasian tidak diperbolehkan) berdasarkan sistem self assessment. Kantor pajak dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut dalam waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak untuk tahun pajak 1995 hingga 2007. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun selanjutnya menentukan bahwa Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batasan waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. 18. PINJAMAN YANG DITERIMA Tingkat bunga rata-rata setahun 2011 2010 % % Rupiah: (1) Kredit Likuiditas dari Bank Indonesia: Kredit Usaha Tani (KUT), jatuh tempo antara 13 Maret 2000 sampai 22 September 2000, masih dalam proses untuk penutupan perjanjian Kredit Pemilikan Rumah (KPR/KPRS/KPRSS), jatuh tempo antara 30 Juni 2007 sampai 1 Januari 2013 (2) Pinjaman dari bank lain: PT Bank UOB Buana PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd - Indonesia (Bank HSBC) PT Bank Victoria PT Bank SBI Indonesia PT Bank Permata Tbk PT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank OCBC Indonesia The Development Bank of Singapore Ltd - Indonesia (Bank DBS) (3) Pinjaman dua tahap (two-step loans): Pinjaman dari Japan Bank for International Cooperation

2011

2010

-

-

583

583

2,97

2,69

74

153

657

736

-

8,48

-

150.000

-

8,08

-

100.000

7,38 -

8,98 7,75 8,50 9,13 9,25 9,25

30.000 -

60.000 35.000 30.000 15.000 10.000 10.000

-

9,05

-

10.000

30.000

420.000

6.372

10.620

37.029

431.356

2,34

3,36


221

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) Tingkat bunga rata-rata setahun 2011 2010 % % Valuta asing: (2) Pinjaman dari bank lain: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd - Indonesia (Bank HSBC)

8,71

2011

-

(4) Lain-lain

2010

181.350

-

230.809

17.365

412.159

17.365

449.188

448.721

Bank tidak memiliki pinjaman yang diterima dengan pihak berelasi. (1) Kredit likuiditas Rupiah dari Bank Indonesia Kredit likuiditas Rupiah dari Bank Indonesia merupakan fasilitas kredit yang diperoleh Bank sebagai bank swasta nasional di Indonesia, untuk disalurkan kepada debitur-debitur di Indonesia yang memenuhi persyaratan program fasilitas kredit yang bersangkutan. (2) Pinjaman dari bank lain Merupakan pinjaman untuk modal kerja PT BCA Finance dari bank lain. Rincian fasilitas pinjaman yang diterima pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: Bank

Jumlah fasilitas

Fasilitas tersedia sejak

PT Bank UOB Buana*)

250.000

8 September 2010

8 September 2011

PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia*)

100.000

25 Agustus 2010

25 Agustus 2011

USD20.000.000

8 Juli 2011

9 Juli 2012

150.000

17 Desember 2011

17 Desember 2012

PT Bank SBI Indonesia*)

30.000

10 Agustus 2010

10 Agustus 2011

PT Bank Permata Tbk*)

75.000

17 Februari 2010

17 Februari 2011

PT Bank Chinatrust Indonesia*)

50.000

27 April 2010

18 Februari 2011

PT Bank OCBC Indonesia*)

100.000

30 Juni 2010

30 Mei 2011

The Development Bank of Singapore Ltd - Indonesia (Bank DBS) *)

100.000

10 Maret 2010

10 Maret 2011

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (Bank HSBC) Indonesia PT Bank Victoria

*) Pinjaman telah lunas dan tidak diperpanjang lagi.

80 222

Jatuh tempo fasilitas


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) (2) Pinjaman dari bank lain (lanjutan) Seluruh fasilitas pinjaman dijaminkan dengan tagihan sewa guna usaha dan piutang pembiayaan konsumen dari PT BCA Finance. Perjanjian pinjaman di atas mewajibkan PT BCA Finance menjaga rasio keuangan signifikan dan syarat lainnya sebagai berikut: i. rasio utang terhadap ekuitas adalah maksimum 10 kali untuk pinjaman kepada PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, PT Bank Permata Tbk, dan PT Bank Chinatrust Indonesia kecuali PT Bank UOB Buana yang mensyaratkan maksimum 7 kali. ii. pinjaman kepada PT Bank OCBC Indonesia mengharuskan Bank mempertahankan kepemilikan dan pengendalian langsung maupun tidak langsung di PT BCA Finance minimal 75%. (3) Pinjaman dua tahap (two-step loans) Pinjaman dua tahap (two-step loans) merupakan pinjaman yang pada awalnya diberikan kepada Pemerintah Indonesia, yang kemudian disalurkan kepada debitur yang memenuhi persyaratan melalui bank-bank di Indonesia. Fasilitas-fasilitas yang diberikan kepada Bank adalah dari Overseas Economic Cooperation Fund (OECF-AJDF) (sekarang Japan Bank for International Cooperation):  SSI (Small Scale Industry) Program, yang bertujuan untuk membiayai industri berskala kecil.  PAE (Pollution Abatement Equipment) Program, yang bertujuan untuk membiayai perusahaan-perusahaan yang bermaksud untuk membeli peralatan pencegah polusi. Proyek-proyek yang terlibat di dalam refinancing, bidang umum dan administrasi, pajak dan cukai, kompensasi, dan pembelian tanah tidak diperkenankan untuk mendapatkan kredit dari programprogram tersebut di atas. Persyaratan fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut adalah sebagai berikut: Fasilitas tersedia sejak

Fasilitas pinjaman

Jatuh tempo angsuran pertama

Overseas Economic Cooperation Fund (OECF - AJDF) (sekarang Japan Bank for International Cooperation): SSI PAE

JPY 435.322.797 JPY 3.710.000.000

1993 1993

15 Agustus 1998 15 Agustus 1998

Dalam menyalurkan fasilitas pinjaman dua tahap (two-step loans) kepada debitur, Bank diharuskan untuk melakukan pengawasan bahwa proyek yang dibiayai tersebut:  memperhatikan kepentingan umum dan nasional;  menjaga dan melestarikan lingkungan hidup. Fasilitas-fasilitas pinjaman akan jatuh tempo dalam jangka waktu 20 tahun dengan tenggang waktu maksimum 5 tahun, terhitung sejak tanggal penarikan pertama pinjaman, dan dibayar dalam 30 kali angsuran setengah-tahunan terhitung sejak tanggal jatuh tempo angsuran pertama. Walaupun jumlah fasilitas pinjaman dinyatakan dalam valuta asing, berdasarkan perjanjian pinjaman, saldo utang Bank kepada Bank Indonesia/Pemerintah Republik Indonesia untuk fasilitas-fasilitas pinjaman ini akan dibayar dalam Rupiah (sejumlah ekuivalen Rupiah dari jumlah penarikan fasilitas pinjaman dengan menggunakan kurs pada tanggal penarikan pinjaman).


223

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) (3) Pinjaman dua tahap (two-step loans) (lanjutan) Tingkat bunga fasilitas tersebut di atas dihitung berdasarkan suku bunga rata-rata SBI tiga-bulanan selama enam bulan terakhir dengan penyesuaian tertentu, yang tidak boleh lebih rendah dari suku bunga pinjaman yang diterima Bank ditambah 1,75%. 19. ESTIMASI KERUGIAN ATAS TRANSAKSI REKENING ADMINISTRATIF Merupakan estimasi kerugian atas komitmen fasilitas kredit yang belum digunakan nasabah, Letters of Credit, bank garansi yang diterbitkan dan transaksi rekening administratif lainnya. Mutasi estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Saldo awal tahun Pemulihan (penambahan) estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Selisih kurs dari estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif dalam valuta asing

2010

(719.880)

(63.692)

719.880

(657.311)

-

Saldo akhir tahun

-

1.123 (719.880)

Manajemen yakin bahwa cadangan kerugian atas transaksi rekening administratif yang telah dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari transaksi rekening administratif (Catatan 2s). 20. MODAL SAHAM Modal saham PT Bank Central Asia Tbk masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (setelah stock split, Catatan 1c) adalah sebagai berikut: 2011 Jumlah saham Modal dasar dengan nilai nominal Rp62,50 (nilai penuh) saham Belum ditempatkan

Jumlah nilai nominal

Jumlah saham


88.000.000.000 (63.344.990.000)

5.500.000 (3.959.062)

88.000.000.000 (63.344.990.000)

5.500.000 (3.959.062)

Ditempatkan dan disetor penuh Modal saham diperoleh kembali (treasury stock)**)

24.655.010.000

1.540.938

24.655.010.000

1.540.938

Saham beredar

24.365.243.000

(289.767.000)

82 224

2010


(18.110) 1.522.828

(289.767.000) 24.365.243.000

(18.110) 1.522.828

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. MODAL SAHAM (lanjutan) Komposisi pemegang saham pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, berdasarkan Daftar Pemegang Saham yang diterbitkan oleh Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: 2011 Jumlah saham FarIndo Investments (Mauritius) Ltd. qualitate qua (qq) Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono*)


%

11.625.990.000

726.624

47,15

434.079.976

27.130

1,76

28.080.000

1.755

0,11

Direksi: Jahja Setiaatmadja Anthony Brent Elam Dhalia Mansor Ariotedjo Suwignyo Budiman Subur Tan Erwan Yuris Ang Henry Koenaifi Pemegang saham publik***)

9.900.000 8.632.000 6.392.000 6.336.500 5.461.000 1.032.500 239.000 12.239.100.024

619 539 400 396 341 65 15 764.944

0,04 0,04 0,03 0,03 0,02 0,00 0,00 49,64

Modal saham diperoleh kembali (treasury stock)**)

24.365.243.000 289.767.000

1.522.828 18.110

98,82 1,18

24.655.010.000

1.540.938

100,00

Anthony Salim Komisaris: Djohan Emir Setijoso

2010 Jumlah saham FarIndo Investments (Mauritius) Ltd. qualitate qua (qq) Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono*)


%

11.625.990.000

726.624

47,15

434.079.976

27.130

1,76

Direksi: Djohan Emir Setijoso Jahja Setiaatmadja Anthony Brent Elam Subur Tan Dhalia Mansor Ariotedjo Suwignyo Budiman Pemegang saham publik***)

31.200.000 9.900.000 8.832.000 7.061.000 6.384.000 6.086.500 12.235.709.524

1.950 619 552 441 399 381 764.732

0,13 0,04 0,04 0,03 0,03 0,02 49,62


24.365.243.000 289.767.000

1.522.828 18.110

98,82 1,18

24.655.010.000

1.540.938

100,00

Anthony Salim


225

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. MODAL SAHAM (lanjutan) Menunjuk pada Buletin Akuntansi Staf BAPEPAM dan LK (BAS) No. 5, komposisi pemegang saham pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, adalah sebagai berikut: 2011 Jumlah saham FarIndo Investments (Mauritius) Ltd. qualitate qua (qq) Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono*) Anthony Salim Komisaris: Djohan Emir Setijoso Direksi: Jahja Setiaatmadja Anthony Brent Elam Dhalia Mansor Ariotedjo Suwignyo Budiman Subur Tan Erwan Yuris Ang Henry Koenaifi Pemegang saham publik***)



%

11.625.990.000

726.624

47,71

434.079.976

27.130

1,78

28.080.000

1.755

0,12

9.900.000 8.632.000 6.392.000 6.336.500 5.461.000 1.032.500 239.000 12.239.100.024

619 539 400 396 341 65 15 764.944

0,04 0,04 0,03 0,03 0,02 0,00 0,00 50,23

24.365.243.000

1.522.828

100,00

289.767.000

18.110

24.655.010.000

1.540.938 2010

Jumlah saham FarIndo Investments (Mauritius) Ltd. qualitate qua (qq) Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono*) Anthony Salim Direksi: Djohan Emir Setijoso Jahja Setiaatmadja Anthony Brent Elam Subur Tan Dhalia Mansor Ariotedjo Suwignyo Budiman Pemegang saham publik***) Modal saham diperoleh kembali (treasury stock)**)


%

11.625.990.000

726.624

47,71

434.079.976

27.130

1,78

31.200.000 9.900.000 8.832.000 7.061.000 6.384.000 6.086.500 12.235.709.524

1.950 619 552 441 399 381 764.732

0,13 0,04 0,04 0,03 0,03 0,02 50,22

24.365.243.000

1.522.828

100,00

289.767.000

18.110

24.655.010.000

1.540.938

*) Sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 12/21/DPB3/TPB3-7 tanggal 25 Februari 2010. **) Nilai harga perolehan pembelian kembali saham adalah sebesar Rp808.585 (Catatan 1c) ***) Pada komposisi saham yang dimiliki pemegang saham publik, sebesar 2,45% dimiliki oleh pihak yang terafiliasi dengan Ultimate Shareholders; sebesar 0,02% dimiliki oleh Robert Budi Hartono dan sebesar 0,02% dimiliki oleh Bambang Hartono.

Pemegang saham publik terdiri dari pemegang saham yang memiliki kurang dari 5% jumlah saham beredar. 84 226


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. TAMBAHAN MODAL DISETOR Tambahan modal disetor pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 terdiri dari: Tambahan modal disetor dari pembayaran modal saham Eliminasi atas saldo rugi melalui kuasi reorganisasi tanggal 31 Oktober 2000 (Catatan 2ag) Tambahan modal disetor dari eksekusi opsi saham (Catatan 2af)

29.453.007 (25.853.162) 296.088 3.895.933

22. KOMITMEN DAN KONTINJENSI Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, komitmen dan kontinjensi Bank dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: Jumlah dalam valuta asing (nilai penuh) Jenis valuta

2011

2010

2011

2010

Komitmen Tagihan komitmen: Posisi pembelian derivatif

Liabilitas komitmen: Fasilitas kredit yang belum digunakan nasabah - committed*)

Fasilitas kredit yang belum digunakan nasabah - uncommitted

Fasilitas kredit yang belum digunakan bank lain - committed

Fasilitas L/C yang diberikan kepada nasabah**)

Posisi penjualan derivatif

USD Lainnya, ekuivalen USD

Rupiah USD Lainnya, ekuivalen USD

699.643.279

227.685.779

6.344.015

2.051.449

23.408.830

10.329.317

212.260

93.067

6.556.275

2.144.516

540.287.816

373.092.771

76.581.582 4.899.060

58.867.210 3.361.566

11.189.998

7.870.246

101.465

70.911

81.582.107

62.299.687

3.312.000 635.900

1.248.588 206.601

3.947.900

1.455.189

577.276 90.675

565.170 -

667.951

565.170

Rupiah USD

70.129.539

Rupiah USD


USD Lainnya, ekuivalen USD

10.000.000

22.930.147

-

623.100.055

333.790.530

619.136 5.649.960

347.111 3.007.453

41.413.666

84.224.140

375.518

758.859

6.644.614

4.113.423

896.024.650

403.521.359

8.124.703

3.635.727

43.980.231

28.620.643

398.791

257.872

8.523.494

3.893.599

101.366.066

72.327.068


227

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, komitmen dan kontinjensi Bank dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: (lanjutan) Jumlah dalam valuta asing (nilai penuh) Jenis valuta

2011

2010

2011

2010

Kontinjensi Tagihan kontinjensi: Bank garansi yang diterima

Pendapatan bunga atas kredit non-performing

Liabilitas kontinjensi: Bank garansi yang diberikan kepada nasabah***)

Rupiah USD

5.079.238

Rupiah USD

1.470.188


1.338.907

580.867

13.041 46.056

9.983 12.064

59.097

22.047

106.494 13.331

119.010 5.234

119.825

124.244

178.922

146.291

332.417.174

195.514.885

5.472.797 3.014.193

5.839.980 1.761.589

1.704.044

1.522.728

15.451

13.720

8.502.441

7.615.289

*)

Termasuk fasilitas kredit yang belum digunakan nasabah - committed kepada pihak berelasi dengan Bank masing-masing sebesar Rp235.704 dan Rp188.534 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Catatan 3). **) Termasuk fasilitas L/C yang diberikan kepada pihak berelasi dengan Bank masing-masing sebesar Rp3.343 dan Rp14.063 pada tanggaltanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Catatan 3). ***) Termasuk fasilitas bank garansi yang diberikan kepada pihak berelasi dengan Bank masing-masing sebesar Rp31.425 dan Rp30.493 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Catatan 3).

23. PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga meliputi bunga yang diperoleh dari: 2011 Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga Lain-lain

2010

15.966.241 3.313.317 3.117.907 1.823.679 345.708

13.421.031 1.176.721 3.698.626 2.193.124 171.100

24.566.852

20.660.602

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan adalah pendapatan bunga yang berasal dari pihak berelasi dengan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp52.679 dan Rp51.674 (Catatan 3).

86 228


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. BEBAN BUNGA Beban bunga meliputi bunga atas: Deposito berjangka Tabungan Giro Premi penjaminan pemerintah Pinjaman yang diterima Interbank Call Money Lain-lain

2011

2010

3.247.171 2.822.107 915.756 583.217 30.419 11.092 120.395

3.332.582 2.898.217 844.106 518.902 31.991 12.309 85.667

7.730.157

7.723.774

Termasuk dalam beban bunga atas giro, tabungan dan deposito berjangka adalah beban bunga atas pihak berelasi Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp3.239 dan Rp678 (Catatan 3). 25. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA Merupakan provisi dan komisi sehubungan dengan: Simpanan dari nasabah Kredit Penyelesaian pembayaran (payment settlement) Kartu kredit Pengiriman uang, kliring dan inkaso Lain-lain

2011

2010

1.539.252 1.269.726 844.360 361.756 270.531 270.421

1.419.935 1.042.623 704.446 370.920 247.277 214.125

4.556.046

3.999.326

Provisi dan komisi dari kredit merupakan pendapatan provisi dan komisi yang terkait dengan pemberian fasilitas kredit yang tidak terkait dengan pencairannya. 26. BEBAN KARYAWAN

Gaji dan upah Kesejahteraan dan kompensasi karyawan Pelatihan

2011

2010

2.864.756 2.169.862 169.741

2.578.769 1.819.715 146.127

5.204.359

4.544.611

2011

2010

1.502.250 894.574 742.837 699.612 552.842

1.305.582 805.456 618.185 618.660 503.214

27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Keperluan kantor *) Sewa Penyusutan dan amortisasi Promosi Perbaikan dan pemeliharaan 87


229

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 2011 Jasa tenaga ahli Komunikasi Air, listrik dan bahan bakar Komputer dan perangkat lunak Keamanan Asuransi Pengangkutan Penelitian dan pengembangan Pajak Lainnya

*)

2010

220.342 207.215 174.374 128.889 98.116 52.701 42.198 24.045 19.853 108.695

171.061 175.791 166.016 154.142 91.591 27.215 44.553 18.006 10.053 85.941

5.468.543

4.795.466

Termasuk dalam beban sewa adalah beban sewa yang berasal dari pihak berelasi dengan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp13.015 dan Rp11.930 (Catatan 3).

28. LABA PER SAHAM Laba per saham dasar dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun berjalan, sebagai berikut: Jumlah saham beredar (nilai penuh) 2011: Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

10.819.309

Rata-rata tertimbang saham beredar dasar

24.365.243.000

Laba per saham dasar yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (nilai penuh):

444

2010: Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

8.479.273

Rata-rata tertimbang saham beredar dasar

24.365.243.000

Laba per saham dasar yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (nilai penuh):

348

88 230


Rp

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. PENGGUNAAN LABA BERSIH Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank pada tanggal 12 Mei 2011 (notulen dibuat oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi., dengan Akta No. 143) memutuskan penggunaan laba bersih 2010 sebagai berikut: a. Laba bersih 2010 sebesar 1% (satu persen) disisihkan untuk dana cadangan sebesar Rp84.793. b. Membagi dividen kas sejumlah Rp2.741.090 (Rp112,5 (nilai penuh), per saham), dengan perkiraan jumlah saham yang hingga saat ini telah dikeluarkan Bank (tetapi tidak termasuk saham yang telah dibeli kembali) yakni 24.365.243.000 saham; jumlah aktual dividen kas yang dibayarkan sebesar Rp1.705.567 (dividen interim tahun buku 2010 telah dibayarkan pada tanggal 9 Desember 2010 sebesar Rp1.035.523). c. Menetapkan tantiem anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang menjabat dalam tahun buku 2010 sebesar maksimal 1,25% dari laba bersih tahun 2010. Jumlah aktual tantiem yang dibayarkan sebesar Rp105.990. d. Menetapkan sisa laba bersih 2010 setelah dikurangi dividen sebagai laba ditahan. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 12 Mei 2011 juga memutuskan pemberian kuasa dan wewenang kepada Direksi Bank, jika keadaan keuangan Bank mengizinkan, untuk membayar dividen interim tahun buku 2011. Sesuai dengan Surat Keputusan Rapat Direksi tanggal 15 November 2011 No. 163/SK/DIR/2011 tentang Pembagian Dividen Sementara (interim dividend) Tahun Buku 2011, Direksi menetapkan bahwa Bank akan membayarkan dividen sementara (interim dividend) kepada pemegang saham atas laba tahun 2011 sebesar Rp43,5 (nilai penuh) per saham. Jumlah aktual dividen interim yang dibayarkan sebesar Rp1.059.888. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank pada tanggal 5 Mei 2010 (notulen dibuat oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi., dengan Akta No. 15) memutuskan penggunaan laba bersih 2009 sebagai berikut: a. Laba bersih 2009 sebesar 1% (satu persen) disisihkan untuk dana cadangan sebesar Rp68.072. b. Membagi dividen kas sejumlah Rp2.680.177 (Rp110 (nilai penuh), per saham), dengan perkiraan jumlah saham yang hingga saat ini telah dikeluarkan Bank (tetapi tidak termasuk saham yang telah dibeli kembali) yakni 24.365.243.000 saham; jumlah aktual dividen kas yang dibayarkan sebesar Rp1.705.567 (dividen interim tahun buku 2009 telah dibayarkan pada tanggal 2 Desember 2009 sebesar Rp974.610). c. Menetapkan tantiem anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang menjabat dalam tahun buku 2009 sebesar maksimal 1,25% dari laba bersih tahun 2009. Jumlah aktual tantiem yang dibayarkan sebesar Rp85.085. d. Menetapkan sisa laba bersih 2009 setelah dikurangi dividen sebagai laba ditahan. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 5 Mei 2010 juga memutuskan pemberian kuasa dan wewenang kepada Direksi Bank, jika keadaan keuangan Bank mengizinkan, untuk membayar dividen interim tahun buku 2010. Sesuai dengan Surat Keputusan Rapat Direksi tanggal 28 Oktober 2010 No. 141/SK/DIR/2010 tentang Pembagian Dividen Sementara (Interim Dividend) Tahun Buku 2010, Direksi menetapkan bahwa Bank akan membayarkan dividen sementara (interim dividend) kepada pemegang saham atas laba tahun 2010 sebesar Rp42,5 (nilai penuh) per saham. Jumlah aktual dividen interim yang dibayarkan sebesar Rp1.035.523.


231

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN Dibawah ini disajikan perbandingan antara nilai tercatat, seperti dilaporkan dalam laporan posisi keuangan, dan nilai wajar semua aset keuangan dan liabilitas keuangan. Pada tabel dibawah ini, instrumen keuangan telah dikelompokkan berdasarkan klasifikasi masingmasing. Kebijakan akuntansi yang penting di Catatan 2f menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui. Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam aset keuangan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang diberikan dan piutang dan aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Sama halnya dengan aset keuangan, tiap kategori liabilitas telah dikelompokkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Nilai wajar yang diungkapkan dibawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan. Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank dan Entitas Anak pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: 2011 Nilai Tercatat

Aset Keuangan

Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Investasi sewa pembiayaan neto Piutang pembiayaan konsumen Tagihan akseptasi Penyertaan Aset lain-lain

Liabilitas Keuangan

Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat-surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Beban yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain


Nilai Wajar

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

10.355.620 31.881.075 2.499.443

10.355.620 31.881.075 2.499.443

9.639.057 20.585.480 2.650.726

9.639.057 20.585.480 2.650.726

43.010.506 22.166.868 33.459.395

43.010.506 22.354.553 34.760.631

61.326.849 21.159.270 40.698.422

61.326.849 21.310.507 40.640.873

21.201.164 76.700 198.440.354 11.121 3.498.699 5.342.854 127.760 1.880.604

21.201.164 76.700 197.896.726 7.849 4.270.045 5.342.854 127.760 1.855.785

3.136.335 23.776 150.016.746 4.688 2.973.425 3.708.627 3.995 1.809.869

3.136.335 23.776 150.243.686 4.764 3.612.996 3.708.627 3.995 1.796.965

373.952.163

375.640.711

317.737.265

318.684.636

870.291 323.427.592 3.466.962 44.393 4.043.322 1.481.018 449.188 199.096 21.631

870.291 323.427.592 3.466.962 44.393 4.043.322 1.499.027 449.188 199.096 21.631

479.769 277.530.635 2.896.477 12.150 2.550.557 1.119.782 448.721 165.266 22.872

479.769 277.530.635 2.896.477 12.150 2.550.557 1.138.143 448.721 165.266 22.872

334.003.493

334.021.502

285.226.229

285.244.590

90 232

2010

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Nilai wajar kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan akseptasi dan aset lainlain (kecuali uang jaminan) adalah mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas aset keuangan tersebut. Jumlah tercatat dari penempatan pada bank lain dengan suku bunga mengambang mendekati nilai wajarnya karena selalu dinilai ulang secara berkala. Nilai wajar surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, tagihan dan liabilitas derivatif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar. Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa. Nilai wajar kredit yang diberikan, investasi sewa pembiayaan neto, piutang pembiayaan konsumen dinilai menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar terkini. Nilai wajar aset lain-lain (uang jaminan) ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Nilai wajar penyertaan saham unquoted equity shares dinilai pada biaya perolehan karena tidak tersedia nilai wajarnya, sedangkan penyertaan saham quoted shares dinilai menggunakan harga pasar. Nilai wajar liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, pinjaman yang diterima, liabilitas akseptasi, beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif adalah mendekati nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas liabilitas keuangan tersebut. Nilai wajar dari surat-surat berharga yang diterbitkan dinilai menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar. 31. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 Sesuai dengan Undang-undang Republik Indonesia No. 13/2003 tentang Ketenagakerjaan, Bank wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pasca-kerja ini diberikan berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa kerja. Bank membayar iuran pensiun kepada Dana Pensiun PT Bank Central Asia Tbk, yang dimaksudkan sebagai wadah untuk mengelola aset, memberikan penghasilan investasi dan membayar imbalan pasca-kerja kepada karyawan. Iuran untuk dana pensiun dihitung berdasarkan persentase tertentu dari gaji pokok karyawan. Dari jumlah iuran tersebut 3% ditanggung oleh karyawan, sedangkan 5% ditanggung oleh Bank. Menurut Undang-undang Ketenagakerjaan, akumulasi iuran Bank kepada dana pensiun tersebut dapat diperhitungkan sebagai pengurang dari liabilitas imbalan pasca-kerja.


