Kwaliteit is prioriteit

Kwaliteit is prioriteit

Jaarrekening 2011

Kwaliteit is prioriteit Jaarrekening 2011

Christelijke Hogeschool Windesheim Postbus 10090

8000 GB Zwolle Bezoekadres:

Campus 2-6, Zwolle Telefoon: (088) 469 99 11 Telefax: (088) 465 92 68

Jaarverslag 2011 - Kwaliteit is prioriteit

Voorwoord In het studiejaar 2011-2012 viert Windesheim zijn 25-jarig bestaan. In deze periode ontwikkelde Windesheim zich van hogeschool naar kennisinstelling, waar onderwijs, onderzoek en ondernemen hand in hand gaan en waar we kwaliteit prioriteit geven.

In juli van dit verslagjaar schetste de strategische agenda van het ministerie, ‘Kwaliteit in verscheidenheid’, een perspectief op de lange termijn voor het hoger onderwijs, onderzoek en wetenschap. Aanscherping van de kwaliteit van kennisinstellingen stond daarin centraal. Binnen dit kader zijn belangrijke stappen gezet. Ik denk in dit verband aan de aanscherping van onze kwaliteitszorgcyclus en aan onze activiteiten om het kwalificatieniveau van ons personeel te verhogen.

Verdere stappen zijn gezet in de herinrichting van onze organisatie en het professionaliseren van onze organisatiecultuur.

Professionaliseren betekent ook alert blijven op onze maatschappelijke visie en deze, waar nodig, aanscherpen. Zo hebben we ons dit jaar herbezonnen op onze identiteit. In juni 2011 konden we terugblikken op de resultaten van gesprekken met medewerkers over onze centrale waarden: normatieve professionaliteit, kwaliteit, verantwoordelijkheid en diversiteit als kracht.

Maar er zijn ook terreinen waar de kwaliteitsslag nog geslagen moet worden. Kort voor het einde van het verslagjaar bleek uit de audit in het kader van de accreditatie van de opleiding Journalistiek, dat de kwaliteit van de diploma’s van deze opleiding niet in

alle gevallen was gewaarborgd. Inmiddels is Windesheim bezig met een herstelplan voor deze opleiding. Ondanks deze tegenslag zien we hierin een kans om verbeteringen versneld te kunnen invoeren.

Uiteraard behaalden we in 2011 ook successen. Onze nevenvestiging Windesheim Flevoland is uitgebreid met twaalf nieuwe opleidingen. In het kader van diversiteit en excellentie is het aanbod in Zwolle uitgebreid met het Windesheim Honours Programma ‘Sociale Innovatie’.

De nieuwe website sluit beter aan bij de eisen en wensen van deze tijd en geeft duidelijkere en goed vindbare informatie aan aankomende studenten, relaties, bedrijven en instellingen.

De organisatie van ons onderzoekswerk in vijf kenniscentra leidde tot een verhoogde kwaliteit van het onderzoek en tot het zichtbaarder worden van de lectoren binnen het onderwijs. Deze positieve effecten werden ook opgemerkt door de Externe Onafhankelijke Commissie die in het najaar van 2011 de kwaliteit van ons onderzoek heeft onderzocht.

Een ander resultaat waar we trots op zijn is de totstandkoming van het Polymer Science Park, een open innovatiecentrum op het gebied van kunststoftechnologie voor bedrijven en onderwijs.

Windesheim is springlevend en heeft voldoende innovatiepotentie, slagkracht en kenniskwaliteit om zichzelf het komend jaar te revitaliseren, te verdiepen en te verbreden. Voor ons is kwaliteit prioriteit. En dat zal het blijven.

Albert Cornelissen,

Voorzitter College van Bestuur


3

Inhoud Voorwoord 3 Deel 2 Jaarrekening 2011 5 Kerncijfers 2011 6 Jaarrekening 2011 7 1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2011

7

1.2

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011

8

1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011 9 1.4

Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten

10

1.4.1 Algemeen 10 1.4.2

Grondslagen voor het waarderen van activa en passiva

11

1.4.3

Grondslagen voor het bepalen van het resultaat

13

1.4.4

Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht

13

1.4.5

Toelichting op de posten van de geconsolideerde balans

14

1.4.6

Toelichting op de posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten

25

1.5

Enkelvoudige balans per 31 december 2011

33

1.6

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011

34

1.7

Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten

34

1.7.1 Algemeen 34 1.7.2

Toelichting op de posten van de enkelvoudige balans

35

1.7.3

Toelichting op de posten van de enkelvoudige staat van baten en lasten

43

1.8

Bezoldiging College van Bestuur en Raad van Toezicht

45

Overige gegevens 47 2.1 Statutaire bepalingen exploitatiesaldo 47 2.2 Voorstel bestemming exploitatiesaldo 47 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 47 2.4 Controle verklaring 48 Bijlagen, niet behorend bij de jaarrekening 50 Bijlage 1 Windesheim Flevoland 51 Bijlage 2 Gegevens over de rechtspersoon 54


4

Deel 2 Jaarrekening 2011


5

Kerncijfers 2011 Financieel

geconsolideerde balans en staat van baten en lasten

(x € 1.000)

2011

2010

2009

Baten

176.168

151.499

137.564

Groepsvermogen

48.305

31.209

25.878

. Investeringen

18.093

14.980

32.562

2011

2010

2009

Solvabiliteit

26,2%

20,3%

20,5%

Loonkosten medewerkers/baten

Loonkosten medewerkers + derden/baten

57,0%

64,0%

60,9%

66,5%

Aantal ingeschreven studenten 01.10

21.538

21.321

19.450

5,0%

5,1%

4,8%

Resultaat

Materiële vaste activa: . Afschrijvingen

Kengetallen

Liquiditeit

Marktaandeel instroom studenten HBO raad

Marktaandeel ingeschreven studenten HBO raad Aantal medewerkers 31.12 Aantal fte's 31.12

17.096

9.083

1,1

5,2%

1.887

1.483

3.667

8.188

0,7

66,2%

5,2%

1.769

1.396

-3.836

6.166

0,3

63,0%

5,0%

1.754

1.377

Solvabiliteit: eigen vermogen/balanstotaal

Liquiditeit: vlottende activa/kortlopende schulden


6

Jaarrekening 2011 1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Na verwerking bestemming resultaat (x € 1.000) 1

1.2 1.3

31.12.2011

Activa Vaste activa

Materiële vaste

128.109

119.172

Financiële vaste

26

60

activa activa

Totaal vaste activa

1.4

1.5 1.7

31.12.2010

Vlottende activa Voorraden

Vorderingen

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

128.135

107

140

14.777 41.171

119.232

6.430

56.055

27.725

34.295

184.190

153.527

31.12.2011

31.12.2010

2

Passiva

2.1

Groepsvermogen

48.305

31.209

2.3

Langlopende

73.154

64.899

Kortlopende

51.355

49.324

184.190

153.527

2.2

2.4

Voorzieningen schulden schulden

Totaal passiva


11.376

8.095

7

1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 (x € 1.000)

realisatie

2011

begroting

2011

realisatie

2010

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

112.167

112.919

103.974

3.3

College-, cursus-, les- en examengelden

34.024

32.520

30.957

3.5

Overige baten

16.428

16.644

9.135

3.2 3.4

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Baten werk in opdracht van derden Totaal baten

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.2 4.4

Afschrijvingen

Overige lasten Totaal lasten

7.317

6.232

0

8.275

0

7.433

176.168

170.358

151.499

116.422

118.326

109.802

8.169

8.284

5.646

9.086

22.558

10.865 22.979

8.200

20.941

156.235

160.454

144.589

Saldo baten en lasten

19.933

9.904

6.910

5

Financiële baten en lasten

-2.837

-3.559

-3.229

7

Resultaat deelnemingen

0

0

-14

17.096

6.345

3.667

Totaal resultaat


8

1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011 (x € 1.000)

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassing voor:

2011

2010

19.933

6.896

. Afschrijvingen

9.083

8.188

. Mutaties voorzieningen

3.281

3.070

. Vrijval investeringssubsidies

Verandering in vlottende middelen: . Voorraden

. Vorderingen

. Kortlopende schulden

-413

33

Betaalde rente

2.031

31.884

98

-6.283

915

-3.752

10.934

-2.837

-3.689

-14.980

Investeringen in financiële vaste activa

0

-925

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

Ontvangen investeringssubsidies Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit

financieringsactiviteiten Overige balansmutaties Mutatie liquide middelen


73

34

-3.229 27.878

-18.093

Desinvesteringen in financiële vaste activa

12.953

460

Investeringen in materiële vaste activa

Desinvesteringen in materiële vaste activa

18.154

31.107

22.764

activiteiten

11.258

1.921

25.601

Totaal kasstroom uit operationele

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

11.951

-8.347

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente

0

13

-17.986

877

0

9.000

-2.673

-665

11.341

-15.015

0

8.668

8.335

0

1.636

13.446

22.834

9

1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 1.4.1 Algemeen Activiteiten

Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim is een brede hogeschool. Consolidatie

Voor de consolidatie is de integrale methode toegepast. Bij de integrale methode worden de activa en passiva, alsmede de baten en lasten voor 100% in de geconsolideerde jaarrekening van Windesheim opgenomen.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de financiële gegevens van Windesheim en zijn groepsmaatschappijen,

waarin Windesheim direct of indirect een beslissende invloed uitoefent voor wat betreft het bestuur en het financiële beleid.

De activa, passiva en de resultaten van deze groepsmaatschappijen worden volledig in de consolidatie opgenomen. De resultaten van de groepsmaatschappijen die in de loop van een boekjaar zijn verworven of afgestoten, worden in de geconsolideerde winsten verliesrekening opgenomen vanaf de datum van toetreding tot de groep respectievelijk tot de datum van afstoting. De volgende groepsmaatschappijen zijn in de consolidatie opgenomen: .

Stichting HANS

.

Stichting Windesheim Hoger Onderwijs

. .

Stichting Nieuw Grasdorp

Stichting Windesheim Foundation for Knowledge and Innovation

Verbonden rechtspersonen

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf Consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de

toelichting op de financiële vaste activa, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd (Windesheim) aan te merken als verbonden partij. In 2011 hebben de volgende transacties tussen verbonden rechtspersonen plaatsgevonden: .

Stichting Nieuw Grasdorp: verhuur van gebouw T aan Windesheim.

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld conform de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en daarmee eveneens conform de vereisten van

boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor wat betreft de Richtlijnen is met name RJ 660 van belang vanwege de daarin (gedeeltelijk) verplichte aanvullingen op de standaardrichtlijnen, specifieke bepalingen en modellen voor de jaarverslaggeving van onderwijsinstellingen en universiteiten.

De waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling geschiedt tegen historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand verslagjaar. Vergelijkende cijfers

De cijfers voor 2010 zijn, indien en voor zover dat uit hoofde van transparantie wenselijk en noodzakelijk werd geacht, opnieuw gerubriceerd om vergelijkbaarheid met 2011 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die


10

van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen

worden regelmatig beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

1.4.2 Grondslagen voor het waarderen van activa en passiva Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de

economische levensduur. Op terreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Alleen bij vervoermiddelen wordt rekening gehouden met een restwaarde.

