L1 LAMPIRAN 1 SIMBOL-SIMBOL STANDAR FLOWCHART Berikut adalah simbol-simbol standar dengan maknanya masing-masing yang terdapat dalam sebuah bagan alir dokumen (Document Flowchart) : Simbol
Nama Dokumen
Keterangan Menggambarkan semua jenis dokumen, yang merupakan formulir yang digunakan untuk merekam data terjadinya suatu transaksi. Nama dokumen dicantumkan di tengah simbol. Bagan alir harus menunjukkan dengan jelas dari mana suatu dokumen masuk ke dalam sistem dan ke mana (sistem lain) dokumen keluar dari sistem. Dokumen dan Menggambarkan dokumen asli dan tembusannya. tembusannya Nomor lembar dokumen dicantumkan di sudut kanan atas.
2 1
3 2
Berbagai dokumen
1
Catatan
Menggambarkan jenis dokumen yang digabungkan bersama di dalam masing-masing simbol dan nomor lembar dokumen dicantumkan di sudut kanan atas simbol dokumen yang bersangkutan.
Menggambarkan catatan akuntansi yang digunakan untuk mencatat data yang direkam sebelumnya di dalam dokumen atau formulir. Nama catatan akuntansi dicantumkan di dalam simbol ini. Catatan akuntansi yang digambarkan dengan simbol ini adalah jurnal, buku pembantu, dan buku besar. Penghubung Dalam menggambarkan bagan alir, arus dokumen pada halaman dibuat mengalir dari atas ke bawah dan dari kiri ke yang sama kanan. Karena keterbatasan ruang halaman kertas (on-page untuk menggambar, maka diperlukan simbol penghubung untuk memungkinkan aliran dokumen connector) berhenti di suatu lokasi pada halaman tertentu dan kembali berjalan di lokasi yang lain pada halaman yang sama. Dengan memperhatikan nomor yang tercantum pada simbol penghubung pada halaman yang sama, dapat diketahui aliran dokumen dalam sistem akuntansi yang digambarkan dalam bagan alir.
L2
1
Akhir arus dokumen dan mengarahkan pembaca ke simbol penghubung halaman yang sama yang bernomor seperti yang tercantum di dalam simbol tersebut.
1
Awal arus dokumen yang berasal dari simbol penghubung halaman yang sama yang bernomor seperti yang tercantum di dalam simbol tersebut.
Penghubung pada halaman yang berbeda (off-page connector)
Kegiatan manual
Keterangan, komentar
Arsip sementara
Jika untuk menggambarkan bagan alir suatu sistem akuntansi diperlukan lebih dari satu halaman, simbol ini harus digunakan untuk menunjukkan ke mana dan bagaimana bagan alir terkait satu dengan lainnya. Nomor yang tercantum di dalam simbol penghubung menunjukkan bagaimana bagan alir yang tercantum pada halaman lain. Menggambarkan kegiatan manual seperti : mengisi fomulir, membandingkan, memeriksa dan berbagai jenis kegiatan klerikal yang lain. Uraian singkat kegiatan manual dicantumkan di dalam simbol ini. Simbol ini memungkinkan ahli sistem menambahkan keterangan untuk memperjelas pesan yang disampaikan dalam bagan alir.
Menunjukkan tempat penyimpanan dokumen, seperti almari arsip dan kotak arsip. Terdapat dua tipe arsip dokumen : arsip sementara dan arsip permanen. Arsip sementara adalah tempat penyimpanan dokumen yang dokumennya akan diambil kembali dari arsip tersebut di masa yang akan datang untuk keperluan pengolahan lebih lanjut terhadap dokumen tersebut. Untuk menunjukkan urutan pengarsipan dokumen digunakan simbol berikut ini : A = menurut abjad N = menurut nomor urut T = kronologis, menurut tanggal
L3
Ya
Arsip permanen
Menggambarkan arsip permanen yang merupakan tempat penyimpanan dokumen yang tidak akan diproses lagi dalam sistem akuntansi yang bersangkutan.
Keying (typing, verifying)
Menggambarkan pemasukan data ke dalam komputer melalui terminal online.
Keputusan
Menggambarkan keputusan yang harus dibuat dalam proses pengolahan data. Keputusan yang dibuat ditulis di dalam simbol.