233

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan) Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan pasca-kerja yang tercatat di laporan posisi keuangan konsolidasian, mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja, dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: 2011

2010

2.881.265 (131.812) (1.200.301)

2.161.802 (161.027) (771.859)

Liabilitas imbalan pasca-kerja

1.549.152

1.228.916

Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal tahun Beban imbalan pasca-kerja selama tahun berjalan Pembayaran imbalan pasca-kerja selama tahun berjalan

1.228.916 448.278 (128.042)

1.021.633 354.477 (147.194)

Liabilitas imbalan pasca-kerja, akhir tahun

1.549.152

1.228.916

164.006 194.562 89.710

122.708 183.414 48.355

448.278

354.477

Nilai kini liabilitas bersih imbalan pasca-kerja Beban jasa lalu yang belum diakui, non-vested Beban aktuaria yang belum diakui

Beban jasa kini Beban bunga Amortisasi beban jasa lalu dan beban aktuaria yang belum diakui

Masa Pensiun (MP) MP adalah suatu masa di mana pekerja yang bersangkutan telah mencapai usia 55 (lima puluh lima) tahun sehingga dibebastugaskan dari tugas-tugas rutin sebagaimana pegawai aktif di mana pegawai tidak masuk kerja. Bank juga memberikan kesempatan kepada pekerja yang berusia 50 (lima puluh) tahun ke atas untuk mengajukan pensiun dipercepat. Dengan pertimbangan tertentu, Bank berhak untuk menyetujui atau menolak permohonan pensiun dipercepat dari pekerja. Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan masa pensiun yang tercatat di laporan posisi keuangan konsolidasian, mutasi liabilitas masa pensiun, dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: 2011

2010

1.571.204 (322.392) (560.800)

1.161.099 (366.071) (296.928)

Liabilitas imbalan masa pensiun

688.012

498.100

Liabilitas imbalan masa pensiun, awal tahun Beban imbalan masa pensiun selama tahun berjalan Pembayaran imbalan masa pensiun selama tahun berjalan

498.100 234.271 (44.359)

369.126 184.836 (55.862)

Liabilitas imbalan masa pensiun, akhir tahun

688.012

498.100

Beban jasa kini Beban bunga Amortisasi beban jasa lalu dan beban aktuaria yang belum diakui

88.608 104.499 41.164

65.410 86.149 33.277

234.271

184.836

Nilai kini liabilitas bersih imbalan masa pensiun Beban jasa lalu yang belum diakui, non-vested Beban aktuaria yang belum diakui

92 234


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan) Asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris independen adalah sebagai berikut: a. b. c. d.

Tingkat diskonto 7% per tahun (31 Desember 2010: 9% per tahun). Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun (31 Desember 2010: 8% per tahun). Tabel tingkat kematian yang digunakan Indonesian Mortality Table 1999. Tingkat pengunduran diri tinggi pada usia muda dan mengalami penurunan hingga 0% pada usia yang mendekati pensiun normal. e. Metode aktuaria adalah projected unit credit method. f. Usia pensiun normal 55 tahun. g. Tingkat kecacatan 10% dari tingkat kematian.

Penilaian aktuaria atas imbalan pasca-kerja dan manfaat pensiun oleh aktuaria independen untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dihitung oleh PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria), dengan laporan masing-masing tertanggal 27 Februari 2012 dan 16 Maret 2011. 32. JASA KUSTODIAN Biro Jasa Kustodian Bank memperoleh izin untuk menyediakan jasa kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-148/PM/1991 tanggal 13 November 1991. Jasa-jasa yang diberikan oleh Biro Jasa Kustodian meliputi jasa penyimpanan, penyelesaian dan penanganan transaksi, penagihan pendapatan, proxy, corporate action, pengelolaan kas, pencatatan/ pelaporan investasi dan tax reclamation. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, aset yang diadministrasikan oleh Biro Jasa Kustodian terdiri dari saham, obligasi, deposito berjangka, sertifikat deposito, surat berharga pasar modal dan pasar uang lainnya, masing-masing sejumlah Rp14.751.238 dan Rp18.205.750. 33. INFORMASI SEGMEN Berdasarkan segmen geografis: Sumatera

2011 Jawa

Kalimantan

Indonesia bagian timur

Operasi luar negeri

Jumlah

Pendapatan bunga Beban bunga

1.736.662 (620.689)

21.325.151 (6.570.769)

593.941 (220.123)

894.775 (318.576)

16.323 -

24.566.852 (7.730.157 )

Pendapatan bunga - neto Pendapatan operasional lainnya Beban kerugian penurunan nilai aset keuangan dan aset non keuangan Pemulihan estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Beban operasional lainnya

1.115.973 333.666

14.754.382 6.556.144

373.818 107.460

576.199 212.402

16.323 3.706

16.836.695 7.213.378

Laba operasional Pendapatan non-operasional - neto Laba sebelum manfaat (beban) pajak Beban pajak

(23.987)

(485.506)

(4.849)

(23.867)

(21.000)

(559.209 )

37.940 (580.085)

650.733 (9.824.993)

10.544 (169.912)

20.663 (311.874)

(27.105)

719.880 (10.913.969 )

883.507

11.650.760

317.061

473.523

(28.076)

13.296.775

9.490

297.077

3.178

7.114

892.997

11.947.837

320.239

480.637

Laba tahun berjalan

5.124 (22.952)

321.983 13.618.758 (2.800.960 ) 10.817.798


235

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Berdasarkan segmen geografis: (lanjutan) Sumatera Aset Liabilitas Kredit yang diberikan - neto Simpanan dari nasabah Dana simpanan syariah Dana syirkah temporer

28.785.197 28.785.197 10.946.736 28.012.617 -

2011

Jawa


Kalimantan

327.946.220 285.538.446 178.212.747 271.072.966 148.628 715.507

10.466.806 10.466.806 3.183.773 10.367.886 -

Operasi luar negeri

14.369.868 14.369.874 6.097.098 13.974.123 -

Jumlah

340.262 5.183 -

381.908.353 339.165.506 198.440.354 323.427.592 148.628 715.507

2010 Sumatera Pendapatan bunga Beban bunga Pendapatan bunga - neto Pendapatan operasional lainnya Pemulihan (beban) kerugian penurunan nilai aset keuangan dan aset non keuangan Beban estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Beban operasional lainnya Laba operasional Pendapatan non-operasional - neto Laba sebelum manfaat (beban) pajak Beban pajak

Jawa

Kalimantan


Operasi luar negeri

Jumlah

1.440.119 (620.220)

17.977.635 (6.594.082)

479.596 (207.027)

741.688 (302.445)

21.564 -

20.660.602 (7.723.774 )

819.899 287.937

11.383.553 6.795.316

272.569 86.983

439.243 182.367

21.564 6.897

12.936.828 7.359.500

471.662

10.123

(79.857)

-

333.066

(68.862) (32.827) (519.020)

(598.662) (8.596.622)

(8.602) (151.768)

(17.220) (276.445)

(28.038)

487.127

9.455.247

209.305

248.088

423

10.400.190

10.336

232.500

1.251

3.374

5.618

253.079

497.463

9.687.747

210.556

251.462

6.041

Laba tahun berjalan

Aset Liabilitas Kredit yang diberikan - neto Simpanan dari nasabah Dana simpanan syariah Dana syirkah temporer

10.653.269 (2.173.996 ) 8.479.273

8.690.486 8.690.000 6.780.242 24.499.251 -

305.947.913 271.744.316 136.071.993 232.972.606 96.608 460.165

3.281.828 3.281.815 2.365.158 8.267.136 -

Berdasarkan produk:

6.130.877 6.130.875 4.799.353 11.791.642 -

367.965 4.054 -

324.419.069 289.851.060 150.016.746 277.530.635 96.608 460.165

2011 Kredit

Aset Kredit yang diberikan - neto Pendapatan bunga Pendapatan fee-based

(657.311 ) (9.571.893 )

Tresuri

198.440.354 198.440.354 15.966.241 1.555.940

Lain-lain

154.295.151 8.600.611 17.434

29.172.848 4.490.652

Jumlah 381.908.353 198.440.354 24.566.852 6.064.026

2010 Kredit Aset Kredit yang diberikan - neto Pendapatan bunga Pendapatan fee-based

Tresuri

150.016.746 150.016.746 13.421.031 1.350.299

94 236


149.580.858 7.239.571 15.381

Lain-lain 24.821.465 3.943.378

Jumlah 324.419.069 150.016.746 20.660.602 5.309.058

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS Jatuh tempo aset dan liabilitas pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Hingga 1 bulan Aset: Kas Giro pada Bank Indonesia 8.882.066 Giro pada bank lain 2.499.443 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 12.622.029 Surat-surat berharga - neto 5.158.641 Obligasi Pemerintah 837.229 Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 6.372.889 Tagihan derivatif - neto Kredit yang diberikan - neto 10.984.640 Pembiayaan syariah - neto 8.033 Investasi sewa pembiayaan neto - neto Piutang pembiayaan konsumen - neto 14.146 Tagihan akseptasi - neto 2.081.522 Penyertaan - neto Aset pajak tangguhan - neto Aset tetap - neto Aset lain-lain - neto -

>3 bulan 1 tahun

Lebih dari 5 tahun

> 1 - 5 tahun

Tanpa bunga

Jumlah

-

-

-

-

10.355.620 22.999.009 -

10.355.620 31.881.075 2.499.443

20.789.396

9.599.081

-

-

-

43.010.506

3.993.993 513.199

8.451.634 8.914.300

2.821.573 20.558.028

1.741.027 2.636.639

-

22.166.868 33.459.395

13.581.170 -

1.247.105 -

-

-

76.700

21.201.164 76.700

15.455.049

70.682.835

69.699.466

35.735.904

(4.117.540)

198.440.354

29.885

119.807

465.986

57.612

(5.448)

675.875

-

275

10.846

-

-

11.121

-

2.009.505

1.475.048

-

-

3.498.699

2.217.195 -

1.044.137 -

-

-

160.607

5.342.854 160.607

-

-

-

-

798.382 4.144.659 4.185.031

798.382 4.144.659 4.185.031

56.579.887

102.068.679

95.030.947

40.171.182

38.597.020

381.908.353

13.353.000 37.500 1.643.927

13.215.083 1.368.125 550.967

-

-

1.989.624 44.393 -

1.989.624 323.427.592 148.628 3.466.962 44.393 4.043.322

88.376 -

567.791 211.366 -

824.851 6.430 -

-

144.286 432.101

1.481.018 449.188 432.101

-

-

-

-

199.096 3.483.582

199.096 3.483.582

301.005.008

15.122.803

15.913.332

831.281

-

6.293.082

339.165.506

(251.544.370)

41.457.084

86.155.347

94.199.666

40.171.182

32.303.938

42.742.847

49.460.638 Liabilitas: Liabilitas segera Simpanan dari nasabah 296.859.509 Dana simpanan syariah 148.628 Simpanan dari bank lain 2.061.337 Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi 1.848.428 Surat-surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima 87.106 Utang pajak Beban yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain -

Posisi neto

>1 - 3 bulan

Jatuh tempo aset dan liabilitas pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: Hingga 1 bulan Aset: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga - neto Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif - neto Kredit yang diberikan - neto

>1 - 3 bulan

>3 bulan 1 tahun

Lebih dari 5 tahun

> 1 - 5 tahun

Tanpa bunga

Jumlah

20.585.480 2.650.726

-

-

-

-

9.639.057 -

9.639.057 20.585.480 2.650.726

24.750.530

34.370.819

450.500

1.755.000

-

-

61.326.849

7.070.753 17.438

266.561 260.956

7.771.895 9.116.139

3.934.883 27.995.620

2.115.178 3.308.269

-

21.159.270 40.698.422

1.283.901 -

1.852.434 -

-

-

-

23.776

3.136.335 23.776

9.971.989

13.937.759

57.293.772

48.240.099

24.697.094

(4.123.967)

150.016.746


237

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS (lanjutan) Jatuh tempo aset dan liabilitas pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: (lanjutan) Hingga 1 bulan Aset: (lanjutan) Pembiayaan syariah - neto Investasi sewa pembiayaan neto - neto Piutang pembiayaan konsumen - neto Tagihan akseptasi - neto Penyertaan - neto Aset pajak tangguhan - neto Aset tetap - neto Aset lain-lain - neto

>1 - 3 bulan

Lebih dari 5 tahun

> 1 - 5 tahun

Tanpa bunga

Jumlah

1.000

15.424

117.619

199.756

83.939

14

-

301

4.373

-

-

4.688

15.241

-

1.729.652

1.228.532

-

-

2.973.425

1.119.825 -

1.698.299 -

885.165 -

5.338 -

-

38.501

3.708.627 38.501

-

-

-

-

-

951.767 3.406.957 3.682.901

951.767 3.406.957 3.682.901

67.466.897

52.402.252

77.365.043

83.363.601

30.204.480

13.616.796

324.419.069

15.231.853 58.736 1.172.313

10.125.903 6.500 380.421

1.351.500 5.707

-

1.005.633 12.150 -

1.005.633 277.530.635 96.608 2.896.477 12.150 2.550.557

124.944 35.010

610.407 385.000

384.431 10.763

-

-

1.119.782 448.721

-

-

-

-

719.880 493.337

719.880 493.337

-

-

-

-

165.266 2.812.014

165.266 2.812.014

254.759.292

16.622.856

11.508.231

1.752.401

-

5.208.280

289.851.060

(187.292.395)

35.779.396

65.856.812

81.611.200

30.204.480

8.408.516

34.568.009

Liabilitas: Liabilitas segera Simpanan dari nasabah 252.172.879 Dana simpanan syariah 96.608 Simpanan dari bank lain 1.479.741 Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi 992.116 Surat-surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima 17.948 Estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Utang pajak Beban yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain -

Posisi neto

>3 bulan 1 tahun

(2.196)

415.542

35. POSISI DEVISA NETO Perhitungan Posisi Devisa Neto (“PDN”) Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, Peraturan Bank Indonesia No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004, No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005 dan No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010. Berdasarkan peraturan tersebut, bank-bank diwajibkan untuk memelihara posisi devisa neto (termasuk semua kantor cabang dalam dan luar negeri) secara keseluruhan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara keseluruhan merupakan angka penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari (i) selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan (ii) selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif) untuk setiap mata uang asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan posisi devisa neto untuk laporan posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.

96 238


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. POSISI DEVISA NETO (lanjutan) PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Posisi devisa neto untuk laporan posisi keuangan (selisih neto aset dan liabilitas) USD SGD JPY EUR AUD GBP HKD CHF DKK CAD SAR SEK MYR CNY Lain-lain

1.912.387 (60.119) 58.263 (32.085) 20.285 (4.309) 24.083 2.108 360 1.209 348 616 (289) 201.489 834

Jumlah

2010

Selisih neto tagihan dan liabilitas di rekening administratif

Posisi devisa neto secara keseluruhan (nilai absolut)

(1.780.688) 53.139 (54.078) 41.002 (15.189) 6.289 (22.342) (1.361) (907) 453 (193.537) -

Posisi devisa neto untuk laporan posisi keuangan (selisih neto aset dan liabilitas)

Selisih neto tagihan dan liabilitas di rekening administratif (1.584.278) (17.179) (70.532) (6.009) (9.169) 697 (61.257) (1.355) -

Posisi devisa neto secara keseluruhan (nilai absolut)

131.699 6.980 4.185 8.917 5.096 1.980 1.741 747 360 302 801 616 289 7.952 834

1.826.099 23.325 72.430 13.180 12.702 412 62.613 2.094 354 462 690 605 (295) 14.996 846

241.821 6.146 1.898 7.171 3.533 1.109 1.356 739 354 462 690 605 295 14.996 846

2.125.180

172.499

2.030.513

282.021

Jumlah modal (Catatan 36)

34.962.146

34.962.146

27.722.168

27.722.168

Persentase PDN terhadap modal

6,079%

0,493%

7,325%

1,017%

Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2011 jika menggunakan modal bulan November 2011 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Modal Bulan November 2011 Rasio PDN (Laporan posisi keuangan) Rasio PDN (Keseluruhan)

35.067.659 6,060% 0,492%

36. MANAJEMEN MODAL Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan mempertahankan kelangsungan pengembangan di masa mendatang, dan untuk memenuhi ketentuan kecukupan permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien. Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan ekonomi terkini dan hasil dari metode stress test. Bank senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko melalui proses perencanaan modal dan stress test, begitupula dengan bisnis yang didasarkan pada permodalan dan persyaratan likuiditas Bank. Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data-data analisis. Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya modal yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang optimal. 97 Laporan Tahunan BCA 2011

239

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) Bank-bank diwajibkan untuk memenuhi rasio kewajiban modal minimum sebesar 8% sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 mewajibkan bank-bank di Indonesia dengan kualifikasi tertentu untuk memperhitungkan risiko operasional (operational risk) dalam perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum dan wajib memenuhi rasio kewajiban penyediaan modal minimum sebesar 8% dengan memperhitungkan risiko operasional. Peraturan Bank Indonesia No. 9/13/PBI/2007 tanggal 1 November 2007 mewajibkan bank-bank di Indonesia dengan kualifikasi tertentu untuk memperhitungkan risiko pasar (market risk) dalam perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum dan wajib memenuhi rasio kewajiban penyediaan modal minimum sebesar 8% dengan memperhitungkan risiko pasar. Peraturan Bank Indonesia No. 8/6/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 8/27/DPNP tanggal 27 November 2006 mewajibkan bank-bank untuk memenuhi ketentuan kewajiban penyediaan modal minimum untuk bank secara individual maupun secara konsolidasian. Perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum secara konsolidasian dilakukan dengan menghitung modal dan aset tertimbang menurut risiko dari laporan keuangan konsolidasian sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional adalah sebagai berikut: 2011

2010

Modal: Modal inti Modal pelengkap

31.880.713 3.081.433

25.920.836 1.801.332

Jumlah modal inti dan modal pelengkap

34.962.146

27.722.168

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko kredit Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko pasar Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko operasional

239.457.578 391.541 34.421.158

184.956.466 409.209 19.983.802

Jumlah ATMR untuk risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional

274.270.277

205.349.477

14,60% 12,77% 14,58% 12,75%

14,99% 13,53% 14,96% 13,50%

8%

8%

KPMM untuk risiko kredit KPMM untuk risiko kredit dan risiko operasional KPMM untuk risiko kredit dan risiko pasar KPMM untuk risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar KPMM Minimum

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank secara konsolidasian pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dengan memperhitungkan risiko operasional dan risiko pasar masingmasing adalah sebesar 13,27% dan 14,14% dan tanpa memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah sebesar 13,30% dan 14,19%. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia di atas, rasio kewajiban penyediaan modal minimum harus dihitung tanpa memperhitungkan dampak dari pajak tangguhan. 98 240


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. KEPENTINGAN NONPENGENDALI Mutasi kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih Entitas Anak adalah sebagai berikut: 2011 Saldo awal Perubahan kepentingan nonpengendali dari akuisisi entitas anak Bagian kepentingan nonpengendali atas rugi bersih entitas anak periode/tahun berjalan

25.935

Saldo akhir

24.424

(1.511)

38. PENERAPAN AWAL PSAK NO. 50 (REVISI 2006) DAN PSAK NO. 55 (REVISI 2006) PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010 dan diterapkan secara prospektif. Untuk penerapan standar baru ini, Bank telah melakukan identifikasi atas penyesuaian transisi sesuai dengan standar akuntansi tersebut dan Buletin Teknis No. 4 mengenai ketentuan transisi penerapan standar-standar tersebut. Penyesuaian transisi terutama berasal dari perhitungan ulang atas cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung dengan standar yang baru dengan standar sebelumnya disesuaikan ke saldo laba pada tanggal 1 Januari 2010. Dasar penghitungan ulang atas kerugian penurunan nilai dijelaskan pada Catatan 2s. Penyesuaian transisi tersebut adalah sebagai berikut: 1 Januari 2010

Yang dilaporkan sebelumnya Aset Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Aset pajak tangguhan Ekuitas Saldo Laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

Efek dari penyesuaian transisi penerapan PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006)

Jumlah setelah penyesuaian

11.903.845

119.886

12.023.731

5.259.335 69.482.294 1.046.739

40.368 109.818 (67.518)

5.299.703 69.592.112 979.221

392.036 22.195.247

202.554

392.036 22.397.801

39. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun pada laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian akun-akun pada laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2011 sebagai berikut: Deskripsi akun

Dilaporkan sebelumnya

Laporan laba-rugi komprehensif Keuntungan transaksi derivatif (direalisasi) Pendapatan operasional lainnya - lain-lain

110.837 1.499.834

Dilaporkan saat ini

Reklasifikasi 190.088 (190.088)

300.925 1.309.746


241

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO Bank menyadari bahwa dalam melaksanakan semua kegiatannya, selalu terdapat risiko yang melekat (inheren), yaitu dalam bentuk risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar atas nilai tukar valuta asing dan tingkat suku bunga, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan. Dalam rangka mengendalikan risiko tersebut, Bank telah mengimplementasikan suatu Kerangka Dasar Manajemen Risiko (Risk Management Framework) secara terpadu yang dituangkan dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko (KDMR). Kerangka tersebut digunakan sebagai sarana untuk penetapan strategi, organisasi, kebijakan dan pedoman, serta infrastruktur Bank sehingga dapat dipastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Bank dapat dikenali, diukur, dikendalikan dan dilaporkan dengan baik. Dalam rangka penerapan manajemen risiko yang efektif, Bank telah memiliki Komite Manajemen Risiko yang berfungsi untuk membahas permasalahan risiko yang dihadapi Bank secara keseluruhan dan merekomendasikan kebijakan manajemen risiko kepada Direksi. Selain komite di atas, Bank telah membentuk beberapa komite lain yang bertugas untuk menangani risiko secara lebih spesifik antara lain: Komite Kebijakan Perkreditan, Komite Kredit serta Komite Aset dan Pasiva (Asset and Liability Committee - ALCO). Produk dan Aktivitas Baru Bank senantiasa melakukan kajian risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai jenis risiko yang terdapat dalam PBI No. 5/8/PBI/2003, tanggal 19 Mei 2003 beserta perubahannya antara lain melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 dan SE BI No.11/35/DPNP, tanggal 31 Desember 2009. Manajemen risiko aset dan pasiva Asset and Liability Committee (ALCO) bertanggung jawab atas pengevaluasian, pengusulan dan penerapan strategi pendanaan dan investasi Bank. Ruang lingkup ALCO adalah mengelola risiko likuiditas, risiko tingkat suku bunga, dan risiko nilai tukar valuta asing; meminimalkan biaya pendanaan serta mempertahankan likuiditas pada saat yang bersamaan; dan mengoptimalkan perolehan pendapatan bunga Bank dengan mengalokasikan dana secara hati-hati pada aset produktif. ALCO diketuai oleh Presiden Direktur (merangkap anggota), dengan anggota lainnya terdiri dari enam orang direktur, Kepala Divisi Tresuri, Kepala Divisi Keuangan dan Perencanaan, Kepala Grup Corporate Banking dan Corporate Finance, Kepala Divisi Bisnis Kecil dan Menengah, Kepala Divisi Pengembangan Dana dan Jasa, Kepala Divisi Perbankan Internasional, Kepala Unit Bisnis Kredit Konsumer, Kepala Unit Bisnis Kartu Kredit dan Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko. Anggota ALCO mengadakan rapat sekurang-kurangnya sekali dalam sebulan dan bertanggung jawab langsung kepada Direksi. Proses pengelolaan aset dan liabilitas Bank dimulai dengan pengkajian parameter ekonomi yang mempengaruhi Bank, yang umumnya terdiri dari tingkat inflasi, likuiditas pasar, yield curve, nilai tukar dolar Amerika Serikat (USD) terhadap Rupiah dan faktor makro ekonomi lainnya. Risiko likuiditas, valuta asing dan tingkat suku bunga dikaji oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dan dilaporkan kepada ALCO. ALCO kemudian menentukan strategi penetapan tingkat bunga simpanan dan kredit berdasarkan kondisi dan persaingan di pasar. Manajemen risiko kredit Organisasi perkreditan terus disempurnakan berbasiskan kepada penerapan prinsip “empat mata” (“four eyes principle”) dimana keputusan kredit ditentukan oleh dua pihak yaitu sisi pengembangan bisnis dan sisi analisa risiko kredit.