Voor het bepalen van de afschrijvingen worden onderstaande afschrijvingspercentages toegepast: Gebouwen en terreinen: Terreinen

Terrein-, parkeer- en overige voorzieningen Gebouwen

Verbouwingen Technische installaties

% 0,0

3,3 - 20,0

1,7 - 10,0 10,0 6,7

Inventaris en apparatuur: Machines en meubilair Computers,

netwerkapparatuur, servers, software en beeldschermen Overige apparatuur Andere vaste

bedrijfsmiddelen: Vervoermiddelen

% 6,7 - 7,1

6,7 - 20,0

12,5

20,0

Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens

de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor

aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogens-waarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.

Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering, vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Geldleningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel rekening houdend met een waardevermindering in verband met oninbaarheid.

Windesheim heeft een renteswap ter afdekking van renteschommelingen met betrekking tot de aangegane lening voor de nieuwbouw van gebouw X. De renteswap wordt gewaardeerd op basis van kostprijshedgeaccounting onder de reikwijdte van RJ 290.

De swap is effectief en om deze reden wordt het resultaat van de renteswap toegelicht bij de niet-in-de-balans-opgenomen activa en verplichtingen.


11

Voorraden

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van vorderingen. Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij

het waaarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wachtgeldverplichtingen

De voorziening wachtgeld is gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorziening is bedoeld om claims uit hoofde van

uitkeringen na ontslag af te dekken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op een inschatting van toekomstige verplichtingen. Hogescholen zijn eigenriscodrager voor de gehele werkloosheidsuitkeringen. De voorziening is bepaald op basis van beschikbare gegevens uit de eigen administratie en de opgaves van Loyalis en het UWV. Bij het bepalen van de voorziening wordt rekening gehouden met de kans dat betrokkenen een baan zullen kunnen krijgen. Sociaal flankerend beleid

De voorziening sociaal flankerend beleid is gewaardeerd tegen de nominale waarde van verplichtingen aan (ex-)medewerkers. Eigen risicodragerschap WIA

De voorziening wordt eenmaal in de 4 jaar actuarieel berekend. In de tussenliggende jaren wordt de voorziening op basis van

contante waarde berekend, waarbij rekening wordt gehouden met verwachte uitkeringen aan medewerkers die per einde boekjaar in de WIA zitten en met medewerkers die op korte termijn in de WIA terecht zullen komen. Personele beloningen

De personeelsbeloningen en andere (uitgestelde) vergoedingen worden verantwoord in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 271 Personeelsbeloningen.

Windesheim kent een Pensioen- en Flexibele Uittredingsregeling voor huidige en voormalige werknemers. De pensioenen zijn

ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP en de Flexibele Uittreding bij Stichting Flexibel Uittreden Onderwijs. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van

leeftijd, salaris en dienstjaren. Windesheim heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekort

bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Windesheim heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het verslagjaar in de jaarrekening verantwoord.

De voorziening voor personele beloningen heeft betrekking op verplichtingen betreffende jubileumuitkeringen.

De jubileumvoorziening is gebaseerd op de actuariële waarde van verplichtingen aan medewerkers. De uitgangspunten voor de actuariële berekening zijn:


12

.

sterftetabel man GBM 2000-2005 en vrouw GBV 2000-2005;

.

inflatiepercentage per jaar voor de prijsindex: 1,0%;

. .

disconteringsrente betreft 4,5%;

inflatiepercentage per jaar voor de loonindex: 1,0%.

Waarborgfonds

Het bedrag van deze voorziening is vastgesteld conform de richtlijnen van het ministerie van OC&W, namelijk 1% van de bruto Rijksbijdrage over 1993. Langlopende schulden

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar, worden opgenomen onder langlopende schulden. De aflossing voor

het komende verslagjaar is opgenomen onder kortlopende schulden. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

Schulden met een resterende looptijd van ten hoogste één jaar, worden opgenomen onder kortlopende schulden. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

1.4.3 Grondslagen voor het bepalen van het resultaat Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking

hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. College-, cursus-, les- en examengelden

De college-, cursus-, les- en examengelden worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, waarbij ervan uitgegaan is dat reguliere onderwijs- en onderzoekstaken gelijkmatig over het studiejaar zijn gespreid. Baten werk in opdracht van derden

Baten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs, contractactiviteiten en overige) worden in de staat van

baten en lasten opgenomen voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel

positief resultaat wordt genomen na voltooiing van de gehele transactie. Voor een eventueel verwacht negatief resultaat wordt een voorziening getroffen.

1.4.4 Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgsteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.


13

1.4.5 Toelichting op de posten van de geconsolideerde balans Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:

(x € 1.000)

1.2.1

1.2.2

Gebouwen en

Inventaris en

terreinen

Aanschafprijs 01.01

apparatuur

142.731

1.2.3

1.2.4

Andere vaste

In uitvoering en

Totaal

bedrijfs-middelen

vooruit-betaling

37.670

0

2.433

182.834

Afschrijving cumulatief

-42.002

-21.660

Boekwaarde 01.01

100.729

16.010

0

2.433

119.172

Investeringen 2011

11.854

4.484

0

1.755

18.093

Afschrijvingen 2011

-5.290

-3.793

0

0

-9.083

01.01

Desinvesteringen 2011

0

-73

0

0

0

-63.662

0

-73

Boekwaarde 31.12

107.293

16.628

0

4.188

128.109

Aanschafprijs 31.12

154.585 -47.292

41.316

-24.688

0

4.188

200.089

107.293

16.628

0

4.188

128.109

Afschrijving cumulatief 31.12

Boekwaarde 31.12

0

0

-71.980

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Dit betreft de Campus in Zwolle en in Almere en de studentensociëteit in Zwolle.

De investeringen 2011 hebben voor € 8,7 mln. betrekking op De Landdrost (Almere) en voor € 3,1 mln. op verbouwing en inrichting op de Campus (Zwolle). Daarnaast heeft Stichting HANS geïnvesteerd in een technische installatie voor de studentensociëteit. 1.2.2 Inventaris en apparatuur

De investeringen in 2011 in inventaris en apparatuur hebben voor € 2,6 mln. betrekking op De Landdrost (Almere) en voor € 1,9 mln. op de Campus (Zwolle), met name ICT. 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetaling

Het saldo bestaat onder andere uit voorbereidingskosten nieuwbouw sporthal-zwembad en diverse lopende verbouwingen en renovaties.


14

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:

(x € 1.000)

1.3.4 Vorderingen op andere deelnemingen a. Studenten Overleg Orgaan Zwolle b. Coöperatief TechnoCentrum c. Stichting Aerides

1.3.5 Vorderingen op OC&W

Stand 01.01.2011

Investering en

verstrekte lening

Desinvestering en

Stand 31.12.2011

afgeloste lening

5

0

-5

0

20

0

-3

17

0

0

9

34

PM 34

0 0 0

0

-8 -8

9

26

PM 26

1.3.4 Vorderingen op andere deelnemingen a. Studenten Overleg Orgaan Zwolle

Deze lening is in 2011 geheel afgelost. Over het uitstaand saldo was geen rente verschuldigd. b. Coöperatief TechnoCentrum

Dit betreft een renteloze lening. De technocentra werden gefinancierd vanuit de kaderregeling Technocentra. Deze regeling is eind 2010 afgelopen. Wegens het gebrek aan nieuwe financiering is Coöperatief TechnoCentrum IJssel Vecht Veluwe per 31 december 2010 opgeheven en is vanaf die datum in ontbinding. Na afwikkeling van alle verplichtingen volgt de definitieve opheffing. c. Stichting Aerides

Dit betreft een rentedragende lening van € 20.000 welke in 96 maandtermijnen wordt afgelost. De stichting heeft de lening

aangewend voor aankoop van (onderdelen van) een studentenboot (de zaak). Aan Windesheim is een zekerheidsrecht verstrekt op genoemde zaak.


De vordering op OC&W heeft betrekking op sociale lasten 1986 van circa € 1,2 miljoen. Aangezien deze post opeisbaar is nadat Windesheim haar activiteiten beëindigt en de jaarrekening is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, is deze post PM opgevoerd. Voorraden

Dit betreft de voorraad van de campuswinkel (Zwolle). De winkel verkoopt readers, diverse kleine kantoorartikelen en gemaksartikelen (food en non-food). Daarnaast is de winkel de afhaalplek voor irischeques, PR- artikelen, trein- en

parkeerkaarten. Per einde 2011 is de voorraad winkelartikelen met € 35.000 afgenomen en de voorraad readers met € 3.000 toegenomen ten opzichte van einde 2010.


15

Vorderingen Dit betreft:

(x € 1.000) 1.5.1

Debiteuren

1.5.2

Ministerie OC&W

1.5.5

Studenten, deelnemers,

1.5.4

1.5.7

Andere deelnemingen cursisten

Overige vorderingen 1.5.7.1 Personeel 1.5.7.2 Overige:

. Subsidie Flevoland

. Te factureren werk voor derden

. Nog te declareren uren-detachering 1.5.8

. Diverse posten

Overlopende activa

31.12.2010

3.449

2.406

34

0

0

0

0

0

12

0

7.317

2.152

12

78

971

425

948

719

1.551

541

761

532

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten:

. Vooruitbetaalde OV jaarkaarten

1.5.9

31.12.2011

. Diverse posten

Af: voorziening wegens oninbaarheid

-278

-423

14.777

6.430

1.5.1 Debiteuren

De stand per einde 2011 is ruim € 1 mln. hoger dan de stand per einde 2010. Deze toename wordt met name veroorzaakt door

een vordering op de IPABO vanwege te ontvangen Rijksbijdrage 2010 en 2011 van ruim € 0,9 mln. welke in december 2010 aan de

IPABO is gefactureerd. Daarnaast wordt de toename verklaard omdat de vestiging in Almere eind 2010 met onderwijs is gestart en in 2011 ook opbrengsten uit werk voor derden en facilitaire diensten heeft gerealiseerd. Per einde 2011 had de vestiging Almere circa € 0,3 mln. aan vorderingen op debiteuren uitstaan.

Per einde 2011 is bijna 70% van de uitstaande vorderingen 0 tot 30 dagen oud. 1.5.4 Andere deelnemingen

Dit betreft een vordering in rekening courant op Stichting GRIETJE. 1.5.7.2 Overige

Subsidie Flevoland: per einde 2011 betreft dit een vordering op het consortium van financiers ter zake van de toegezegde bijdrage bij opstart van de vestiging Flevoland.

Te factureren werk voor derden: de toename van de stand per einde 2011 ten opzichte van de stand per einde 2010 kan


16

grotendeels verklaard worden door de afsluiting van een aantal grote projecten naast een groter aantal kleinere projecten. De toename op de diverse posten betreft met name de te vorderen rente 2011 van ruim € 0,3 mln. 1.5.8.1 Vooruitbetaalde diverse posten

De toename van de stand per einde 2011 ten opzichte van de stand per einde 2010 kan grotendeels verklaard worden door de volgende posten: vooruitbetaalde huur en servicekosten Flevoland € 445.000 (2010: nihil) en vooruitbetaalde licentiekosten € 748.000 (2010: € 324.000).