Tidak Mulai/berakhir Menggambarkan (terminal) akuntansi.
awal
dan
akhir
suatu
sistem
L4 LAMPIRAN 2 PRINT OUT FORMULIR DAN LAPORAN
Print Out Formulir “Form Permintaan Pembelian (PR)”
L5
Print Out Formulir “Form Pembelian Material (PO)”
L6
Print Out Formulir “Permintaan Jadwal Kirim Ke Pemasok (DORS)”
Print Out Formulir ”Bukti Penerimaan Material (RR)”
L7
Print Out Formulir ”Bukti Tukar Material Keluar (PRO)”
Print Out Formulir ”Bukti Tukar Material Masuk (PRI)”
L8
Print Out Formulir “Surat Jalan Retur Pembelian”
Print Out Formulir “Pindah Keluar Lokasi Gudang (TGO) ”
L9
Print Out Formulir ”Pindah Masuk Lokasi Gudang (TGI)”
Print Out Formulir ”Permohonan Permintaan Material”
L10
Print Out Formulir ”Permintaan Material Ke Gudang”
Print Out Formulir ”Permintaan Material Antar Proyek”
L11
PrintOut Formulir ”Bon Pemakaian Material”
Print Out Formulir ”Bon Pengeluaran Material Gudang”
L12
Print Out Formulir ”Bon Pengeluaran Material Antar Proyek”
Print Out Formulir ”Bukti Pengeluaran Kas/Bank”
L13
PrintOut ”Laporan Evaluasi Kinerja Pemasok”
L14 Keterangan: Berdasarkan Hasil wawancara dengan pihak perusahaan, diperoleh informasi bahwa mereka akan menetapkan indikator dalam proses evaluasi kinerja pemasoknya yaitu berdasarkan: (1) ketepatan waktu pengiriman, (2) ketepatan jumlah pengiriman, (3) jumlah retur. Hal ini dinilai berdasarkan receiving report/Bukti Penerimaan Material yang akan didatakan oleh perusahaan. Semakin pemasok mengirimkan material dengan waktu yang tepat, jumlah tepat, dan tingkat retur yang rendah maka nilai kinerja pemasok semakin tinggi (memperoleh point 3). Sebaliknya, jika pemasok mengirimkan material dengan selisih waktu yang makin lama dari waktu yang diminta, jumlahnya tidak tepat, dan sering terjadi retur maka nilai kinerja pemasok akan semakin rendah (paling rendah yaitu point 0). Berikut ini adalah penentuan cara perhitungannya: Point 3, jika tanggal pengiriman = tanggal penerimaan dan QtyPenerimaan>=99% QtyPemesanan dan QtyRetur = 0 Point 2, jika tanggal pengiriman - tanggal penerimaan = 1 hari atau QtyPenerimaan< 99% QtyPemesanan & QtyRetur = 0 Point 1, jika tanggal pengiriman - tanggal penerimaan = 2 hari dan QtyRetur = 0 Point 0, jika tanggal pengiriman - tanggal penerimaan > 2 hari atau QtyRetur <> 0 Nilai rata-rata = jumlah total point / jumlah RR A jika Nilai rata-rata >=2.5 B jika 2.0<=Nilai rata-rata<2.5 C jika 0<=Nilai rata-rata<2.0
L15
Print Out ”Laporan List Harga Efektif Material”
Print Out ”Laporan Material Mencapai ROP”
L16
Print Out “Laporan Persediaan Per Gudang”
Print Out ”Laporan Nilai Persediaan Per Gudang”
L17
Print Out “Laporan Pembelian Per Pemasok”
L18
Print Out “Laporan Pembelian Per Material”
L19
Print Out “Laporan Pembelian Per Proyek”
Print Out ”Laporan Retur Pembelian”
L20
Print Out ”Laporan Rekapitulasi Utang(Listing All)”
Print Out ”Laporan Rekapitulasi Utang Per Pemasok”
L21
Print Out ”Laporan Pembayaran Ke Pemasok”
Print Out ”Laporan Budget vs Realisasi” L22
L 23
Print Out ”Jurnal Pengeluaran Kas/Bank/Giro”
Print Out ”Jurnal Pembelian”
Print Out ”Jurnal Umum”