100 242


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko kredit (lanjutan) Bank telah memiliki Kebijakan Dasar Perkreditan Bank (KDPB) yang terus disempurnakan secara berkala sejalan dengan perkembangan Bank, Peraturan Bank Indonesia serta sesuai dengan “International Best Practices”. Penyempurnaan prosedur dan sistem manajemen risiko perkreditan dilakukan melalui pengembangan “loan origination system” atas alur kerja proses pengolahan kredit sehingga proses kredit yang efektif dan efisien dapat tercapai. Pengembangan sistem pengukuran profil risiko debitur terus dikembangkan agar dapat diterapkan secara menyeluruh, demikian juga dengan proses pembangunan database terus dilakukan. Komite Kebijakan Perkreditan bertanggung jawab untuk merumuskan kebijakan dan strategi perkreditan terutama yang berkaitan dengan prinsip kehati-hatian dalam melepas kredit, memantau penerapan kebijakan dan strategi perkreditan agar dapat terlaksana secara konsisten, serta merumuskan jalan keluar atas kendala penerapan kebijakan perkreditan tersebut. Komite Kredit memiliki tanggung jawab untuk mengevaluasi dan memberikan keputusan kredit sesuai dengan batas wewenangnya melalui Rapat Komite Kredit atau Edaran Direksi. Komite juga akan memberikan pengarahan lebih lanjut apabila memerlukan analisa kredit yang lebih mendalam dan komprehensif karena menganggap informasi yang ada belum mencukupi sebagai bahan pengambilan keputusan. Melakukan koordinasi dengan ALCO khususnya yang berhubungan dengan sumber pendanaan kredit. Melaksanakan tugasnya terutama yang berkaitan dengan pemberian persetujuan kredit secara profesional, jujur, obyektif, cermat dan seksama, serta menolak permintaan dan/atau pengaruh pihak-pihak penerima kredit pada saat memberikan persetujuan kredit. Bank telah mengembangkan sistem pemeringkat risiko debitur yang lebih dikenal dengan Internal Credit Risk Rating/Scoring System. Internal Credit Risk Rating/Scoring terdiri atas 11 kategori peringkat risiko mulai dari yang paling baik (RR1), sampai dengan RR10 dan yang paling buruk (Loss). Pemberian peringkat risiko kepada setiap debitur menjadi suatu masukan yang berharga karena dapat membantu pejabat yang berwenang dalam memutuskan suatu usulan kredit dengan lebih baik dan tepat. Dalam konteks manajemen risiko yang lebih luas, pengembangan database atas Internal Credit Risk Rating terus dilakukan. Internal Credit Risk Rating merupakan salah satu komponen utama yang akan digunakan dalam pengukuran risiko yang dikaitkan dengan ketentuan permodalan yang disebutkan di dalam Basel Accord II untuk metode IRB (Internal Rating Based) Approach. Selain itu hasil pengukuran risiko yang berbasiskan rating ini juga dapat menjadi sarana dalam pengembangan “pricing” yang lebih sesuai dengan tingkat risiko dari debitur sesuai dengan ketentuan yang ada dalam Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 berkaitan dengan risk-based pricing, dan juga dalam rangka pengembangan portofolio perkreditan. Manajemen portofolio melakukan pengelolaan risk concentration dengan menentukan limit antara lain sektor industri, mata uang valuta asing, jenis kredit tertentu serta eksposur perseorangan dan grup usaha. Seiring dengan perkembangan rating database, teknologi, sumber daya manusia, tingkat kompleksitas bank, pasar, serta regulasi yang ada, manajemen portofolio akan dikembangkan secara lebih aktif dan dinamis yang diarahkan kepada optimalisasi alokasi dari modal Bank pada suatu tingkat risiko/risk appetite dan risk tolerance yang bisa diterima. Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit dengan melakukan analisa stress testing terhadap portofolio kredit serta melakukan monitoring terhadap hasil stress testing tersebut. Sebagai respon atas kondisi perubahan pasar dan gejolak ekonomi, Bank melakukan analisa stress testing ini secara berkala. Stress testing bermanfaat sebagai alat Bank untuk memperkirakan besarnya dampak risiko pada "stressful condition" sehingga Bank dapat membuat strategi yang sesuai untuk memitigasi risiko tersebut sebagai bagian dari pelaksanaan "contingency plan".


243

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko kredit (lanjutan) Bank telah mengembangkan Laporan Bulanan Bank Umum (LBU) yang lebih baik yang bertujuan untuk mengakomodasi penerapan Basel Accord II dan PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum Bank dan Entitas Anak terhadap risiko kredit untuk instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan konsolidasian (on-balance sheet) dan rekening administratif konsolidasian (off-balance sheet), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. 2011 Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Investasi sewa pembiayaan neto Piutang pembiayaan konsumen Tagihan akseptasi Penyertaan Rekening Administratif Konsolidasian Fasilitas kredit yang belum digunakan nasabah - committed Fasilitas kredit yang belum digunakan bank lain - committed Fasilitas L/C yang diberikan kepada nasabah Bank garansi yang diberikan kepada nasabah

2010

31.881.075 2.499.443

20.585.480 2.650.726

43.010.506 22.706.310 33.459.395

61.326.849 21.490.046 40.698.422

21.201.164 76.700 202.314.148 11.613 3.538.691 5.592.712 171.430

3.136.335 23.776 153.960.077 4.884 3.013.929 3.964.922 60.181

366.463.187

310.915.627

81.582.107

62.299.687

667.951 6.644.614 8.502.441

565.170 4.113.423 7.615.289

97.397.113

74.593.569

Konsentrasi berdasarkan jenis debitur: 31 Desember 2011

Giro pada Bank Indonesia Korporasi dan Perorangan Pemerintah dan Bank Indonesia

Penempatan pada Bank Indonesia dan pada bank lain

Giro pada bank lain -

Surat-surat Surat-surat berharga berharga yang dibeli dan Obligasi dengan janji Pemerintah dijual kembali

-

-

8.810.659

-

Tagihan derivatif

6.306 199.203.814

Investasi sewa Piutang pembiayaan pembiayaan Tagihan neto konsumen akseptasi 11.613

3.537.930

Penyertaan

5.413.623

Jumlah

36.468

217.020.413

136.602.642

31.881.075

-

37.960.952

45.225.409

21.201.164

5.527

328.515

-

-

-

-

Bank

-

2.499.443

5.049.554

2.129.637

-

64.867

2.781.819

-

761

179.089

134.962

12.840.132

Total

31.881.075

2.499.443

43.010.506

56.165.705

21.201.164

76.700 202.314.148

11.613

3.538.691

5.592.712

171.430

366.463.187

102 244

Kredit yang diberikan


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko kredit (lanjutan) Konsentrasi berdasarkan jenis debitur: (lanjutan) 31 Desember 2010

Giro pada Bank Indonesia Korporasi dan perorangan Pemerintah dan Bank Indonesia

Penempatan pada Bank Indonesia dan pada bank lain

Giro pada bank lain -

-

Surat-surat Surat-surat berharga berharga yang dibeli dan Obligasi dengan janji Pemerintah dijual kembali -

8.330.632

-

Investasi sewa Piutang pembiayaan pembiayaan Tagihan neto konsumen akseptasi


Tagihan derivatif

3.201 153.074.157

4.884

3.013.160

Penyertaan

3.928.922

Jumlah

37.931

168.392.887

123.653.849

20.585.480

-

48.121.549

52.157.552

2.789.268

-

-

-

-

-

-

Bank

-

2.650.726

13.205.300

1.700.284

347.067

20.575

885.920

-

769

36.000

22.250

18.868.891

Total

20.585.480

2.650.726

61.326.849

62.188.468

3.136.335

23.776 153.960.077

4.884

3.013.929

3.964.922

60.181

310.915.627

Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: Giro pada bank lain

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, aset keuangan giro pada bank lain tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, aset keuangan penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. Surat-surat berharga

2011 Tidak Mengalami Penurunan Nilai

Mengalami Penurunan Nilai Individual

Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

15.691.912 1.288.349

100.000 103.982

5.283.975 238.092

21.075.887 1.630.423

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

16.980.261 -

203.982 (191.184)

5.522.067 (348.258)

22.706.310 (539.442)

16.980.261

12.798

5.173.809

22.166.868



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

15.996.156 396.259

99.994 75.488

4.624.107 298.042

20.720.257 769.789


16.392.415 -

175.482 (175.482)

4.922.149 (155.294)

21.490.046 (330.776)

4.766.855

21.159.270

16.392.415

-

Tagihan derivatif

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, aset keuangan tagihan derivatif tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 103 Laporan Tahunan BCA 2011

245

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko kredit (lanjutan) Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: (lanjutan) Piutang pembiayaan konsumen



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

-

-

3.538.691 -

3.538.691 -


-

-

3.538.691 (39.992)

3.538.691 (39.992)

-

-

3.498.699

3.498.699



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

-

-

3.013.929 -

3.013.929 -


-

-

3.013.929 (40.504)

3.013.929 (40.504)

-

-

2.973.425

2.973.425

Tagihan akseptasi



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

51.975 1.422.331

-

778.742 3.339.664

830.717 4.761.995


1.474.306 -

-

4.118.406 (249.858)

5.592.712 (249.858)

1.474.306

-

3.868.548

5.342.854


Individual

Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

15.298 210.367

-

743.166 2.996.091

758.464 3.206.458


225.665 -

-

3.739.257 (256.295)

3.964.922 (256.295)

225.665

-

3.482.962

3.708.627

104 246

Mengalami Penurunan Nilai


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko kredit (lanjutan) Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010: (lanjutan) Penyertaan



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

-

-

171.430 -

171.430 -


-

-

171.430 (10.823)

171.430 (10.823)

-

-

160.607

160.607



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

-

-

60.181 -

60.181 -


-

-

60.181 (21.680)

60.181 (21.680)

-

-

38.501

38.501




Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

40.142.545 8.714.735

278.011 87.573

143.160.940 9.871.123

183.581.496 18.673.431


48.857.280 -

365.584 (315.960)

153.032.063 (3.498.613)

202.254.927 (3.814.573)

48.857.280

49.624

149.533.450

198.440.354



Kolektif

Jumlah

Rupiah Valuta asing

30.076.565 3.626.798

341.561 6.132

107.636.294 12.235.807

138.054.420 15.868.737


33.703.363 -

347.693 (347.693)

119.872.101 (3.558.718)

153.923.157 (3.906.411)

116.313.383

150.016.746

33.703.363

-


247

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko likuiditas Bank sangat mementingkan penjagaan kecukupan likuiditas dalam memenuhi komitmennya kepada para nasabah dan pihak lainnya, baik dalam rangka pemberian kredit, pembayaran kembali simpanan nasabah, maupun untuk memenuhi kebutuhan likuiditas operasional. Fungsi pengelolaan kebutuhan likuiditas secara keseluruhan ini dilakukan oleh ALCO dan secara operasional oleh Divisi Tresuri. Bank menjaga likuiditas dengan mempertahankan jumlah aset likuid yang cukup untuk membayar simpanan para nasabah, dan menjaga agar jumlah aset yang jatuh tempo pada setiap periode dapat menutupi jumlah liabilitas yang jatuh tempo. Informasi mengenai jatuh tempo aset dan liabilitas Bank dan Entitas Anak diungkapkan pada Catatan 34. Aset likuid Bank terutama terdiri dari penempatan pada Bank Indonesia, termasuk Giro pada Bank Indonesia dan bank lain, serta kas. Apabila Bank memerlukan likuiditas, dengan segera Bank dapat menarik cadangan dana dalam giro pada Bank Indonesia atas kelebihan GWM, menjual putus SBI/SBN atau menjual SBI/SBN dengan perjanjian pembelian kembali, melakukan early redemption BI Term Deposit, mencari pinjaman di pasar uang antar bank di Indonesia. Cadangan utama Bank terdiri dari cadangan Giro Wajib Minimum dan kas di kantor-kantor cabang. Saat ini Peraturan Bank Indonesia mewajibkan Bank untuk menjaga likuiditas Rupiah (Giro Wajib Minimum) secara harian, sekurang-kurangnya sebesar 12,13% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) Rupiah, yang terdiri dari GWM Primer sebesar 8,00% dan GWM LDR sebesar 1,63% dari DPK Rupiah dalam bentuk giro Rupiah pada Bank Indonesia serta GWM Sekunder sebesar 2,50% dari DPK Rupiah berupa SBI, SUN dan/atau excess reserves, serta GWM valuta asing sebesar 8,00% dari DPK valuta asing (Catatan 5). Manajemen risiko nilai tukar valuta asing Perdagangan valuta asing Bank diatur dalam ketentuan dan kebijakan internal dan peraturan Bank Indonesia mengenai posisi devisa neto (PDN). Bank Indonesia membatasi posisi devisa neto (gabungan cabang dalam dan luar negeri) untuk semua jenis valuta asing pada laporan posisi keuangan maupun rekening administratif tidak boleh melebihi 20% dari modal bank. Informasi PDN Bank diungkapkan pada Catatan 35. Dalam mengelola risiko nilai tukar valuta asingnya, Bank memusatkan pengelolaan posisi devisa neto pada Divisi Tresuri, yang menggabungkan laporan posisi devisa neto harian dari semua cabang. Secara umum, setiap cabang diharuskan untuk menutup risiko nilai tukar valuta asingnya pada setiap akhir hari kerja, walaupun ada batas toleransi posisi devisa neto untuk setiap cabang tergantung pada besarnya aktivitas transaksi valuta asing di cabang tersebut. Bank membuat laporan posisi devisa neto harian yang menggabungkan posisi devisa neto dalam laporan posisi keuangan konsolidasian maupun rekening administratif (off-balance sheet accounts). Untuk mengukur risiko nilai tukar valuta asing, Bank menggunakan metode Value at Risk (VaR) untuk kepentingan pelaporan internal, sedangkan untuk perhitungan pelaporan Kebutuhan Pemenuhan Modal Minimum Bank menggunakan metode standar Bank Indonesia. Pendapatan Bank dari perdagangan valuta asing terutama diperoleh dari transaksi yang dilakukan oleh nasabahnya. Saat ini, Bank pada umumnya tidak melakukan perdagangan untuk mencari keuntungan, meskipun memang ada kalanya Bank memiliki posisi devisa neto dalam jumlah terbatas, sesuai dengan ketentuan internal dan pandangan Bank terhadap pergerakan nilai tukar valuta asing. Kewajiban Bank dalam valuta asing terutama terdiri dari simpanan dan pinjaman yang diterima dalam dolar (USD). Untuk memenuhi peraturan posisi devisa neto, Bank mempertahankan asetnya yang terdiri dari penempatan pada bank lain dan kredit yang diberikan dalam dolar (USD).

106 248


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko tingkat suku bunga Komponen utama kewajiban Bank yang sensitif terhadap pergerakan tingkat suku bunga adalah simpanan nasabah, sedangkan aset Bank yang sensitif adalah Obligasi Pemerintah, surat-surat berharga, dan kredit yang diberikan. ALCO secara berkala memantau perkembangan pasar dan menyesuaikan tingkat suku bunga simpanan dan kredit yang diberikan. Bank menggunakan "earning approach" dan "economic value approach" untuk mengukur risiko suku bunga pada banking book. Pengukuran risiko dilakukan terhadap mata uang Rupiah dan valuta asing (USD) untuk kemudian dilaporkan kepada ALCO. Sedangkan untuk pengukuran risiko suku bunga pada trading book, Bank menggunakan metode Value at Risk (VaR) untuk kepentingan pelaporan internal, sedangkan untuk Perhitungan Pelaporan Kebutuhan Pemenuhan Modal Minimum Bank menggunakan metode standar Bank Indonesia. Bank menentukan tingkat suku bunga simpanan berdasarkan kondisi pasar dan persaingan dengan memantau pergerakan tingkat suku bunga acuan dan suku bunga yang ditawarkan oleh bank pesaing. Tingkat suku bunga simpanan pada umumnya bervariasi tergantung pada jangka waktu dan besarnya simpanan. Tingkat suku bunga giro dan tabungan bersifat mengambang dan ditinjau secara berkala sesuai dengan kondisi pasar, sedangkan tingkat suku bunga deposito berjangka bersifat tetap, sesuai dengan jangka waktunya. Tingkat suku bunga kredit ditetapkan dengan menambahkan marjin tertentu atas biaya pendanaan Bank (termasuk biaya pendanaan giro wajib minimum). Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko dimana arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar suku bunga adalah risiko dimana nilai dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkat suku bunga pasar yang berlaku baik atas risiko nilai wajar maupun arus kas. Direksi menetapkan limit value at risk trading book, yang dimonitor secara harian oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. Tabel berikut merangkum aset dan liabilitas Bank (tidak untuk tujuan diperdagangkan) pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan tanggal kontraktual perubahan suku bunga atau tanggal jatuh tempo, mana yang lebih dahulu: 2011 Suku bunga mengambang

Keterangan

Tidak lebih dari 3 bulan

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain 2.403.542 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 33.124.361 Surat-surat berharga 5.294.135 Obligasi Pemerintah 9.783.611 Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 19.932.333 Tagihan derivatif Kredit yang diberikan 157.669.531 Tagihan akseptasi 5.342.854 Penyertaan Aset pajak tangguhan - neto Aset tetap - neto Aset lain-lain – neto Jumlah Aset

233.550.367

Lebih dari 3 bulan tidak lebih dari 1 tahun

Lebih dari 1 tahun

Tidak dikenakan bunga

Suku bunga tetap

Jumlah

-

-

-

10.343.649

10.343.649

-

-

8.882.066 -

22.959.159 -

31.841.225 2.403.542

7.841.337 5.160.891 -

-

1.755.000 6.539.677 23.188.709

2.687.166 -

42.720.698 19.681.869 32.972.320

1.268.831 10.790.610 -

-

29.994.090 -

69.826 906.791

21.201.164 69.826 198.454.231 5.342.854 906.791

-

-

-

776.319 4.088.465 4.021.592

776.319 4.088.465 4.021.592

25.061.669

-

70.359.542

45.852.967

374.824.545


249

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko tingkat suku bunga (lanjutan) Tabel berikut merangkum aset dan liabilitas Bank (tidak untuk tujuan diperdagangkan) pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan tanggal kontraktual perubahan suku bunga atau tanggal jatuh tempo, mana yang lebih dahulu: (lanjutan) 2011 Suku bunga mengambang

Keterangan


Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah 310.686.334 Simpanan dari bank lain 3.451.635 Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Pinjaman yang diterima 237.838 Beban yang masih harus dibayar Utang pajak Liabilitas lain-lain -


Lebih dari 1 tahun


Suku bunga tetap

Jumlah

-

-

-

1.536.034

1.536.034

12.770.949

-

-

-

323.457.283

-

-

-

44.393 4.043.322 -

3.451.635 44.393 4.043.322 237.838

-

-

-

193.785 386.305 3.408.501

193.785 386.305 3.408.501

Jumlah Liabilitas

314.375.807

12.770.949

-

-

9.612.340

336.759.096

GAP repricing suku bunga

(80.825.440 )

12.290.720

-

70.359.542

36.240.627

38.065.449

2010 Suku bunga mengambang

Keterangan


Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain 2.630.156 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 58.905.656 Surat-surat berharga 4.040.435 Obligasi Pemerintah 16.165.818 Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 3.136.335 Tagihan derivatif Kredit yang diberikan 117.807.834 Tagihan akseptasi 3.708.627 Penyertaan Aset pajak tangguhan - neto Aset tetap - neto Aset lain-lain - neto Jumlah Aset

206.394.861


Lebih dari 1 tahun


Jumlah

-

-

-

9.629.250

9.629.250

-

-

7.410.361 -

13.149.095 -

20.559.456 2.630.156

450.500 6.317.430 -

1.755.000 -

6.349.686 24.172.117

2.762.053 -

61.111.156 19.469.604 40.337.935

8.353.038 -

-

23.902.138 -

23.776 594.222

3.136.335 23.776 150.063.010 3.708.627 594.222

-

-

-

935.346 3.355.020 3.489.055

935.346 3.355.020 3.489.055

15.120.968

1.755.000

61.834.302

33.937.817

319.042.948

108 250


Suku bunga tetap

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko tingkat suku bunga (lanjutan) Tabel berikut merangkum aset dan liabilitas Bank (tidak untuk tujuan diperdagangkan) pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan tanggal kontraktual perubahan suku bunga atau tanggal jatuh tempo, mana yang lebih dahulu: (lanjutan) 2010 Suku bunga mengambang

Keterangan


Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah 267.267.838 Simpanan dari bank lain 2.896.663 Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Pinjaman yang diterima 28.721 Estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Beban yang masih harus dibayar Utang pajak Liabilitas lain-lain -


Lebih dari 1 tahun


Suku bunga tetap

Jumlah

-

-

-

838.873

838.873

4.486.788

5.779.066

-

-

277.533.692

-

-

-

12.150 2.550.557 -

2.896.663 12.150 2.550.557 28.721

-

-

-

719.840

719.840

-

-

-

160.150 455.691 2.669.231

160.150 455.691 2.669.231

-

7.406.492

287.865.568

61.834.302

26.531.325

31.177.380

Jumlah Liabilitas

270.193.222

4.486.788

5.779.066

GAP repricing suku bunga

(63.798.361 )

10.634.180

(4.024.066 )

Analisis sensitivitas risiko suku bunga: Berdasarkan Laporan Repricing Gap, dilakukan analisis sensitivitas terhadap setiap perubahan (naik atau turun) suku bunga secara paralel sebesar 1%, dengan asumsi:  Kenaikan suku bunga komponen aset sama besar dengan kenaikan suku bunga komponen liabilitas.  Kenaikan yang sama besar untuk setiap jangka waktu pada yield curve (paralel yield curve movement). Penurunan pendapatan bunga bersih karena kenaikan 1% paralel Rata-rata Januari 2011 - Desember 2011 Desember 2011

664.207 692.728

Kenaikan pendapatan bunga bersih karena penurunan 1% paralel 664.207 692.728

Keterangan:  Perubahan nilai pendapatan bunga bersih hasil perhitungan tersebut adalah untuk selama dua belas bulan ke depan sejak tanggal laporan.

Analisis sensitivitas ini dilakukan secara berkala setiap bulan untuk kepentingan Asset Liability Committee.


251

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko operasional Risk and Control Self Assessment (RCSA) Basel Accord II mewajibkan Bank untuk memasukkan risiko operasional sebagai salah satu komponen di dalam perhitungan kecukupan modal suatu bank. Sehubungan dengan hal tersebut, pada tahun 2002 Bank mulai melaksanakan Risk Self Assessment (RSA) tahap awal ke seluruh cabang/kanwil dan seluruh divisi di Kantor Pusat. Salah satu tujuan pelaksanaan RSA ini adalah untuk mensosialisasikan risk culture (budaya mengelola risiko) dan meningkatkan risk awareness (kesadaran akan risiko) yang merupakan syarat utama dalam pengelolaan risiko. Dengan meningkatnya risk culture diharapkan akan mampu meningkatkan budaya kontrol risiko pada setiap karyawan dalam melaksanakan aktivitas usaha sehari-hari. Dalam pelaksanaannya, RSA masih terus dilakukan dan disempurnakan dengan tujuan untuk lebih menanamkan risk awareness dalam pengelolaan risiko pada setiap unit kerja. Pada tahun 2006 program RSA telah disempurnakan dengan memasukkan unsur kontrol dalam penilaian risiko sehingga nama RSA diubah menjadi Risk and Control Self Assessment (RCSA). Tahun 2007 sampai dengan 2010, implementasi RCSA dilakukan dengan menggunakan metode sampling berdasarkan kriteria yang telah ditetapkan sebelumnya terutama untuk unit kerja yang memiliki risiko operasional yang signifikan. Pada tahun 2011, implementasi RCSA telah dilakukan ke seluruh unit kerja cabang dan unit kerja kantor pusat yang memiliki risiko operasional yang dinilai signifikan. Skala dampak dan kemungkinan terjadi untuk RCSA telah di-review dan divalidasi ulang pada tahun 2011 sehingga proses RCSA dapat memberikan gambaran tingkat risiko yang lebih sesuai dan tepat dengan aktivitas usaha dan profil risiko saat ini, untuk masing-masing unit kerja sampai dengan BCA secara bankwide. Loss Event Database (LED) Bank juga telah memiliki database kasus/kerugian terkait risiko operasional yang terjadi di seluruh unit kerja yang dikenal dengan nama metode Loss Event Database (LED). LED bertujuan untuk membantu Bank dalam mencatat dan menganalisa kasus atau permasalahan yang dihadapi, sehingga dapat diambil tindakan perbaikan dan pencegahan atas kasus yang serupa. Tujuan akhir dari LED adalah agar risiko kerugian operasional yang mungkin terjadi dapat diminimalkan. Selain itu LED juga merupakan sarana pengumpulan data kerugian risiko operasional yang digunakan Bank untuk memperhitungkan alokasi beban modal (capital charge) dan pemantauan secara berkesinambungan terhadap kejadian–kejadian yang dapat menimbulkan kerugian operasional yang telah terjadi pada Bank. Saat ini LED telah diimplementasikan di seluruh Kantor Wilayah, Cabang dan Unit Kerja Kantor Pusat. Key Risk Indicator (KRI) KRI adalah suatu metode yang digunakan untuk memberikan suatu indikator (early warning sign) atas kemungkinan terjadinya peningkatan risiko operasional di suatu unit kerja. Hingga akhir tahun 2008, hampir seluruh cabang telah menerapkan metode KRI ini. Pada awal tahun 2009 dilakukan penyempurnaan KRI dengan menambahkan 7 indikator baru. Penyempurnaan ini ditujukan untuk lebih meningkatkan risk awareness. Pada pertengahan tahun 2009, seluruh kanwil dan cabang telah menerapkan metode KRI. Operational Risk Management Information System (ORMIS) Merupakan aplikasi pendukung yang digunakan dalam implementasi RCSA, LED dan KRI. Dari bulan Oktober 2010 sampai dengan Februari 2011 telah dilakukan enhancement pada aplikasi ORMIS yang bertujuan agar aplikasi ini lebih akurat, lebih mudah dioperasikan dan dapat diimplementasikan pada seluruh unit kerja terutama yang memiliki risiko operasional tinggi. Implementasi dan sosialisasi aplikasi yang telah dilakukan enchancement ini telah selesai dilaksanakan pada bulan Juli 2011. Saat ini seluruh unit kerja telah mengunakan aplikasi ORMIS yang baru dalam mengimplementasikan RCSA, LED dan KRI.