1.5.9 Voorziening wegens oninbaarheid

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:

(x € 1.000) 1.5.9.1

Stand per 01.01

1.5.9.3

Dotatie

1.5.9.2

Onttrekking

2011

2010

-423

-291

0

-225

145

Stand per 31.12

93

-278

-423

Eind 2010 was een achterstand ontstaan in het invorderen van openstaande oude vorderingen. Inhaalacties en verbeterde

periodieke invordering hebben geleid tot een structurele daling van de noodzakelijk geachte voorziening wegens oninbaarheid. Liquide middelen Dit betreft:

(x € 1.000) 1.7.1

1.7.2 1.7.3

31.12.2011 Kasmiddelen

Tegoeden op banken girorekeningen Deposito's

31.12.2010 44

37

5.705

2.933

35.422

24.755

41.171

27.725

De tegoeden op banken girorekeningen staan ter vrije beschikking; de saldi op deposito’s zijn direct opvraagbaar. De toename van het saldo met ruim € 13,4 mln. wordt verklaard door: .

€ 22,8 mln. inkomende kasstroom uit operationele activiteiten

.

€ 11,3 mln. inkomende kasstroom door ontvangst investeringssubsidie

. .

€ 18,0 mln. uitgaande kasstroom door investeringen

€ 2,7 mln. uitgaande kasstroom door aflossing op leningen o/g


17

Groepsvermogen

Het verloop van het groepsvermogen is als volgt:

(x € 1.000)

Stand 01.01.2011

2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 a.

Resultaat

(publiek) 2.1.2 b.

Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.3

Bestemmingsreserve (privaat)

Stand 31.12.2011

19.126

9.876

0

29.002

0

7.317

0

7.317

1.658

-97

0

1.561

31.209

17.096

0

48.305

10.425

Bestemmingsreserve

Overige mutaties

0

0

10.425

2.1.1 Algemene reserve

Dit betreft de vrij besteedbare reserve. Deze reserve is gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijsactiviteiten,

verhuur van onroerend goed (Stichting Nieuw Grasdorp), de exploitatie van een studentensociëteit (Stichting HANS) en andere (publieke) activiteiten.

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek)

a. Dit betreft de reserve huisvestingsbeleid. Door de ontwikkelingen in het hbo en de verwachtingen over de ontwikkeling van de studentenpopulatie, heeft het College van Bestuur in 2011 besloten een nieuw masterplan Campus / Huisvesting op te stellen. In afwachting van het nieuwe masterplan is de reserve Huisvestingsbeleid bevroren op de stand per 31 december 2010. b. Dit betreft de reserve financiering Flevoland voor de ontwikkeling van de vestiging Flevoland. 2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat)

Deze bestemmingsreserve is in 1986 ontstaan uit de inbreng door de fusiepartners. In de jaren daarna wordt het resultaat op private activiteiten toegevoegd dan wel, ingeval van een verlies, onttrokken aan deze reserve. Private activiteiten zijn

de exploitatie van de campuswinkel en de contractactiviteiten. Ten laste van de reserve is € 97.000 verantwoord. Dit is het

exploitatiesaldo over 2011 van - € 131.000 op contractactiviteiten (2010: - € 310.000) en het exploitatiesaldo over 2011 van € 34.000 op de exploitatie van de campuswinkel (2010: € 57.000). Voorzieningen Dit betreft:

(x € 1.000) 2.2.1

2.2.3

Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen


31.12.2011

31.12.2010

7.463

7.752

11.376

8.095

3.913

343

18

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

(x € 1.000)

Stand per 01.01.2011

Wachtgeld

Sociaal flankerend beleid

Wet WIA

Personele beloningen

Totaal

5.614

757

945

436

7.752

Onttrekkingen 2011

-1.658

-109

-78

-68

-1.913


4.837

648

1.000

214

Dotaties 2011

Vrijval 2011

Kortlopend deel < 1 jaar

Langlopend deel > 1 jaar

2.373

-1.492

3.837

0

0

434

81 0

662

3.116

948

0

1.030

-1.492

118

100

1.432

830

930

7.463

6.031

Wachtgeld

De voorziening wachtgeld is gebaseerd op rechten van ex-medewerkers uit hoofde van wachtgeld en bijkomende kosten.

De rechten van deze ex-medewerkers zijn opgenomen in een voorziening zodat de lasten drukken op de periode waarin de verplichting ontstaat. Alleen het deel van de voorziening dat in 2011 is ontstaan, is via het resultaat toegevoegd aan de voorziening.

Sociaal flankerend beleid

De voorziening Sociaal flankerend beleid heeft betrekking op afspraken met individuele personeelsleden die Windesheim vroegtijdig hebben of gaan verlaten. Wet WIA

De Wet werk en inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) bestaat uit 2 regelingen, de WGA (werkhervattingregeling gedeeltelijk arbeidsgeschikten) en de IVA (volledig en duurzaam arbeidsongeschikt). Indien een werknemer arbeidsongeschikt raakt, vormen de eerste 2 jaar in principe een last voor de werkgever en wordt zijn salaris bij Windesheim doorbetaald (het 1e

jaar wordt 100% en het 2e jaar 70%). Na 104 weken arbeidsongeschiktheid keert de WIA uit middels een IVA of een WGA-

uitkering (werkhervattingregeling gedeeltelijk arbeidsongeschikten). Indien de werknemer na 2 jaar in de WGA komt, wordt het dienstverband beëindigd en ontvangt de werknemer een uitkering via het UWV. Het eigen risico voor de werkgever is maximaal 10 jaar en eindigt eerst zodra de medewerker de 65-jarige leeftijd bereikt.

In de jaarrekening 2009 is de hoogte van de voorziening actuarieel bepaald op basis van de verwachte uitkeringen aan

medewerkers die in de WIA zitten. De voorziening wordt eenmaal in de 4 jaar actuarieel berekend. In de tussenliggende jaren wordt de voorziening op basis van contante waarde berekend.

Bij de bepaling van de hoogte van de voorziening in 2011 is rekening gehouden met verwachte uitkeringen aan medewerkers

die per einde boekjaar in de WIA zitten. Tevens is eind 2011 bepaald welke werknemers in 2012 waarschijnlijk in de WIA terecht

komen. Ook deze verplichting is in de voorziening opgenomen. Het aandeel hiervan bedraagt ruim € 0,2 mln. Voor de jaarrekening 2010 en 2011 is de voorziening op basis van contante waarde berekend. Personele beloningen

Dit betreft de voorziening voor ambtsjubilea. Uit hoofde van RJ 271 heeft Windesheim een verplichting opgenomen voor

toekomstige jubileumuitkeringen aan de huidige werknemers. De omvang van de verplichting wordt in hoge mate bepaald door de arbeidshistorie van werknemers bij andere overheidsinstellingen. De voorziening wordt actuarieel berekend.


19

2.2.3 Overige voorzieningen

(x € 1.000)

Organisatie


Waarborg-fonds

Totaal

0

343

Dotaties 2011

3.570

343

3.570

0

343

3.570

Kortlopend deel < 1 jaar

3.570

0

3.570

Langlopend deel > 1 jaar

0

343

343


3.913

Organisatie

Eind 2011 is uit de audit in het kader van de accreditatie van de opleiding Journalistiek gebleken dat de kwaliteit van het diploma van de opleiding Journalistiek niet in alle gevallen is gewaarborgd. Windesheim heeft een externe ‘commissie van wijzen’

ingesteld om te laten onderzoeken hoe de al in gang gezette en ook door het auditpanel gesignaleerde verbeteringen, versneld geïmplementeerd kunnen worden ingevoerd. De voorziening heeft betrekking op de met dit traject gemoeide kosten. Waarborgfonds

Het bedrag van deze voorziening is vastgesteld conform de richtlijnen van OC&W namelijk 1% van de bruto Rijksbijdrage over

1993. In de Algemene Vergadering van de HBO-raad is overeengekomen om de verplichte aansluiting bij het Waarborgfonds per 1 januari 2013 te beëindigen. Langlopende schulden Dit betreft:

(x € 1.000) 2.3.3

Kredietinstellingen:

2.3.5

31.12.2010

53.000

55.000

•

ING Bank NV

•

ING Bank NV (Nieuw

4.699

5.028

•

ING Bank NV (Nieuw

1.725

1.847

Bank Nederlandse

2.802

3.024

PM

PM

73.154

64.899

•

2.3.4

31.12.2011

(Windesheim)

Grasdorp)

Grasdorp)

Gemeenten

(Windesheim)

OC&W

Overige: investeringssubsidie

10.928

0

2.3.3 Kredietinstellingen

De geldleningen welke onder ‘kredietinstellingen’ zijn opgenomen, hebben betrekking op de financiering van de gebouwen van Windesheim.


20

ING Bank NV (Windesheim)

Ten behoeve van de financiering van gebouw X op de Campus, kadastraal bekend onder sectie K nummer 2227, is aan de ING Bank NV het recht van een hypotheek gegeven op het pand tot meerdere zekerheid voor de betaling van de hoofdsom van € 55 miljoen plus € 22 miljoen voor renten, boeten, kosten, premies of anderszins. In totaal € 77 miljoen. Naast de zekerheid op het pand is er

mede zekerheid verstrekt inzake verpanding van alle rechten die Windesheim ter zake van het onderpand heeft. Tevens is de bank bevoegd het onderpand samen met de roerende zaken die in het pand staan te (doen) verkopen. De kredieten zijn verstrekt in de vorm van kasgeldleningen.

Middels een renteswap hebben de kasgeldleningen een vaste rentevoet van 4,88% met een variabele opslag. In 2011 bedroeg het variabele opslagpercentage 0,78% (2010: 0,70%) zodat in 2011 in totaal 5,66% (2010: 5,58%) aan rente verschuldigd is. De jaarlijkse aflossing is € 2 mln. ING Bank NV (Nieuw Grasdorp)

Dit betreft lening I voor de financiering van de bouw van het T-gebouw op de Campus (Zwolle).

De lening heeft een looptijd van 30 jaar en is in 1996 verstrekt. De rente bedraagt 4,11% per jaar en is gefixeerd tot en met 2016. De jaarlijkse aflossing is € 0,3 mln. Ten behoeve van de bank heeft de stichting de volgende zekerheden verstrekt: eerste

bankhypotheek van € 13,5 mln. op het T-gebouw en hoofdelijke medeschuldenaarstelling door Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim.

ING Bank NV (Nieuw Grasdorp)

Dit betreft lening II voor de financiering van de bouw van het T-gebouw op de Campus (Zwolle). De looptijd van de lening, het rentepercentage en rentelooptijd zijn conform lening I. De jaarlijkse aflossing is € 0,1 mln. De gestelde zekerheden zijn conform lening I. Bank Nederlandse Gemeenten (Windesheim)

Deze lening is geborgd door het Waarborgfonds. In 2011 zijn Windesheim en het Waarborgfonds overeengekomen dat Windesheim het recht van hypotheek op gebouw G en H zal verstrekken. Tot nadere zekerheid voor de hypotheekhouder zal ook het recht van pand worden verstrekt op alle roerende zaken die in genoemde gebouwen aanwezig zijn. Het recht van hypotheek en

het pandrecht dient tot zekerheid voor de betaling van de hoofdsom van € 5 miljoen plus € 2 miljoen voor renten, boeten en bijkomende kosten. In totaal € 7 miljoen. Een en ander is in januari 2012 geëffectueerd.

Windesheim heeft de intentie om de borgstelling door het Waarborgfonds per einde 2012 te laten intrekken dan wel de lening van de Bank Nederlandse Gemeenten volledig af te lossen. 2.3.4 OC&W

Windesheim is verplicht tot terugbetaling van de liquiditeitsbijdrage 1988 van circa € 1,3 miljoen aan OC&W. Deze verplichting is

opeisbaar zodra Windesheim haar activiteiten beëindigt. Omdat de jaarrekening is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, is deze post PM opgevoerd. Overige

Dit betreft een ontvangen investeringssubsidie voor De Landdrost (Almere). Conform Richtlijn RJ 274 is de investeringssubsidie als vooruitontvangen bedrag aan de passiefzijde van de balans opgenomen. Uit de op de balans gepassiveerde post valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van het resultaat. De vrijval wordt bepaald op basis van de afschrijvingstermijn van het betreffende actief. Ten gunste van het resultaat 2011 is € 0,4 mln. verantwoord en is bepaald rekening houdend met data van in gebruik name. De jaarlijkse vrijval is € 1,1 mln.


21

Het verloop van de langlopende schulden is als volgt: (x € 1.000)


Aangegane leningen

ING Bank NV

(Windesheim)

ING Bank

NV (Nieuw

Bank

NV (Nieuw

Grasdorp)

Nederlandse

Grasdorp)

Gemeenten

2.3.5 Overige

Liquiditeits

bijdrage 1988

(Windesheim)

Investeringssubsidie

Flevoland

5.028

1.847

3.024

PM

0

0

0

0

0

0

11.341

0

investeringssubsidie

Vrijval ten gunste van Aflossingen

ING Bank

2.3.4 OC&W

55.000

Ontvangen

de exploitatie


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-413

-2.000

-330

-121

-222

0

0


53.000

4.698

1.726

2.802

PM

10.928

Looptijd > 1 jaar

53.000

4.698

1.726

2.802

PM

9.837

4,88% plus

4,11%

4,11%

4,33%

n.v.t.

n.v.t.

Looptijd > 5 jaar Rentevoet

45.000


3.378

1.242

1.865

PM

5.473

22

Kortlopende schulden Dit betreft:

(x € 1.000) 2.4.1

2.4.2 2.4.3

2.4.4

2.4.6 2.4.7

Kredietinstellingen

669

3.980

Crediteuren

7.553

3.491

0

0

4.967

5.052

0

-23

Ministerie OC&W

Schulden aan andere deelnemingen

23

0

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.7.3 Premies sociale

2.4.10

2.673

5.255

ontvangen termijnen OHW

2.4.7.2 Omzetbelasting

2.4.9

31.12.2010

Vooruitgefactureerde en -

2.4.7.1 Loonheffing

2.4.8

31.12.2011

verzekeringen

Schulden ter zake van

-170

-491

1.446

1.310

6.749

6.724

2.4.10.1 Vooruitontvangen

12.839

11.788


5.195

12.522


0

30

4.640

4.272

185

0

pensioenen

Overige kortlopende schulden 2.4.9.2 Diverse posten Overlopende passiva

college- en lesgelden

subsidies OC&W, e.d.

investeringssubsidies

2.4.10.5 Vakantiegeld en vakantiedagen

2.4.10.8 Diverse posten

51.355

49.324


Dit betreft de aflossingsverplichting voor 2012 op de langlopende schulden. 2.4.2 Vooruitgefactureerde en ontvangen termijnen

Ten opzichte van de stand per einde 2010 is de stand per einde 2011 bijna € 1,3 mln. hoger (ruim 30%). De hogere stand kan

worden verklaard door het grotere aantal overlopende projecten en door een 15-tal projecten met een saldo tussen € 0,1 mln. en € 0,5 mln.

2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OC&W, e.d.

Dit betreft de nog te besteden lectoraatsgelden ad € 1,6 mln., de vooruitontvangen subsidie voor Windesheim Flevoland van circa Jaarverslag 2011 - Kwaliteit is prioriteit

23

€ 2,4 mln., de vooruitontvangen middelen voor lerarenbeurs 2012 ad € 0,2 mln. en de vooruitontvangen middelen voor Actieplan Leerkracht ad € 0,6 mln.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Activa

Vordering OC&W: sociale lasten 1986

De vordering op OCW is als PM post bij de financiële vaste activa opgenomen en heeft betrekking op een vordering inzake sociale lasten 1986 van circa € 1,2 miljoen. Aangezien deze post opeisbaar is, nadat Windesheim zijn activiteiten beëindigt en de jaarrekening bovendien is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, is deze post PM opgevoerd. Bijdrage aanloopkosten Flevoland

In het Integraal Afspraken Kader (IAK) is vastgelegd dat de ministeries van VROM en OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten Almere en Lelystad over de periode 2010 tot en met 2022 gezamenlijk een bedrag van € 72 miljoen beschikbaar stellen aan

Windesheim. De subsidie heeft tot doel een bijdrage te leveren in de dekking van de aanloopkosten als gevolg van de stichting

van nevenvestigingen van de Christelijke Hogeschool Windesheim in Almere en Lelystad. In de business case is een rendement van 4% verondersteld. In werkelijkheid is circa 3% gerealiseerd.

Het verloop van de opname uit het beschikbaar gestelde krediet is in onderstaande tabel opgenomen.

Uitputting € 72 mln. (x € 1.000)

Opnamejaar:

Cumulatief t/m 2010

Reguliere opname 2011

Additioneel op te nemen inzake 2011 Cumulatief t/m 2011

Business case

Realisatie

Verschil

19.779

12.702

7.077

7.067

-7.067

13.571

13.884

33.350

33.653

0

-313

-303

Verplichtingen Stichting Waarborgfonds

Ingevolge de gesloten standaardovereenkomst van borgtocht artikel 7, heeft Windesheim te Zwolle, behorend tot de vereniging

VU-Windesheim, zich verbonden niet zonder schriftelijke toestemming van de Stichting Waarborgfonds HBO, de aan Windesheim

toebehorende registergoederen te vervreemden of met enig recht te bezwaren. Voorts dient Windesheim, indien hij zijn verplichtingen uit de geborgde overeenkomsten niet kan nakomen, een recht van hypotheek aan de Stichting Waarborgfonds HBO te verstrekken tot zekerheid van het regresrecht van de Stichting Waarborgfonds HBO.

Op basis van het vorenstaande heeft Windesheim een bankgarantie afgegeven tegenover de Stichting Waarborgfonds HBO van

€ 343.000. In de Algemene Vergadering van de HBO-raad is overeengekomen om de verplichte aansluiting bij het Waarborgfonds per 1 januari 2013 te beëindigen. Stichting Nieuw Grasdorp

Hoofdelijke medeschuldenaarstelling ten behoeve van aan Stichting Nieuw Grasdorp (SNG) verstrekte kredieten. Aan de SNG is door kredietverschaffers een langlopende lening verstrekt met een oorspronkelijke hoofdsom van € 13,5 miljoen. Ultimo 2011 resteert een schuld van € 6,4 miljoen. Renteswap


24

Per einde boekjaar heeft Windesheim een contract inzake een renteswap uitstaan met per 31 december 2011 een negatieve reële waarde van € 18,5 miljoen. Op grond van het swapcontract betaalt Windesheim over het nominale bedrag van, per einde 2011,

€ 53 miljoen een 3-maands EURIBOR verhoogd met een opslag van 0,70 %; Windesheim ontvangt een 3-maands EURIBOR over

het nominale bedrag. De renteswap is indertijd afgesloten in relatie tot de overeenkomst van geldlening met een vaste rente van 4,88% ter financiering van gebouw X. Het renteswapcontract is eind 2008 ingegaan en heeft een looptijd van 35 jaar (2042). Liquditeitsbijdrage 1988

Windesheim is verplicht tot terugbetaling van de liquiditeitsbijdrage 1988 van circa € 1,3 miljoen aan OC&W. Deze verplichting is opeisbaar zodra Windesheim haar activiteiten beëindigt. Omdat de jaarrekening is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, is deze post PM opgevoerd. Vooruitontvangen subsidies

Per einde 2011 is circa € 2,4 miljoen van de reeds ontvangen subsidie van het consortium voor Windesheim Flevoland nog niet aangewend.

1.4.6 Toelichting op de posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten Rijksbijdrage Dit betreft:

(x € 1.000)

3.1.1

realisatie

Rijksbijdragen OC&W

2010

0

0

19

3.1.1.1 Rijksbijdrage sector

105.102

105.415

98.241

7.065

7.504

5.714

112.167

112.919

103.974

5.047

5.047

4.953

. Lectoraatsgelden

860

1.585

0

. Leven Lang Leren

802

780

HBO

Overige subsidies OC&W 3.1.2.1 Geoormerkte subsidies

3.1.2.1

2011

realisatie

3.1.1.1 Rijksbijdrage sector BE

3.1.2

2011

begroting

Geoormerkte subsidies OC&W

. Windesheim Flevoland . Tweede graden

99

. Lerarenbeurs

257

7.065

0

92

7.504

0

82

679

5.714

Tweede graden

Dit betreft de bate 2011 uit de Subsidieregeling tweede graden hbo en wo.


25

Lectoraatsgelden

Van de in voorgaande jaren ontvangen lectoraatsgelden is ruim € 0,8 mln. ten gunste van de exploitatie 2011 verantwoord; per einde 2011 resteert een te besteden bedrag van ruim € 1,5 mln. De vrijval 2011 is lager dan begroot omdat de invulling van de > 20 lectoraten in 2011 op de planning is achtergebleven. Lerarenbeurs

Ten opzichte van de begroting is bijna € 0,2 mln. meer aangevraagd én ontvangen. Dit wordt verklaard door de inspanning om het aantal docenten met een master en het aantal promovendi te verhogen.

Het verloop in 2011 betreffende de geoormerkte subsidies OC&W conform model G is als volgt:

Model G

(x € 1.000)

01.01.2011

ontvangst

Windesheim Flevoland

5.047

Lectoraatsgelden

2.445

Leven Lang Leren

802

Tweede graden Lerarenbeurs

resultaat

31.12.2011

0

5.047

0

0

860

1.585

0

802

0

0

99

177

266

8.471

365

99

0

257

186

7.065

1.771

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Op 1 september 2010 heeft Windesheim drie opleidingen van de Hogeschool van Amsterdam (HvA) in Almere overgenomen.