110 252


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko operasional (lanjutan) Perhitungan Pencadangan Modal Risiko Operasional Mulai tahun 2009 Bank telah menghitung kewajiban penyediaan modal minimum Bank untuk risiko operasional berdasarkan Pendekatan Indikator Dasar. Saat ini Bank telah mengimplementasikan regulasi dari Bank Indonesia terkait dengan masuknya risiko operasional dalam perhitungan rasio kecukupan modal (CAR) selain untuk risiko kredit dan risiko pasar. Manajemen risiko hukum Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis. Kelemahan aspek yuridis antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. Risiko hukum inheren dinilai berdasarkan potensial kerugian atas kasus-kasus yang terjadi di Bank dan Entitas Anak Bank yang sedang dalam proses di pengadilan dibagi dengan modal Bank dan modal konsolidasian. Parameter yang digunakan untuk menghitung potensial kerugian atas kasus yang sedang dalam proses di pengadilan adalah dasar gugatan (kasus posisi), nilai perkara, dan dokumentasi hukum. Untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan risiko hukum, maka Bank telah membentuk Grup Hukum di Kantor Pusat dan unit kerja hukum di beberapa Kantor Wilayah. Dalam rangka memitigasi risiko hukum, Grup Hukum telah melakukan antara lain hal-hal sebagai berikut: a) Membuat standarisasi dokumen hukum (antara lain perjanjian kredit, pengikatan agunan, perjanjian kerjasama, perjanjian sewa menyewa, perjanjian outsourcing), menelaah kembali setiap perjanjian sebelum ditandatangani oleh pejabat Bank, dan memberikan pendapat hukum atas permasalahan hukum yang terjadi. b) Membuat manual kerja bagi staf hukum dan administrasi kredit di kanwil dan cabang. c) Mengadakan forum komunikasi secara periodik untuk meningkatkan kompetensi staf hukum kanwil dan cabang, mensosialisasikan modus operandi kasus yang pernah terjadi dan pedoman penanganan kasus secara hukum. d) Melakukan pembelaan hukum atas perkara perdata yang melibatkan Bank yang sedang dalam proses di pengadilan dan arbitrase, serta memonitor perkembangan kasusnya. e) Mendampingi pejabat/karyawan Bank sehubungan dengan proses hukum di kepolisian, kejaksaan, pengadilan, Komisi Pemberantasan Korupsi dan instansi lainnya, untuk memberikan perlindungan hukum bagi Bank dan atau pejabat/karyawan Bank. f) Menyusun rencana strategi pengamanan kredit (bekerja sama dengan unit kerja lain, antara lain Biro Penyelesaian Kredit) sehubungan dengan permasalahan kredit macet. g) Mendaftarkan hak milik kekayaan intelektual atas produk-produk Bank pada instansi yang berwenang, dan mengamankan kepemilikan atas aset-aset Bank antara lain hak atas tanah dan bangunan Bank, memonitor dan melakukan tindakan hukum atas pelanggaran hak kekayaan intelektual milik Bank. h) Meminta cabang membuat laporan hasil pengendalian risiko hukum secara periodik kepada Grup Hukum. i) Meminta pendapat konsultan hukum independen atau pendapat dari instansi yang berwenang dalam hal terdapat peraturan yang tidak atau kurang jelas atau multi tafsir. j) Memonitor dan menganalisa perkara yang sedang dalam proses di pengadilan yang dihadapi oleh Bank dan Entitas Anak. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003, Bank telah membuat Kebijakan Pengendalian Risiko Hukum yang telah diimplementasikan sejak tahun 2005, dan telah diperbaharui berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009. 111 Laporan Tahunan BCA 2011

253

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko reputasi Risiko reputasi adalah risiko yang disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank. Penilaian atas risiko reputasi dilakukan dengan menggunakan parameter-parameter seperti frekuensi keluhan dan publikasi negatif serta pencapaian penyelesaian keluhan. Penilaian tersebut disusun dalam laporan profil risiko reputasi setiap triwulan. Organisasi pendukung yang secara khusus menangani risiko reputasi terdiri dari Sekretariat Perusahaan, Sentra Operasi Pembayaran (SOPD), Divisi Pengembangan Operasi dan Layanan (DPOL), Unit Bisnis Kartu Kredit (UBC), Customer Service Officer (CSO) dan Account Officer (AO) di Kantor Cabang Utama dan Kantor Cabang Pembantu. Untuk mengelola dan mengendalikan risiko reputasi, Bank didukung oleh fasilitas Halo BCA (layanan telepon 24 jam untuk informasi, saran dan keluhan). Kebijakan/pedoman manajemen risiko reputasi sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 telah tercakup dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko Bank tahun 2010 dan Kebijakan Manajemen Risiko Reputasi. Di samping itu Bank juga telah mempunyai Pedoman Komunikasi dan Pedoman Penyelesaian Keluhan. Manajemen risiko reputasi dilakukan dengan berpedoman pada :  Peraturan Bank Indonesia No. 7/7/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penyelesaian Pengaduan Nasabah.  Surat Edaran Bank Indonesia No. 10/13/DPNP tanggal 6 Maret 2008 perihal Perubahan atas Surat Edaran Bank Indonesia No. 7/24/DPNP tanggal 18 Juli 2005 perihal Penyelesaian Pengaduan Nasabah.  Surat Edaran Bank Indonesia No. 7/24/DPNP tanggal 18 Juli 2005 perihal Penyelesaian Pengaduan Nasabah. Manajemen risiko stratejik Risiko stratejik adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal. Penilaian risiko stratejik inheren dilakukan dengan menggunakan parameter-parameter seperti kesesuaian strategi dengan kondisi lingkungan bisnis, strategi berisiko rendah dan strategi berisiko tinggi, posisi bisnis Bank dan pencapaian Rencana Bisnis Bank. Sedangkan penilaian kualitas penerapan manajemen risiko stratejik dilakukan dengan menggunakan parameter-parameter seperti tata kelola risiko, kerangka manajemen risiko, proses manajemen risiko, SIM & SDM, dan kecukupan sistem pengendalian risiko. Manajemen risiko kepatuhan Risiko kepatuhan adalah salah satu jenis risiko yang harus dikelola oleh Bank yang timbul karena Bank tidak mematuhi dan atau tidak melaksanakan peraturan dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko yang dapat timbul akibat ketidakpatuhan ini dapat berupa sanksi dari regulator atau sanksi hukum, kerugian finansial yang material atau kehilangan reputasi. Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Bank telah mengangkat salah seorang anggota Direksi sebagai Direktur yang membawahkan fungsi Kepatuhan. Dalam pelaksanaan tugasnya, Direktur yang membawahkan fungsi Kepatuhan dibantu oleh Satuan Kerja Kepatuhan yang berfungsi untuk mengelola risiko kepatuhan Bank. 112 254


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko kepatuhan (lanjutan) Dalam rangka mengelola risiko kepatuhan, Bank telah membuat kebijakan dan prosedur kepatuhan, yaitu antara lain dengan selalu menyesuaikan ketentuan dan sistem internal dengan peraturan yang berlaku dan mengkomunikasikan ketentuan baru kepada karyawan terkait, melakukan kajian terhadap produk/aktivitas baru dan permohonan kredit korporasi, melakukan uji kepatuhan secara berkala, pelatihan kepada karyawan dan membuat laporan bulanan kepatuhan kepada Direksi dan Dewan Komisaris. Bank telah mempunyai dan menerapkan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme. Bank juga telah mengembangkan aplikasi untuk memantau transaksi keuangan mencurigakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Selain itu, Bank juga menerapkan manajemen risiko kepatuhan secara konsolidasian dengan entitas anak sesuai ketentuan yang berlaku, mengingat bahwa risiko yang terjadi di Entitas Anak dapat mempengaruhi profil risiko Bank selaku induk perusahaan. Profil Risiko Sesuai dengan ketentuan pasal 24 Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 tentang Perubahan atas PBI No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, Bank wajib menyampaikan laporan profil risiko atas 8 (delapan) jenis risiko (Kredit, Pasar, Likuiditas, Operasional, Hukum, Reputasi, Stratejik, dan Kepatuhan) kepada Bank Indonesia. Laporan profil risiko tersebut memuat laporan tentang tingkat dan trend seluruh eksposur risiko yang relevan dan sesuai dengan kompleksitas usaha Bank. Laporan profil risiko yang disampaikan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko kepada Bank Indonesia berisi substansi yang sama dengan laporan profil risiko yang disampaikan kepada Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Manajemen Risiko. Secara umum risiko komposit Bank selama tahun 2010 adalah Rendah, merupakan hasil penilaian dari risiko inheren Rendah dengan penilaian kecukupan sistem pengendalian risiko Sangat Memadai. Sistem pengendalian risiko tersebut merupakan cerminan dari cakupan penerapan manajemen risiko yang tertuang dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko (KDMR) Bank. Dari 8 (delapan) jenis risiko (Kredit, Pasar, Likuiditas, Operasional, Hukum, Reputasi, Stratejik dan Kepatuhan) yang dinilai, risiko komposit yang "Moderat" pada Triwulan I adalah risiko kredit dan risiko reputasi, sedangkan risiko lainnya memiliki risiko komposit yang Rendah. Pada Triwulan II tahun 2010, risiko komposit yang "Moderat" adalah risiko kredit dan risiko operasional, sedangkan risiko lainnya memiliki risiko komposit yang "Rendah". Pada Triwulan III dan IV tahun 2010, risiko komposit yang masuk kategori "Moderat" adalah risiko operasional, sedangkan risiko lainnya memiliki risiko komposit "Rendah". Selama Triwulan I tahun 2010 keadaan perekonomian domestik bertumbuh baik, didukung oleh berlanjutnya proses pemulihan ekonomi global. Pemulihan ekonomi global yang semakin merata didukung oleh tetap solidnya perekonomian di kawasan Asia, memberikan dampak positif pada perkembangan ekonomi di dalam negeri. Pada Triwulan I tahun 2010, perekonomian tumbuh lebih baik dari perkiraan semula yang didorong oleh adanya perbaikan ekspor serta adanya indikasi peningkatan investasi. Membaiknya permintaan negara mitra dagang yang disertai oleh masih tingginya harga komoditas berdampak positif pada kinerja ekspor. Sejalan dengan itu, optimisme pelaku usaha terhadap membaiknya kondisi perekonomian domestik disertai dengan perbaikan iklim investasi dan rencana pembangunan beberapa infrastruktur oleh pemerintah berdampak pada perbaikan kinerja investasi. Hal ini didukung pula oleh perbaikan sovereign credit rating Indonesia oleh Standard & Poor’s dari BB- menjadi BB dan rating dari Fitch Ratings tetap stabil di BB+.


255

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Transmisi kebijakan moneter di sektor keuangan cenderung terbatas. Meskipun suku bunga deposito dan kredit cenderung turun, penyaluran kredit masih terbatas. Penyaluran kredit pada bulan Januari 2010 tumbuh negatif, meskipun secara tahunan masih mencatat pertumbuhan yang positif. Di masa yang akan datang, trend penurunan suku bunga kredit diharapkan dapat mendorong ekspansi kredit perbankan di tahun 2010. Kinerja sektor perbankan secara umum tetap baik. Indikator utama perbankan seperti rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio - CAR), rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan - NPL), Net Interest Margin (NIM) dan Return On Asset (ROA) tetap menunjukkan perkembangan yang cukup baik dan stabil di tengah kondisi perekonomian global yang belum sepenuhnya stabil. NPL gross tetap terjaga di bawah 5%, yaitu sebesar 3,8%, sedangkan CAR masih solid di level 17,4%, jauh berada di atas level minimum yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu sebesar 8%. Sementara itu, ROA dan NIM tetap stabil sebesar 2,6% dan 0,5%. Selama Triwulan II tahun 2010 kinerja perekonomian domestik terus menunjukkan perbaikan. Kinerja ekspor semakin membaik didukung oleh perkembangan ekspor komoditas manufaktur yang semakin optimis, sejalan dengan membaiknya kondisi ekonomi global. Beberapa industri yang tumbuh signifikan antara lain tekstil, pakaian, alat angkut dan subsektor kimia. Kenaikan ekspor tersebut direspon sisi produksi melalui peningkatan utilisasi terutama pada industri yang berorientasi ekspor. Perkembangan investasi juga menunjukkan peningkatan, sebagaimana tercermin pada peningkatan impor bahan baku dan barang modal, serta peningkatan konsumsi semen dan listrik industri. Dari sisi sektoral, kinerja ekonomi didorong oleh perbaikan kinerja yang cukup signifikan dari sektor Perdagangan Hotel dan Restoran (PHR). Perbaikan kinerja pada sektor PHR juga didukung oleh kegiatan di sektor-sektor lain seperti pertanian, industri dan impor. Selain sektor PHR, aktivitas di sektor lain yang tetap tinggi ialah sektor pengangkutan dan komunikasi. Peningkatan kegiatan ekonomi tersebut didukung oleh pembiayaan perbankan yang meningkat, khususnya untuk kredit investasi. Di sisi mikro perbankan, kondisi perbankan nasional tetap stabil. terjaganya rasio kecukupan modal (CAR) yang mencapai 17,8% (NPL/Non Performinf Loan) gross tetap terkendali pada 3,6% dengan 1%. Selain itu, likuiditas perbankan, termasuk likuiditas di pasar uang dana pihak ketiga (DPK) yang terus meningkat.

Hal ini tercermin dari masih dan rasio kredit bermasalah rasio NPL neto tetap sebesar antar bank kian membaik dan

Selama Triwulan III tahun 2010 Perekonomian global masih terus menunjukkan pertumbuhan meskipun tidak merata. Perekonomian negara-negara besar seperti AS, Jepang dan China mengalami perlambatan. Melambatnya pertumbuhan ekonomi AS terutama disebabkan tingkat konsumsi yang masih tertekan akibat tingginya pengangguran dan ”credit crunch” (krisis perkreditan). Perlambatan ekonomi Jepang lebih disebabkan oleh penguatan yen yang berdampak pada melemahnya daya saing ekspor. Perekonomian negara-negara emerging market tetap tumbuh dengan solid. Industri global yang terus berekspansi dan volume perdagangan dunia yang terus meningkat membuat perekonomian dunia pada Triwulan III Tahun 2010 tetap tumbuh meski lebih moderat dibandingkan dari Triwulan II Tahun 2010. Rapat Dewan Gubernur Bank Indonesia pada tanggal 3 September 2010 memutuskan untuk mempertahankan BI Rate tetap sebesar 6,5%. Namun demikian dengan mempertimbangkan adanya potensi tekanan inflasi ke depan, Dewan Gubernur memandang penting untuk menaikkan rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Primer dari 5% menjadi 8% DPK (Dana Pihak Ketiga) Rupiah. Sementara itu, dalam rangka mendorong fungsi intermediasi perbankan, Dewan Gubernur juga menetapkan ketentuan GWM berdasarkan LDR (Loan to Deposit Ratio) agar kredit perbankan tumbuh dengan baik, namun tetap berlandaskan pada prinsip kehati-hatian, dengan batas bawah LDR 78% dan batas atas LDR 100%. Kebijakan GWM tersebut dalam pelaksanaannya akan dilakukan secara bertahap, yaitu GWM Primer mulai berlaku sejak 1 November 2010 dan GWM LDR mulai berlaku sejak 1 Maret 2011. 114 256


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Nilai tukar rupiah pada triwulan ini terus menguat seiring dengan kinerja transaksi berjalan yang masih surplus cukup besar, derasnya arus modal asing yang masuk, faktor risiko yang masih terjaga, sentimen global yang positif serta faktor fundamental domestik yang semakin kokoh. Di sisi mikro perbankan, kondisi perbankan nasional semakin kuat. Hal itu tercermin dari tingginya rasio kecukupan modal (CAR), terjaganya rasio gross non-performing loan (NPL) di bawah 5%, selain itu likuiditas perbankan, termasuk likuiditas di pasar uang antar bank kian membaik, dan dana Pihak Ketiga (DPK) yang terus meningkat. Rapat Dewan Gubernur Bank Indonesia pada 3 Desember 2010 memutuskan untuk mempertahankan BI Rate pada level 6,5%. Keputusan tersebut juga mempertimbangkan bahwa tingkat BI Rate 6,5% masih konsisten dengan pencapaian sasaran inflasi jangka menengah dan dipandang masih kondusif untuk menjaga stabilitas keuangan dan mendorong intermediasi perbankan. Evaluasi terhadap kinerja dan prospek perekonomian secara umum mengarah pada kondisi yang lebih baik. Pertumbuhan ekonomi di tahun 2011 dan tahun 2012 diperkirakan akan meningkat dengan sumber pertumbuhan yang semakin berimbang. Nilai tukar rupiah menguat secara signifikan di tahun 2010, penguatan rupiah didukung oleh: - Faktor fundamental yang solid tercermin pada kinerja laporan posisi keuangan transaksi berjalan yang mencatat surplus signifikan. - Derasnya arus modal masuk asing terkait dengan: - Melimpahnya likuiditas global, - Kuatnya ekspektasi berlanjutnya kebijakan suku bunga rendah di negara-negara maju, - Peluncuran Quantitative Easing tahap II oleh the Fed, - Terjaganya persepsi risiko dan sentimen positif sejalan dengan stabilitas makro dan sistem keuangan nasional yang terkendali, pertumbuhan ekonomi yang tinggi, dan sustainabilitas fiskal yang terjaga. Beberapa tindakan yang dilakukan oleh BCA dalam meningkatkan awareness sehubungan dengan masih adanya ancaman gejolak ekonomi global dan penurunan perekonomian Indonesia yang dapat berpengaruh buruk pada bank adalah:  Melanjutkan peningkatan koordinasi antara Dewan Komisaris, Direksi, Kanwil dan Cabang.  Mengkaji ulang strategi pelepasan kredit dan kebijakan di bidang operasional dan perkreditan untuk memantau dan mengendalikan peningkatan risiko terhadap eksposur yang mempunyai risiko di atas rata-rata.  Meningkatkan monitoring terhadap portofolio kredit, terutama untuk kredit jumlah besar dan sektor ekonomi yang mempunyai risiko di atas rata-rata, baik untuk cash loan maupun non cash loan.  Melakukan kaji ulang terhadap ketentuan kredit, antara lain mengenai prosedur, wewenang, dan agunan.  Melakukan pemberian kredit baru dengan lebih selektif dan tetap memperhatikan prinsip kehatihatian. Secara umum risiko komposit Bank pada Triwulan I tahun 2011 adalah Rendah, merupakan hasil penilaian dari risiko inheren Rendah dengan penilaian kecukupan sistem pengendalian risiko Sangat Memadai. Sistem pengendalian risiko tersebut merupakan cerminan dari cakupan penerapan manajemen risiko yang tertuang dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko (KDMR) Bank. Dari 8 (delapan) jenis risiko (Kredit, Pasar, Likuiditas, Operasional, Hukum, Reputasi, Stratejik dan Kepatuhan) yang dinilai, risiko komposit yang "Moderat" pada Triwulan I tahun 2011 adalah risiko operasional, sedangkan risiko lainnya memiliki risiko komposit yang Rendah.


257

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Pada Triwulan I Tahun 2011 Prospek ekonomi dunia terus membaik, namun masih dibayangi oleh tekanan inflasi yang meningkat sejalan dengan tingginya harga minyak dan komoditas pangan dunia. Pertumbuhan ekonomi dunia diperkirakan lebih tinggi dari perkiraan semula yang didukung oleh membaiknya ekonomi negara maju, sementara ekonomi negara berkembang khususnya emerging markets masih tetap tumbuh. Sejalan dengan perkembangan tersebut, harga komoditas dunia menunjukkan kecenderungan meningkat yang diwarnai dengan harga minyak yang melambung tinggi. Hal ini mengakibatkan tekanan inflasi baik di negara berkembang maupun negara maju cenderung meningkat didorong oleh trend peningkatan harga pangan dan energi. Sementara itu, perkembangan geopolitik di Timur Tengah selain berpengaruh pada harga minyak juga menimbulkan tekanan terhadap pasar keuangan global. Prospek ekonomi global yang cenderung membaik tersebut berdampak positif terhadap perekonomian domestik, terutama melalui jalur ekspor yang akhir-akhir ini meningkat. Kinerja ekspor masih tetap tinggi sejalan dengan pemulihan ekonomi global yang masih cukup kuat. Impor juga masih meningkat didorong oleh masih kuatnya permintaan domestik. Trend penguatan nilai tukar rupiah yang sempat tertahan pada Januari 2011 kembali berlanjut pada Februari 2011, hal ini didukung oleh: - Masuknya aliran modal asing karena positifnya persepsi investor asing terhadap kuatnya fundamental ekonomi Indonesia, - Respons positif terhadap kenaikan BI Rate dan kebijakan Bank Indonesia untuk memberikan ruang bagi penguatan rupiah sebagai komitmen kuat Bank Indonesia untuk pengendalian inflasi. Stabilitas sistem keuangan tetap terjaga yang disertai terus membaiknya fungsi intermediasi perbankan dan likuiditas perbankan yang terkendali. Industri perbankan cukup stabil, hal ini antara lain ditunjukkan oleh: - Terjaganya kondisi permodalan dan likuiditas sebagaimana tercermin pada: - Tingginya rasio kecukupan modal (CAR/Capital Adequacy Ratio) perbankan pada level 18%; dan - Terjaganya rasio kredit bermasalah (NPL/Non Performing Loan) gross di bawah 5%. - Intermediasi perbankan juga semakin membaik tercermin dari pertumbuhan kredit yang terus meningkat, yakni pada Januari 2011 mencapai 24,6% (year on year), ditopang oleh pertumbuhan pada seluruh jenis kredit termasuk kredit kepada UMKM. - Tidak ada indikasi bahwa kenaikan BI Rate pada Februari 2011 diikuti dengan kenaikan suku bunga perbankan. - Giro Wajib Minimum Loan to Deposit Ratio (GWM LDR) dan Giro Wajib Minimum Valuta Asing (GWM Valas) telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Kinerja pasar keuangan domestik membaik setelah sempat tertekan pada awal tahun 2011. Perbaikan pasar keuangan antara lain dicerminkan pada: - Pasar saham, yaitu mulai pulihnya kinerja pasar saham dan relatif stabilnya nilai SUN. - Pasar uang, yaitu likuiditas sedikit mengalami penurunan sejalan dengan rekening pemerintah yang kontraktif dan kebijakan stabilisasi nilai tukar. Sistem pengendalian risiko secara umum tetap sangat memadai karena Bank akan terus meningkatkan pengelolaan manajemen risiko di semua aktivitas fungsionalnya sehingga Bank dapat mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan setiap risiko yang ada.