Daarnaast is overgenomen de PABO-opleiding, een opleiding die door de HvA en IPABO gezamenlijk wordt verzorgd op basis van

artikel 8 van de Wet op het Hoger Onderwijs en Wetenschappelijk Onderzoek. Windesheim heeft in verband met de overname van

deze opleidingen het door de HvA en IPABO ontvangen bedrag met betrekking tot Rijksbijdrage, ontvangen. Dit bedrag is bestemd als eigen vermogen voor de vestiging Flevoland. College-, cursus-, les- en examengelden Dit betreft:

(x € 1.000)

3.3.3

realisatie

Collegegeld sector hbo

2011

begroting

34.024

2011

32.520

realisatie

2010

30.957

De toerekening van de baten aan het boekjaar is 8/12 (t-1) en 4/12 (t). De baten zijn zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van de realisatie 2010 met name gestegen door een toename van het totaal aantal studenten in combinatie met een toename van het aantal dat het wettelijk collegegeld dan wel het instellingscollegegeld betaalt.

Daarnaast is het wettelijk collegegeld 2011-2012 ten opzichte van 2010-2011 met € 238 verhoogd naar € 1.713. Daarbij is het

instellingscollegegeld 2011-2012 ten opzichte van 2010-2011 verhoogd dan wel verlaagd afhankelijk van de vastgestelde criteria voor de student.


26

Baten in opdracht van derden Dit betreft:

(x € 1.000)

realisatie

3.4.1

Contractonderwijs

3.4.3

Overige baten werk in opdracht van derden

3.4.3.3 Overige baten in opdracht van derden

2011

begroting

2011

realisatie

2010

5.570

7.724

6.760

662

1.051

673

6.232

8.775

7.433

De lagere bate voor contractonderwijs 2011 ten opzichte van de begroting en van 2010 wordt verklaard door een nog altijd krappe markt en een herbezinning op de portfolio en marktbenadering. Overige baten Dit betreft:

(x € 1.000)

3.5.1

realisatie

Verhuur

3.5.2

Detachering personeel

3.5.4

Sponsoring

3.5.6

Diverse posten •

Subsidie

•

Overige subsidies

• • • •

internationalisering Studenten en personeel

Drukwerk en repro winkel Overige dienstverlening Overige

2011

begroting

2011

realisatie

2010

500

260 361

805

38

458

111

256

480

144

2.392

3.070

2.673

422

420

492

716

1.265

1.661 9.178

16.428

1.315

396

1.353

1.207

1.360

16.644

9.135

9.073

1.801

3.5.1 Verhuur

Dit betreft de incidentele verhuur van ruimte op de Campus van Zwolle en de huurbate uit exploitatie van de studentensociëteit (Stichting HANS).

3.5.6 Diverse posten

Subsidie Internationalisering: het internationaliseringsbeleid is zichtbaar in buitenlandse excursies, lessen Chinees, internationale minoren, het ontwikkelen van Engelstalig onderwijs, e.d. De verdere versterking van het beleid is in 2011 vertraagd op gang

gekomen, met name door de herinrichting van de domeinen. De vertraging verklaart in belangrijke mate de onderschrijding ten opzichte van de begroting.


27

Overige subsidies: onder de overige subsidies is in 2010 een bate over 2008 en 2009 van € 952.000 verantwoord inzake

Windesheim Flevoland. Zonder deze bate is deze post in 2011 met ruim € 0,6 mln. gestegen ten opzichte van 2010 doordat meer subsidieaanvragen zijn toegekend. Tevens zijn onder deze post de bijdragen voor de lectoraten (ruim € 1,1 mln.) verantwoord. Studenten en personeel: deze baten omvatten met name de bijdragen voor excursies en studiereizen. Overige dienstverlening: de bate overige dienstverlening bedraagt in 2011 ruim € 1,6 mln. (2010 ruim € 1,3 mln.) en betreft ondermeer de parkeerbaten uit betaald parkeren van ruim € 0,4 mln. (2010: € 0,4 mln.) en het ter beschikking stellen van faciliteiten aan de cateraar en de gemeente Zwolle.

Overige: in 2011 is bijna € 7,1 verantwoord als financiële bijdrage door het consortium van financiers (de ministeries van VROM en

OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten Almere en Lelystad) voor de vestiging Flevoland; in de begroting 2011 is gerekend met een bijdrage van vergelijkbare omvang. Personeelslasten Dit betreft:

(x € 1.000) 4.1.1

realisatie Lonen en salarissen

2010

81.577

75.244

4.1.1.3 Pensioenpremies

10.731

9.624

Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotaties

personeelsvoorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.1.3

2011

realisatie

4.1.1.1 Brutoloon en salarissen 4.1.1.2 Sociale lasten

4.1.2

2011

begroting

4.1.2.3 Diverse posten Af: uitkeringen

8.029

7.358

100.337

106.272

92.226

1.203

1.707

7.749

12.361

6.400

8.019

3.127

3.964

2.340

116.422

118.326

109.802

-606

-17

-532

4.1.1 Lonen en salarissen

Voor deze post was € 106,3 mln. begroot tegenover € 100,3 mln. werkelijk besteed. De onderschrijding van € 6,0 mln. ligt voor

bijna € 1,2 mln. op de vestiging in Almere en voor € 4,8 mln. op de vestiging in Zwolle. De onderschrijding van deze kostenpost

ten opzichte van de begroting, wordt met name veroorzaakt door het niet tijdig kunnen dan wel het uitstellen van het invullen van ontstane vacatures in verband met de interne ontwikkelingen. Ten opzichte van 2010 is sprake van een stijging van de kosten van ruim € 8,1 mln. Deze stijging wordt veroorzaakt door gemiddeld meer fte’s in dienst, cao-afspraken en individuele loonstijgingen als gevolg van beoordelingen.

4.1.2 Overige personele lasten

Dotaties voorzieningen: voor een nadere toelichting op de dotaties aan de personele voorzieningen wordt verwezen naar de desbetreffende balansrekening.


28

Personeel niet in loondienst: dit betreft ingeleend personeel van derden, studentwerkvergoedingen, vergoeding surveillanten

en gastdocenten. Voor deze kostenpost was € 6,4 mln. begroot tegenover € 12,3 mln. werkelijk besteed. De overschrijding van € 5,9 mln. ligt voor ruim € 1,1 mln. op de vestiging in Almere en voor € 4,8 mln. op de vestiging in Zwolle. De stijging van deze

kostenpost ten opzichte van begroot dient in combinatie te worden gezien met de daling ten opzichte van de begroting van de post Lonen en salarissen.

Diverse posten: onder de diverse posten van € 3,1 mln. zijn de scholingskosten van € 1,5 mln. (2010: € 1,2 mln.) verantwoord. Verder zijn onder deze post onder andere verantwoord: wervingskosten, mobiliteitskosten en kosten medische begeleiding. Het aantal fte’s per einde boekjaar is als volgt:

realisatie

2011

realisatie

fte

OP Windesheim

2010

fte

834

OBP Windesheim

realisatie

fte

793

649

770

603

1.483

2009

607

1.396

1.377

Afschrijvingen Dit betreft:

(x € 1.000)

4.2.2

realisatie

begroting

realisatie

2011

Materiële vaste activa

2011

2010

•

Gebouwen en

5.288

7.088

4.752

•

Inventaris en

3.793

3.777

3.435

5

0

13

9.086

10.865

8.200

•

terreinen

apparatuur

Boekresultaat

desinvesteringen

In de begroting 2011 is rekening gehouden met versnelde afschrijvingslasten in verband met de geplande sloop van gebouw D.

Het uitstellen van de sloop betekent concreet dat de in de begroting 2011 opgenomen last van € 1,6 mln. is komen te vervallen.


29

Huisvestingslasten Dit betreft:

(x € 1.000)

realisatie

2011

begroting

2011

realisatie

2010

4.3.1

Huur

3.483

2.659

1.146

4.3.3

Onderhoud

1.413

1.463

1.396

Schoonmaakkosten

1.710

1.925

1.357

0

0

4.3.2 4.3.4

4.3.5

4.3.6 4.3.7

4.3.8

Verzekeringen Energie en water Heffingen

Dotatie onderhoudsvoorziening Overige

202

219

954

1.568

407

450

0 0

8.169

0

8.284

171

1.196 380 0

5.646

Huur

De overschrijding van de huurlasten ten opzichte van de begroting wordt met name verklaard door de ontwikkelingen in

Flevoland. Bij het opstellen van de begroting voor Flevoland zijn aannames gedaan voor wat betreft de definitieve huur en

servicekosten van de (nieuwe) onderwijslocatie De Landdrost en Het Ravelijn. De realisatie 2011 is ruim € 2,3 mln. hoger dan de realisatie 2010. Dit wordt hoofdzakelijk verklaard door de start van de vestiging Flevoland per september 2010. Energie en water

De daling van de kosten over 2011 ten opzichte van de kosten over 2010 wordt grotendeels verklaard door lagere energieprijzen voor electra en gas. In 2011 lagen de prijzen circa 20% lager dan in 2010. Schoonmaakkosten

De schoonmaakkosten zijn lager dan begroot vanwege het afsluiten van een nieuwe overeenkomst tegen lagere tarieven met betrekking tot de schoonmaak van gebouwen.


30

Overige lasten Dit betreft:

(x € 1.000)

4.4.1

realisatie

Administratie- en beheerslasten

2010

Samenwerkingsverbanden

4.285

3.683

4.673

•

Reclame-, drukwerk- en

2.307

2.958

2.223

•

Contributies

1.142

959

898

• •

4.4.4

2011

realisatie

• •

4.4.2

2011

begroting

•

Adviseurskosten

representatiekosten

2.376

2.123

1.844

Cateringkosten

1.398

1.134

1.234

Diversen

2.634

4.129

2.793

2.754

Directe materiaalkosten

968

1.133

Inventaris, apparatuur en

3.842

3.507

Overige lasten

3.606

3.353

leermiddelen

22.558

22.979

1.111

3.411

20.941


In de begroting 2011 was deze post met ruim € 0,3 mln. naar beneden bijgesteld in de veronderstelling dat de instroom van het

aantal studenten afstandsleren zou dalen vanwege het instellingscollegegeld. Naar nu blijkt is de instroom in 2010 ten opzichte van 2009/2010 constant gebleven. Dit heeft tot gevolg dat de kosten voor samenwerkingsverbanden met bijna € 0,4 mln. hoger uitvallen dan begroot. Daarnaast zijn de kosten hoger dan begroot vanwege de in Flevoland aangegane samenwerking met het Flevoziekenhuis en de Nieuwe Bibliotheek.

Ruim 80% van de totale kostenpost betreft de kosten voor Master SEN en Master MLI en de kosten van de samenwerking met de LOI (afstandsleren). Adviseurskosten

Adviseurs worden ingehuurd indien de vereiste kennis niet binnen de hogeschool voorhanden is. Het gaat hierbij om adviseurs op het gebied van belastingen, vastgoed, organisatie en juridische expertise.

In 2011 is ten opzichte van de begroting sprake van een overschrijding van € 253.000, Dit wordt voor een belangrijk deel

veroorzaakt door het treffen van een voorziening ad € 300.000 in verband met extra te verwachten inspanning van beoordeling praktijkonderzoeken en accreditaties van de opleiding Journalistiek door de NQA. Reclame-, drukwerk- en representatiekosten

De onderschrijding ten opzichte van de begroting is te verklaren door een drastische verlaging van de tarieven voor drukwerk en door een versnelde overgang naar andere vormen van interne en externe communicatie zoals websites, Sharenet, e.d. In deze

post zijn tevens begrepen de kosten die zijn toe te rekenen aan de vestiging in Almere zoals de start van 12 nieuwe opleidingen. Contributies

De overschrijding ten opzichte van de begroting is in belangrijke mate te verklaren doordat de bijdrage aan de Vereniging circa

€ 0,1 mln. hoger is uitgevallen dan op het moment van het opstellen van de begroting was ingeschat. In deze kostenpost is o.a. begrepen de jaarlijkse bijdrage voor de HBO-raad.


31

Cateringkosten

De overschrijding ten opzichte van de begroting kan met name worden verklaard door het wegvallen van de compensatie voor

koffiekosten vanuit de decentrale arbeidsvoorwaarden en de overgang van de automaten naar een andere leverancier. Daarnaast zijn kosten verantwoord voor evenementen. Inventaris, apparatuur en leermiddelen

De overschrijding ten opzichte van de begroting wordt deels verklaard door bijna € 0,1 mln. hogere kosten voor gebruikersrechten (meer medewerkers, meer studenten) en € 0,2 mln. meer kosten voor kleine inventarissen. Dit laatste is in belangrijke mate te verklaren door de verhuisbewegingen. Overige lasten

Deze post bestaat voor het grootste deel uit vergoeding voor reis- en verblijfkosten van medewerkers en studenten voor een

totaalbedrag van bijna € 2,9 mln. (2010: € 2,6 mln.). De overschrijding ten opzichte van de begroting kan worden verklaard door incidentele, diverse lasten voor de opleiding Journalistiek. Beloning externe accountant De externe accountant heeft met betrekking tot het boekjaar 2011 respectievelijk het boekjaar 2010 het volgende honorarium in rekening gebracht:

(x € 1.000)

realisatie

Accountantslasten •

Honorarium onderzoek jaarrekening

•

Honorarium fiscale adviezen

• •

Honorarium andere controleopdrachten

2011

realisatie

60

53

2

2

11

Honorarium andere niet-controle diensten

2010

15

2

40

75

110

Financiële baten en lasten Dit betreft:

(x € 1.000)

realisatie

5.1

Rentebaten

5.3

Waardeveranderingen

5.2

5.4 5.5

Resultaat deelnemingen financiële vaste activa

Overige opbrengsten financiële vaste activa Rentelasten


2011

begroting

2011

realisatie

2010

915

144

460

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-3.752

-3.703

-3.689

-2.837

-3.559

-3.229

32

De rentebaten zijn hoger dan begroot en tevens hoger dan gerealiseerd in 2010. Dit wordt verklaard door een hoger werkelijk gemiddeld uitstaand saldo liquide middelen in combinatie met een hoger werkelijk rentepercentage dan in de begroting opgenomen.

1.5 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 Na verwerking bestemming resultaat (x € 1.000) 1

1.2 1.3

31.12.2011

Activa Vaste activa

Materiële vaste

117.365

108.165

Financiële vaste

3.116

2.933

activa activa

Totaal vaste activa

1.4

1.5 1.7

31.12.2010

Vlottende activa Voorraden

Vorderingen

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

120.481

107

140

14.722

40.838

111.098

6.391

55.667

27.542

34.073

176.148

145.171

31.12.2011

31.12.2010

47.211

30.207

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.3

Langlopende

66.730

58.024

Kortlopende

50.831

48.845

Totaal passiva

176.148

145.171

2.2

2.4

Voorzieningen schulden schulden


11.376

8.095

33

1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (x € 1.000)

realisatie

2011

begroting

2011

realisatie

2010

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

112.167

112.919

103.974

3.3


34.024

32.520

30.957

Overige baten

16.302

16.644

9.070

3.2 3.4

3.5

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Baten werk in opdracht van derden

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.4

0

6.232

Totaal baten

4

4.2

7.317

Afschrijvingen

8.275

170.358

151.434

116.422

118.326

109.802

8.887

9.009

6.369

10.600

22.539

Totaal lasten

7.433

176.042

8.808

Overige lasten

0

7.923

22.979

20.906

156.656

160.914

145.000

Saldo baten en lasten

19.386

9.444

6.434

5

Financiële baten en lasten

-2.382

-3.099

-2.781

7


0

0

-14

Totaal resultaat

17.004

6.345

3.639

1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten 1.7.1 Algemeen De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals beschreven bij de geconsolideerde jaarrekening zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening.

Voor de toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten in het geval de enkelvoudige cijfers gelijk zijn aan de geconsolideerde cijfers.


34

1.7.2 Toelichting op de posten van de enkelvoudige balans Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:

(x € 1.000)

1.2.1

1.2.2

Gebouwen en

Inventaris en

terreinen

1.2.4

Andere vaste

In uitvoering en

Totaal

bedrijfs-middelen

vooruit-betaling

-38.014

37.670

-21.660

0

2.433

167.839

Boekwaarde 01.01

89.722

16.010

0

2.433

108.165

Investeringen 2011

11.838

4.484

0

1.755

18.077

Afschrijvingen 2011

-5.011

-3.793

0

0

-8.804

Aanschafprijs 01.01


Desinvesteringen 2011

apparatuur

1.2.3

127.736

0

-73

0

0

0

0

-59.674

-73

Boekwaarde 31.12

96.549

16.628

0

4.188

117.365

Aanschafprijs 31.12

139.574

41.316

0

4.188

185.078

4.188

117.365


Boekwaarde 31.12

-43.025

-24.688

0

96.549

16.628

0

0

-67.713

1.2.1 Gebouwen en terreinen

De investeringen 2011 in gebouwen en terreinen hebben voor € 8,7 mln. betrekking op De Landdrost (Almere) en voor € 3,1 mln. op verbouwing en inrichting op de Campus (Zwolle).


35

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:

(x € 1.000)

Stand

01.01.2011

Investering

Desinvestering

lening

lening

en verstrekte

en afgeloste

Resultaat

Stand

31.12.2011

1.3.3 Vorderingen op

groepsmaatschappijen a. Stichting HANS

b. Stichting Nieuw Grasdorp

c. Stichting Windesheim Hoger

194

30

-42

0

0

0

2.705

927

-724

0

0

0

0

Onderwijs

0

182

0

2.908

0

0

0

d. Stichting Windesheim Foundation for

Knowledge and Innovation

2.899

957

-766

0

3.090

a. Studenten Overleg Orgaan

5

0

-5

0

0

b. Coöperatief TechnoCentrum

9

0

0

0

9

34

0

-8

0

26

1.3.4 Vorderingen op andere deelnemingen Zwolle

c. Stichting Aerides

20

0

-3

PM

0

0

0

PM

2.933

957

-774

0

3.116


0

17

Stichting HANS

Stichting Huis van Algemeen Nut voor Studenten (HANS) is opgericht per 4 augustus 1993. De stichting exploiteert een studentensociëteit aan de Voorstraat in Zwolle. Stichting Nieuw Grasdorp

Stichting Nieuw Grasdorp is opgericht per 29 november 1994. De stichting exploiteert het T-gebouw op de Campus in Zwolle.

Het T-gebouw wordt verhuurd aan Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim; de huurovereenkomst loopt tot 1 januari 2022. Stichting Windesheim Hoger Onderwijs

Evenals in 2010 heeft Stichting Windesheim Hoger Onderwijs geen activiteiten gehad. Stichting Windesheim Foundation for Knowledge and Innovation

Stichting Windesheim Foundation for Knowledge and Innovation is in 2008 opgericht. De stichting heeft ten doel de verrijking van


36

het hoger onderwijs door het financieel steunen van ambitieuze studenten in binnen- en buitenland en van innovatieve projecten. De aanleiding voor de oprichting lag in de plannen voor het Windesheim Honours College. Verbonden partijen

Deelname in %

Consolidatie ja/nee

291

53

nee

100%

ja

Stichting Nieuw Grasdorp

Stichting

Zwolle

3

642

-4

nee

100%

ja

Stichting Windesheim Foundation for

Stichting

Zwolle

4

162

43

nee

100%

ja

Studenten (HANS)

Stichting Windesheim Hoger Onderwijs Knowledge and Innovation

Stichting

Zwolle

1

Resultaat 2011

Eigen vermogen 31.12.2011

3

Code activiteit

Zwolle

Statutaire zetel

Stichting

Juridische vorm

Stichting Huis van Algemeen Nut voor

Naam

Verklaring art.2:403 ja/nee

Dit betreft:

x € 1.000

x € 1.000

0

0

nee

0%

ja

Stichting RESPO International

Stichting

Zwolle

4

*

*

nee

0%

nee

Stichting Kennispoort Regio Zwolle

Stichting

Zwolle

4

*

*

nee

0%

nee

Stichting Centrum voor Kennis Transfer de GGZ Stichting Haalbaarheidsonderzoek Retailacademy Flevoland Stichting GRIETJE

Coöperatief TechnoCentrum

* Gegevens niet beschikbaar


Stichting Stichting Stichting

Coöperatie

Zwolle Lelystad Zwolle Zwolle

4 4 4 4

* * * *

* * * *

nee nee nee nee

0% 0% 0% 0%

nee nee nee nee

37

Naam

Doelstelling

Stichting Huis van Algemeen Nut voor

In stand houden en exploiteren van

Studenten (HANS)

onroerende zaken die zijn aangemerkt als monument door: verschaffen van

Samenstelling bestuur verslagperiode

Het bestuur bestaat uit het College van Bestuur van Windesheim.

huisvesting voor sociaal-culturele en

wetenschappelijke activiteiten voor en Stichting Nieuw Grasdorp

Stichting Windesheim Hoger Onderwijs

door studenten in Zwolle

Het bouwen en exploiteren van één

Het bestuur bestaat uit tenminste

registergoederen, één en ander in de

Windesheim benoemt de leden.

of meer gebouwen en/of andere meest ruime zin.

Verlenen van diensten voor: •

• • •

Het geven van onderwijs, die niet voor subsidie van rijkswege in

3 leden. Het College van Bestuur van

Het bestuur bestaat uit het College van Bestuur van Windesheim.

aanmerking komen Geven van advies

Verrichten van toepassingsgericht onderzoek

Ontwikkelen en beschikbaar stellen van producten, verbandhoudend

met onderwijs, advieswerk en/of Stichting Windesheim Foundation for Knowledge and Innovation

Stichting RESPO International

onderzoekswerk

De verrijking van het hoger onderwijs

Het dagelijks bestuur bestaat uit

ambitieuze studenten in binnen- en

van Windesheim en 2 leden uit het

door het financieel ondersteunen van buitenland en innovatieve projecten. Bevorderen van de sportbeoefening door mensen met een handicap of chronische aandoening – mede in

Stichting Centrum voor Kennis Transfer in de GGZ

ontwikkelingslanden

Het oprichten en in stand houden van een kenniscentrum voor de GGZ in

Overijssel en het actief bijdragen via dit

centrum aan de verspreiding van kennis, methoden en technieken in de GGZ en het onderwijs.