116 258


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Pada Triwulan II Tahun 2011 Pemulihan ekonomi global terus berlanjut, sebagaimana tercermin pada volume perdagangan dunia yang meningkat. Namun masih dibayangi sejumlah risiko, antara lain terkait krisis utang di Yunani, berakhirnya Quantitative Easing (QE) II oleh the Fed dan melambatnya ekonomi China. Risiko tersebut berpotensi menahan pertumbuhan ekonomi global pada tahun 2011 meskipun pemulihan ekonomi akan tetap meningkat pada tahun 2012. Sementara itu, harga komoditas global masih berada pada level yang tinggi meskipun terjadi koreksi pada harga minyak. Inflasi dunia juga secara umum meningkat, meskipun tekanan inflasi di negara emerging markets mereda. Respon kebijakan moneter di negara-negara emerging markets masih cenderung ketat, sementara di negara-negara maju masih cenderung akomodatif. Ekspansi ekonomi domestik diperkirakan terus berlanjut dan lebih kuat dari perkiraan sebelumnya, terutama didukung oleh kenaikan kinerja ekspor seiring dengan tingginya volume perdagangan dunia dan kenaikan harga komoditas internasional. Sementara itu, kegiatan investasi dan konsumsi rumah tangga diprakirakan tetap tumbuh tinggi didukung oleh optimisme yang masih kuat serta kenaikan daya beli masyarakat. Secara sektoral, ekspansi ekonomi masih ditopang oleh pertumbuhan sektor pengangkutan dan komunikasi, sektor industri, dan sektor keuangan. Terus meningkatnya aktivitas ekonomi domestik mengindikasikan perkiraan pertumbuhan ekonomi tahun 2011 yang berpotensi mengarah ke batas atas kisaran 6,0%-6,5%. Menguatnya kegiatan ekonomi domestik dan eksternal telah mendorong kenaikan impor terutama migas untuk memenuhi konsumsi BBM dalam negeri. Kondisi tersebut menyebabkan penurunan surplus transaksi berjalan dibandingkan dengan triwulan sebelumnya. Di sisi transaksi modal dan finansial, persepsi positif investor terhadap semakin kuatnya fundamental perekonomian Indonesia (di tengah menariknya imbal hasil) mendorong tingginya penanaman modal asing langsung (FDI) serta aliran investasi portofolio. Tingginya aliran masuk modal asing tersebut mendorong surplus transaksi modal dan finansial Triwulan II tahun 2011 yang lebih tinggi dari Triwulan I Tahun 2011 dan dapat mengimbangi penurunan surplus transaksi berjalan. Sejalan dengan itu, cadangan devisa pada akhir Mei 2011 tercatat sebesar 118,1 miliar dolar USD, atau setara dengan 6,9 bulan impor dan pembayaran utang luar negeri Pemerintah. Pada bulan Mei 2011, nilai tukar Rupiah menguat ke level Rp8.536 per dolar AS dengan volatilitas yang tetap terjaga, hal ini didukung oleh: - Upaya Bank Indonesia untuk meredam tekanan inflasi, khususnya dari imported inflation, dengan tetap mempertimbangkan dampaknya terhadap pertumbuhan ekonomi. - Penguatan Rupiah yang sejalan dengan tren apresiasi mata uang di kawasan Asia sejauh ini tidak memberikan tekanan pada kinerja ekspor. - Tetap kuatnya pertumbuhan ekspor sejalan dengan masih tingginya harga komoditas internasional dan kuatnya permintaan luar negeri. Stabilitas sistem perbankan tetap terjaga yang disertai dengan akselerasi pertumbuhan kredit. Industri perbankan menunjukkan perkembangan yang tetap stabil sebagaimana tercermin pada: - Terjaganya kondisi permodalan jauh di atas persyaratan modal minimum sebesar 8%. - Terjaganya rasio kredit bermasalah (NPL/Non Performing Loan) gross di bawah 5%. - Pertumbuhan kredit yang terus meningkat, yakni pada Mei 2011 mencapai 23,3% (year on year). Kebijakan Bank Indonesia untuk mempertahankan BI Rate pada 6,75% serta kondisi fundamental mikro emiten yang baik mampu menopang laju pertumbuhan Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) selama Triwulan II tahun 2011. Dari sisi makro, pertumbuhan IHSG turut didorong oleh tekanan inflasi yang rendah, nilai tukar yang stabil serta prospek pertumbuhan ekonomi yang semakin baik. Sementara itu, dari sisi mikro, faktor yang turut mempengaruhi kinerja IHSG antara lain pencapaian laba dan pembagian dividen emiten. Sejalan dengan dukungan kedua faktor tersebut IHSG mampu mencapai level tertinggi sepanjang sejarah bursa efek Indonesia yakni sebesar 3.888 atau menguat sebesar 1,34% dibandingkan dengan posisi Triwulan I tahun 2011.


259

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Pada Triwulan II tahun 2011 yield Surat Berharga Negara (SBN) mengalami penurunan. Namun, yield Surat Utang Negara (SUN) bulan Juni 2011 meningkat khususnya untuk jangka menengah. Secara keseluruhan, yield SBN terpantau sebesar 7,3% atau turun sebesar 1% jika dibandingkan dengan akhir Triwulan I tahun 2011. Peringkat risiko komposit yang Rendah dapat tercapai karena Bank telah menerapkan proses manajemen risiko secara cukup efektif dan efisien pada seluruh aktivitasnya. Trend risiko komposit Bank diperkirakan tetap rendah karena berdasarkan hasil proyeksi tidak akan terjadi perubahan risiko inheren yang cukup signifikan. Secara umum risiko komposit Bank pada Triwulan III tahun 2011 adalah Rendah, merupakan hasil penilaian dari risiko inheren Rendah dengan penilaian kecukupan sistem pengendalian risiko Sangat Memadai. Sistem pengendalian risiko tersebut merupakan cerminan dari cakupan penerapan manajemen risiko yang tertuang dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko (KDMR) Bank. Dari 8 (delapan) jenis risiko (Kredit, Pasar, Likuiditas, Operasional, Hukum, Reputasi, Stratejik dan Kepatuhan) yang dinilai, risiko komposit yang "Moderat" pada Triwulan III tahun 2011 adalah risiko operasional, sedangkan risiko lainnya memiliki risiko komposit yang Rendah. Pada Triwulan III Tahun 2011 Tingginya risiko dan ketidakpastian di pasar keuangan global serta kecenderungan menurunnya kinerja perekonomian global akibat permasalahan utang dan fiskal di Eropa dan AS perlu terus diwaspadai. Perhatian terutama ditujukan pada dampak jangka pendek melalui jalur finansial berupa melemahnya bursa saham, meningkatnya indikator risiko utang, dan tekanan pembalikan arus modal portofolio (capital reversals) oleh investor global dari emerging economies, termasuk Indonesia. Sementara itu, kinerja perekonomian global terindikasi melemah seperti tercermin pada perlambatan kegiatan produksi dan penjualan ritel yang disertai dengan tingkat keyakinan konsumen yang melemah di negara maju dan koreksi sejumlah harga komoditas internasional. Di sisi lain, tekanan inflasi mulai mereda, meski inflasi negara emerging markets masih relatif tinggi sehingga terjadi pergeseran respons kebijakan moneter ke arah netral atau akomodatif. Ke depan, secara keseluruhan Dewan Gubernur melihat kecenderungan menurunnya pertumbuhan ekonomi negara maju, melambatnya volume perdagangan dunia, dan menurunnya harga komoditas global. Sementara itu di sektor keuangan, tingginya ekses likuiditas global dan persespi risiko investor masih akan mendorong tetap derasnya aliran modal asing masuk ke negara-negara emerging economies, termasuk Indonesia, baik dalam bentuk penanaman modal asing (PMA) maupun investasi portofolio. Kinerja perekonomian domestik menunjukkan ketahanan yang baik di tengah meningkatnya kekhawatiran terhadap prospek ekonomi dunia. Pertumbuhan ekonomi triwulan III-2011 diperkirakan akan mencapai 6,6%, ditopang oleh ekspor, konsumsi dan investasi. Ekspor diperkirakan masih tumbuh cukup tinggi sejalan dengan perkiraan masih tingginya realisasi perdagangan dunia serta harga komoditas internasional. Namun selanjutnya pengaruh penurunan pertumbuhan ekonomi global diperkirakan akan mulai terasa pada kinerja ekspor Indonesia. Di sisi lain, konsumsi masih tetap kuat sejalan dengan optimisme konsumen dan perkiraan peningkatan belanja Pemerintah sebagaimana pola historisnya. Sementara itu, kegiatan investasi juga meningkat, didukung oleh perkembangan proyek infrastruktur dan kebijakan Pemerintah mendukung investasi. Secara sektoral, kontribusi terbesar terhadap pertumbuhan ekonomi masih berasal dari sektor perdagangan, hotel & restoran, sektor transportasi & komunikasi, dan sektor industri.

118 260


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Nilai tukar Rupiah mengalami tekanan khususnya pada bulan September 2011, pada triwulan III tahun 2011 nilai tukar rupiah melemah menjadi Rp8.790 per USD dengan volatilitas yang meningkat. Namun, pelemahan nilai tukar rupiah tersebut masih sejalan dengan pergerakan nilai tukar mata uang Negara Kawasan (Indonesia, Malaysia, Philippines, Vietnam, dan Thailand). Tekanan terhadap rupiah antara lain dipengaruhi oleh: - Meningkatnya faktor risiko global akibat kekhawatiran terhadap prospek ekonomi dunia. - Meningkatnya permintaan valas untuk memenuhi pembayaran impor. Namun demikian Bank Indonesia akan terus menjaga stabilitas nilai tukar rupiah guna mendukung terpeliharanya kestabilan makro ekonomi. Stabilitas industri perbankan masih tetap terjaga dengan baik, sebagaimana tercermin pada: - Tingginya rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio) yang berada jauh di atas minimum 8%. - Rendahnya rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan) gross di bawah 5%. - Penyaluran kredit hingga akhir September 2011 mencapai 23,8% (year on year) yang sebagian besar disalurkan untuk pembiayaan kegiatan perekonomian yang produktif. - Bank Indonesia tetap mencermati perkembangan kredit pada beberapa sektor yang cenderung konsumtif, dan berupaya mengoptimalkan fungsi intermediasi perbankan dalam mendukung ekspansi perekonomian nasional dengan tetap menjaga stabilitas sistem perbankan secara keseluruhan. Sentimen negatif akibat gejolak pasar keuangan global berdampak terhadap kinerja pasar saham domestik walaupun fundamental makroekonomi dan mikro emiten cukup kuat. Gejolak di pasar global tersebut mendorong aksi portofolio adjustment oleh investor non residen di pasar keuangan domestik yang diikuti dengan melemahnya nilai tukar sehingga menekan kinerja pasar saham domestik. IHSG mengalami pelemahan yang cukup tajam sebesar 8,7% ke level 3.549 pada 30 September 2011. Meskipun melemah cukup tajam, namun dibandingkan dengan negara-negara di kawasan, pelemahan tersebut masih relatif lebih rendah. Peringkat risiko komposit yang Rendah dapat tercapai karena Bank telah menerapkan proses manajemen risiko secara cukup efektif dan efisien pada seluruh aktivitasnya. Trend risiko komposit Bank diperkirakan tetap rendah karena berdasarkan hasil proyeksi tidak akan terjadi perubahan risiko inheren yang cukup signifikan. Secara umum risiko komposit Bank pada Triwulan IV tahun 2011 adalah "Low", merupakan hasil penilaian dari risiko inheren "Low" dengan penilaian kualitas penerapan manajemen risiko "Strong". Kualitas penerapan manajemen risiko tersebut merupakan cerminan dari cakupan penerapan manajemen risiko yang tertuang dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko (KDMR) Bank. Dari 8 (delapan) jenis risiko (Kredit, Pasar, Likuiditas, Operasional, Hukum, Reputasi, Stratejik dan Kepatuhan) yang dinilai, risiko komposit yang "Low to Moderate" pada Triwulan IV tahun 2011 hanyalah risiko operasional, sedangkan risiko lainnya memiliki risiko komposit yang "Low". Pada Triwulan IV Tahun 2011 kinerja ekonomi dan keuangan global masih terus melemah seiring masih berlarutnya krisis di Eropa. Pertumbuhan ekonomi dunia diperkirakan akan lebih rendah dengan konsumsi di negera-negara maju cenderung stagnan dan tingkat pengangguran yang tinggi. Hal ini berdampak pada menurunnya kinerja ekspor negara-negara berkembang. Sementara itu, pasar keuangan global masih bergejolak dengan berlarutnya penyelesaian krisis di Eropa sehingga likuiditas di pasar keuangan masih cenderung ketat dengan risiko yang meningkat. Selain itu, pasar keuangan global juga dibayangi ancaman penurunan rating di sejumlah negara Eropa yang memicu munculnya sentimen negatif. Di sisi domestik pertumbuhan ekonomi Indonesia tahun 2011 cukup kuat seiring dengan terjaganya stabilitas makro ekonomi dan sistem keuangan.


261

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Profil Risiko (lanjutan) Perekonomian domestik masih tetap kuat dengan stabilitas yang tetap terjaga. Ke depan, Bank Indonesia akan terus mencermati risiko memburuknya ekonomi global dan akan terus menjaga stabilitas makroekonomi dan sistem keuangan serta memberikan stimulus untuk perekonomian domestik. Bank Indonesia menegaskan bahwa penerapan bauran kebijakan moneter dan makroprudensial yang bersifat counter-cyclical sangat diperlukan dalam pengelolaan makro ekonomi secara keseluruhan serta untuk membawa inflasi pada sasaran yang ditetapkan, yaitu 4,5%±1% pada tahun 2012 dan 2013. Selama Desember 2011, nilai tukar rupiah kembali mengalami tekanan depresiasi. Hal tersebut dipicu oleh tingginya permintaan valuta asing di akhir tahun untuk pembiayaan kegiatan impor dan sentimen risiko akibat imbas ketidakpastian ekonomi global. Belum tuntasnya penyelesaian krisis utang dan fiskal kawasan Eropa serta menguatnya indikasi pelemahan ekonomi dunia mempengaruhi minat investasi asing. Secara rata-rata, rupiah terdepresiasi sebesar 0,61% (month to month) ke level Rp9.053 per dolar USD. Namun, secara point to point rupiah masih mampu menguat sebesar 0,46% (month to month) dari bulan sebelumnya dan ditutup pada level Rp9.068 per dolar USD. Pelemahan rupiah tersebut sejalan dengan pergerakan nilai tukar kawasan yang secara rata-rata juga mengalami koreksi. Adapun tingkat volatilitas rupiah pada bulan laporan menurun menjadi 0,23%. Stabilitas industri perbankan masih tetap terjaga dengan baik, sebagaimana tercermin pada : - Tingginya rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio) yang berada jauh di atas minimum 8%. - Rendahnya rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan) gross di bawah 5%. - Penyaluran kredit hingga akhir November 2011 mencapai 26% (year on year) yang sebagian besar disalurkan untuk pembiayaan kegiatan perekonomian yang produktif. Bank Indonesia akan terus berupaya untuk mengoptimalkan peran kebijakan moneter dalam mendorong kapasitas perekonomian, menjaga stabilitas pasar keuangan, dan memitigasi dampak perlambatan ekonomi global, dengan senantiasa mengacu/berpatokan pada ekspektasi dan arah sasaran inflasi. Ke depan, Bank Indonesia juga akan terus memperkuat bauran kebijakan melalui respon kebijakan suku bunga, kebijakan nilai tukar, kebijakan makroprudensial dalam rangka pengelolaan capital flows, kebijakan makroprudensial dalam rangka pengelolaan likuiditas, dan koordinasi kebijakan bersama Pemerintah. Peringkat risiko komposit yang "Low" dapat tercapai karena Bank telah menerapkan proses manajemen risiko secara cukup efektif dan efisien pada seluruh aktivitasnya. Trend risiko komposit Bank diperkirakan tetap rendah karena berdasarkan hasil proyeksi tidak akan terjadi perubahan risiko inheren yang cukup signifikan. Manajemen risiko konsolidasian Dengan diterbitkannya Peraturan Bank Indonesia No. 8/6/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 mengenai Penerapan Manajemen Risiko Secara Konsolidasian Bagi Bank yang Melakukan Pengendalian Terhadap Entitas Anak maka Bank wajib melakukan penerapan manajemen risiko secara konsolidasian. Penerapan manajemen risiko secara konsolidasian di Bank dilakukan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia di atas, yang mencakup:    

Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi Kecukupan kebijakan prosedur dan penetapan limit Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen risiko, dan Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. 120

262


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen risiko konsolidasian (lanjutan) Mengacu pada konsep penerapan manajemen risiko secara konsolidasian, maka penerapan kerangka kerja manajemen risiko di Entitas Anak akan dipantau dan ditelaah secara tidak langsung oleh manajemen Bank. Pada saat ini Entitas Anak sedang mempersiapkan diri untuk dapat menerapkan manajemen risiko sejalan dengan penerapan manajemen risiko di Bank (induk). Penerapan manajemen risiko pada Entitas Anak bertujuan untuk meningkatkan daya saing, mengingat hal ini merupakan salah satu pemenuhan tingkat kepatuhan Bank terhadap standar internasional. Di masa mendatang Bank juga akan menyempurnakan Sistem Informasi Akuntansi dan Sistem Manajemen Risiko yang dapat mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko usaha dari Bank dan Entitas Anak, agar dapat menerapkan manajemen risiko secara konsolidasian dengan efektif. 41. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING a. Perjanjian Sewa dengan PT Grand Indonesia Pada tanggal 11 April 2006, Bank menandatangani perjanjian sewa-menyewa dengan PT Grand Indonesia (pihak berelasi), dimana Bank akan menyewa secara jangka panjang dari PT Grand Indonesia ruangan kantor seluruhnya seluas 28.166,88 m2 senilai USD35.631.103,20 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai, dengan hak opsi untuk juga menyewa secara jangka panjang ruangan tambahan dengan luas 3.264,80 m2 senilai USD4.129.972 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai. Transaksi sewa-menyewa tersebut telah mendapat persetujuan dari Direksi dan Pemegang Saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank pada tanggal 25 November 2005 (notulen dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 11). Perjanjian sewa-menyewa tersebut dimulai sejak 1 Juli 2007 dan berakhir 30 Juni 2035. Bank diwajibkan membayar uang muka pada tanggal 5 Desember 2005 sebesar USD3.244.092,50 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai dan sepuluh kali cicilan masing-masing sebesar USD3.238.701,07 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai selama periode 15 April 2006 sampai dengan 31 Desember 2006. Pada tanggal 31 Desember 2006, Bank telah membayar sebesar USD32.392.402,13 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai dan dicatat sebagai aset lain-lain. Pada tanggal 2 Januari 2007, Bank melakukan pelunasan (pembayaran cicilan kesepuluh) sebesar USD3.238.701,07 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai. Pada tanggal 29 Juni 2007, Bank telah melakukan pembayaran untuk sewa ruangan tambahan lantai 28 dan 29 dengan luas 3.264,80 m2 senilai USD4.129.972 (nilai penuh) termasuk Pajak Pertambahan Nilai. Kesepakatan tersebut di atas telah diaktakan dengan Akta Notaris No. 14 Notaris Hendra Karyadi, S.H., tanggal 11 April 2006. Terhitung mulai periode Mei 2008, Bank telah melakukan amortisasi untuk sewa dibayar di muka tersebut. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, total pembayaran sewa dibayar di muka yang telah diamortisasi masing-masing sebesar Rp47.721 dan Rp34.706, sehingga sisa saldo pembayaran sewa dibayar di muka kepada PT Grand Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing adalah sebesar Rp316.693 dan Rp329.708.


263

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 41. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING (lanjutan) a. Perjanjian Sewa dengan PT Grand Indonesia (lanjutan) Pada tanggal 24 Oktober 2008, Bank telah melakukan pembayaran uang jaminan untuk sewa ruangan tambahan untuk lantai 30 dan 31 dengan luas 3.854,92 m2 senilai USD208.165,68 (nilai penuh). Kesepakatan tersebut di atas telah diaktakan dengan Akta Notaris No.110 Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi., tanggal 22 Mei 2008. Pembayaran sewa untuk lantai 30 dan 31 telah dimulai pada tanggal 1 Agustus 2009, di mana sesuai dengan kesepakatan antara Bank dan PT Grand Indonesia, terhitung sejak tanggal pembayaran sewa pertama (1 Agustus 2009), maka Bank akan melakukan pembayaran sewa setiap tiga bulan sekali hingga masa sewa berakhir. b. Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, pengurusan administrasi dan klaim yang belum terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan usaha Bank. Adalah tidak mungkin untuk memastikan apakah Bank akan memenangkan masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau dampaknya jika Bank kalah. Namun demikian, manajemen Bank yakin bahwa hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan membawa dampak yang signifikan pada hasil usaha, posisi keuangan, atau likuiditas Bank. 42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku. Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, efektif sejak tanggal 13 Oktober 2008, nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula ditetapkan paling banyak Rp100 diubah menjadi paling banyak Rp2.000. Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 tahun 2009, Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang tentang Lembaga Penjamin Simpanan telah ditetapkan menjadi Undang-Undang sejak tanggal 13 Januari 2009. 43. DAFTAR INFORMASI TAMBAHAN Informasi tambahan berikut pada Lampiran 1 sampai dengan Lampiran 4, dimana investasi pada Entitas Anak dicatat dengan metode harga perolehan, disajikan untuk dapat menganalisa hasil usaha entitas induk saja. Informasi tambahan berikut ini harus dibaca bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian PT Bank Central Asia Tbk dan Entitas Anak. Oleh karena perbedaan antara laporan keuangan entitas induk saja dengan laporan keuangan konsolidasian tidak material, maka catatan atas laporan keuangan entitas induk saja tidak disajikan dalam informasi keuangan tambahan ini. 44. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Manajemen Bank dan Entitas Anak bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang disetujui untuk penerbitan pada tanggal 27 Maret 2012.

122 264


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAFTAR INFORMASI TAMBAHAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010/31 DESEMBER 2009 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2011 DAN 2010

Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk .................................................................................. Lampiran 1 Laporan Laba Rugi Komprehensif - Entitas Induk ...................................................................... Lampiran 2 Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk............................................................................... Lampiran 3 Laporan Arus Kas - Entitas Induk .............................................................................................. Lampiran 4

123


265

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 2011

31 Desember *) 2010

LAMPIRAN 1

1 Januari 2010 /31 Desember *) 2009

ASET Kas

10.343.649

9.629.250

8.854.381


31.841.225

20.559.456

11.489.130

2.403.542

2.630.156

11.988.556

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

42.720.698

61.111.156

5.126.112

Surat-surat berharga - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp504.346, Rp329.430 dan Rp621.768 per 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009

21.925.772

20.972.373

69.257.740

Obligasi Pemerintah

33.154.838

40.378.125

42.338.007

Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali

21.201.164

3.136.335

669.336

69.826

23.776

23.450

Kredit yang diberikan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

202.268.608

153.965.023

123.596.037


198.454.231

150.063.010

119.294.740

5.342.854

3.708.627

3.240.427

Penyertaan - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp10.823, Rp21.680 dan Rp18.306 per 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009

906.791

594.222

597.596

Aset pajak tangguhan - neto

776.319

935.346

967.936

Giro pada bank lain

Tagihan derivatif - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar RpNihil, RpNihil dan Rp273 per 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009

(3.814.377)

Tagihan akseptasi - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp249.858, Rp256.295 dan Rp127.633 per 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009

*)

(4.301.297)

Setelah penyesuaian berdasarkan ketentuan transisi PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dan implementasi PSAK No. 4 (Revisi 2009).

124 266

(3.902.013)


PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK (lanjutan) 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 2011

31 Desember *) 2010

LAMPIRAN 1


ASET (lanjutan) Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp3.620.293, Rp3.373.944 dan Rp2.905.442 per 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009

4.088.465

3.355.020

2.924.586

Aset lain-lain - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp275, Rp38.760 dan Rp44.303 per 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009

4.021.592

3.489.055

3.210.882

377.250.966

320.585.907

279.982.879

JUMLAH ASET

*)



267


31 Desember 2011

LAMPIRAN 1


31 Desember *) 2010

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera

1.536.034

838.873

700.680

Simpanan dari nasabah

323.457.283

277.533.692

244.666.006

Simpanan dari bank lain

3.451.635

2.896.663

2.489.081

44.393

12.150

12.265

4.043.322

2.550.557

2.031.512

237.838

28.721

325.333

-

719.840

63.690

Utang pajak

386.305

455.691

209.730

Beban yang masih harus dibayar

193.785

160.150

151.659

3.408.501

2.669.231

2.306.262

336.759.096

287.865.568

252.956.218

EKUITAS Modal saham dengan nilai nominal Rp62,50 (nilai penuh) per saham Modal dasar: 88.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 24.655.010.000 saham

1.540.938

1.540.938

1.540.938

Tambahan modal disetor

3.895.933

3.895.933

3.895.933

695.412

744.113

422.913

-

4.427

Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif

Liabilitas lain-lain JUMLAH LIABILITAS

Laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

*)

-


126 268



31 Desember 2011

31 Desember *) 2010

LAMPIRAN 1


LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS (lanjutan) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Modal saham diperoleh kembali (treasury stock): 289.767.000 saham, harga perolehan JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

*)

544.901 34.623.271

460.108 26.887.832

392.036 21.578.999

(808.585)

(808.585)

(808.585)

40.491.870

32.720.339

27.026.661

377.250.966

320.585.907

279.982.879



269

LAMPIRAN 2

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF - ENTITAS INDUK Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2011

*)

2010

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan dan beban bunga Pendapatan bunga Beban bunga

24.414.523 (7.543.012)

20.557.909 (7.594.567)

PENDAPATAN BUNGA - NETO

16.871.511

12.963.342

Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Keuntungan transaksi derivatif (direalisasi) Peningkatan nilai wajar aset keuangan Keuntungan penjualan aset keuangan Lain-lain

4.540.810 519.622 79.671 558.882 630.129

3.994.286 300.925 1.749.558 422.590

Jumlah pendapatan operasional lainnya

6.329.114

6.467.359

(Beban) pemulihan kerugian penurunan nilai aset keuangan Pemulihan (beban) estimasi kerugian atas transaksi rekening administratif Beban operasional lainnya Beban karyawan Beban umum dan administrasi Penurunan nilai wajar aset keuangan Lain-lain

(527.131)

335.138

719.840

(657.288)

(5.009.881) (5.258.418) (216.520)

(4.383.779) (4.587.574) (13.809) (209.070)

(10.484.819)

(9.194.232)

12.908.515

9.914.319

Laba penjualan aset tetap Keuntungan transaksi mata uang asing - neto Lain-lain - neto

7.093 80.407 162.419

6.369 58.468 116.964

Jumlah pendapatan non-operasional - neto

249.919

181.801

13.158.434

10.096.120

Jumlah beban operasional lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - NETO

LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK

*)

Setelah implementasi PSAK No. 4 (Revisi 2009).