1 lid van het College van Bestuur

middenmanagement van Windesheim. Het bestuur bestaat uit 4 personen,

waarvan 2 door het College van Bestuur van Windesheim bindend worden benoemd.

Het bestuur bestaat uit 7 personen:

5 namens erkende GGZ-instellingen

in de provincie Overijssel, 2 namens

hoger onderwijsinstellingen in Overijssel (Windesheim en Saxion), en 2 leden die niet tot bovengenoemde instellingen behoren.

38

Naam

Doelstelling

Stichting Kennispoort Regio Zwolle

Het stimuleren van de economie

en de werkgelegenheid in de regio

Zwolle alsmede het versterken van het regionale bedrijfsleven door

het faciliteren van de onderlinge

uitwisseling van kennis en innovatieve

ideeën tussen kennisinstellingen en het Stichting Haalbaarheidsonderzoek Retail Academy Flevoland

bedrijfsleven.

Samenstelling bestuur verslagperiode

Het bestuur bestaat uit 1 vertegenwoordiger van de Kamer van

Koophandel Regio Zwolle, 1 vertegenwoordiger van Windesheim

(middenmanagement) en 1 gezamenlijk gekozen derde bestuurslid.

Doen van onderzoek naar de

Het bestuur bestond uit 5 personen:

de oprichting van een organisatie

VU-Windesheim;

haalbaarheid en wenselijkheid van ‘Retail Academy Flevoland’ en daarbij het bieden van kennisoverdracht en het creëren en instandhouden van een netwerk ten behoeve van het

bevorderen van het ondernemerschap in de detailhandel in Nederland, met name

2 bestuurders benoemd door Stichting 1 bestuurder benoemd door AVOP BV;

1 bestuurder benoemd door Rabobank Flevoland;

1 bestuurder benoemd door Deloitte MKB BV.

ten behoeve van bij de organisatie aan Stichting GRIETJE

(Gezamenlijk Recreëren, Integreren En Tevens Jaarlijks Exploiteren) Coöperatief Technocentrum

te sluiten (retail-)organisaties.

Beheren en exploiteren van een

Het bestuur bestaat uit 3 personen,

Windesheim gelieerde studenten en

Windesheim worden benoemd.

studentensociëteit te Zwolle voor aan voor overige studenten van het hbo.

welke door het College van Bestuur van

Het verlenen van diensten aan de leden

Leden van de coöperatie kunnen

met:

Het bestuur wordt benoemd door

van de coöperatie, verband houdend •

Het versnellen van de circulatie,

diffusie en toepassing van kennis

tussen instellingen, ondernemingen •

•

als lid of als kapitaallid deelnemen. de algemene vergadering van de coöperatie.

en derden

Gezamenlijke benutting van hoogwaardige en moderne apparatuur

Een effectieve en efficiënte aansluiting van technisch beroepsonderwijs op de

opleidingsbehoeften van de arbeidsmarkt Transacties met verbonden partijen

Stichting Nieuw Grasdorp verhuurt het T-gebouw aan Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim.


39

Vorderingen Dit betreft:

(x € 1.000) 1.5.1

1.5.7

Debiteuren

Overige vorderingen 1.5.7.1 Personeel 1.5.7.2 Overige: •

Subsidie Flevoland

•

Nog te declareren uren-detachering

•

1.5.8

•

Diverse posten

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten: •

31.12.2010

3.449

2.406

12

0

7.317

2.152

12

78

761

Overlopende activa •

1.5.9

Te factureren werk voor derden

31.12.2011

Vooruitbetaalde OV-jaarkaarten Diverse posten

950

386

948

719

1.551

Af: voorziening wegens oninbaarheid

532

-278

541

-423

14.722

6.391

31.12.2011

31.12.2010

44

37

Liquide middelen Dit betreft:

(x € 1.000) 1.7.1

Kasmiddelen

1.7.3

Deposito's

1.7.2

Tegoeden op banken girorekeningen

5.372

35.422

40.838

2.750

24.755

27.542

De tegoeden op banken girorekeningen staan ter vrije beschikking. Eigen vermogen

Het verloop in het verslagjaar is als volgt:

(x € 1.000) 2.1.1 Algemene reserve

2.1.2 a. Bestemmingsreserve (publiek)

2.1.2 b. Bestemmingsreserve (publiek)

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat)

Stand 01.01.2011

Resultaat

Overige mutaties

18.124

9.784

0

0

7.317

0

30.207

17.004

10.425 1.658

0

-97

Stand 31.12.2011 27.908

0

10.425

0

1.561

0

7.317

47.211

2.1.1 Algemene reserve

Dit betreft de vrij besteedbare reserve. Deze reserve is gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijsactiviteiten. Jaarverslag 2011 - Kwaliteit is prioriteit

40

Aansluiting tussen groepsvermogen geconsolideerde balans en eigen vermogen enkelvoudige balans per 31 december 2011:

(x € 1.000)

Stand 31.12.2011

Eigen vermogen (enkelvoudige balans) Eigen vermogen Stichting HANS

47.211

291

Eigen vermogen Stichting Nieuw Grasdorp

642

Eigen vermogen Stichting Windesheim Foundation for Knowledge and

161

Eigen vermogen Stichting Windesheim Hoger Onderwijs Innovation

PM

1.094

Groepsvermogen (geconsolideerde balans)

48.305

Aansluiting tussen geconsolideerd resultaat en enkelvoudig resultaat 2011:

(x € 1.000)

2011

Resultaat (enkelvoudig)

Resultaat Stichting HANS

53

Resultaat Stichting Windesheim Hoger Onderwijs

PM

Resultaat Stichting Nieuw Grasdorp

17.004

-4

Resultaat Stichting Windesheim Foundation for Knowledge and Innovation

43

Resultaat (geconsolideerd)

92

17.096

Voorzieningen Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Langlopende schulden Dit betreft:

(x € 1.000) 2.3.3

Kredietinstellingen: • •

2.3.4

2.3.5


ING Bank NV Bank

Nederlandse Gemeenten

OC&W

Overige:

investeringssubsidie

31.12.2011

31.12.2010

53.000

55.000

PM

PM

66.730

58.024

2.802

10.928

3.024

0

41

Kortlopende schulden Dit betreft:

(x € 1.000) 2.4.1

2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.4.7

Kredietinstellingen

2.222

218

5.255

3.980

Crediteuren

7.553

3.491

4.967

5.052

0

-23

ontvangen termijnen OHW Ministerie OC&W

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.7.2 Omzetbelasting

2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden ter zake van

2.4.9

Overige kortlopende

23

-170

0

-491

1.446

1.310

6.676

6.696


12.839

11.788


5.195

12.522


0

30

4.640

4.272

185

0

pensioenen schulden


Overlopende passiva

college- en lesgelden

subsidies OC&W, e.d.

investeringssubsidies

2.4.10.5 Vakantiegeld en vakantiedagen



31.12.2010

Vooruitgefactureerde en -

2.4.7.1 Loonheffing

2.4.10

31.12.2011

50.831

48.845

42

1.7.3 Toelichting op de posten van de enkelvoudige staat van baten en lasten Overige baten Dit betreft:

(x € 1.000)

realisatie

3.5.1

Verhuur

3.5.3

Schenking

3.5.2

Detachering personeel

3.5.4

2011

260

0

0

716

2010 331

805

38

458

111

256

480

144

2.392

3.070

2.673

422

420

492

Overige

1.661

1.207

1.360

Overige

8.794

9.073

1.801

•

Subsidie

•

Overige subsidies

internationalisering

•

Studenten en

•

Drukwerk en repro

•

realisatie

361

Diverse posten

•

2011

424

Sponsoring

3.5.6

begroting

personeel winkel

dienstverlening

1.599

1.315

16.302

16.644

0

1.353

9.070

Afschrijvingen Dit betreft:

(x € 1.000)

4.2.2

realisatie

Materiële vaste activa •

Gebouwen en terreinen

•

Boekresultaat

•

Inventaris en apparatuur desinvesteringen


2011

begroting

2011

5.010

6.823

5

0

3.793

8.808

realisatie

2010

4.475

3.777

3.435

10.600

7.923

13

43

Huisvestingslasten Dit betreft:

(x € 1.000)

realisatie

2011

begroting

2011

realisatie

2010

4.3.1

Huur

4.208

3.384

1.871

4.3.3

Onderhoud

1.409

1.463

1.396

Schoonmaakkosten

1.710

1.925

1.357

0

0

4.3.2

4.3.4

4.3.5 4.3.6 4.3.7

4.3.8

Verzekeringen Energie en water

201

Heffingen

Dotatie onderhoudsvoorziening Overige

219

954

1.568

405

450

0 0

8.887

0

9.009

171

1.195

379 0

6.369

Overige lasten Dit betreft:

(x € 1.000)

4.4.1

realisatie

Administratie- en beheerslasten

2010


4.285

3.683

4.673

•

Reclame-, drukwerk- en

2.307

2.958

2.223

Contributies

1.142

959

898

• •

•

4.4.4

2011

realisatie

• •

4.4.2

2011

begroting

•

Adviseurskosten

representatiekosten

2.376

2.123

1.844

Cateringkosten

1.398

1.134

1.234

Diversen

2.630

4.129

2.793

2.719

Directe materiaalkosten

968

1.133

Inventaris, apparatuur en

3.842

3.507

Overige lasten

3.591

3.353

leermiddelen


22.539

22.979

1.111

3.411

20.906

44

Financiële baten en lasten Dit betreft:

(x € 1.000)

realisatie

5.1

Rentebaten

5.3

Waardeveranderingen financiële

5.2

Overige opbrengsten financiële vaste activa Rentelasten

realisatie

2011

2010

915

144

460

0

0

0

0

vaste activa

5.5

1.8

2011


5.4

begroting

0

0

0

0

0

-3.297

-3.243

-3.241

-2.382

-3.099

-2.781

Bezoldiging College van Bestuur en Raad van Toezicht

Jaar 2011 A.W.C.A. Cornelissen J.W. Meinsma

College van Bestuur

van 1-4-2009

15-8-2009

tot 31-3-2013

14-8-2013

Totaal

Uitkering wegens beëindiging dienst-verband

Werk-gevers bijdrage pensioen

Bonus betaling

Periodiek betaalde beloning

Dienst-verband of interim basis (D/I)

Taak-omvang

Ingangs-datum dienst-verband

Duur dienstverband

(x € 1.000)

Opgave bezoldiging bestuurders hogescholen 2011 (model H)

fte 1-4-2009

1,0

15-8-2009

D

1,0

D

182,5

0,0

26,9

0,0

209,4

332,1

0,0

48,1

0,0

380,2

149,6

0,0

21,2

0,0

170,8

Declaraties College van Bestuur

(x € 1.000)

Representatie kosten

Reiskosten binnenland

Jaar 2011

Reiskosten buitenland

Overige kosten

College van Bestuur A.W.C.A. Cornelissen J.W. Meinsma

3 3

36 31

0 1

3 7

Onder de post ‘Reiskosten binnenland’ zijn o.a. inbegrepen de kosten voor de leaseauto.


45

(x € 1.000)

van

Medewerker 1

1-7-1998

Voorzitter College van Bestuur

Lid College van Bestuur

Totaal 2010

Totaal 2011

Voorziening beloning 2010

Voorziening beloning 2011

Uitkering 2010

Uitkering 2011

Belastbaar loon 2010

Belastbaar loon 2011

Duur dienstverband

Functie

Opgave conform WOPT

tot 1-9-2010

0

107

0

180

0

0

0

41

53 40

0

211

340

1-4-2009

31-3-2013

170

166

206

15-8-2009

14-8-2013

141

0

0

0

33

0

174

0

311

273

0

180

74

93

385

546

Bezoldiging Raad van Toezicht

Rol in de Raad van Toezicht Jaar 2011

voorzitter

commissie

X

2

de heer drs. P. Bouw

de heer prof. Dr. F. Leijnse

Honorering (inclusief onkostenvergoeding)

lid

Tijdvak

€ 1.000

9,6

01-01-2011 tot 01-01-2012

3,1

01-01-2011 tot 26-05-2011

1

X

de heer ir. R. Willems

3

X

9,3

01-01-2011 tot 01-01-2012

de heer L. Bikker

1

X

6,5

01-01-2011 tot 01-01-2012

mevrouw drs. A. de

Widt-Nieuwenhuizen de heer A.H. Berg

de heer mr. Drs. F.J. Paas mevrouw drs. A.E.J.M. Schaapveld MA

2

1

3*

X

X X X

6,5

6,5 5,2

01-01-2011 tot 01-01-2012

01-01-2011 tot 01-01-2012 01-01-2011 tot 01-01-2012

8,7

01-01-2011 tot 01-01-2012

de heer prof. Dr. W. van

X

5,2

01-01-2011 tot 01-01-2012

de heer A. Weijsenfeld

X

5,2

01-01-2011 tot 01-01-2012

Tilburg

Totaal Raad van Toezicht

65,8

* mevrouw drs. A.E.J.M. Schaapveld MA heeft tot 26-05-2011 in 2 commissies geparticipeerd; vanaf 26-05-2011 tot 01-01-2012 in 3 commissies


46

Overige gegevens 2.1 Statutaire bepalingen exploitatiesaldo Voor wat betreft de jaarrekening zijn de volgende statutaire bepalingen relevant: Artikel 15.1: Het boekjaar van de stichting is gelijk aan het kalenderjaar. Artikel 15.3: Het College van Bestuur brengt jaarlijks binnen zes maanden na afloop van het boekjaar een jaarverslag uit over de gang van zaken in de stichting en over het gevoerde beleid. Voorts legt het College van Bestuur een vastgestelde jaarrekening, omvattende de balans en de staat van baten en lasten met een toelichting op deze stukken ter goedkeuring aan de Raad van Toezicht voor, vergezeld van het rapport van de controlerend accountant.

Artikel 15.4: Omtrent de getrouwheid van de stukken als bedoeld in de tweede volzin van artikel 15.3 legt de accountant een verklaring af aan de Raad van Toezicht.

2.2 Voorstel bestemming exploitatiesaldo Het College van Bestuur stelt voor het exploitatiesaldo over 2011 als volgt te bestemmen:

(x € 1.000)

Resultaat

Algemene reserve

9.784

Flevoland

7.317

Bestemmingsreserve (publiek): Bestemmingsreserve (privaat)

-97

17.004

Vooruitlopend op de goedkeuring van de jaarrekening door de Raad van Toezicht, is dit voorstel reeds in de jaarrekening 2011 verwerkt.

2.3 Gebeurtenissen na balansdatum De Ledenraad van de Vereniging VU Windesheim heeft op zaterdag 17 december 2011 besloten tot een structuurwijziging van de Vereniging en de instellingen per 1 januari 2012.


47

2.4 Controleverklaring


48


49

Bijlagen, niet behorend bij de jaarrekening


50

Bijlage 1 Windesheim Flevoland Pro forma balans per 31 december 2011

(x € 1.000)

FLEVOLAND

31.12.2011

31.12.2010

Activa Vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

Vorderingen

Liquide middelen

Totaal vlottende activa Totaal activa

10.929 0

377 10.929

0

377

0

15.045 0

0

9.785 15.045

0

9.785

25.974

10.162

31.12.2011

31.12.2010

7.917

806

Langlopende schulden

10.928 6.714

0

9.356

Totaal passiva

25.974

10.162

Passiva Eigen vermogen

Voorzieningen

Kortlopende schulden


415

0

51

Pro forma staat van baten en lasten over 2011

(x € 1.000)

FLEVOLAND

realisatie

begroting

realisatie

5.047

5.047

4.953

1.562

1.518

502

180

0

0

8.403

8.491

61

2011

2011

2010

Baten Rijksbijdragen

Overige overheidsbijdragen en -subsidies


Baten werk in opdracht van derden

Overige baten Totaal baten

0

0

0

15.192

15.056

5.516

Personeelslasten

9.944

9.564

3.719

Huisvestingslasten

3.349

3.086

650

15.598

15.200

5.879

-406

-144

-363

200

144

116

0

0

0

-206

0

-247

Lasten

Afschrijvingen

Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat deelnemingen Totaal resultaat


413

1.892

318

2.232

0

1.510

52

Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Balans

Uit de balans blijkt een toename van de post Materiële vaste activa. Dit betreft de investering in De Landdrost. Het pand is

daartoe middels een inbouwpakket gebruiksklaar gemaakt voor het verzorgen van onderwijs. Daarnaast is geïnvesteerd in de ICT-showcase, fablab en de inrichting van leslokalen. Windesheim is geconfronteerd met een BTW-schade van € 3,5 mln. als

gevolg van de overname van het huurcontract van de Hogeschool van Amsterdam. Deze post is eveneens geactiveerd en wordt

gedurende de huurtermijn van De Landdrost afgeschreven.Tegenover deze investeringen staat een investeringssubsidie welke op de balans is opgenomen onder de Langlopende schulden.

Op basis van de met de financiers gemaakte afspraken wordt voor Windesheim Flevoland een eigen bedrijfsadministratie gevoerd. Omdat Windesheim Flevoland geen bankrekening heeft, lopen alle ontvangsten en betalingen van Windesheim Flevoland via de bankrekening van Windesheim Zwolle en ontstaat een interne rekening courant.

De incidentele bate, ontstaan door het overhevelen van de door de Hogeschool vanAmsterdam en de IPABO ontvangen Rijksbijdrage, is aan het eigen vermogen van Windesheim Flevoland toegevoegd.

Per einde 2011 is een voorziening voor wachtgeldverplichtingen opgenomen voor mogelijke verplichtingen jegens medewerkers uit hoofde van uitkeringen na ontslag. Staat van baten en lasten

Geconstateerd kan worden dat Windesheim Flevoland voor de reguliere bedrijfsvoering binnen de totale kaders van de begroting is gebleven. Baten

Ten gunste van 2010 en 2011 is totaal € 10 mln. besteed, zijnde de van OC&W rechtstreeks ontvangen subsidie. Dit bedrag is onderdeel van het totale financieringsarrangement groot € 72 mln.

Naast de inkomsten van OC&W bestaan de baten uit de Rijksbijdrage (t-2 financiering), de bijdrage door het consortium van

financiers (de ministeries van VROM -thans Infrastructuur en Milieu- en OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten Almere en Lelystad), het collegegeld, en de opbrengsten uit werk voor derden. Lasten

De personele lasten zijn bijna € 0,4 mln. hoger dan begroot. Dit kan worden verklaard door een hogere personele inzet als

gevolg van een groter aantal studenten dan verwacht, mobiliteitskosten en meer personele inzet op Onderzoek en Ondernemen. Laatstgenoemde wordt grotendeels gecompenseerd met extra inkomsten.

De hogere afschrijvingslasten worden veroorzaakt door de eerder genoemde investeringen. De afschrijvingslasten ten gevolge van de BTW-schade worden jaarlijks in mindering gebracht op het eigen vermogen.

De huisvestingslasten zijn ruim € 0,2 mln. hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels verklaard door tussentijdse aanpassingen in de huisvestingssituatie en omzetting van voorlopige huurovereenkomsten in definitieve versies.

De overige lasten zijn ruim € 0,3 mln. lager dan begroot. Dit wordt verklaard door lagere kosten voor adviseurs (deels een verschuiving met inzet derden) en een onderuitputting op diverse andere posten.


53

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Activa Bijdrage aanloopkosten Flevoland

In het Integraal Afspraken Kader (IAK) is vastgelegd dat de ministeries van VROM (thans Infrastructuur en Milieu) en OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten Almere en Lelystad over de periode 2010 tot en met 2026 gezamenlijk een bedrag van € 72 mln. beschikbaar stellen aan Windesheim. De subsidie heeft tot doel een bijdrage te leveren in de dekking van de

aanloopkosten als gevolg van de stichting van nevenvestigingen van de Christelijke Hogeschool Windesheim in Almere en Lelystad. In de business case is een rendement van 4% verondersteld. In werkelijkheid is circa 3% gerealiseerd.

Het verloop van de opname uit het beschikbaar gestelde krediet is in onderstaande tabel opgenomen.

Uitputting € 72 mln. (x € 1.000)

Opnamejaar:

Business case

Realisatie

Verschil

19.779

12.702

7.077

7.067

-7.067

Cumulatief t/m 2010

Reguliere opname 2011

Additioneel op te nemen inzake 2011 Cumulatief t/m 2011

13.571

13.884

33.350

33.653

0

-313

-303

Bijlage 2 Gegevens over de rechtspersoon De Ledenraad van de Vereniging VU Windesheim heeft op zaterdag 17 december 2011 besloten tot een structuurwijziging van

de Vereniging en de instellingen per 1 januari 2012. In plaats van één Vereniging VU Windesheim zijn er vanaf dat moment drie

rechtspersonen: de VU vereniging, de Stichting VU-VUmc en de Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim. De drie instellingen functioneren zelfstandig van elkaar, maar zijn juridisch aan elkaar gebonden via de verenigingsstructuur. Naam

Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim

Postadres

Postbus 10090

Vestigingsplaats

Zwolle

Faxnummer

(088) 4699002

Adres Campus 2-6 Postcode 8000 GB

Telefoon (088) 4699418 Administratienummer 3016601VU Contactpersoon voor de jaarrekening:

De heer F.J. Nabers, telefoon 088-4699418


54

Kwaliteit is prioriteit

Recommend Documents