128 270


LAMPIRAN 2

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF - ENTITAS INDUK (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

*)

2011

2010

Pajak tahun berjalan Pajak tangguhan

(2.397.138) (175.609)

(2.052.949) 74.824

Jumlah beban pajak

(2.572.747)

(1.978.125)

LABA TAHUN BERJALAN

10.585.687

8.117.995

MANFAAT (BEBAN) PAJAK

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan

(48.701)

321.200

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK

(48.701)

321.200

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

10.536.986

8.439.195

LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA Pemilik entitas induk

10.585.687

8.117.995

LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA Pemilik entitas induk

10.536.986

8.439.195

434

333

LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (nilai penuh):

*)

Setelah implementasi PSAK No. 4 (Revisi 2009).


271

272

Laporan Tahunan BCA 2011 -


-

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali 1.540.938

-

Dividen kas


-



-

1.540.938

-

1.540.938

Laba tahun berjalan

Saldo per 1 Januari 2010

Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan dampak penerapan awal Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 55 (Revisi 2006) setelah dikurangi pajak tangguhan


-


3.895.933

-

-

-

-

-

3.895.933

-

3.895.933


-

130

744.113

-

-

-

321.200

321.200

-

422.913

-

422.913


-

(4.427)

-

-

-

-

-

4.427

-

4.427

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

(808.585)

-

-

-

-

-

-

(808.585)

-

(808.585)


460.108

-

-

68.072

-

-

-

392.036

-

392.036

26.887.832

-

(2.741.090 )

(68.072 )

8.117.995

-

8.117.995

21.578.999

202.554

21.376.445



PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

32.720.339

(4.427)

(2.741.090)

-

8.439.195

321.200

8.117.995

27.026.661

202.554

26.824.107

Jumlah Ekuitas

LAMPIRAN 3


273

-



Dividen kas 1.540.938

-



-

1.540.938

Laba tahun berjalan



3.895.933

-

-

-

-

-

3.895.933


131

695.412

-

-

(48.701 )

(48.701 )

-

744.113


(808.585 )

-

-

-

-

-

(808.585)


544.901

-

84.793

-

-

-

460.108

34.623.271

(2.765.455)

(84.793)

10.585.687

-

10.585.687

26.887.832



PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.491.870

(2.765.455)

-

10.536.986

(48.701)

10.585.687

32.720.339

Jumlah Ekuitas

LAMPIRAN 3

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2011 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI: Penerimaan pendapatan bunga, provisi dan komisi Pembayaran beban bunga, provisi dan komisi Penerimaan dari transaksi valuta asing - neto Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Penerimaan dari pendapatan non-operasional Pembayaran untuk beban operasional lainnya Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran tantiem Dewan Komisaris dan Direksi

2010

24.052.043 (7.509.819) 1.001.485 4.959.234 162.419 (9.685.809) (2.523.957) (105.990)

20.312.131 (7.585.812) 2.596.906 6.110.780 109.102 (8.543.211) (1.815.621) (85.085)

Kenaikan/penurunan lainnya yang mempengaruhi kas: Penempatan pada Bank indonesia dan bank lain Surat-surat berharga untuk tujuan diperdagangkan Obligasi pemerintah untuk tujuan diperdagangkan Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Aset lain-lain Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas lain-lain

(28.840.553) (316.274) (138.578) (18.064.829) (48.675.541) (135.024) (161.921) 697.160 46.097.366 581.895 673.909

(7.011.648) (73.674) (18.577) (2.466.999) (31.115.695) (77.817) 4.408 138.193 31.735.157 331.331 498.657

Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi

(37.932.784)

3.042.526

(1.713.126) 22.822 (301.712) (2.864.648)

(1.095.273) 7.089 (633.163)

11.103.953 (938.856) (18.414.934)

6.315.571 (3.807.263) (13.580.049)

17.643.428 (860.000)

8.292.031 (1.110.524)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI: Perolehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Pembelian penyertaan saham Pembelian Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Penerimaan dari Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual yang dijual dan jatuh tempo selama tahun berjalan Pembelian Obligasi Pemerintah untuk dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual Penerimaan dari surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual yang dijual dan jatuh tempo selama tahun berjalan Pembelian surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo Penerimaan dari surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo yang jatuh tempo selama tahun berjalan Pembelian surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang Penerimaan dari surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang jatuh tempo selama tahun berjalan Penerimaan dividen kas Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

132 274

LAMPIRAN 4


220.350

759.018

(2.949.665)

(2.010.438)

2.287.915 403.132

1.984.364 193.218

3.638.659

(4.685.419)

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

LAMPIRAN 4

2011

2010

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN: Pembayaran dividen kas Penerimaan dari (pembayaran atas) pinjaman yang diterima - neto

(2.765.455) 209.117

(2.741.090) (296.613)

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

(2.556.338)

(3.037.703)

PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS

(36.850.463)

(4.680.596)

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

86.523.871 (934.889)

91.798.427 (593.960)

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

48.738.519

86.523.871

Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Sertifikat Bank Indonesia

10.343.649 31.841.225 2.403.542 4.150.103 -

9.629.250 20.559.456 2.630.156 51.408.643 2.296.366

Jumlah Kas dan Setara Kas

48.738.519

86.523.871


275

Halaman ini sengaja dikosongkan

276


Data Perusahaan


277

Struktur Organisasi Per 31 Desember 2011

RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM

DIREKSI Asset & Liability Committee (ALCO) Komite Kebijakan Perkreditan

PRESIDEN DIREKTUR Sekretariat Perusahaan

Audit Internal

Komite Kredit

Komite Manajemen Risiko Komite Pengarah Teknologi Informasi

DIREKTUR BISNIS KORPORASI

DIREKTUR PERBANKAN INDIVIDUAL

DIREKTUR BISNIS CABANG

DIREKTUR WILAYAH DAN PENDUKUNG CABANG

Bisnis Korporasi

Kredit Konsumer (Kartu Kredit, KPR, KKB)

Bisnis dan Komersial

Logistik dan Gedung

Cash Management

Perencanaan Wilayah

Pengembangan Dana dan Jasa

Pembinaan Operasi dan Layanan

DIREKTUR WILAYAH DAN OPERASI

Komite Pertimbangan Kasus Kepegawaian

Corporate Finance Operasional Cabang Korporasi Tresuri Perbankan Internasional

SBU PERBANKAN KORPORASI

278


Wealth Management Pendukung Pemasaran Perbankan Individual Pendukung Bisnis Perbankan Individual

SBU PERBANKAN INDIVIDUAL

Operasional Wilayah dan Cabang (Jabodetabek dan Surabaya)

SBU PERBANKAN CABANG

Operasi Pembayaran Domestik Operasi Perbankan Elektronik Operasi Perdagangan dan Pembayaran Internasional Operasional Wilayah dan Cabang (Non Jabodetabek & Surabaya)

DEWAN KOMISARIS

Komite Remunerasi dan Nominasi Komite Pemantau Risiko Komite Audit

WAKIL PRESIDEN DIREKTUR DIREKTUR TEKNOLOGI FASTRATEGI OPERASI

DIREKTUR MANAJEMEN RISIKO

DIREKTUR KEPATUHAN

EXECUTIVE VICE PRESIDENT

Teknologi Informasi

Kepatuhan

Keuangan dan Perencanaan

Manajemen Risiko (bank wide)

Analisa Risiko Kredit

Hukum Enterprise Security

Penyelamatan Kredit

Sumber Daya Manusia Strategi dan Desain Operasi

Pembelajaran dan Pengembangan

garis pengawasan garis komunikasi dan penyampaian informasi garis koordinasi garis pelaporan/ tanggung jawab

PENDUKUNG PERUSAHAAN


279

Profil Dewan Komisaris

Djohan Emir Setijoso Presiden Komisaris Djohan Emir Setijoso menjabat sebagai Presiden Komisaris BCA sejak 25 Agustus 2011. Sebelumnya memangku jabatan sebagai Presiden Direktur BCA pada tahun 1999 hingga tahun 2011, dengan tanggung jawab terakhir atas Koordinasi Umum, Divisi Internal Audit, Perencanaan & Pengendalian Keuangan dan Sekretariat Perusahaan. Sebelum bergabung dengan BCA, bekerja di Bank Rakyat Indonesia dari tahun 1965 hingga 1998 dengan jabatan terakhir sebagai Direktur. Beliau menjadi Komisaris Utama pada Inter Pacific Bank dari tahun 1993 hingga 1998. Disamping sebagai Presiden Komisaris BCA, saat ini aktif dalam berbagai kegiatan organisasi, diantaranya menjadi Dewan Pengurus Harian Asosiasi Pengusaha Indonesia (APINDO) dan Dewan Kehormatan Asosiasi Emiten Indonesia (AEI) sejak tahun 2011, serta sebagai Dewan Penasehat Perbanas sejak tahun 2009. Menyelesaikan pendidikan S1 di Institut Pertanian Bogor.

Tonny Kusnadi Komisaris Tonny Kusnadi menjabat sebagai Komisaris BCA sejak 25 Juni 2003. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau menjabat sebagai Direktur di PT Cipta Karya Bumi Indah (2001-2002) setelah sebelumnya menempati posisi sebagai Komisaris. Selain itu, beliau pernah memangku berbagai jabatan manajerial di beberapa perusahaan lain, antara lain sebagai Presiden Direktur di PT Sarana Kencana Mulya (1999-2001), Chief Manager Corporate Banking di PT Bank Central Asia (1992-1998), General Manager di PT Tamara Indah (1988-1992) dan General Manager di PT Indomobil (1987). Beliau meraih gelar Insinyur dari Universitas Brawijaya, Malang, jurusan Teknik Mesin.

Cyrillus Harinowo Komisaris Independen Cyrillus Harinowo menjabat sebagai Komisaris Independen BCA sejak 25 Juni 2003. Saat ini beliau juga menjadi Komisaris Independen di PT Unilever Indonesia sejak 2004. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau berkarya di Bank Indonesia (BI) selama kurang lebih dua puluh lima tahun, antara lain sebagai Kepala Urusan Pasar Uang dan Giralisasi dan Urusan Operasi Pengendalian Moneter (1994-1998), pejabat setingkat Direktur. Selain itu beliau pernah menjadi Alternate Executive Director dan Technical Assistance Advisor di Monetary and Exchange Affairs Department di International Monetary Fund (IMF), Washington (1998-2003). Selama beberapa periode beliau menjadi anggota delegasi sidang Inter Governmental Group on Indonesia (IGGI) dan Consultative Group for Indonesia (CGI), serta sidang tahunan IMF dan Bank Dunia. Beliau juga pernah menjabat berbagai jabatan manajerial di pemerintahan dan nonpemerintahan, dan pernah menjabat sebagai Staf Menteri Perdagangan (19881989). Beliau aktif sebagai staf pengajar di beberapa universitas terkemuka di Jakarta, serta menjadi pembicara dan penulis artikel di seminar-seminar maupun forum-forum di dalam dan di luar negeri serta media massa. Beliau menulis buku tentang hutang publik Indonesia (2002), tentang IMF (2004) dan buku “Musim Semi Perekonomian Indonesia” (2005). Beliau menyandang gelar Doktorandus dibidang Akuntansi dari Universitas Gadjah Mada (1977). Beliau meraih gelar Master Development Economics, Center for Development Economics dari Williams College, Massachusetts (1981), dan Doktor Moneter dan Ekonomi Internasional dari Vanderbilt University, Nashville, Tennessee, Amerika Serikat (1985).

280


Raden Pardede Komisaris Independen Raden Pardede menjabat sebagai Komisaris Independen BCA sejak 15 Mei 2006 dan menjadi anggota Dewan Komisaris BCA sejak 6 Mei 2004. Saat ini beliau juga menjabat sebagai Komisaris Independen PT Adaro Energy Tbk. Komisaris Utama PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) adalah posisi yang diemban dari 2008 sampai 2009 setelah sebelumnya beliau menjabat sebagai Wakil Direktur Utama PT Perusahaan Pengelola Aset (2004-2008). Selain itu beliau pernah memangku berbagai jabatan di beberapa perusahaan dan pemerintahan, antara lain anggota Komite Ekonomi Nasional sejak tahun 2010, Staf Khusus Menteri Keuangan (2008-2010), Ketua Forum Stabilitas Sistem Keuangan Indonesia (2007-2009), Sekretaris Komite Stabilitas Sistem Keuangan (2008-2009), Ketua Pembiayaan Pembangunan Infrastruktur Indonesia (2004-2005), Staf Khusus Menko Perekonomian RI (2004-2005), Direktur Eksekutif PT Danareksa (2002-2004), Wakil Koordinator Tim Asistensi Menteri Keuangan RI (2000-2004), Chief Economist dan Kepala Divisi PT Danareksa (1995-2002), Pendiri Danareksa Research Institute (1995), Konsultan untuk World Bank (1994-1995), Staf Perencanaan di Departemen Perindustrian RI (1985-1990), dan Process Engineer di PT Pupuk Kujang (1985). Beliau adalah pengajar tamu di Institut Teknologi Bandung, Universitas Indonesia dan Prasetiya Mulya Business School. Beliau meraih gelar Insinyur dari Institut Teknologi Bandung jurusan Teknik Kimia (1984) dan gelar PhD pada bidang Ekonomi dari Boston University, Amerika Serikat (1995).

Sigit Pramono Komisaris Independen Sigit Pramono menjabat sebagai Komisaris Independen BCA sejak 20 Agustus 2008. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau menjabat sebagai Presiden Direktur Bank Negara Indonesia (2003-2008). Beliau juga pernah memangku berbagai posisi penting di beberapa bank dan lembaga keuangan lainnya, diantaranya sebagai Direktur Utama Bank Internasional Indonesia (2002-2003), Senior Vice President of Credit Recovery Bank Mandiri (1999-2002), Head of Loan Workout Division Bank Mandiri (1999), Head of Loan Remedial Division Bank Exim (1998-1999), Head of Loan Syndication Departement Bank Exim (1997-1998), Vice President Director Merincorp (Merchant Investment Corporation) (1992-1997), dan sebagai Direktur Exim Leasing (1988-1992). Beliau memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Diponegoro (1983) dan MBA dalam bidang International Business Management dari Prasetiya Mulya Business School (1995).


281

Profil Direksi

Jahja Setiaatmadja Presiden Direktur Jahja Setiaatmadja menjabat sebagai Presiden Direktur BCA sejak tanggal 17 Juni 2011. Beliau bertanggung jawab atas Koordinasi Umum serta membawahi Divisi Audit Internal dan Sekretariat Perusahaan. Sebelumnya beliau menjabat sebagai Wakil Presiden Direktur BCA (2005-2011) dengan tanggung jawab atas Bisnis Perbankan Cabang, Divisi Tresuri, Divisi Perbankan Internasional, dan kantorkantor perwakilan di luar negeri. Beliau pernah menjabat sebagai Direktur BCA (1999-2005) serta memangku berbagai jabatan manajerial di BCA sejak tahun 1990. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau menjabat sebagai Direktur Keuangan pada Indomobil (1989-1990) dan memangku berbagai jabatan manajerial sejak 1980 sebelum meninggalkan Grup Kalbe Farma pada tahun 1989 dengan jabatan terakhir sebagai Direktur Keuangan. Beliau memulai karir di tahun 1979 sebagai akuntan pada perusahaan akuntan (PriceWaterhouse). Beliau memperoleh gelar sarjana dalam bidang Akuntansi dari Universitas Indonesia.

Eugene Keith Galbraith Wakil Presiden Direktur Eugene Keith Galbraith menjabat sebagai Wakil Presiden Direktur BCA sejak tanggal 25 Agustus 2011, setelah sebelumnya menjabat sebagai Presiden Komisaris BCA dari tahun 2002 hingga tahun 2011. Beliau menjalankan koordinasi umum atas Direktur Kepatuhan, Direktur Manajemen Risiko dan Executive Vice President Analisa Risiko Kredit. Beliau juga bertanggung jawab atas Divisi Keuangan dan Perencanaan. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau menjabat sebagai Wakil Presiden Komisaris PT Bank NISP Tbk (2000-2006), Chairman Asiawise.com dari 1999 sampai 2001, Managing Director ABN-AMRO Asia (1996-1998) dan sebagai Presiden Direktur pada HG Asia Indonesia (1990-1996). Selain itu beliau juga pernah menjadi penasihat Departemen Keuangan (1988-1990) dan penasihat perencanaan ekonomi di Provinsi Nusa Tenggara Timur, Indonesia (1984-1988). Beliau meraih gelar BA dibidang Filosofi (1974), gelar M. Phil dibidang Sejarah Ekonomi (1978) dan gelar PhD dibidang Antropologi (1983) dari Johns Hopkins University, Amerika Serikat.

Dhalia Mansor Ariotedjo Direktur Dhalia Mansor Ariotedjo menjabat sebagai Direktur BCA sejak 5 Juni 2001. Beliau bertanggung jawab atas Grup Bisnis Korporasi dan Corporate Finance, Divisi Tresuri, Divisi Perbankan Internasional, dan kantor-kantor perwakilan di luar negeri. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau memangku berbagai jabatan manajerial puncak di Citibank, N.A. di Kuala Lumpur dan Jakarta (1982-1992) dan di Chase Manhattan Bank, Jakarta (1992-2001), termasuk sebagai Vice President, Kepala Bagian Lembaga Keuangan, Sektor Pemerintah dan Corporate Trust pada Chase Manhattan Bank, Jakarta (1992-1996), Vice President – Corporate Banking Group pada bank yang sama (1996-1998), Vice President, Investment Banking Group, JP Morgan Chase, Jakarta (1998-2001). Beliau memperoleh gelar MBA dalam bidang Keuangan dari George Washington University, Washington DC, Amerika Serikat.

282


Anthony Brent Elam Direktur Anthony Brent Elam menjabat sebagai Direktur BCA sejak 20 Mei 2002. Beliau bertanggung jawab atas Manajemen Risiko dan Penyelamatan Kredit. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau menjabat sebagai Staf Ahli Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN), sebagai advisor pada PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (1996-2001), sebagai Vice President pada Dieng Djaya (1994-1996), dan sebagai Vice President Citibank (1986-1994). Beliau adalah lulusan dari Georgetown University dan memperoleh gelar MBA bidang Keuangan dan Bisnis Internasional dari New York University, Amerika Serikat.

Suwignyo Budiman Direktur Suwignyo Budiman menjabat sebagai Direktur BCA sejak 20 Mei 2002. Beliau bertanggung jawab atas Bisnis Perbankan Cabang yang meliputi Divisi Bisnis Kecil dan Menengah, Divisi Pengembangan Dana dan Jasa, dan Cash Management. Selain itu beliau juga mensupervisi anak perusahaan BCA yang bergerak di bidang Syariah, PT BCA Syariah. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau memulai karirnya sebagai Sistem Analis di Bank Rakyat Indonesia (BRI) sejak tahun 1975 dan kemudian memangku berbagai posisi manajerial termasuk Kepala Divisi Teknologi (1992-1995), Staf Khusus Direksi (1995-1996), Pemimpin Wilayah Palembang (1996-1998) dan Kepala Divisi Operasional (1998-2000). Jabatan terakhir beliau adalah Pemimpin Wilayah BRI Jawa Tengah. Selain itu beliau pernah ditugaskan sebagai anggota Tim Kuasa Direksi di BCA (Mei 1998-Juli 1998). Beliau meraih gelar MBA dari University of Arizona, Amerika Serikat.

Subur Tan Direktur Subur Tan menjabat sebagai Direktur BCA sejak 20 Mei 2002. Beliau bertanggung jawab atas Kepatuhan, Hukum, Divisi Sumber Daya Manusia serta Divisi Pembelajaran dan Pengembangan. Sejak bergabung dengan BCA di tahun 1986, beliau telah memangku beberapa jabatan manajerial termasuk sebagai Kepala Bidang Kredit Kantor Pusat Operasional (1991-1995), Kepala Biro Hukum (1995-1999) dan Wakil Kepala Divisi Hukum (1999-2000) dengan posisi terakhir sebagai Kepala Satuan Kerja Hukum. Beliau menyelesaikan pendidikan terakhirnya dalam program spesialisasi Notariat Fakultas Hukum, Universitas Indonesia.


283

Renaldo Hector Barros Direktur Renaldo Hector Barros menjabat sebagai Direktur sejak 8 Februari 2008 setelah sebelumnya menjabat sebagai Komisaris Independen BCA dari tahun 2003 hingga 2008. Beliau bertanggung jawab terhadap Strategi dan Desain Operasi, Teknologi Informasi dan Enterprise Security. Sebelumnya, beliau berprofesi sebagai Independent Consultant dengan spesialisasi dibidang sistem operasional perbankan dan teknologi informatika. Beliau pernah menangani proyek konsultasi sistem perbankan di BCA selama beberapa periode (1991-1997, 2000-2003). Proyek-proyek konsultasi lainnya adalah di Lighthouse Management Consulting (2000) dan di Bank of the Orient, San Francisco (1991). Beliau pernah memangku berbagai posisi manajerial antara lain sebagai Senior Vice President/Chief Operations Officer di United Savings Bank (19871990), Regional Vice President di Bank of California (1967-1984). Beliau memulai karir di Crocker National Bank, San Francisco setelah lulus terbaik pada program pelatihan Bank Officer. Setelah lulus dari San Jose State University tahun 1963, beliau meneruskan pendidikannya di berbagai institusi keuangan dan perbankan, terakhir di Pacific Coast Banking School, Seattle, WA, Amerika Serikat (1973).

Henry Koenaifi Direktur Henry Koenaifi menjabat sebagai Direktur BCA sejak 13 Februari 2008. Beliau bertanggung jawab atas Individual Banking BCA yang terdiri dari Unit Bisnis Kredit Konsumer, Unit Bisnis Kartu Kredit, Wealth Management, Pendukung Pemasaran Perbankan Individual dan Pendukung Bisnis Perbankan Individual. Beliau mensupervisi anak perusahaan BCA yang bergerak di bidang pembiayaan kendaraan bermotor, PT BCA Finance. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau pernah menjabat sebagai Presiden Direktur PT BCA Finance (2000-2008), Koordinator Tim Pengelola PT Bank Bali Tbk dan anggota Tim Pengelola Bank Jaya pada saat kedua bank tersebut diambil alih oleh BPPN (1999-2000). Sebelumnya beliau pernah menjabat sebagai Executive Director PT Bank Ciputra (1998-1999) dan Commercial Banking Director pada Bank Tiara Asia Tbk (1997-1998). Beliau memperoleh gelar Sarjana Teknik Sipil dari Universitas Katholik Parahyangan (1984) dan melanjutkan pendidikannya pada Institut Pengembangan Manajemen Indonesia (IPMI) pada tahun 2000. Selanjutnya beliau menyelesaikan pendidikannya dan memperoleh gelar MBA dari Monash University, Melbourne, Australia pada tahun 2001.

284


Armand Wahyudi Hartono Direktur Armand Wahyudi Hartono menjabat sebagai Direktur sejak 14 September 2009. Beliau bertanggung jawab atas operasional wilayah dan cabang di luar area Jabodetabek dan Surabaya. Selain itu, beliau bertanggung jawab atas divisi operasional yaitu Operasi Pembayaran Domestik, Operasi Perbankan Elektronik serta Operasi Perdagangan dan Pembayaran Internasional. Beliau menjabat sebagai Kepala Perencanaan dan Pembinaan Wilayah BCA dari tahun 2004 hingga 2009. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau memangku berbagai jabatan manajerial pada PT Djarum dari tahun 1998 hingga 2004 dengan beberapa posisi sebagai Direktur Keuangan, Deputy Purchasing Director dan Kepala Sumber Daya Manusia. Beliau menjadi analis pada Global Credit Research and Investment Banking, JP Morgan Singapura dari tahun 1997 hingga 1998. Beliau adalah lulusan University of California, San Diego (1996) dan meraih gelar Master of Science di bidang Engineering Economic-System and Operation Research (1997) dari Stanford University, Amerika Serikat.

Erwan Yuris Ang Direktur Erwan Yuris Ang menjabat sebagai Direktur sejak 25 Agustus 2011. Beliau bertanggung jawab atas operasional wilayah dan cabang di area Jabodetabek dan Surabaya. Selain itu, beliau bertanggung jawab atas divisi pendukung cabang yaitu Logistik dan Gedung, Perencanaan Wilayah serta Pembinaan Operasi dan Layanan. Sebelumnya beliau mengepalai berbagai Kantor Wilayah di Jakarta, Surabaya, Medan dan Malang sejak tahun 2000 hingga tahun 2011. Beliau menjabat sebagai Kepala Cabang BCA Bandung dari tahun 1995 hingga 2000 dan Kepala Cabang BCA Pekanbaru dari tahun 1989 hingga 1995. Beliau menjadi Kepala Bidang Kredit di Cabang BCA Pekanbaru dari tahun 1987 hingga 1989. Karir beliau di BCA dimulai sejak tahun 1985 sebagai trainee di BCA Medan. Beliau memperoleh gelar sarjana hukum dari Universitas Satyagama dan gelar Magister Hukum Bisnis dari Universitas Trisakti.


285

Profil Komite Audit

Sigit Pramono Ketua Sigit Pramono menjabat sebagai Ketua Komite Audit PT Bank Central Asia Tbk sejak tahun 2011. Saat ini beliau juga merangkap sebagai Komisaris Independen. Informasi lebih detail dapat dilihat pada bagian Profil Dewan Komisaris di halaman 281.

Inawaty Handoyo Suwardi Anggota Inawaty Handoyo Suwardi menjabat sebagai anggota Komite Audit BCA sejak 25 November 2008, setelah berkarya di Divisi Audit Internal selama 28 tahun. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau menjabat sebagai Kepala Keuangan di PT Naintex (1976-1980). Saat ini beliau masih menjadi pengajar dalam bidang auditing di Universitas Katolik Atma Jaya dan Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA). Selain itu, beliau juga menjabat sebagai anggota Dewan Sertifikasi Qualified Internal Auditor (DS-QIA) periode 2007-2012 dan menjadi asesor untuk sertifikasi auditor internal bank yang diselenggarakan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi Perbankan (LSPP) di bawah Ikatan Bankir Indonesia (IBI). Sejak tahun 2010 beliau juga berperan sebagai konsultan (tenaga ahli) untuk berbagai proyek konsultasi yang dilaksanakan oleh Divisi Konsultasi Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA), khususnya dalam bidang audit internal, manajemen risiko dan governance. Beliau memegang empat sertifikat profesi dalam bidang auditing yaitu Qualified Internal Auditor (QIA), Certified Internal Auditor (CIA), Certified Information System Auditor (CISA), dan Certified Financial Services Auditor (CFSA). Beliau meraih gelar Sarjana Ekonomi dari Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Parahyangan Bandung Jurusan Perusahaan/ Manajemen (1976) dan Jurusan Akuntansi (1979) serta Magister Manajemen dari Prasetiya Mulya Business School Jakarta (2003).

286


Ilham Ikhsan Anggota Ilham Ikhsan, menjabat sebagai Anggota Komite Audit BCA sejak 23 Juni 2011. Sebelum bergabung dengan BCA, beliau bekerja di Bank Indonesia selama 30 tahun, dengan sebagian besar karirnya dalam bidang Supervisi Perbankan. Beliau pernah menjabat Kepala Perwakilan Bank Indonesia di Singapura pada tahun 2002 hingga 2005 dan posisi terakhirnya menjelang pensiun dari Bank Indonesia adalah Direktur Unit Khusus Penyelesaian Aset (2005-2008). Setelah pensiun, beliau sempat menjabat sebagai Bendahara/Direktur Keuangan di Yayasan Kesejahteraan Karyawan Bank Indonesia atau YKK-BI (2008-2010). Beliau menamatkan pendidikan S1 dari jurusan Akuntansi Universitas Airlangga (1978) dan memperoleh gelar Master of Science dalam bidang Economic Development and International Trade dari Colorado State University, Amerika Serikat (1984).


287

Profil Komite Pemantau Risiko

Cyrillus Harinowo Ketua Cyrillus Harinowo menjabat sebagai Ketua Komite Pemantau Risiko PT Bank Central Asia Tbk sejak tahun 2011. Saat ini beliau juga merangkap sebagai Komisaris Independen. Informasi lebih detail dapat dilihat pada bagian Profil Dewan Komisaris di halaman 280.

Andreas Eddy Susetyo Anggota Andreas Eddy Susetyo menjabat sebagai anggota Komite Pemantau Risiko BCA sejak 21 Juli 2008. Di awal karirnya, beliau bekerja di beberapa perusahaan di bidang telekomunikasi dan teknologi informasi antara lain PT Daeng Brothers, PT Swadharma Duta Data, dan PT Mitra Info Konsultasi. Pada tahun 1995, beliau bergabung dengan Bank Niaga sebagai Group Head Information & Technology serta kemudian sebagai Direktur Operasional. Beliau kemudian berkarya di Bank Mandiri antara tahun 2000 dan 2006, berturut-turut menjabat sebagai Head of Information Technology, Executive Vice President (EVP) - Information Technology, dan Senior EVP - Chief Technology Officer. Sejak tahun 2006, beliau menjadi anggota The Asian Banker Technology Operation Council serta menjadi Senior Advisor di beberapa bank dan lembaga keuangan di Indonesia dan luar negeri. Beliau menyelesaikan pendidikan S1 di Institut Teknologi Sepuluh November Surabaya pada tahun 1984 dan meraih gelar magister di bidang Manajemen dari Prasetiya Mulya Business School, Jakarta, tahun 1994.

Endang Swasthika Wibowo Anggota Endang Swasthika Wibowo menjabat sebagai anggota Komite Pemantau Risiko sejak 28 Juni 2007. Beliau adalah akademisi dan peneliti dalam bidang manajemen risiko dan perbankan. Sebelumnya beliau menjabat sebagai Kepala Program Magister Management Perbankan di ABFII, Perbanas, pelatih untuk Risk Management (Certified GARP – BSMR), Ketua Pusat Penelitian dan Pengabdian Masyarakat di Perbanas (2000-2006), Staf ahli bidang Ekuinbank di Badan Legislasi DPR-RI (20002005), Komisaris PT Putera Lintas Kemas, Air Freight Forwarder Co (2000-2004), Ketua Jurusan Manajemen, STIE Perbanas (1990-1993). Beliau adalah lulusan Fakultas Ekonomi UII Yogyakarta tahun 1985 dan meraih gelar Diploma dibidang Banking & Finance (1996) serta gelar Master dibidang Perbankan (1998) dari Monash University, Australia.

288


Profil Komite Remunerasi dan Nominasi

Raden Pardede Ketua Raden Pardede menjabat sebagai Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Central Asia Tbk sejak tahun 2007. Saat ini beliau juga merangkap sebagai Komisaris Independen. Informasi lebih detail dapat dilihat pada bagian Profil Dewan Komisaris di halaman 281.

Djohan Emir Setijoso Anggota Djohan Emir Setijoso menjabat sebagai anggota Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Central Asia Tbk sejak tahun 2011. Saat ini beliau juga merangkap sebagai Presiden Komisaris. Informasi lebih detail dapat dilihat pada bagian Profil Dewan Komisaris di halaman 280.

Lianawaty Suwono Anggota Lianawaty Suwono menjabat sebagai anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sejak 28 Juni 2007. Karirnya di BCA dimulai pada tahun 1991 sebagai trainee dalam Program Pengembangan Manajemen BCA dan kemudian ditunjuk sebagai Business Analyst (1992 - 1996) di Divisi Sistem Informasi. Dalam perjalanan kariernya, beliau sempat menduduki berbagai macam posisi manajerial, seperti Kepala Urusan HR Operations Support (1996 - 1998), Kepala Biro HR Operation System and Support (1998-1999), Kepala Biro Management Development Program dan Kepala Biro Career Development (1999-2000), Kepala Biro HR Resourcing and Development (2000-2002), Wakil Kepala Divisi Sumber Daya Manusia (2002-2006) dan sebagai Kepala Divisi Sumber Daya Manusia (2006-sekarang). Beliau adalah lulusan Business Information Computing Systems, San Francisco State University, California, USA.


289

Profil Sekretaris Perusahaan

Inge Setiawati Sekretaris Perusahaan Inge Setiawati menjabat sebagai Sekretaris Perusahaan BCA sejak 1 Agustus 2011. Karirnya di BCA dimulai pada tahun 1990 sebagai trainee dalam Program Pengembangan Manajemen BCA. Beliau kemudian menjabat sebagai Kepala Bagian Ekspor Impor di Kantor Cabang Utama Matraman, Jakarta (1991-1992). Dalam perjalanan karirnya, beliau menduduki berbagai posisi manajerial di beberapa kantor cabang BCA, seperti Pimpinan Kantor Cabang Pembantu (1992-1994), Wakil Pimpinan Kantor Cabang Utama (1995-1998), dan Kepala Kantor Cabang Utama (1998-2011). Beliau meraih gelar Sarjana dalam bidang Teknik Arsitektur dari Institut Teknologi Bandung, dan menyelesaikan program studi S2 dalam bidang Manajemen pada Fakultas Ekonomi, Universitas Indonesia.

290


Informasi Pemegang Saham PENGUMUMAN KEPUTUSAN RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM TAHUNAN PT BANK CENTRAL ASIA TBK (”Perseroan”) Pada tanggal 12 Mei 2011 di Grand Ballroom, Kempinski Hotel, West Mall Grand Indonesia – Lantai 11, Jalan MH. Thamrin no. 1, Jakarta 10310, telah diselenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“Rapat”) PT BANK CENTRAL ASIA TBK, suatu perseroan terbatas dan bank yang didirikan berdasarkan hukum Republik Indonesia, berkedudukan di Jakarta Pusat (selanjutnya disebut “Perseroan”). Dalam Rapat telah diambil keputusan, pada intinya sebagai berikut: (A) Acara Pertama: I. Menyetujui Laporan Tahunan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 yang termuat dalam buku Laporan Tahunan 2010 termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris dan dalam ringkasan penting (highlights) yang telah disampaikan dalam Rapat ini. II. Mengesahkan laporan keuangan yang meliputi Neraca dan Perhitungan Laba Rugi Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 yang telah diperiksa/diaudit oleh Kantor Akuntan Publik PURWANTONO, SUHERMAN & SURJA (dahulu bernama Purwantono, Sarwoko & Sandjaja) di Jakarta (anggota ERNST & YOUNG GLOBAL) yang termuat dalam buku Laporan Tahunan 2010. III. Memberikan pelunasan dan pembebasan tanggung jawab (acquit et decharge) kepada anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan atas tindakan pengurusan dan pengawasan yang dilakukan masing- masing selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, sepanjang tindakan tersebut tercatat dalam Laporan Tahunan serta Neraca dan Perhitungan Laba Rugi Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 serta dokumen pendukungnya. (B)

Acara Kedua: I. Menetapkan bahwa sesuai dengan Neraca dan Perhitungan Laba Rugi Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik PURWANTONO, SUHERMAN & SURJA (dahulu bernama Purwantono, Sarwoko & Sandjaja) di Jakarta (anggota ERNST & YOUNG GLOBAL), laba bersih yang diperoleh Perseroan dalam tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebesar Rp 8.479.272.913.027,00 (delapan trilyun empat ratus tujuh puluh sembilan milyar dua ratus tujuh puluh dua juta sembilan ratus tiga belas ribu dua puluh tujuh Rupiah) (“Laba Bersih 2010”). II. Menetapkan penggunaan Laba Bersih yang diperoleh Perseroan selama tahun buku 2010, yakni sebesar Rp 8.479.272.913.027,00 (delapan trilyun empat ratus tujuh puluh sembilan milyar dua ratus tujuh puluh dua juta sembilan ratus tiga belas ribu dua puluh tujuh Rupiah), sebagai berikut : 1. Sebesar 1% (satu persen) dari Laba Bersih 2010 atau sebesar Rp 84.792.729.130,00 (delapan puluh empat milyar tujuh ratus sembilan puluh dua juta tujuh ratus dua puluh sembilan ribu seratus tiga puluh Rupiah) disisihkan untuk dana cadangan; 2. Dengan memperhatikan ketentuan pasal 40 ayat (2) Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, yang mengatur bahwa saham yang telah dibeli kembali oleh Perseroan tidak berhak mendapat pembagian dividen yaitu treasury stock sejumlah 289.767.000 (dua ratus delapan puluh sembilan juta tujuh ratus enam puluh tujuh ribu) saham, dimana total jumlah saham yang dikeluarkan Perseroan adalah 24.655.010.000 (dua puluh empat milyar enam ratus lima puluh lima juta sepuluh ribu) saham; sehingga total saham yang berhak memperoleh dividen final yaitu 24.365.243.000 (dua puluh empat milyar tiga ratus enam puluh lima juta dua ratus empat puluh tiga ribu) saham, selanjutnya menetapkan sebesar Rp 112,50 (seratus dua belas Rupiah lima puluh Sen) per saham atau seluruhnya sebesar Rp 2.741.089.837.500,00 (dua trilyun tujuh ratus empat puluh satu milyar delapan puluh sembilan juta delapan ratus tiga puluh tujuh ribu lima ratus Rupiah), atau yang merupakan 32,33% (tiga puluh dua koma tiga puluh tiga persen) dari Laba Bersih 2010, dibagikan sebagai dividen tunai untuk tahun buku 2010 kepada para pemegang saham;

Atas pembayaran dividen tersebut berlaku syarat dan ketentuan sebagai berikut : (i) jumlah total dividen untuk tahun buku 2010 yang akan dibayar oleh Perseroan akan ditentukan berdasarkan jumlah saham pada tanggal pencatatan (recording date) sebagaimana disebut dalam butir (iii) dibawah ini dikurangi dengan jumlah saham yang telah dibeli kembali oleh Perseroan (treasury stock); (ii) atas dividen tersebut akan diperhitungkan dengan dividen sementara (interim dividend) tahun buku 2010 sebesar Rp 42,50 (empat puluh dua Rupiah lima puluh Sen) per saham yang pada tanggal 9 Desember 2010 telah dibayarkan oleh Perseroan kepada para pemegang saham, sehingga sisa dividen untuk tahun buku 2010 yang akan dibayarkan oleh Perseroan adalah sebesar Rp 70,00 (tujuh puluh Rupiah) per saham; (iii) sisa dividen untuk tahun buku 2010 akan dibayarkan kepada setiap saham yang dikeluarkan oleh Perseroan yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Perseroan pada tanggal pencatatan (recording date) yang akan ditetapkan oleh Direksi, tidak termasuk saham yang telah dibeli kembali oleh Perseroan (treasury stock); (iv) atas sisa dividen tahun buku 2010 tersebut, Direksi akan memotong pajak dividen sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku terhadap pemegang saham yang menerima pembayaran dividen; (v) Direksi diberi kuasa dan wewenang untuk menetapkan hal-hal yang mengenai atau berkaitan dengan pelaksanaan pembayaran sisa dividen tahun buku 2010, antara lain (akan tetapi tidak terbatas): (aa) menentukan tanggal pencatatan (recording date) yang dimaksud dalam butir (i) untuk menentukan para pemegang saham Perseroan yang berhak menerima pembayaran sisa dividen tahun buku 2010; dan (bb) menentukan tanggal pelaksanaan pembayaran sisa dividen tahun buku 2010, segala sesuatu dengan tidak mengurangi peraturan Bursa Efek dimana saham Perseroan tercatat;


291

3. Dengan memperhatikan Peraturan Bank Indonesia nomor 8/4/PBI/2006 tertanggal 30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum berikut perubahannya juncto pasal 71 ayat (1) Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, dan pertimbangan dari Dewan Komisaris setelah memperhatikan masukan dari Komite Remunerasi dan Nominasi, selanjutnya Rapat menetapkan maksimal sebesar Rp 105.990.911.413,00 (seratus lima milyar sembilan ratus sembilan puluh juta sembilan ratus sebelas ribu empat ratus tiga belas Rupiah), yang merupakan maksimal 1,25% (satu koma dua puluh lima persen) dari Laba Bersih 2010 untuk dibayarkan sebagai tantieme kepada anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan yang menjabat dalam dan selama tahun buku 2010. Memberikan kuasa dan wewenang kepada FARINDO INVESTMENTS (MAURITIUS) LIMITED, qualitate qua (q.q.) Saudara ROBERT BUDI HARTONO dan Saudara BAMBANG HARTONO, selaku pemegang saham mayoritas dalam Perseroan pada saat ini, untuk menetapkan pembagian tantieme tersebut di antara para anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan yang menjabat dalam dan selama tahun buku 2010, termasuk segala sesuatu yang berhubungan dengan pembayaran tantieme tersebut, dengan ketentuan besarnya tantieme yang akan dibayar kepada Dewan Komisaris dan Direksi akan dilaporkan dalam Laporan Tahunan untuk tahun buku 2011; 4. Sisa dari Laba Bersih 2010 yang tidak ditentukan penggunaannya ditetapkan sebagai laba ditahan.

III. Menyatakan pemberian kuasa dalam butir II keputusan ini berlaku sejak usul yang diajukan dalam acara ini disetujui oleh Rapat.

(C)

Acara Ketiga I. Menegaskan berakhirnya masa jabatan anggota Dewan Komisaris dan Direksi adalah terhitung sejak ditutupnya Rapat ini, dan selanjutnya memberikan pelunasan dan pembebasan tanggung jawab (acquit et decharge) kepada anggota Dewan Komisaris dan Direksi tersebut atas tindakan pengawasan dan pengurusan yang dilakukan masing-masing selama menjalankan jabatan masing- masing, sepanjang tindakan-tindakan tersebut tercatat dalam buku dan catatan Perseroan; II. a. Mengangkat kembali anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan, dengan susunan sebagai berikut:

Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen

Direksi Direktur : Nyonya DHALIA MANSOR ARIOTEDJO Direktur : Tuan ANTHONY BRENT ELAM Direktur : Tuan SUWIGNYO BUDIMAN Direktur (merangkap Direktur Kepatuhan) : Tuan TAN HO HIEN / SUBUR atau dipanggil SUBUR TAN Direktur : Tuan RENALDO HECTOR BARROS Direktur : Tuan HENRY KOENAIFI Direktur : Tuan ARMAND WAHYUDI HARTONO

: Tuan TONNY KUSNADI : Tuan CYRILLUS HARINOWO : Tuan Doktor RADEN PARDEDE : Tuan SIGIT PRAMONO

Dengan masa jabatan anggota Dewan Komisaris dan Direksi tersebut diatas mulai berlaku efektif terhitung sejak ditutupnya Rapat ini sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2014 (dua ribu empat belas).

b. Mengangkat Tuan Insinyur DJOHAN EMIR SETIJOSO, selaku Presiden Komisaris Perseroan, yang efektif berlaku jika dan sejak tanggal Bank Indonesia memberikan persetujuan terhadap pengangkatan tersebut, dengan masa jabatan sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2014 (dua ribu empat belas). c. Mengangkat Tuan JAHJA SETIAATMADJA, selaku Presiden Direktur Perseroan, yang efektif berlaku jika dan sejak tanggal Bank Indonesia memberikan persetujuan terhadap pengangkatan tersebut, dengan masa jabatan sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2014 (dua ribu empat belas). Dengan ketentuan selama persetujuan Bank Indonesia belum diperoleh maka Tuan JAHJA SETIAATMADJA diangkat sebagai Wakil Presiden Direktur, yang efektif sejak ditutupnya Rapat ini, sampai dengan dan bilamana telah mendapat persetujuan Bank Indonesia untuk diangkat menjadi Presiden Direktur, apabila pengangkatan sebagai Presiden Direktur tidak disetujui oleh Bank Indonesia, maka Tuan JAHJA SETIAATMADJA akan tetap menjabat sebagai Wakil Presiden Direktur sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2014 (dua ribu empat belas). d. Mengangkat Tuan EUGENE KEITH GALBRAITH, selaku Wakil Presiden Direktur Perseroan, yang efektif berlaku jika dan sejak tanggal Bank Indonesia memberikan persetujuan terhadap pengangkatan tersebut, dengan masa jabatan sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2014 (dua ribu empat belas). e. Mengangkat Tuan ERWAN YURIS ANG, selaku Direktur Perseroan, yang efektif berlaku jika dan sejak tanggal Bank Indonesia memberikan persetujuan terhadap pengangkatan tersebut, dengan masa jabatan sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2014 (dua ribu empat belas). Sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 12 ayat 9 Anggaran Dasar Perseroan, selanjutnya Rapat memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan pembagian tugas dan wewenang diantara anggota Direksi.

292


III. Menyatakan penghargaan yang setinggi-tingginya serta mengucapkan terima kasih kepada Tuan EUGENE KEITH GALBRAITH atas jasa-jasa yang telah diberikan selama menjabat sebagai Presiden Komisaris Perseroan. IV. Menyatakan penghargaan yang setinggi-tingginya serta mengucapkan terima kasih kepada Tuan Insinyur DJOHAN EMIR SETIJOSO atas jasa-jasa yang telah diberikan selama menjabat sebagai Presiden Direktur Perseroan. V. Memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan, dengan hak substitusi, untuk menuangkan keputusan tentang susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi tersebut diatas dalam akta yang dibuat dihadapan Notaris, dan selanjutnya menyampaikan pemberitahuan pada pihak yang berwenang, serta melakukan semua dan setiap tindakan yang diperlukan sehubungan dengan keputusan tersebut sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku; VI. Menyatakan pemberian kuasa dalam butir V keputusan ini berlaku sejak usul yang diajukan dalam acara ini disetujui oleh Rapat ini.

(D) Acara Keempat I. (i) Memberi kuasa dan wewenang penuh kepada FARINDO INVESTMENTS (MAURITIUS) LIMITED, qualitate qua (q.q.) saudara ROBERT BUDI HARTONO dan saudara BAMBANG HARTONO, selaku pemegang saham mayoritas dalam Perseroan pada saat ini, untuk menetapkan besarnya honorarium dan tunjangan lainnya yang akan dibayar oleh Perseroan kepada para anggota Dewan Komisaris yang menjabat dalam dan selama tahun buku 2011; (ii) Memberi kuasa dan wewenang penuh kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menetapkan besarnya gaji dan tunjangan lainnya yang akan dibayar oleh Perseroan kepada para anggota Direksi Perseroan yang menjabat dalam dan selama tahun buku 2011.

(E)

(F)

Dalam melaksanakan kuasa dan wewenang tersebut diatas : i FARINDO INVESTMENTS (MAURITIUS) LIMITED, qualitate qua (q.q) Saudara ROBERT BUDI HARTONO dan Saudara BAMBANG HARTONO, selaku pemegang saham mayoritas dalam Perseroan pada saat ini, akan memperhatikan rekomendasi dari Dewan Komisaris, yang mana Dewan Komisaris akan memperhatikan rekomendasi dari Komite Remunerasi dan Nominasi; ii Dewan Komisaris akan memperhatikan rekomendasi dari Komite Remunerasi dan Nominasi;

II. Menyatakan pemberian kuasa dan wewenang yang termuat dalam butir I keputusan ini berlaku terhitung sejak usul yang diajukan dalam acara ini disetujui oleh Rapat ini; III. Besarnya gaji atau honorarium serta tunjangan yang akan dibayar oleh Perseroan kepada para anggota Direksi dan Dewan Komisaris yang menjabat dalam dan selama tahun buku 2011 akan dimuat dalam Laporan Tahunan untuk tahun buku 2011; Acara Kelima: I. Memberi kuasa dan wewenang kepada Dewan Komisaris untuk menunjuk Kantor Akuntan Publik Terdaftar (termasuk Akuntan Publik Terdaftar yang tergabung dalam kantor Akuntan Publik Terdaftar tersebut) yang akan memeriksa/mengaudit buku dan catatan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 serta menetapkan besarnya honorarium dan syarat lainnya tentang penunjukan Kantor Akuntan Publik Terdaftar (termasuk Akuntan Publik Terdaftar yang tergabung dalam Kantor Akuntan Publik Terdaftar tersebut) dengan memperhatikan rekomendasi Komite Audit dan peraturan perundang-undangan yang berlaku antara lain peraturan dalam bidang Pasar Modal. II. Menyatakan pemberian kuasa dan wewenang tersebut berlaku terhitung sejak usul diajukan dalam acara ini disetujui oleh Rapat. Acara Keenam: I. Memberi kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan (dengan persetujuan Dewan Komisaris), jika keadaan keuangan Perseroan memungkinkan, untuk menetapkan dan membayar dividen sementara/interim untuk tahun buku 2011, dengan ketentuan, untuk memenuhi pasal 72 Undang-undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, apabila dividen sementara/interim tersebut akan dibagikan maka pembagian tersebut harus dilakukan sebelum berakhirnya tahun buku 2011, kepada para pemegang saham, termasuk menentukan bentuk, besarnya dan cara pembayaran dividen sementara/ interim tersebut, dengan tidak mengurangi persetujuan instansi yang berwenang serta peraturan perundang-undangan yang berlaku. II. Menyatakan pemberian kuasa dan wewenang tersebut berlaku terhitung sejak usul yang diajukan dalam acara ini diterima dan disetujui oleh Rapat ini.

Jakarta, 16 Mei 2011 PT BANK CENTRAL ASIA TBK

DIREKSI


293

Pejabat Eksekutif Per 31 Desember 2011

No

294

Nama

Jabatan

1

Gunawan Budi Santoso

Kepala Kantor Wilayah I, Bandung

2

Ratna Yanti

Kepala Kantor Wilayah II, Semarang

3

Freddy Suliman*

Kepala Kantor Wilayah III, Surabaya

4

Frengky Chandra Kusuma*

Kepala Kantor Wilayah IV, Denpasar

5

Ismail Basri*

Kepala Kantor Wilayah V, Medan

6

Iwan Senjaya

Kepala Kantor Wilayah VI, Palembang

7

Herwandi Kuswanto

Kepala Kantor Wilayah VII, Malang

8

Eva Agrayani, Tjong

Kepala Kantor Wilayah VIII, Pondok Indah, Jakarta

9

Jimmy Andries*

Kepala Kantor Wilayah IX, Matraman, Jakarta

10

Honggo Djojo

Kepala Kantor Wilayah X, KPO Asemka, Jakarta

11

Susanto Angkawinata

Kepala Kantor Wilayah XI, Balikpapan

12

Haryono Wongsonegoro

Kepala Kantor Wilayah XII, Wisma Asia, Jakarta

13

Andy Untono

Kepala Unit Bisnis Wealth Management

14

Antonius Widodo Mulyono

Kepala Divisi Bisnis Kecil dan Menengah

15

Arif Singgih Halim Wijaya

Kepala Satuan Kerja Kepatuhan

16

Chen Lin Andrew

Kepala Grup Analisa Risiko Kredit

17

Daniel Hendarto

Kepala Satuan Kerja Perencanaan Wilayah

18

Deddy Mulyadi Hendrawinata


19

Edmund Tondobala

Kepala Divisi Perbankan Internasional

20

Eduard Guntoro Purba

Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko

21

Endra Halim

Kepala Core Application Management

22

Ernawati Soegito

Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko Perbankan Cabang

23

Grace Putri Aju Dewijany


24

Gunawan Prayogo

Kepala Grup Corporate Banking

25

Hermanto

Kepala Grup Hukum

26

Ignatius Djulianto Sukardi

Kepala Satuan Kerja Enterprise Security

27

Iman Sentosa

Kepala Database Application Management

28

Ina Suwandi

Kepala Divisi Pengembangan Dana dan Jasa

29

Inge Setiawati

Sekretaris Perusahaan

30

Iwan Kusumo Bagio

Kepala Divisi Logistik dan Gedung

31

Jacobus Sindu Adisuwono

Kepala Divisi Audit Internal

32

Kho Vincentius Chandra Khosasih

Kepala Core Application Management

33

Kristian Marbun


34

Lay Susiana Santoso

Kepala Grup Corporate Finance

35

Lena Setiawati

Kepala Divisi Pembelajaran dan Pengembangan

36

Lianawaty Suwono

Kepala Divisi Sumber Daya Manusia

37

Lilik Winarni

Kepala Satuan Kerja Strategi dan Disain Operasi

38

Lim Handoyo

Kepala Kantor Cabang Korporasi Menara BCA

39

Linus Ekabranko Windoe

Kepala Divisi Tresuri

*


*

No

Nama

Jabatan

40

Lukman Hadiwijaya

Kepala Delivery Channel & Middleware Application Management

41

Mathilda Simon

Kepala Unit Bisnis Kredit Konsumer

42

Megawaty

Kepala Biro Penyelamatan Kredit

43

Mendari Handaya


44

Ninik Herlani Masli R.

Senior Adviser Pengendalian Mutu & Pengembangan Audit

45

Nur Hermawan Thendean

Kepala Infrastructure & Service Delivery Management

46

Raymon Yonarto

Kepala Divisi Keuangan dan Perencanaan

47

Rickyadi Widjaja


48

Rudy Harjono

Kepala Sentra Operasi Perdagangan dan Pembayaran Internasional

49

Rudy Susanto

Executive Vice President Analisa Risiko Kredit

50

Rusdianti Salim

Kepala Satuan Kerja Cash Management

51

Santoso

Kepala Unit Bisnis Kartu Kredit

52

Steveen Johanes

Kepala Grup Corporate Finance

53

Sugito Lie

Kepala Information Technology Management Office

54

Sunandar Suryajaya**

Kepala Sentra Operasi Perbankan Elektronik

55

Theresia Endang Ratnawati

Kepala Grup Hukum

56

Trisno Herman Dinijanto

Kepala Satuan Kerja Individual Banking Business Support

57

Ugahary Yovvy Chandra

Kepala Satuan Kerja Individual Banking Marketing Support

58

Wira Chandra


Efektif sejak tanggal 1 Januari 2012 Sunandar Suryajaya merangkap sebagai pejabat sementara Kepala Sentra Operasi Pembayaran Domestik

**


295

Pemegang Saham Per 31 Desember 2011

Pemegang Saham FarIndo Investments (Mauritius) Ltd qualitate qua (qq) Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono * Anthony Salim Masyarakat** Saham yang dibeli kembali oleh PT Bank Central Asia Tbk (treasury stocks) Total

Jumlah Saham

%

11.625.990.000

47,15

434.079.976

1,76

12.305.173.024

49,91

289.767.000

1,18

24.655.010.000

100,00

* Sesuai dengan surat Bank Indonesia No. 12/21/DPB3/TPB3-7 tanggal 25 Februari 2010, Ultimate Shareholders FarIndo Investments (Mauritius) Ltd (“FarIndo”) adalah Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono ** Pada komposisi saham yang dimiliki masyarakat, sebesar 2,45% dimiliki oleh pihak yang terafiliasi dengan Ultimate Shareholders; sebesar 0,02% dimiliki oleh Sdr. Robert Budi Hartono dan sebesar 0,02% dimiliki oleh Sdr. Bambang Hartono

Struktur Kepemilikan FarIndo Investments (Mauritius) Ltd Per 31 Desember 2011

FarIndo Investments (Mauritius) Ltd dimiliki oleh Alaerka Investments Limited sebanyak 92,18% (sebanyak 7,82% merupakan Treasury Stocks). Sedangkan Alaerka Investments Limited dimiliki oleh Brolonna Investment Limited sebanyak 100% dan Brolonna Investment Limited dimiliki oleh Bapak Bambang Hartono sebanyak 49% dan Bapak Robert Budi Hartono sebanyak 51%

Riwayat Pencatatan Saham di Bursa Efek Indonesia Waktu

Jumlah Saham Beredar

Keterangan

11 Mei 2000

Penawaran umum saham perdana (IPO)

15 Mei 2001

Stock split I dengan rasio 1:2

2.943.986.000

2.943.986.000

x2

5.887.972.000

2001

Saham yang diterbitkan dalam rangka program kompensasi manajemen berbasis saham (MSOP)

58.025.000

5.945.997.000

2002


71.526.000

6.017.523.000

2003


113.611.500

6.131.134.500

8 Juni 2004

Stock split II dengan rasio 1:2

x2

12.262.269.000

2004


40.944.500

12.303.213.500

2005


15.888.000

12.319.101.500

2006


8.403.500

12.327.505.000

31 Januari 2008

Stock split III dengan rasio 1:2

x2

24.655.010.000

Keterangan: Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 12 April 2001 memutuskan untuk meningkatkan modal ditempatkan melalui penerbitan 147.199.300 saham melalui program kompensasi manajemen berbasis saham (MSOP). Opsi tersebut dapat dieksekusi dari tanggal 10 November 2001 hingga 9 November 2006. Saham yang diterbitkan dalam rangka program MSOP yang tercantum dalam tabel di atas telah memperhitungkan stock split yang dilakukan oleh BCA

296


Daftar Anak Perusahaan dan Penyertaan Saham Per 31 Desember 2011

Anak Perusahaan No

Perusahaan

Kepemilikan BCA

1

PT BCA Finance

100,00%

Perusahaan Pembiayaan

2

BCA Finance Limited

100,00%

Money Lender

3

PT Bank BCA Syariah*

100,00%

Perbankan

4

PT Dinamika Usaha Jaya

75,00%

Perusahaan Efek

*

Bidang Usaha

*Kepemilikan baik secara langsung atau tidak langsung

Penyertaan No

Perusahaan

Kepemilikan BCA

Bidang Usaha

1

PT Sarana Riau Ventura

13,58%

Modal Ventura

2

PT Sarana NTT Ventura

6,83%

Modal Ventura

3

PT Sarana Yogya Ventura

6,60%

Modal Ventura

4

PT Sarana Bengkulu Ventura

6,60%

Modal Ventura

5

PT Sarana Irian Jaya Ventura

6,00%

Modal Ventura

6

PT Sarana Maluku Ventura

5,94%

Modal Ventura

7

PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia*

5,60%

Lembaga Keuangan Non Bank

8

PT Sarana Kalbar Ventura

4,89%

Modal Ventura

9

PT Sarana Kalsel Ventura

2,59%

Modal Ventura

10

PT Sarana Sumut Ventura

2,29%

Modal Ventura

11

PT Sarana Sumbar Ventura

1,78%

Modal Ventura

12

PT Sarana Surakarta Ventura

1,23%

Modal Ventura

13

PT Bank DBS Indonesia

1,00%

Perbankan

14

PT Bank Ekonomi Raharja Tbk

1,00%

Perbankan

15

PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia

1,00%

Perbankan

16

PT Aplikanusa Lintasarta (penyertaan tidak langsung melalui Yayasan Perbanas)

0,20%

Penyedia Jasa Sistem Jaringan Komunikasi Data dan Jasa Aplikasi Jaringan

*Berdasarkan akta No. 222 tanggal 29 Juli 2011 PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia berubah nama dan bidang usahanya menjadi PT Sarana Bersama Pengembangan Indonesia, yaitu perusahaan yang bergerak di bidang jasa konsultasi bisnis, manajemen dan administrasi. Namun sampai dengan saat ini perubahan nama dan kegiatan usaha PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia tersebut belum memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan HAM


297

Produk dan Layanan Produk dan Layanan

Keterangan

Produk Simpanan

Tahapan Tahapan Gold TabunganKu Giro Tapres Deposito Berjangka BCA Dollar Tahapan Xpresi

Layanan Transaksi Perbankan

Safe Deposit Box

Virtual Account

Transfer

Open Payment

Remittance

Auto Debit

Collection and Clearing

Payroll Services

Bank Notes

Cash Pick Up

Travellers’ Cheque Perbankan Elektronik

ATM BCA (multifungsi, non tunai dan setoran tunai) EDC BCA Debit BCA Tunai BCA Flazz dan Gaz Card Self Service Passbook Printer (SSPP) EDCBIZZ Internet Banking (KlikBCA Individu dan KlikBCA Bisnis) Mobile Banking (m-BCA) BCA Mobile BCA KlikPay Call Center (HaloBCA) Phone Banking (BCA by Phone Business dan BCA by Phone Priority) SMS Top Up SMS Push Notification

Layanan Cash Management

Payable Management / Disbursement Receivable Management / Collection Liquidity Management B2B and B2C

Kartu Kredit

BCA Card BCA MasterCard BCA VISA

Bancassurance

Provisa Max / Provisa Platinum Max Optishield / Optishield Platinum Edusave / Edusave Platinum Pro Series Provisa Syariah Medisave Plus Platinum Health

298


Produk dan Layanan

Keterangan

Produk Investasi

Danareksa Gebyar Dana Likuid Danareksa Gebyar Indonesia II Panin Gebyar Indonesia II Nikko Gebyar Indonesia Schroders Prestasi Gebyar Indonesia II TRIM Gebyar Terproteksi II

Fasilitas Kredit

Kredit Pemilikan Rumah

Distributor Financing

Kredit Kendaraan Bermotor

Supplier Financing

Kredit Modal Kerja

Dealer Financing

Kredit Sindikasi

Warehouse Financing

Kredit Ekspor

Franchise Financing

Trust Receipt

Showroom Financing

Kredit Investasi Bank Garansi

Bid Bond Performance Bond Advance Payment Bond Pusat Pengelolaan Pembebasan dan Pengembalian Bea Masuk (P4BM)

Fasilitas Ekspor Impor

Letter of Credit (L/C) Negotiation Bankers Acceptance Bills Discounting Documentary Collections

Fasilitas Valuta Asing

Spot Forward Swap Produk Derivatif lainnya


299

Kantor Cabang Per 31 Desember 2011 KANWIL I 11 Kantor Cabang Utama 63 Kantor Cabang Pembantu Bandung Banjar Ciamis Cianjur Cirebon Garut Indramayu Karawang Kuningan Majalengka Purwakarta Subang Sukabumi Sumedang Tasikmalaya KANWIL II 13 Kantor Cabang Utama 80 Kantor Cabang Pembantu 2 Kantor Kas Ambarawa Banjarnegara Batang Blora Boyolali Brebes Cepu Cilacap Gombong Jepara Karanganyar Kebumen Kendal Klaten Kudus Kutoarjo Magelang Muntilan Pati Pekalongan Pemalang Purbalingga Purwodadi Purwokerto Purworejo Rembang Salatiga Semarang Slawi Sleman Solo Sragen Sukoharjo Tegal Temanggung Ungaran Wonogiri Wonosari Wonosobo Yogyakarta

300


KANWIL III 13 Kantor Cabang Utama 84 Kantor Cabang Pembantu 2 Kantor Kas Bangkalan Bojonegoro Gresik Jombang Lamongan Mojokerto Pamekasan Sampang Sidoarjo Sumenep Surabaya Tuban KANWIL IV 13 Kantor Cabang Utama 43 Kantor Cabang Pembantu Ambon Badung Bitung Denpasar Gianyar Gorontalo Jayapura Kendari Klungkung Kupang Kuta Makassar Manado Mataram Negara Palopo Palu Parepare Praya Sanur Singaraja Sorong Sungguminasa Tabanan Ternate KANWIL V 13 Kantor Cabang Utama 47 Kantor Cabang Pembantu 1 Kantor Kas Banda Aceh Batam Batubara Bengkalis Binjai Bireuen Bukittinggi Dumai Karimun Kisaran Lhokseumawe Medan Padang Pekanbaru

Pematang Siantar Rantau Prapat Tanjung Balai Tanjung Pinang Tebing Tinggi KANWIL VI 7 Kantor Cabang Utama 32 Kantor Cabang Pembantu 2 Kantor Kas Bandar Lampung Banyuasin Baturaja Bengkulu Curup Jambi Kotabumi Lahat Lubuk Linggau Metro Lampung Muara Bungo Muara Enim Palembang Pangkal Pinang Prambumulih Pringsewu Sungai Liat Tanjung Pandan KANWIL VII 11 Kantor Cabang Utama 50 Kantor Cabang Pembantu 2 Kantor Kas Banyuwangi Batu Blitar Bondowoso Jember Kediri Kertosono Lawang Lumajang Madiun Magetan Malang Nganjuk Ngawi Pare Pasuruan Ponorogo Probolinggo Situbondo Trenggalek Tulung Agung KANWIL VIII 9 Kantor Cabang Utama 93 Kantor Cabang Pembantu 3 Kantor Kas 1 Payment Point Bekasi Cibinong Ciputat Depok

Jakarta Sawangan Tangerang KANWIL IX 10 Kantor Cabang Utama 100 Kantor Cabang Pembantu 1 Kantor Kas Bekasi Bogor Cibinong Jakarta Karawang Pondok Gede KANWIL X 7 Kantor Cabang Utama 73 Kantor Cabang Pembantu Jakarta KANWIL XI 7 Kantor Cabang Utama 20 Kantor Cabang Pembantu Balikpapan Banjarmasin Bontang Ketapang Palangkaraya Pontianak Samarinda Sambas Sampit Sangatta Singkawang Tanjung Redeb Tarakan Tenggarong KANWIL XII 11 Kantor Cabang Utama 107 Kantor Cabang Pembantu 10 Kantor Kas Cilegon Jakarta Pandeglang Rangkasbitung Serang Tangerang KANTOR NON WILAYAH 1 Kantor Cabang Utama Jakarta KANTOR PERWAKILAN Singapore Hong Kong

Penghargaan Asian Banking Finance and Informatics (ABFI) Award 2011

The Asset Triple A Country Awards 2011

The 7th National Customer Service Championship 2011

ABFI Institute Perbanas & Tempo

Majalah The Asset

• Bank Berkinerja Terbaik 2011 untuk kategori Bank Umum Swasta Nasional dengan aset di atas Rp 40 triliun

• Bank Domestik Terbaik (dalam 2 tahun secara berturut-turut)

Carre - Center for Customer Satisfaction & Loyalty (CCSL) & Majalah Marketing

Alpha Southeast Asia’s Institutional Investor Corporate Awards (Indonesia) Majalah Alpha Southeast Asia • Kebijakan Pembagian Dividen Paling Konsisten 2011

• Grand Champion selama 4 tahun berturut-turut

The International Excellence in Retail Financial Services Award 2011

Contact Center World - Regional Asia Pacific (APAC) 2011

The Asian Banker

Contact Center World

• BCA adalah pemenang satusatunya di Asia untuk Bank Ritel Terbaik di Indonesia

• Pemenang Medali Emas Predikat Terbaik untuk: - Contact Center Sales Professional - Contact Center Supervisor - Outbound Campaign - Support Professional – IT - Support Professional – HR

Digital Brand of The Year 2011 AsiaMoney Cash Management Poll 2011

Biro Riset Infobank & Twinkle Spin – Group of Pingfans

AsiaMoney Cash Management Poll 2011: • Bank dengan Layanan Cash Management Terbaik di Indonesia Sesuai Pilihan Perusahaan – Perusahaan Berskala Besar • Bank dengan Layanan Cash Management Terbaik di Indonesia Sesuai Pilihan Institusi Keuangan • Bank dengan Layanan Cash Management Terbaik di Indonesia Sesuai Pilihan Perusahaan – Perusahaan Berskala Menengah • Bank dengan Layanan Cash Management Terbaik di Indonesia Sesuai Pilihan Perusahaan – Perusahaan Berskala Kecil FX Poll 2011: • Bank Penyedia Layanan Terbaik untuk FX Prime Booking Service di Indonesia Sesuai Pilihan Korporasi • Bank Penyedia Layanan Terbaik untuk FX Products & Structured Ideas di Indonesia Sesuai Pilihan Korporasi

• Digital Saving Brand (Tahapan BCA) • Digital Conventional Bank Brand (BCA) • Digital Housing Loan Brand (KPR BCA) • Digital Credit Card Brand (kartu kredit BCA)

Banking Efficiency Award 2011 Bisnis Indonesia • Kategori Bank Umum Swasta Nasional Devisa

• Pemenang Medali Perak Predikat Terbaik untuk: - Customer Service (In-house Contact Center) - Large Contact Center (250+ Agents In-house Contact Center) • Pemenang Medali Perunggu - Predikat Terbaik untuk Customer Service Profesional • Pemenang Kedua (Runner Up) - Predikat Terbaik untuk Technology Innovation (In-house Contact Centers)

Digital Marketing Award 2011 Corporate Image (IMAC) Award 2011 Majalah Bloomberg Businessweek, Corporate Image Committee & Frontier Consulting Group

Digital Marketing, Survey One & Marketing Magazine • Website dengan Kinerja Terbaik untuk kategori Perbankan

• Perusahaan Idaman Indonesia - Kategori Bank Nasional Beraset Besar (>Rp 200 triliun)


301

Asia’s Best Companies 2011

Social Media Award 2011

The 8th Islamic Finance Award

Finance Asia

Frontier Consulting Group & Majalah Marketing

Karim Consulting

• Peringkat Keempat untuk Kategori Perusahaan dengan Pengelolaan Terbaik • Peringkat Keenam untuk Kategori Tata Kelola Perusahaan Terbaik • Peringkat Kedelapan untuk Kategori Hubungan Investor Terbaik • Peringkat Keempat untuk Kategori Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Terbaik

Forbes Fabulous 50: The Best Big Companies 2011 Forbes Asia • Perusahaan Terbaik 2011 Salah satu dari Perusahaan Besar Terbaik di Asia Pasifik dengan Kapitalisasi Pasar lebih dari USD 3 miliar

• Brand dengan Kinerja Terbaik dalam Social Media untuk Kategori Kartu Kredit

Indonesian Women Survey 2011 Indonesia Bank Loyalty Award IBLA 2011 Infobank - MarkPlus Insight Indonesian Bank Loyalty Champion • Peringkat Pertama untuk Kategori Tabungan • Peringkat Pertama untuk Kategori Perbankan Konvensional • Peringkat Kedua untuk Kategori Kartu Kredit

2011 All Asia Executive Team Award Majalah Institutional Investor

Most Admired Companies 2011 Fortune Indonesia • Perusahaan Terbaik di Sektor Industri Perbankan

Top Brand Award 2011 Frontier Consulting Group & Majalah Marketing Penghargaan atas prestasi dalam membangun brand untuk Kategori: • Deposito • Kredit Pemilikan Rumah (KPR) • Kartu Kredit • Tabungan (Tahapan BCA)

• Peringkat Ketiga CEO Terbaik di Sektor Perbankan yang dinominasikan oleh Sell Side – (Djohan Emir Setijoso) • Peringkat Pertama untuk Kategori Investor Relations Terbaik di Sektor Perbankan yang dinominasikan oleh Sell Side • Peringkat Kedua Investor Relations Profesional di Sektor Perbankan yang dinominasikan oleh Sell Side – (Raymon Yonarto)

Indonesia Financial Leaders Awards 2011 Majalah Investor • Jahja Setiaatmadja – Tokoh Paling Berpengaruh di Indonesia tahun 2011

302


• Bisnis Bank Syariah Retail Terbaik

Majalah Kartini & Women Insight Center • Brand Pilihan No.1 berdasarkan survei terhadap Perempuan Indonesia tahun 2011 untuk Kategori Tabungan

Indonesia Brand Champion 2011 Marketeers – The Club, The Community, The Mag, The Radio, The Net & Markplus Insight • Produk Tabungan Penghargaan atas Pencapaian dalam Membangun Netizen Brand Terfavorit 2011 di Indonesia

Indonesia’s Most Favorite Netizen Brand 2011 Marketeers – The Club, The Community, The Mag, The Radio, The Net & Markplus Insight • Kartu Kredit Penghargaan atas Pencapaian dalam Membangun Netizen Brand Terfavorit 2011 di Indonesia

Indonesia Brand Champion Award 2011 MarkPlus Insight dan Majalah Marketeers • Pemenang Terbaik Brand Equity kategori Bank Konvensional • Peringkat Kedua Most Popular Brand Kategori Bank Konvensional

Service To Care Award 2012 Marketeers & Markplus Insight • Tabungan, Bank Konvensional • Kartu Kredit, Bank Konvensional

Indonesia Property & Bank Award 2011 Majalah Property & Bank • Jahja Setiaatmadja CEO of The Year • Aplikasi Teknologi Perbankan Terbaik dan Fasilitas KPR Dengan Pertumbuhan Tercepat untuk Kategori Bank Umum

Call Center Award 2011 for Service Excellent Majalah Service Excellence & Carre-Centre for Customer Satisfaction & Loyalty (CCSL) • HaloBCA untuk ketegori Perbankan Syariah

Indonesia Original Brands Appreciation 2011 SWA, lembaga riset Bdigets & Swanetwork

Customer Loyalty Award SWA – Net Promoter – Loyalty Partner – Hachiko – Net Promoter Solution

• Pengakuan atas prestasi BCA dalam membangun Brand Indonesia untuk Kategori Bank

• Net Promoter Good 2011 - Tabungan

SWA 100 Indonesia’s Best Wealth Creators 2011

Indonesia Good Corporate Governance Award 2011

SWA

SWA, SWA Network & Indonesia Institute for Corporate Governance (IICG)

• Perusahaan Publik ASEAN Terbaik 2011 Berdasarkan Metode WAITM (Wealth Added Index) • Perusahaan Publik Terbaik Indonesia 2011 Berdasarkan Metode WAITM • Peringkat Pertama Perusahaan Publik Terbaik Indonesia 2011 Berdasarkan Metode WAITM – Kategori Bank

Indonesian Customer Satisfaction Award (ICSA) 2011

• Perusahaan Paling Terpercaya di Indonesia

The Indonesian Financial Review (IFR) Award Tempo & IRAI (Independent Research & Advisory Indonesia) • Peringkat Kedua Perusahaan Publik Terbaik di Indonesia untuk Kategori Sektor Keuangan & Perbankan

SWA & Frontier Consulting Group

Service Quality Award 2011 Service Excellence Magazine & Carre-Centre for Customer Satisfaction & Loyalty (CCSL)

• Terbaik dalam Pencapaian Kepuasan Nasabah secara Keseluruhan untuk Kategori: - Tabungan (Tahapan BCA) - Kartu Kredit - Deposito

• Penghargaan untuk BCA Prioritas

Indonesia Best Brand Award (IBBA) 2011 Banking Service Excellence Awards 2011 MRI - Marketing Research Indonesia & Infobank • Pemenang Pertama untuk Kategori Perbankan Syariah • Peringkat Kedua Internet Banking untuk Kategori Bank Umum

SWA, Metro TV & MARS Research Specialist Golden IBBA Award 2011 • Tahapan BCA (Tabungan) • BCA Card (Kartu Kredit)


303

304


Laporan Tahunan 2011

PT Bank Central Asia Tbk Kantor Pusat Menara BCA Grand Indonesia Jl. M.H. Thamrin No. 1 Jakarta 10310, Indonesia Tel. 62 21 235 88000 Fax. 62 21 235 88300 www.bca.co.id www.klikbca.com

Laporan Tahunan Membina Hubungan, Mendukung Pertumbuhan

Recommend Documents